中航光电科技股份有限公司

    China Aviation Optical-Electrical Technology Co., Ltd.

    2010 年半年度报告

    证券简称：中航光电

    证券代码：002179

    披露日期：2010 年8 月18 日1

    目 录

    第一节 重要提示......................................... 2

    第二节 公司基本情况简介................................. 3

    第三节 股本变动及股东情况............................... 5

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况...................... 8

    第五节 董事会报告...................................... 10

    第六节 重要事项....................................... 19

    第七节 财务报告........................................ 24

    第八节 备查文件目录.................................... 982

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、

    完整性存在异议。

    陈本刚董事因公未能亲自出席本次审议半年度报告的董事会，委托李

    平董事代为表决。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长兼总经理李聚文先生、财务总监刘阳先生及财务会计部负

    责人袁豁先生声明：保证2010年半年度报告中财务报告的真实、完整。3

    第二节 公司基本情况简介

    一．公司基本情况

    （一）中文名称： 中航光电科技股份有限公司

    英文名称： China Aviation Optical-Electrical Technology

    Co., Ltd.

    中文缩写： 中航光电

    英文缩写： CAOE

    （二）公司法定代表人：李聚文

    （三）董事会秘书： 郭泽义

    董事会证券事务代表： 叶华

    联系地址：洛阳高新技术开发区周山路10号战略与投资管理部

    联系电话：0379-64326068

    传真：0379-64326068

    电子邮箱：zhengquan@jonhon.cn

    （四）公司注册地址：洛阳高新技术开发区周山路10号

    公司办公地址：洛阳高新技术开发区周山路10号

    邮政编码：471003

    网址：http://www.jonhon.cn

    （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：战略与投资管理部

    （六）公司股票上市的交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中航光电

    股票代码：0021794

    （七）其它有关资料

    公司首次注册登记日期：2002年12月31日

    公司最近一次变更登记日期：2009年10月29日

    注册登记地点：河南省工商行政管理局

    二．主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    总资产 2,492,284,130.62 2,459,337,952.58 1.34%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,127,097,754.61 1,066,762,458.56 5.66%

    股本 401,625,000.00 267,750,000.00 50.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.81 3.98 -29.40%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减

    营业总收入 656,906,953.31 598,409,118.86 9.78%

    营业利润 80,775,526.90 64,743,959.92 24.76%

    利润总额 77,109,040.60 67,877,148.27 13.60%

    归属于上市公司股东的净利润 67,932,806.31 59,340,787.33 14.48%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    69,402,980.44 56,582,780.88 22.66%

    基本每股收益（元/股） 0.17 0.15 13.33%

    稀释每股收益（元/股） 0.17 0.15 13.33%

    净资产收益率 6.36% 6.04% 0.32%

    经营活动产生的现金流量净额 -107,868,131.10 75,734,474.65 -242.43%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.27 0.28 -196.43%

    （二）非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 93,402.19

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    1,737,960.80

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,497,849.29

    所得税影响额 549,972.95

    少数股东权益影响额 1,646,339.22

    合计 -1,470,174.13 -5

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    2010 年5 月18 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《关于2009 年

    度利润分配预案的议案》，以2009 年12 月31 日公司总股本26,775 万股为

    基数，向全体股东每10 股送红股2 股（含税），派现金红利0.5 元（含税，

    扣税后个人股东、投资基金实际每10 股派0.25 元现金），合计送红股5,355

    万股，派现金红利1338.75 万元（含税）；向全体股东按每10 股公积金转

    增股份3 股，每股面值1 元，共计转增8,032.5 万股。送转股后公司总股

    本增加为40,162.5 万股。该利润分配方案已于2010 年6 月10 日实施完毕。

    报告期内公司股份变动情况如下：

    （单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股 公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 128,306,250 47.92% 25,661,250 38,491,875 16,875 64,170,000 192,476,250 47.92%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 123,685,274 46.19% 24,737,055 37,105,582 61,842,637 185,527,911 46.19%

    3、其他内资持股 4,114,726 1.54% 822,945 1,234,418 2,057,363 6,172,089 1.54%

    其中：境内非国有法

    人持股

    4,114,726 1.54% 822,945 1,234,418 2,057,363 6,172,089 1.54%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 506,250 0.19% 101,250 151,875 16,875 270,000 776,250 0.19%

    二、无限售条件股份 139,443,750 52.08% 27,888,750 41,833,125 69,721,875 209,165,625 52.08%

    1、人民币普通股 139,443,750 52.08% 27,888,750 41,833,125 69,721,875 209,165,625 52.08%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 267,750,000 100.00% 53,550,000 80,325,000 133,875,000 401,625,000 100.00%

    二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表6

    （单位：股）

    股东总数 21,219

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    中国航空工业第一集团公司 国有法人 43.34% 174,052,911 174,052,911 0

    河南投资集团有限公司 国有法人 16.12% 64,737,790 0 0

    洛阳市经济投资有限公司 国有法人 4.06% 16,301,223 0 372,174

    中国空空导弹研究院 国有法人 2.59% 10,409,468 0 237,658

    中国工商银行－汇添富均衡增长股

    票型证券投资基金

    境内非国有法人 2.57% 10,326,898 0 0

    中国建设银行－上投摩根阿尔法股

    票型证券投资基金

    境内非国有法人 2.25% 9,050,246 0 0

    全国社会保障基金理事会转持一户 境内非国有法人 1.54% 6,172,089 6,172,089 0

    赛维航电科技有限公司 国有法人 1.43% 5,737,500 5,737,500 130,993

    金航数码科技有限责任公司 国有法人 1.43% 5,737,500 5,737,500 130,993

    中国银行－泰信优质生活股票型证

    券投资基金

    境内非国有法人 1.42% 5,700,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    河南投资集团有限公司 64,737,790 人民币普通股

    洛阳市经济投资有限公司 16,301,223 人民币普通股

    中国空空导弹研究院 10,409,468 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金10,326,898 人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金9,050,246 人民币普通股

    中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 5,700,000 人民币普通股

    江门市汇融贸易有限公司 4,579,610 人民币普通股

    中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 4,245,896 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－上投摩根行业轮动股票型证

    券投资基金

    4,100,269 人民币普通股

    哥伦比亚大学 1,499,911 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前10 名股东中，中国航空工业集团公司（简称中航工业）受国务院委托对中

    国空空导弹研究院（简称空导院）行使管理职能；中航工业间接持有赛维航电科

    技有限公司100%的股权；中航工业直接持有金航数码科技有限责任公司（简称金

    航数码）37.60%的股权，间接持有金航数码100%的股权；另外空导院直接持有金

    航数码1.95%的股权；其他股东之间不存在关联关系。公司前十名流通股股东间，

    未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    2009年11月4日，公司控股股东中国航空工业集团公司与中国航空科技7

    工业股份有限公司（简称中航科工）签订《中国航空工业集团公司与中国

    航空科技工业股份有限公司关于中航光电科技股份有限公司与哈尔滨东安

    汽车动力股份有限公司之国有股权置换协议》，中航工业以其持有的本公司

    116,035,274股股份，占公司总股份数的43.34%与中航科工所持哈尔滨东安

    汽车动力股份有限公司（以下简称“东安动力”）251,893,000股股份，占

    东安动力总股份数的54.51%进行置换（以下简称“股权置换”）。股权置换

    完成后中航科工成为公司控股股东，公司实际控制人不变，仍为中航工业。

    报告期内，该事项获得国务院国有资产监督管理委员会批复和中国证

    监会豁免要约收购批复，目前正在办理股权过户手续。8

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    李聚文 董事长 135,000 67,500 202,500 151,875 2009 年度利润分配

    陈本刚 董事 0 0 0 0

    韩炜 董事 0 0 0 0

    李平 董事 0 0 0 0

    于健华 董事 0 0 0 0

    华丽萍 董事 0 0 0 0

    王玉杰 独立董事 0 0 0 0

    干凤琪 独立董事 0 0 0 0

    康锐 独立董事 0 0 0 0

    王金谷 监事 0 0 0 0

    臧文佳 监事 0 0 0 0

    王志松 监事 0 0 0 0

    张虎 监事 0 0 0 0

    李鹏 监事 0 0 0 0

    曹贺伟 监事 67,500 33,750 101,250 75,938 2009 年度利润分配

    席明强 监事 0 0 0 0

    王艳阳 监事 0 0 0 0

    郭泽义

    副总经理兼

    董事会秘书

    112,500 56,250 168,750 126,563 2009 年度利润分配

    刘阳 财务总监 78,751 39,376 118,127 88,595 2009 年度利润分配

    陈戈 副总经理 78,750 39,375 118,125 88,594 2009 年度利润分配

    田随亮 副总经理 78,751 39,376 118,127 88,595 2009 年度利润分配

    陈学永 总工程师 78,750 39,375 118,125 88,594 2009 年度利润分配

    陶伟华 副总经理 0 0 0 0

    合计 630,002 0 0 945,004 708,754 0 2009 年度利润分配

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    2010年5月18日，公司2009年度股东大会对董事和监事会进行了换届选

    举，选举李聚文、陈本刚、韩炜、李平、于健华、华丽萍、王玉杰、康锐、

    干凤琪为公司第三届董事会董事，其中王玉杰、康锐、干凤琪为独立董事；9

    选举王金谷、王志松、臧文佳、张虎、李鹏为公司第三届监事会股东代表

    监事，股东代表监事与2010年4月16日公司职工代表大会选举产生的职工代

    表监事曹贺伟、席明强、王艳阳共同组成第三届监事会。10

    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况回顾

    （一）总体经营情况

    2010 年，全球经济和我国经济均呈现企稳回升的态势。国内军用连

    接器订货量随着“十一五”的即将结束，将迎来高峰期。3G 网络建设进

    程的全面提速，新能源、电动汽车等新领域的快速崛起，使民用连接器

    市场进一步拓宽，公司迎来了发展的良好机遇。同时国际连接器行业巨

    头向细分市场大举进军，国内行业的兼并重组以及新厂家的进入，使连

    接器行业内部的竞争愈演愈烈。

    2010 年上半年，面对日趋激烈的市场竞争环境，公司坚持以“市场

    开拓、研发变革、精益生产、新区建设、制造技术革命”为中心任务，

    充分发挥资本效应、新品效应、人才效应、管理效应、品牌效应和技术

    效应，通过创新经营策略，产品结构调整，提升“四项能力”，加速“三

    项技术”应用等一系列措施，把握住了市场分化先机，获得了稳步发展。

    市场开发 公司以顾客满意为决策原则，坚持为顾客创造价值理

    念，积极实践“新产品、新项目、新领域、新业务、造运势、树品牌、

    建体系”的市场策略，与世界知名营销管理咨询机构合作，全方位构建

    营销管理体系。围绕重点军事型号，加大了集成化新产品在航空、航天、

    电子、兵器等军品领域的推广力度，上半年军品订货大幅增长。同时，

    抓住城市轨道交通项目国产化、智能电网全面改造、第三代移动通信推

    广普及的有利机遇，大力挖掘电动汽车、风电行业、石油行业、煤炭行

    业潜在市场需求，上半年石油领域和风电、电动汽车领域订货增长迅猛。

    公司还大力开展国际业务，加强与国际连接器巨头的战略合作，荣获“摩

    托罗拉全球最佳合作伙伴”称号。11

    产品研发 公司坚持“线簧光纤主导，相关技术集成，定制预研并

    行”的产品发展策略，加大新品研发投入，加速产品结构调整，逐步向

    集成化、功能化、数字化方向发展。上半年，公司共组织实施结构调整

    项目115 项，研制新品1372 项，其中“光纤旋转连接器”列入2010 年

    度国家重点新产品计划，“高低频连接器产业化”列入2010 年度国家火

    炬计划项目，“F 系列微圆形高密度电连接器”等5 个项目分获河南省工

    业和信息化科技成果奖一、二、三等奖励。上半年新品订货2.8 亿元，

    其中集成化新品约1 亿元；申请专利81 项，获授权专利94 项，其中发

    明专利2 项，被国家知识产权局确定为“第二批全国企事业知识产权示

    范创建单位”，被洛阳市评为“自主知识产权创新重点保护单位”。

    内部运营 公司坚持“制造技术、信息技术、拓展资源、精益管理”

    的运营策略，着力提升公司的“业务能力、设计能力、控制能力和执行

    能力”，以精益为指导思想，科学计划，实施日排产组织模式，强化生产

    准备，大力推行现场可视化管理，单月产值突破亿元。

    公司加速“信息技术、制造技术、工艺技术”的完善和应用,扩容数

    据中心，建立OA 系统，实施条码系统，同时大力推进新工艺、新技术，

    大兴信息系统建设之风，大兴制造技术、工艺技术的创新之风。

    公司以质量为安身立命之本，坚持“技术保障、系统培训、僵化执

    行、首长问责”的质量保证策略，以质量信息系统为平台，建立了质量

    述职报告制度，保证公司质量体系的良性运行。同时公司大力强化基础

    管理工作，组织开展TPM 活动、现代班组建设、安全质量标准化、保密

    建设等多项工作。

    2010 年上半年，公司实现营业收入6.57 亿元完成年度计划的

    47.61%，同比增长9.78%；实现利润总额7710.90 万元，完成年度计划12

    的50.73%，同比增长13.60%。

    （二）报告期公司经营运行中存在的问题

    上半年公司经营取得了较好的成绩，但是分析公司生产经营实际，

    仍存在以下问题：1、公司已有生产能力仍不能满足市场需求，由于产品

    订货结构性变化，生产交付压力较大；2、公司现有供应链管理需要改进，

    经营成本压力较大。

    为解决经营运行实际问题，实现持续发展，公司计划在加快内部技

    术改造、提升产能的同时，加快洛阳新区光电技术产业基地项目建设进

    度。推行全价值链成本控制，将标准化推广应用到生产经营的每一个环

    节，计划并实施系统的成本控制方案；加速新供应商开发进度，建立并

    完善供应链管理体系，全面优化供应商管理、采购与外部协作流程。

    （三）报告期经营业绩和财务状况分析

    1、主要会计数据及财务指标变动及其原因

    单位：（人民币）元

    2010 年上半年 2009 年上半年

    2010 年上半年

    比2009 年上半

    年增减幅度

    增减幅度超过30%的原因

    营业收入 656,906,953.31 598,409,118.86 9.78%

    利润总额 77,109,040.60 67,877,148.27 13.60%

    归属于母公司所有

    者的净利润

    67,932,806.31 59,340,787.33 14.48%

    归属于上市公司股

    东的扣除非经常性

    损益的净利润

    69,402,980.44 56,582,780.88 22.66%

    经营活动产生的现

    金流量净额

    -107,868,131.10 75,734,474.65 -242.43%

    公司2010 年上半年兑付上一年度应

    付银行承兑汇票金额较大所致。

    基本每股收益 0.17 0.15 13.33%

    净资产收益率 6.36% 6.04% 0.32%

    每股经营活动产生

    的现金流量净额

    -0.27 0.28 -196.43 %

    公司2010 年上半年兑付上一年度应

    付银行承兑汇票金额较大所致。13

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    增减幅度超过30%的原因

    总资产 2,492,284,130.62 2,459,337,952.58 1.34%

    归属母公司所有者

    权益（或股东权益）

    1,127,097,754.61 1,066,762,458.56 5.66%

    股本（股） 401,625,000.00 267,750,000.00 50.00%

    公司2000 年度送股和资本公积金转

    增股本所致

    归属于上市公司股

    东的每股净资产

    2.81 3.98 -29.40%

    公司2009 年度送股和资本公积金转

    增股本所致

    2、公司主营业务及经营情况

    公司的主营业务为电连接器、光器件和线缆组件的研制开发、生产

    和销售，产品有200 多个系列、20 多万个品种。

    主营业务按行业、产品和地区分布情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率

    营业收入比上

    年同期增减

    营业成本比上

    年同期增减

    毛利率比上年同

    期增减

    连接器行业 63,163.36 40,255.78 36.27% 9.68% 3.16% 4.03%

    合计 63,163.36 40,255.78 36.27% 9.68% 3.16% 4.03%

    主营业务分产品情况

    电连接器 49,873.26 30,048.22 39.75% 15.05% 8.83% 3.45%

    光器件 8,865.93 7,552.89 14.81% -18.99% -14.67% -4.32%

    线缆组件 4,424.17 2,654.67 40.00% 34.23% 3.75% 17.63%

    合计 63,163.36 40,255.78 36.27% 9.68% 3.16% 4.03%

    报告期内，公司光器件产品由于下游客户业务发展暂缓，营业收入

    减少，实现毛利占公司主营业务毛利比重由上年同期11.27%下降至

    5.73%；光器件产品订货从6 月开始逐渐增加。公司线缆组件产品实现毛

    利占公司主营业务毛利比重由3.97%上升至7.72%。

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    中国大陆 62,060.68 9.34%

    港澳台及其他国家和地区 1,102.68 32.69%

    合计 63,163.36 9.68%

    随着国际经济危机的逐渐消退，欧美等跨国公司的情况也逐渐好转，需

    求有所扩大，本期外贸产品订货增长迅速，营业收入同比增长32.70%。14

    3、经营环境分析

    对2010 年上半年业绩及财务状况

    影响情况

    对2010 年下半年业绩及财务状况影

    响情况

    对公司承诺业绩

    的影响情况

    国内市场变化

    2010 年是“十一五”计划的最后

    一年，军品各个行业均有不同程度

    的增长。上半年，由于部分客户业

    务发展趋缓、个别业务转型、09

    年某些大型项目备货，导致通信、

    电源、铁路信号等行业需求减少。

    但是在公司的不断努力下，截止6

    月底，新能源行业订货较去年同期

    增长131%，成为新的业务增长点。

    今年是“十一五”计划的收官之年，

    下半年，军品各个行业还将会有不同

    程度的增长。随着下半年通信、新能

    源等领域业务的开展，公司新产品推

    广将逐渐见到成效，公司民品业务将

    会稳步提升。

    不影响公司承诺

    业务的完成。

    国外市场变化

    国际经济危机的逐渐消退，欧美等

    跨国公司的情况也逐渐好转，需求

    也有所扩大。

    随着与跨国公司业务关系加深，预计

    下半年增加销售量的同时，也有利于

    公司在国际市场上知名度的提升。

    有利于公司承诺

    业绩的完成。

    信贷政策调整

    报告期信贷政策调整对公司经营

    业绩和财务状况影响较小。

    公司拥有良好的信誉，信贷政策调整

    对公司影响不大。

    不影响公司承诺

    业绩的完成

    汇率变动

    由于外贸订货占公司总订货的比例不足2%，汇率变动对公司整体影响较小；另一方面公司

    外贸收入回款已及时兑换成人民币，削减了汇率变动影响。

    利率变动

    公司银行借款较少，利率变动对公

    司财务费用影响不大。

    预计利率变动对公司财务费用影响

    不大。

    不影响公司承诺

    业绩的完成。

    产品价格变化 产品价格无大幅波动。 对下半年业绩影响不大。

    不影响公司承诺

    业绩的完成。

    成本要素价格

    变化

    上半年，占公司成本较大的金银等

    贵金属价格上涨，对公司原材料采

    购成本有较大影响。

    预计金、银、铜等金属价格可能在高

    位波动，对公司生产成本有一定压

    力。

    对公司承诺业绩

    的实现有一定影

    响。

    通货膨胀或通

    货紧缩

    对上半年业绩影响不大。

    对公司下半年经营业绩没有直接影

    响。

    对公司承诺业绩

    实现影响不大。

    4、资产、负债构成情况

    单位：（人民币）元

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项目

    金额

    占总资产的

    比例(%)

    金额

    占总资产的比

    例(%)

    增减(%)

    流动资产 1,725,803,530.14 69.25% 1,749,872,414.70 71.15% -1.38%

    其中：应收账款 581,326,924.32 23.33% 443,640,893.28 18.04% 31.04%

    存货 383,014,264.60 15.37% 306,314,995.87 12.46% 25.04%

    长期股权投资 66,800.00 0.003% 66,800.00 0.003% 0.00%

    固定资产 581,107,871.30 23.32% 578,069,405.65 23.51% 0.51%

    在建工程 58,412,739.48 2.34% 53,290,917.06 2.17% 9.70%15

    无形资产 118,084,695.55 4.74% 70,269,518.61 2.86% 68.05%

    资产总计 2,492,284,130.62 100.00% 2,459,337,952.58 100.00% 1.33%

    流动负债 609,189,732.07 24.44% 628,519,218.23 25.56% -3.09%

    其中：短期借款 90,000,000.00 3.61% 90,000,000.00 3.66% 0.00%

    非流动负债 624,053,802.82 25.04% 625,710,362.55 25.44% 0.12%

    负债小计 1,233,243,534.89 49.48% 1,254,229,580.88 51.00% -1.49%

    所有者权益 1,259,040,595.73 50.52% 1,205,108,371.70 49.00% 4.27%

    负债和所有者权益

    小计

    2,492,284,130.62 100.00% 2,459,337,952.58 100.00% 1.33%

    变动原因：本期应收账款余额较年初增长31.04%，主要系本期销售规

    模扩大及主要客户报告期末应收账款尚在赊销期内所致；期末无形资产较

    上年同期增长68.05%，主要系公司光电技术产业基地项目购置土地使用权

    所致。

    5、三项费用情况

    单位：（人民币）元

    费用项目 2010年1-6月 2009年1-6月

    同比

    增减

    增减幅度超过30%

    的原因及影响因素

    占2009年上半年

    营业收入比例

    销售费用 51,762,905.24 44,423,964.56 16.52% 7.88%

    管理费用 89,558,422.08 68,216,897.72 31.28%

    公司2010 年上半年

    技术开发费用有较

    大幅度增加。

    13.63%

    财务费用 1,807,252.65 5,495,136.20

    -67.11

    %

    公司本期项目贷款

    占多数，相应贷款

    利息资本化。

    0.28%

    合计

    143,128,579.9

    7

    118,135,998.4

    8

    21.16% —— 21.79%

    6、控股子公司经营情况

    公司控股子公司沈阳兴华报告期内实现营业收入14,603.79 万元，

    完成年度计划的48.68%， 较去年同期减少4.67%， 实现利润总额

    -1,111.05 万元。

    沈阳兴华报告期内利润总额为负的主要原因：一方面是主营业务成

    本和期间费用较去年同期增加；另一方面，2010 年1 月21 日沈阳兴华

    表面处理厂房发生火灾事故，公司已确认部分火灾损失500 万元。16

    （四）公司对2010 年前三季度业绩的预计

    公司预计2010 年前三季度归属于母公司所有者的净利润比上年同

    期增长幅度小于30%。

    二、公司投资情况

    1、报告期内募集资金使用情况

    单位：万元

    募集资金总额 46,231.33 报告期内投入募集资金总额 2,783.01

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 33,194.95

    承诺投资项

    目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告期内

    投入金额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    电连接器产

    业化项目

    否 28,111.00 28,111.00 20,299.90 852.70 17874.60 -2,425.30 88.05

    2011 年

    12 月31

    日

    —— 注否

    线缆总成产

    业化项目

    否 5,319.00 5,319.00 2,706.03 544.57 2,211.59 -494.44 81.73

    2011 年

    12 月31

    日

    —— 注否

    光电传输集

    成开发及产

    业化项目

    否 7,741.00 7,741.00 3,956.84 670.62 3,469.46 -487.38 87.68

    2011 年

    12 月31

    日

    —— 注否

    射频同轴连

    接器高技术

    产业化项目

    否 5,817.00 5,817.00 4,132.42 83.11 3,237.53 -894.89 78.34

    2011 年

    12 月31

    日

    —— 注否

    工业连接器

    产业化项目

    否 6,331.00 6,331.00 5,099.61 576.57 4,144.80 -954.81 81.28

    2010 年

    12 月31

    日

    —— 注否

    电机断路器

    产业化项目

    否 3,669.00 3,669.00 2,935.26 55.44 2,256.96 -678.30 76.89

    2010 年

    12 月31

    日

    —— 注否

    合计 - 56,988.00 56,988.00 39,130.06 2,783.01 33,194.95 -5,935.12 84.83 - - -

    未达到计划进度或预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    募集资金投资项目上半年尚未开始投入流动资金，计划下半年投入。

    项目可行性发生重大变化的情况

    说明

    无17

    募集资金投资项目实施地点变更

    情况

    1、经2008 年10 月27 日公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司在沈阳建设的工业连接

    器产业化项目和电机断路器产业化项目实施地点由原建设地沈阳市铁西区变更为沈阳经济技术

    开发区。

    2、经2009 年3 月18 日公司第二届董事会第五次会议审议通过，公司光电传输集成开发及产业

    化项目部分建设内容实施地点由公司现有厂区变更为深圳市宝安区沙井镇共和村新和大道沙一

    北方永发科技园第5 栋楼。

    3、为贴近用户实现快速反应，同时考虑降低运输成本，将线缆总成产业化项目部分建设内容实

    施地点由公司现有厂区变更为深圳市宝安区沙井镇共和村新和大道沙一北方永发科技园第5 栋

    楼。

    募集资金投资项目实施方式调整

    情况

    无

    募集资金投资项目先期投入及置

    换情况

    经公司第二届董事会第三次会议审议通过，公司已使用募集资金置换出预先投入募集资金项目

    的自筹资金55,762,328.06 元。

    用闲置募集资金暂时补充流动资

    金情况

    1、经公司第二届董事会第三次会议审议通过，公司从2008 年4 月20 日到2008 年10 月20 日

    使用募集资金4000 万元补充流动资金，该笔资金已按期归还募集资金专户；

    2、经公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司使用4000 万元暂时闲置的募集资金补充流

    动资金，其中公司本部使用3000 万元，控股子公司沈阳兴华使用1000 万元，使用期限从2008

    年12 月1 日到2009 年5 月30 日止，公司及控股子公司已按期将该笔资金归还募集资金专户。

    项目实施出现募集资金结余的金

    额及原因

    募集资金投资项目尚在建设阶段。

    尚未使用的募集资金用途及去向

    公司根据项目进度及资金使用情况将部分尚未使用的募集资金转为定期存款，其余募集资金存

    放于专户，截止2010 年6 月30 日公司募集资金定存户余额为9,295.68 元。

    募集资金使用及披露中存在的问

    题或其他情况

    无

    注：公司募集资金投资项目尚未全部建设完成，项目实现的效益尚未达到项目

    设计总效益。

    2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况

    （1）公司第二届董事会第六次会议审议通过的光电技术产业基地项目

    截止6 月底完成投资6321 万元，已完成项目可行性研究、项目备案、环境

    安全节能预评价、土地购置、文物普探和设计招标等工作，正在进行考古

    发掘和施工图设计。

    （2）控股子公司沈阳兴华整体搬迁改造项目计划总投资24395万元，

    截止6月底累计完成投资21882万元。

    三、报告期内董事会日常工作情况18

    报告期内公司共召开了两次董事会会议，具体情况如下：

    1、2010 年4 月19 日公司召开第二届董事会第七次会议，审议如下

    议案：

    （1）2009 年度总经理工作报告；

    （2）2009 年度董事会工作报告；

    （3）关于2009 年度财务决算的议案；

    （4）关于2009 年度利润分配预案的议案；

    （5）2009 年度募集资金使用情况的专项报告；

    （6）关于募集资金投资项目剩余建设内容实施计划的议案；

    （7）关于公司日常关联交易的议案；

    （8）2009 年度内部控制自我评价报告；

    （9）2009 年度企业社会责任报告；

    （10）2009 年年度报告全文及摘要；

    （11）关于全面启动洛阳新区光电技术产业基地项目的议案；

    （12）关于2010 年度经营计划的议案；

    （13）关于2010 年度财务预算的议案；

    （14）关于续聘中瑞岳华会计师事务所的议案；

    （15）关于2009 年度总经理年薪兑现方案的议案；

    （16）关于选举第三届董事会董事候选人的议案；

    （17）关于制定<内幕信息知情人登记备案制度>议案；

    （18）关于在2010 年5 月18 日召开公司2009 年度股东大会的议案。

    2、2010 年4 月23 日公司召开第二届董事会2010 年第一次临时会

    议，审议“关于2010 年第一季度报告的议案”。19

    第六节 重要事项

    一、报告期内公司治理情况

    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律

    法规，制定了较为健全的法人治理规范。报告期内，公司加强内幕信息

    知情人管理，制定了《内幕信息知情人登记备案管理制度》并经公司第

    二届董事会第七次会议审议通过，进一步健全了公司管理制度体系。公

    司董事会对公司2009 年度内部控制进行了认真自查和分析，认为：公司

    现有内部控制制度已基本建立健全并得到有效执行。关键控制点、高风险

    领域得到有效控制，公司的内部控制体系与相关制度符合国家有关法律法

    规和监管部门的有关要求，适应公司经营管理要求和发展的需要，能够防

    范经营风险，提高经营效率和效果；能够对编制真实公允的财务报表提供

    合理的保证；能够对公司各项业务的健康运行及资产安全提供保证；能够

    促进公司发展战略的实现。公司于2010 年4 月21 日在巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn 披露了《关于2009 年度内部控制的自我评价报告》。

    下半年，公司将进一步从内幕信息、内幕交易管理，关联交易管理，

    重大事项内部报告管理，高级管理人员买卖本公司股票等方面梳理流程，

    加强管理，强化制度执行，进一步提升公司治理整体水平。

    二、报告期内公司利润分配和资本公积金转增股本方案实施情况

    公司2009年度股东大会审议通过了公司2009年度利润分配和资本公

    积金转增股本方案：以总股本26,775万股为基数，向全体股东每10股送

    红股2股（含税），派现金红利0.5元（含税）；每10股以公积金转增3股。

    公司于2010年6月10日完成了对上述利润分配和资本公积金转增股

    本方案的实施。送红股和转增股本后，公司总股本由26,775万股增加为20

    40,162.5万股。

    三、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    报告期内公司及控股子公司没有发生收购、出售资产及吸收合并事项。

    四、关联方资金占用和对外担保事项

    报告期内公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的

    情况，未发生对外担保事项，也没有历史遗留担保事项。

    独立董事对公司报告期内关联方资金占用和对外担保事项发表独立

    意见如下：根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上

    市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的

    通知》及公司《章程》和《独立董事制度》的要求，我们对公司与关联

    方资金往来及对外担保情况进行了认真了解和查验。经核查，公司及控

    股子公司报告期内不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金情

    况，没有发生且不存在历史遗留的对外担保事项。我们要求公司及控股

    子公司做好与关联单位的资金往来管理，防止出现关联方资金占用情况；

    在可能出现对外担保情形时，严格按照有关规定和公司《对外担保决策

    制度》要求，办理审批程序和履行信息披露义务，保护广大股东尤其是

    中小股东利益。

    五、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重

    大诉讼、仲裁事项。

    六、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重

    大托管、租赁资产、委托他人进行现金资产管理等事项。

    七、报告期内关联交易事项

    （一）日常关联交易21

    报告期内，公司及控股子公司与中航工业及其下属企业、科研院所发

    生日常关联交易如下：

    1、销售产品

    公司及控股子公司沈阳兴华2010年上半年与中航工业及其下属企业、

    科研院所等单位发生日常销售产品关联交易总额为12,314.47万元。

    2、采购原材料

    公司及控股子公司沈阳兴华2010年上半年与中航工业及其下属企业、

    科研院所等单位发生采购原材料的关联交易总额为114.65万元。

    3、根据公司与洛阳高新信恒综合经营开发公司（以下简称“信恒公

    司”）签订的《综合服务协议》和《外协加工合作协议》，遵照市场化原则，

    2010年上半年公司与信恒公司发生接受劳务关联交易54.68万元，发生零部

    件加工关联交易46.42万元。

    （二）其他关联交易

    1、经2008 年第三次临时股东大会和2009 年第一次临时股东大会审议

    通过，公司及控股子公司从控股股东中航工业借入关联借款5.03 亿元，报

    告期内该部分借款仍在使用中，2010 年6 月末余额为5.03 亿元。

    2、公司本部2010 年上半年委托中航进出口公司进行设备采购，采购

    设备金额97.05 万元,委托中国空空导弹研究院进行产品检测费用13.19 万

    元，委托航空工业信息中心进行专利申请费用4.68 万元。

    八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    1、为避免可能产生的同业竞争，公司实际控制人中航工业向公司出具

    了《关于同业竞争情况的说明及避免竞争的承诺函》，具体承诺内容详见公

    司首次公开发行股票招股说明书“第七节 同业竞争与关联交易”、“一”、

    “（三）避免同业竞争的承诺”。目前，中航工业遵守该承诺。22

    2、中航科工收购本公司股票，承诺自收购完成之日起，一年内不转让

    所持中航光电的股份。收购完成后，将承继原中航工业持有公司股份时之

    承诺，即自中航光电股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管

    理所持有的中航光电的股份，之后按照中国证监会及深交所的有关规定执

    行。报告期内，中国航空科技工业股份有限公司在办理股份过户过程中，

    遵守该承诺。

    九、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东没

    有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公

    开谴责的情形，也没有被采取司法强制措施的情况。

    十、本期对外披露的公告

    披露日期 公告编号公告内容 公告报纸及版面

    2010-1-27 2010-001

    关于控股子公司沈阳兴华表面处理厂房发生火灾

    的公告

    证券时报B7、中国证

    券报B05

    2010-2-10 2010-002 2009 年度业绩快报

    证券时报C8、中国证

    券报B08

    2010-4-21 2010-003 关于选举职工代表监事的公告

    证券时报B11、中国证

    券报D105

    2010-4-21 2010-004 第二届董事会第七次会议决议公告

    证券时报B11、中国证

    券报D105

    2010-4-21 2010-005 2009 年度报告摘要

    证券时报B11、中国证

    券报D104

    2010-4-21 2010-006 关于日常关联交易的公告

    证券时报B11、中国证

    券报D105

    2010-4-21 2010-007 关于募集资金2009 年度使用情况的专项说明

    证券时报B11、中国证

    券报D105

    2010-4-21 2010-008

    关于全面启动洛阳新区光电技术产业基地项目的

    公告

    证券时报B12、中国证

    券报D105

    2010-4-21 2010-009 第二届监事会第六次会议决议公告

    证券时报B12、中国证

    券报D105

    2010-4-21 2010-010 关于召开2009 年度股东大会的通知

    证券时报B12、中国证

    券报D105

    2010-4-24 2010-011 2010 年第一季度报告正文

    证券时报B30、中国证

    券报C008

    2010-4-27 2010-012 关于举行2009 年度报告网上说明会的通知 证券时报D2、中国证23

    券报D104

    2010-5-18 2010-014

    关于国有股权置换获得中国证监会豁免要约收购

    批复的公告

    证券时报D18、中国证

    券报B009

    2010-5-19 2010-015 2009 年度股东大会决议公告

    证券时报D3、中国证

    券报B016

    2010-5-20 2010-016 2009 年度报告更正公告

    证券时报D7、中国证

    券报B004

    2010-6-2 2010-017 2009 年度权益分派实施公告

    证券时报A4、中国证

    券报B013

    2010-6-12 2010-018 股权过户进展公告

    证券时报B19、中国证

    券报B00924

    第七节 财务报告

    资产负债表

    编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 522,358,729.76 432,160,740.30 759,550,792.73 590,856,605.70

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 171,230,854.17 149,217,635.97 181,374,799.26 155,377,523.67

    应收账款 581,326,924.32 409,365,498.60 443,640,893.28 302,791,908.83

    预付款项 27,197,535.79 15,611,028.71 27,137,487.24 13,166,611.12

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 2,881,500.00

    其他应收款 40,675,221.50 24,314,173.21 31,853,446.32 21,506,996.68

    买入返售金融资产

    存货 383,014,264.60 246,403,088.96 306,314,995.87 205,377,085.44

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,725,803,530.14 1,277,072,165.75 1,749,872,414.70 1,291,958,231.44

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 66,800.00 128,604,278.75 66,800.00 128,604,278.75

    投资性房地产

    固定资产 581,107,871.30 304,289,889.14 578,069,405.65 304,162,633.00

    在建工程 58,412,739.48 11,735,388.04 53,290,917.06 6,001,071.89

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 118,084,695.55 66,442,326.68 70,269,518.61 17,238,216.70

    开发支出

    商誉25

    长期待摊费用 638,066.71 170,071.96 751,505.99 218,960.24

    递延所得税资产 8,170,427.44 4,493,888.10 7,017,390.57 3,521,605.97

    其他非流动资产

    非流动资产合计 766,480,600.48 515,735,842.67 709,465,537.88 459,746,766.55

    资产总计 2,492,284,130.62 1,792,808,008.42 2,459,337,952.58 1,751,704,997.99

    流动负债：

    短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 136,597,220.60 136,597,220.60 178,734,895.36 178,734,895.36

    应付账款 266,699,460.80 160,531,540.69 252,881,953.35 152,068,942.72

    预收款项 16,059,046.59 8,600,184.16 12,531,967.95 4,727,249.24

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 23,384,247.64 20,348,322.37 19,615,143.69 17,306,273.39

    应交税费 10,698,637.01 12,523,528.79 11,938,996.99 10,114,766.23

    应付利息 5,294,475.53 5,111,646.26 2,925,721.38 1,580,079.71

    应付股利 1,212,467.18

    其他应付款 59,244,176.72 16,632,584.58 59,890,539.61 16,533,267.34

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 609,189,732.07 360,345,027.45 628,519,218.33 381,065,473.99

    非流动负债：

    长期借款 518,080,000.00 303,000,000.00 518,080,000.00 303,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 24,567,542.43 1,239,667.49 25,742,820.00 6,044,400.00

    预计负债

    递延所得税负债 2,482,799.22 2,482,799.22 1,726,120.58 1,726,120.58

    其他非流动负债 78,923,461.17 80,161,421.97

    非流动负债合计 624,053,802.82 306,722,466.71 625,710,362.55 310,770,520.58

    负债合计 1,233,243,534.89 667,067,494.16 1,254,229,580.88 691,835,994.57

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 401,625,000.00 401,625,000.00 267,750,000.00 267,750,000.00

    资本公积 326,714,161.38 326,116,068.44 401,249,171.64 400,796,668.44

    减：库存股

    专项储备26

    盈余公积 218,540,659.06 218,540,659.06 206,699,682.38 206,699,682.38

    一般风险准备

    未分配利润 180,217,934.17 179,458,786.76 191,063,604.54 184,622,652.60

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,127,097,754.61 1,125,740,514.26 1,066,762,458.56 1,059,869,003.42

    少数股东权益 131,942,841.12 138,345,913.14

    所有者权益合计 1,259,040,595.73 1,125,740,514.26 1,205,108,371.70 1,059,869,003.42

    负债和所有者权益总计 2,492,284,130.62 1,792,808,008.42 2,459,337,952.58 1,751,704,997.99

    公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁27

    利 润 表

    编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 656,906,953.31 511,253,686.58 598,409,118.86 445,234,945.09

    其中：营业收入 656,906,953.31 511,253,686.58 598,409,118.86 445,234,945.09

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 576,131,426.41 423,224,447.59 533,665,158.94 380,719,691.79

    其中：营业成本 423,003,148.10 322,136,695.13 409,209,597.73 306,367,371.44

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,529,395.35 1,225,193.43 893,674.86 408,455.60

    销售费用 51,762,905.24 35,506,477.20 44,423,964.56 28,659,792.05

    管理费用 89,558,422.08 59,380,834.68 68,216,897.72 41,320,007.30

    财务费用 1,807,252.65 -1,127,211.88 5,495,136.20 1,503,374.00

    资产减值损失 8,470,302.99 6,102,459.03 5,425,887.87 2,460,691.40

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    2,881,500.00

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    80,775,526.90 88,029,238.99 64,743,959.92 67,396,753.30

    加：营业外收入 2,154,116.92 330,070.48 5,133,396.67 5,055,712.37

    减：营业外支出 5,820,603.22 139,734.98 2,000,208.32 1,719,751.07

    其中：非流动资产处置

    损失

    89,629.78 43,791.47 333,780.87 73,736.50

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    77,109,040.60 88,219,574.49 67,877,148.27 70,732,714.60

    减：所得税费用 15,719,186.65 14,604,963.65 8,542,249.93 7,915,252.05

    五、净利润（净亏损以“-” 61,389,853.95 73,614,610.84 59,334,898.34 62,817,462.5528

    号填列）

    归属于母公司所有者

    的净利润

    67,932,806.31 73,614,610.84 59,340,787.33 62,817,462.55

    少数股东损益 -6,542,952.36 -5,888.99

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.17 0.18 0.15 0.16

    （二）稀释每股收益 0.17 0.18 0.15 0.16

    公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁29

    现金流量表

    编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 472,652,130.11 388,536,737.43 514,966,916.09 422,362,291.77

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 3,574,918.72 3,574,918.72

    收到其他与经营活动有关的现金 11,378,784.94 9,290,199.86 9,172,152.86 8,123,430.20

    经营活动现金流入小计 484,030,915.05 397,826,937.29 527,713,987.67 434,060,640.69

    购买商品、接受劳务支付的现金 340,354,153.79 284,336,703.14 238,978,032.54 205,524,695.02

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 156,292,195.07 110,251,757.70 130,311,705.83 86,899,865.65

    支付的各项税费 34,790,428.11 26,842,143.88 34,872,351.38 22,937,566.44

    支付其他与经营活动有关的现金 60,462,269.18 35,593,673.65 47,817,423.27 28,596,872.88

    经营活动现金流出小计 591,899,046.15 457,024,278.37 451,979,513.02 343,958,999.99

    经营活动产生的现金流量净额

    -107,868,131.1

    0

    -59,197,341.08 75,734,474.65 90,101,640.70

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,881,500.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    223,602.61 127,009.61 417,475.64 361,850.64

    收到其他与投资活动有关的现金 726,846.93 23,796,061.53

    投资活动现金流入小计 950,449.54 3,008,509.61 24,213,537.17 361,850.64

    购建固定资产、无形资产和其他长期103,543,832.57 82,326,048.51 114,913,252.26 46,638,285.8030

    资产支付的现金

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 4,858,101.84 2,600,000.00

    投资活动现金流出小计 108,401,934.41 84,926,048.51 114,913,252.26 46,638,285.80

    投资活动产生的现金流量净额

    -107,451,484.8

    7

    -81,917,538.90 -90,699,715.09 -46,276,435.16

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 70,000,000.00 265,080,000.00 100,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 265,080,000.00 100,000,000.00

    偿还债务支付的现金 70,000,000.00 90,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    20,900,894.79 16,609,433.21 13,435,190.50 8,925,000.00

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 402,457.57 402,457.57 281,057.83 281,057.83

    筹资活动现金流出小计 91,303,352.36 17,011,890.78 103,716,248.33 9,206,057.83

    筹资活动产生的现金流量净额 -21,303,352.36 -17,011,890.78 161,363,751.67 90,793,942.17

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-569,094.64 -569,094.64 -55,157.79 -55,157.79

    五、现金及现金等价物净增加额

    -237,192,062.9

    7

    -158,695,865.4

    0

    146,343,353.44 134,563,989.92

    加：期初现金及现金等价物余额 759,550,792.73 590,856,605.70 494,794,315.51 368,171,332.51

    六、期末现金及现金等价物余额 522,358,729.76 432,160,740.30 641,137,668.95 502,735,322.43

    公司法定代表人：李聚文 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：袁豁31

    合并股东权益变动表

    编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数股

    东权益

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般风

    险准备

    未分配利

    润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    267,750,0

    00.00

    401,249

    ,171.64

    206,699

    ,682.38

    191,063

    ,604.54

    138,345

    ,913.14

    1,205,108

    ,371.70

    178,500,0

    00.00

    451,622

    ,011.64

    171,962

    ,097.31

    151,654,

    092.71

    136,365,

    866.93

    1,090,10

    4,068.59

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    267,750,0

    00.00

    401,249

    ,171.64

    206,699

    ,682.38

    191,063

    ,604.54

    138,345

    ,913.14

    1,205,108

    ,371.70

    178,500,0

    00.00

    451,622

    ,011.64

    171,962

    ,097.31

    151,654,

    092.71

    136,365,

    866.93

    1,090,10

    4,068.59

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    133,875,0

    00.00

    -74,535

    ,010.26

    11,840,

    976.68

    -10,845

    ,670.37

    -6,403,

    072.02

    53,932,22

    4.03

    89,250,00

    0.00

    -50,372

    ,840.00

    34,737,

    585.07

    39,409,5

    11.83

    1,980,04

    6.21

    115,004,

    303.11

    （一）净利润

    67,932,

    806.31

    -6,542,

    952.36

    61,389,85

    3.95

    118,772,

    096.90

    2,614,10

    6.21

    121,386,

    203.11

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计

    67,932,

    806.31

    -6,542,

    952.36

    61,389,85

    3.95

    118,772,

    096.90

    2,614,10

    6.21

    121,386,

    203.11

    （三）所有者投入和减

    少资本

    5,789,9

    89.74

    139,880

    .34

    5,929,870

    .08

    3,177,1

    60.00

    2,134,44

    0.00

    5,311,60

    0.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    5,789,9

    89.74

    139,880

    .34

    5,929,870

    .08

    3,177,1

    60.00

    2,134,44

    0.00

    5,311,60

    0.00

    （四）利润分配

    53,550,00

    0.00

    11,840,

    976.68

    -78,778

    ,476.68

    -13,387,5

    00.00

    35,700,00

    0.00

    34,737,

    585.07

    -79,362,

    585.07

    -2,768,5

    00.00

    -11,693,

    500.00

    1．提取盈余公积 11,840, -11,840 34,737, -34,737,32

    976.68 ,976.68 585.07 585.07

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    53,550,00

    0.00

    -66,937

    ,500.00

    -13,387,5

    00.00

    35,700,00

    0.00

    -44,625,

    000.00

    -2,768,5

    00.00

    -11,693,

    500.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    80,325,00

    0.00

    -80,325

    ,000.00

    53,550,00

    0.00

    -53,550

    ,000.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    80,325,00

    0.00

    -80,325

    ,000.00

    53,550,00

    0.00

    -53,550

    ,000.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    401,625,0

    00.00

    326,714

    ,161.38

    218,540

    ,659.06

    180,217

    ,934.17

    131,942

    ,841.12

    1,259,040

    ,595.73

    267,750,0

    00.00

    401,249

    ,171.64

    206,699

    ,682.38

    191,063,

    604.54

    138,345,

    913.14

    1,205,10

    8,371.7033

    母公司股东权益变动表

    编制单位：中航光电科技股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额

    267,750,0

    00.00

    400,796,6

    68.44

    206,699,

    682.38

    184,622

    ,652.60

    1,059,869

    ,003.42

    178,500,00

    0.00

    453,391,068

    .44

    171,962,097

    .31

    142,351,500

    .38

    946,204,666.

    13

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    267,750,0

    00.00

    400,796,6

    68.44

    206,699,

    682.38

    184,622

    ,652.60

    1,059,869

    ,003.42

    178,500,00

    0.00

    453,391,068

    .44

    171,962,097

    .31

    142,351,500

    .38

    946,204,666.

    13

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    133,875,0

    00.00

    -74,680,6

    00.00

    11,840,9

    76.68

    -5,163,

    865.84

    65,871,51

    0.84

    89,250,000

    .00

    -52,594,400

    .00

    34,737,585.

    07

    42,271,152.

    22

    113,664,337.

    29

    （一）净利润

    73,614,

    610.84

    73,614,61

    0.84

    121,633,737

    .29

    121,633,737.

    29

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计

    73,614,

    610.84

    73,614,61

    0.84

    121,633,737

    .29

    121,633,737.

    29

    （三）所有者投入和减少

    资本

    5,644,400

    .00

    5,644,400

    .00

    955,600.00 955,600.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    5,644,400

    .00

    955,600.00 955,600.00

    （四）利润分配

    53,550,00

    0.00

    11,840,9

    76.68

    -78,778

    ,476.68

    -13,387,5

    00.00

    35,700,000

    .00

    34,737,585.

    07

    -79,362,585

    .07

    -8,925,000.0

    0

    1．提取盈余公积

    11,840,9

    76.68

    -11,840

    ,976.68

    34,737,585.

    07

    -34,737,585

    .0734

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    53,550,00

    0.00

    -66,937

    ,500.00

    -13,387,5

    00.00

    35,700,000

    .00

    -44,625,000

    .00

    -8,925,000.0

    0

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    80,325,00

    0.00

    -80,325,0

    00.00

    53,550,000

    .00

    -53,550,000

    .00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    80,325,00

    0.00

    -80,325,0

    00.00

    53,550,000

    .00

    -53,550,000

    .00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    401,625,0

    00.00

    326,116,0

    68.44

    218,540,

    659.06

    179,458

    ,786.76

    1,125,740

    ,514.26

    267,750,00

    0.00

    400,796,668

    .44

    206,699,682

    .38

    184,622,652

    .60

    1,059,869,00

    3.42中航光电科技股份有限公司财务报表附注

    2010 年半年度报告

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    中航光电科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系经中华

    人民共和国国家经济贸易委员会[2002]959号文《关于同意设立中航光电

    科技股份有限公司的批复》批准，由中国航空工业第一集团公司（以下

    简称“中国一航”）作为主发起人，以其所属单位洛阳航空电器厂（以下

    简称“洛航厂”）经评估并报财政部备案的与电连接器系列、光纤连接器

    及光无源器件系列产品等相关的经营性净资产作为出资，联合河南投资

    集团有限公司（原河南省经济技术开发公司）、洛阳市经济投资有限公司、

    中国空空导弹研究院、赛维航电科技有限公司（原北京埃崴克航电科技

    有限公司）、金航数码科技有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和

    13名自然人以现金出资，共同发起于2002年12月31日设立的股份有限公

    司。本公司的母公司原为中国一航，系国务院国有资产监督管理委员会

    管辖的国有独资企业。2008年11月6日，中国航空工业集团公司设立，并

    依法承继原中国航空工业第一集团公司和中国航空工业第二集团公司全

    部权利义务。本公司实际控制人由中国一航变更为中国航空工业集团公

    司（以下简称：“中航工业”）。

    根据本公司2006年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监

    发行字〔2007〕352号《关于核准中航光电科技股份有限公司首次公开发

    行股票的通知》，本公司于2007年10月18日公开发行股票3000万股，实际

    募集资金净额462,313,274.53元，申请增加注册资本30,000,000.00元，

    本公司于2007年10月18日在深圳证券交易所上市，证券代码002179。本36

    公司注册资本： 11,900 万元， 取得河南省工商行政管理局颁发的

    4100001006872号企业法人营业执照。

    根据本公司2007年度股东大会决议，同意以总股本11,900万股为基

    数，向全体股东按每10股送红股2股（含税），每10股以资本公积金转增3

    股，每股面值1元，合计增加股本5,950万元。变更后的注册资本为人民

    币17,850万元。已经中瑞岳华会计师事务所有限责任公司2008年6月13日

    中瑞岳华验字[2008]第2153号验资报告验证。本公司已办理工商变更登

    记手续，取得410000100020142号企业法人营业执照。

    根据本公司2008年度股东大会决议，同意以总股本17,850万股为基

    数，向全体股东按每10股送红股2股（含税），每10股以资本公积金转增3

    股，每股面值1元，合计增加股本8,925万元。变更后的注册资本为人民

    币26,775万元。已经中瑞岳华会计师事务所有限责任公司2009年6月23日

    中瑞岳华验字[2009]第098号验资报告验证。本公司已办理工商变更登记

    手续。

    根据本公司2009年度股东大会决议，同意以总股本26,775万股为基

    数，向全体股东按每10股送红股2股（含税），每10股以资本公积金转增3

    股，每股面值1元，合计增加股本13,387.5万元。变更后的注册资本为人

    民币40,162.5万元。目前正在办理工商变更登记手续。

    本公司住所：洛阳高新技术开发区周山路10号；法定代表人：李聚

    文；经营范围：光电元器件及电子信息产品的生产、销售；本企业自产

    产品及相关技术的出口业务，本企业生产科研所需原辅材料、机械设备、

    仪器仪表及零配件，本企业相关技术的进口业务；“三来一补”。

    本公司设立了股东大会、董事会、监事会和审计委员会，设置了战

    略与投资管理部、人力资源部、市场营销部、产品开发部、财务会计部、37

    审计部等职能部门。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事

    项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具

    体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称

    “企业会计准则”）编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司2010年上半年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，

    真实、完整地反映了本公司2010年6月30日的财务状况、2010年上半年度

    的经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会

    计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起

    至6月30日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、企业合并的会计处理方法

    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    （1）同一控制下企业合并

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账

    面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价38

    值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足

    冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，

    于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对

    被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

    证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多

    次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果

    估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，

    也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资

    产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

    负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

    损益。

    4、合并财务报表的编制方法

    （1）合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司

    能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营

    活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权

    资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳39

    入合并范围。

    （2）合并财务报表编制的方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,

    根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母

    公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司

    内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负

    债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,

    在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在

    编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公

    司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表

    进行必要的调整。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并

    资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企

    业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表

    的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公

    司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一

    控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流

    量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初

    至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    5、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款

    以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。40

    6、外币业务

    （1）外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常

    指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折算为人民币金额，

    但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用

    的汇率折算为人民币金额。

    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率

    折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即

    期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款

    费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产

    生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。

    7、金融工具

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融工具的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资

    产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有

    至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

    （3）金融工具的计量41

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

    期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当

    期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公

    允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，

    同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相

    关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较

    小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

    得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，

    将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的

    其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账

    款、应收票据、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为

    初始确认金额；收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之

    间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

    期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持

    有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量42

    且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的

    价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直

    接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成

    本进行后续计量。

    但是下列情况除外：

    A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额

    之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额。

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确

    定的累计摊销额后的余额。

    （4）金融工具转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产

    所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用

    实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和

    部分转移。43

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计

    入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的

    账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留

    的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的

    相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金

    融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认

    该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融工具公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定

    公允价值。报价按照以下原则确定：

    A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报

    价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报

    价，为市场中的现行要价。

    B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场

    报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场

    报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定44

    其公允价值。

    （6）金融资产减值

    在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明

    该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观

    证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来

    现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ①持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记

    至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利

    率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

    计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；

    对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，单独测试

    未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，

    按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不

    再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。

    ②应收款项

    应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各

    种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于

    其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计

    入减值损失。

    ④其他45

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

    资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产

    发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类

    似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差

    额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允

    价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。

    8、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列

    客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重

    的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾

    期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款

    项发生减值的客观依据。

    （2）坏账准备的计提方法

    ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：期末余额单项金

    额超过100万元应收账款和其他应收款。公司对单项金额重大的应收款项

    单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：账龄分析法并结

    合个别认定

    ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    应收款项坏账准备的确定依据、计提方法

    A．信用风险特征组合的确定标准：账龄超过一年的且金额不属于单46

    项金额重大的应收账款和其他应收款。

    B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法并结合个别

    认定

    ③ 其他不重大的应收款项的确定标准：除已包括在范围“①、②”

    以外的应收款项，按账龄分析法并结合个别认定计提坏账。

    ④ 账龄分析法

    账 龄

    应收账款

    计提比例

    其他应收款

    计提比例

    1 年以内(含1 年,下同) 5% 5%

    1-2 年 10% 10%

    2-3 年 30% 30%

    3-4 年 50% 50%

    4-5 年 80% 80%

    5 年以上 100% 100%

    （3）坏账准备的转回

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失

    后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

    该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转

    回日的摊余成本。

    9、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低

    值易耗品、在途物资等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本

    和其他成本。除库存商品发出按加权平均法计价外，其他存货领用和发

    出时按个别认定法计价。47

    （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，按

    照单个存货项目计提存货跌价准备。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用及相关税费后的金额。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌

    价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失

    的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，

    转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

    10、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始成本的确定

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日

    取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行

    股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期

    损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，

    计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证

    券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不

    足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款

    作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的48

    费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证

    券的公允价值作为初始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价

    值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成

    本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企

    业会计准则第12号-债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进

    行了调整，则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期

    股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税

    金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大

    影响的，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收

    回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利

    润，确认为当期投资收益。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采49

    用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成

    本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资

    的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实

    现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本

    公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相

    应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值

    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本

    公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本

    公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整

    长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入

    所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例转入当期损

    益。

    （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制

    合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合

    营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接

    拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明

    确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重50

    大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位

    20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影

    响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被

    投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的

    政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派

    出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可

    能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进

    行减值测试。

    ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的

    推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资

    所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利

    影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本

    公司计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权

    投资可收回金额大幅度降低；

    ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或

    者将低于预期，如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利

    润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。51

    可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与

    长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以

    单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。当单项长期股权投资的可

    收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

    的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列

    条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②

    该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、

    预计净残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋和建筑物 20-30 3-5% 3.17- 4.85%

    机械设备 6-10 3-5% 9.70-15.83%

    动力设备 10 3-5% 9.70%

    传导设备 10 3-5% 9.70%

    运输设备 5-6 3-5% 15.83-19.40%

    仪器仪表 4-10 3-5% 9.70-23.75%

    电子设备 5 3-5% 19.40%

    办公设备 3 3-5% 31.67%

    其它设备 6 3-5% 15.83%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残

    值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到52

    预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其

    成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估

    价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残

    值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

    （3）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发

    生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减

    值测试。

    ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移

    或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处

    的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本

    公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收

    回金额大幅度降低；

    ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将

    低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者

    亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定

    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定53

    资产为基础估计其可收回金额。

    当单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固

    定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

    回。

    （4）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租

    赁”。

    （5）其他说明

    12、在建工程

    本公司在建工程包括正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造

    工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可

    使用状态时转入固定资产。

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发

    生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减

    值测试。

    ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移

    或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处

    的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本

    公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收

    回金额大幅度降低；

    ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；54

    ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将

    低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者

    亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

    当单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在

    建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

    回。

    13、借款费用

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括

    借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资

    产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费

    用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

    活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的

    期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。55

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且

    中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的

    借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重

    新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）

    资本化金额，按照下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专

    门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行

    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本

    公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

    占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    14、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于

    使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过

    正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购56

    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差

    额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在

    信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确

    定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达

    到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形

    资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企

    业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企

    业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。

    （2）无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能

    为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来

    经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊

    销。本公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计

    残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资

    产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命

    不确定的无形资产不予摊销。

    本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销

    方法进行复核，必要时进行调整。

    对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行57

    复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无

    形资产的政策进行会计处理。

    （3）研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支

    出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部

    研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：

    A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生

    产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

    证明其有用性。

    D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的

    开发，并有能力使用或出售该无形资产。

    E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产

    是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收

    回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在

    减值迹象，每年均进行减值测试。

    ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移

    或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处

    的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本58

    公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收

    回金额大幅度降低；

    ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将

    低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者

    亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形

    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形

    资产为基础估计其可收回金额。

    当单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无

    形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

    回。

    15、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊

    期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，

    在项目受益期内按直线法进行摊销。

    16、预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损

    合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以

    下条件时，确认为负债：59

    ①该义务是本公司承担的现时义务。

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计

    量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

    素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确

    定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有

    确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估

    计数对该账面价值进行调整。

    17、股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

    付。

    （2）以权益结算的股份支付

    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务

    的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结

    算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相

    应增加资本公积。

    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权

    益总额进行调整。

    ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股

    本的金额,将其转入股本。60

    （3）以现金结算的股份支付

    ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负

    债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。

    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金

    结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最

    佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成

    本或费用和负债。

    ④后续计量

    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前

    估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。

    B.公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债

    的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。

    18、收入

    （1）销售商品收入的确认原则

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对

    已售出的商品实施有效控制。

    ③收入的金额能够可靠计量。

    ④相关经济利益很可能流入本公司。

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照61

    完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成

    本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别

    下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本

    金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

    本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以

    下条件时，才能予以确认：

    A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

    B．收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率

    计算确定。

    B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计

    算确定。

    19、政府补助

    本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

    助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足62

    政府补助所附条件；②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补

    助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，

    按照名义金额（1元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿

    命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，

    直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿

    本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

    费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失

    的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收

    益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相

    关递延收益的，直接计入当期损益。

    20、递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的

    暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计

    税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

    用资产负债表债务法计提递延所得税。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

    减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税

    款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除

    非：63

    ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，

    并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏

    损。

    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差

    异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在

    可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

    异的应纳税所得额。

    （2）递延所得税负债的确认依据

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A.商誉的初始确认;

    B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

    得额或可抵扣亏损。

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差

    异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未

    来很可能不会转回。

    21、租赁

    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，

    租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，

    所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因

    而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资

    产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人64

    在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

    公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租

    赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，

    只有本公司（或承租人）才能使用。）

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （2）融资租赁的主要会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

    额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为

    长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签

    订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用

    （下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率

    法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿

    命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

    在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    （3）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

    损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金

    在实际发生时计入当期损益。

    22、主要会计政策、会计估计的变更

    本公司2010年上半年度无会计政策、会计估计变更事项。

    23、前期会计差错更正

    本公司2010年上半年度无前期差错更正事项。65

    五、 税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 税率

    增值税 应税增值额 17%、13%、6％

    营业税 应税收入 5%

    城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7%、1%

    教育费附加 实际缴纳流转税额 3%

    企业所得税 应税所得额 15%、25%

    2、税收优惠及批文

    （1）增值税

    ①根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭

    印问题的通知》之规定，经河南国防科学技术工业委员会确认，公司生

    产的军工产品免征增值税；

    ②根据财税〔2007〕75号《财政部、国家税务总局关于印发<中部地

    区扩大增值税抵扣范围暂行办法>的通知》之规定，公司自2007年7月开

    始采购固定资产合法取得的增值税专用发票可以用于抵扣当期应缴增值

    税。

    （2）企业所得税

    ①本公司注册地在洛阳高新技术开发区，根据财政部和国家税务总

    局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和2008

    年河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方

    税务局联合下发的豫科〔2008〕175号“关于认定河南省2008年度第一批

    高新技术企业的通知”，公司取得GR200841000041号高新技术企业证书

    （有效期三年），适用15%的企业所得税税率。

    ②根据财政部、国家税务总局财税[2006]88号文《关于企业技术创

    新有关企业所得税优惠政策的通知》，公司自2006年度起，按技术开发费

    实际发生额加计50%，抵扣当年度的应纳税所得额。66

    ③公司控股子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司（以下简称“沈

    阳兴华”）根据财政部和国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业

    所得税若干优惠政策的通知》和2009年辽宁省科学技术厅、辽宁省财政

    厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合下发的 “关于认定辽宁

    省2009年度第二批高新技术企业的通知”，沈阳兴华取得GR200921000097

    号高新技术企业证书（有效期三年）,适用15%的企业所得税税率。

    沈阳兴华下属控股子公司不享受上述优惠税率，执行25%的企业所得

    税率。

    六、 企业合并及合并财务报表

    子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    金额单位:人民币万元

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    期末实际出

    资额

    实质构成对子

    公司净投资的

    其他项目余额

    沈阳兴华模具开

    发有限责任公司

    控股 沈阳 制造业60.00

    模具开发、

    研制、销售

    50.40 无

    沈阳高渡美

    涂料有限公司

    控股 沈阳 制造业100.00

    建筑涂料

    制造、施工

    60.00 无

    沈阳兴华航空科

    技有限公司

    控股 沈阳 制造业500.00

    航空产品

    产销、研发

    234.24 无

    沈阳兴华华亿轨

    道交通电器有限

    公司

    控股 沈阳 制造业500.00

    铁路轨道交

    通电器产品

    产销、研发

    255.00 无

    （续）

    金额单位:人民币元

    子公司全称

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担本期

    亏损超过少数股东在子公

    司期初所有者权益中所享

    有份额后余额

    沈阳兴华模具开

    发有限责任公司

    84.00% 84.00% 是 19.78 无 19.7867

    沈阳高渡美涂料

    有限公司

    60.00% 60.00% 是 15.48 无 15.48

    沈阳兴华航空

    科技有限公司

    46.85% 46.85% 是 335.24 无 335.24

    沈阳兴华华亿轨

    道交通电器有限

    公司

    51.00% 51.00% 是 337.29 无 337.29

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    金额单位:人民币万元

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    期末实际

    出资额

    实质构成对子

    公司净投资的

    其他项目余额

    沈阳兴华 控股 沈阳 制造业6,126.53

    电连接器

    制造等

    14,953.60 无

    （续）

    金额单位:人民币元

    子公司全称

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公

    司少数股东分担本期亏损超过

    少数股东在子公司期初所有者

    权益中所享有份额后余额

    沈阳兴华 51.00% 51.00% 是 无

    七、 合并财务报表项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，

    期末指2010年6月30日，期初指2010年1月1日，本期指2010年度上半年度，

    上期指2009年上半年度。

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额外币金额 折算率 人民币金额

    现金 193,009.67 114,282.58

    - 人

    民币

    193,009.67 114,282.58

    银行

    存款

    477,003,843.94 675,957,249.18

    - 人

    民币

    445,788,549.98 649,410,169.96

    -

    美元

    4,266,014.72 6.7909 28,970,080.30 3,322,216.76 6.8280 22,684,096.0468

    欧元 271,455.49 8.2710 2,245,213.66 139,654.93 9.7970 1,368,199.35

    港币 2,833,436.11 0.8805 2,494,783.83

    其他

    货币

    资金

    45,161,876.15 83,479,260.97

    - 人

    民币

    45,161,876.15 83,479,260.97

    合计 522,358,729.76 759,550,792.73

    注：货币资金期末数较期初数降低31.23%，主要系本期公司募集资金项目及光

    电连接器产业化项目推进及本期票据到期货币支出增加所致。期末其他货币资金主要

    系银行承兑汇票保证金。

    2、应收票据

    （1）应收票据分类

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 117,471,678.27 135,824,665.62

    商业承兑汇票 53,759,175.90 45,550,133.64

    合 计 171,230,854.17 181,374,799.26

    （2）已经背书给其他方但尚未到期的票据情况

    票据类型 出票日期 到期日 金额

    银行承兑汇票

    2009-9-4 至

    2010-3-16

    2010-2-10 至

    2010-9-15

    33,941,595.67

    合 计 33,941,595.67

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的应收账款 423,053,120.58 68.05% 23,759,565.95 5．62%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    30,774,334.69 4.95% 8,573,232.74 27.86%

    其他不重大应收账款 167,846,217.92 27.00% 8,013,950.19 4.77%

    合 计 621,673,673.19 100.00% 40,346,748.87

    （续）69

    期 初 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的应收账款 302,535,600.34 63.69% 17,196,690.45 5.68%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    19,664,284.78 4.14% 5,997,709.05 30.50%

    其他不重大应收账款 152,844,424.48 32.17% 8,209,016.82 5.37%

    合 计 475,044,309.60 100.00% 31,403,416.32

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    坏账准备计提情况

    应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

    产品销售款 423,053,120.58 23,759,565.95 5.62% 回款风险评估

    合计 423,053,120.58 23,759,565.95 5.62%

    ②期末公司应收账款账龄及坏账准备计提情况

    期 末 数

    账 龄

    账面余额

    金额 比例

    坏账准备

    1 年以内 557,088,170.22 89.61% 27,396,101.52

    1 至2 年 44,024,285.33 7.08% 4,114,721.18

    2 至3 年 11,065,971.16 1.78% 2,986,417.18

    3 至4 年 4,980,596.15 0.80% 2,490,298.08

    4 至5 年 2,738,181.44 0.44% 1,676,590.60

    5 年以上 1,776,468.89 0.29% 1,682,620.30

    合 计 621,673,673.19 100.00% 40,346,748.87

    （续）

    期 初 数

    账 龄

    账面余额

    金额 比例

    坏账准备

    1 年以内 441,493,524.54 92.94% 23,186,547.42

    1 至2 年 20,684,996.74 4.35% 1,988,351.30

    2 至3 年 6,885,996.74 1.45% 2,065,799.02

    3 至4 年 2,985,429.88 0.63% 1,492,714.95

    4 至5 年 1,621,790.36 0.34% 1,297,432.29

    5 年以上 1,372,571.34 0.29% 1,372,571.34

    合 计 475,044,309.60 100.00% 31,403,416.3270

    （3）期末应收账款前五名单位合计62,908,191.21元，占应收账款

    总额的10.12%。

    （4）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股

    东单位欠款。

    （5）应收账款期末数包括应收其他关联方款项156,596,893.59元，

    占应收账款总额的25.19%。该项关联交易的披露见附注八、4、（5）。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1年以内 26,058,526.59 95.81% 26,816,262.21 98.82%

    1至2年 896,777.45 3.30% 94,650.12 0.35%

    2至3年 138,735.98 0.51% 144,159.33 0.53%

    3年以上 103,495.77 0.38% 82,415.58 0.30%

    合 计 27,197,535.79 100.00% 27,137,487.24 100.00%

    注：一年以上的预付账款主要为按合同约定执行进度尚未结算的预付款项。

    （2）期末预付账款前五名单位合计8,117,031.79元，占预付账款总

    额的29.84%。

    （3）期末无预付持有公司股份5%（含5%）以上有表决权股份的股东

    单位款项。

    （4）预付账款期末数中含预付其他关联方款项368,031.39元，占预

    付账款总额的1.35%，该项关联交易的披露见附注八、4、（5）。

    5、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期 末 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的其他应收款 17,094,587.29 40.70% 62,068.00 0.36%71

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    1,592,491.60 3.79% 1,173,507.64 73.69%

    其他不重大其他应收款 23,315,769.28 55.51% 92,051.03 0.39%

    合 计 42,002,848.17 100.00% 1,327,626.67 3.16%

    期 初 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的其他应收款 11,717,261.34 35.31%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    1,601,275.33 4.83% 1,173,507.64 73.29%

    其他不重大其他应收款 19,862,536.32 59.86% 154,119.03 0.78%

    合 计 33,181,072.99 100.00% 1,327,626.67 4.00%

    注：单项金额重大的其他应收款主要系金额超过100 万元的其他应收款项；单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款主要系账龄超

    过1 年的其他应收款项。

    （2）期末其他应收款账龄及坏账准备的计提情况

    期 末 数

    账 龄 账面余额

    金额 比例

    坏账准备

    1 年以内 33,609,664.48 80.02% 67,711.80

    1 至2 年 5,136,370.15 12.23% 9,022.80

    2 至3 年 1,295,360.71 3.08% 67,160.06

    3 至4 年 516,413.63 1.23% 288,649.34

    4 至5 年 351,843.29 0.84% 49,739.20

    5 年以上 1,093,195.91 2.60% 845,343.47

    合 计 42,002,848.17 100.00% 1,327,626.67

    （续）

    期 初 数

    账 龄 账面余额

    金额 比例

    坏账准备

    1 年以内 26,644,996.38 80.30% 67,711.80

    1 至2 年 3,279,263.07 9.88% 9,022.80

    2 至3 年 1,295,360.71 3.90% 67,160.06

    3 至4 年 516,413.63 1.56% 288,649.34

    4 至5 年 351,843.29 1.06% 49,739.2072

    5 年以上 1,093,195.91 3.29% 845,343.47

    合 计 33,181,072.99 100.00% 1,327,626.67

    （3）本报告期末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的

    股东单位情况

    期 末 数 期 初 数

    单位名称

    金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额

    中航工业 3,561,300.00 4,360,891.00

    合 计 3,561,300.00 4,360,891.00

    （4）期末其他应收款欠款前五名单位合计10,640,278.45元，占其

    他应收款总额的比例为25.33%。

    其他应收款内容 账面金额 所占比例 账龄 备注

    中航工业 3,561,300.00 8.48% 一年以内

    长期贷款保证

    金及往来款

    铁西区国资办 4,022,198.77 9.58% 一年以内 搬迁补偿金

    应收垫付破产清算

    组费用

    1,543,635.60 3.68% 一年以内 清算组费用

    建行涧西支行 1,003,360.63 2.39% 一年以内

    定期存款计提

    利息

    个人所得税 509,783.45 1.21% 一年以内 代垫个税

    合计 10,640,278.45 25.33%

    6、存货

    （1）存货明细情况

    期末数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 53,945,850.60 53,945,850.60

    在产品 113,084,168.27 113,084,168.27

    库存商品 220,070,379.72 4,563,204.10 215,507,175.62

    低值易耗品 477,070.11 477,070.11

    合 计 387,577,468.70 4,563,204.10 383,014,264.60

    （续）

    期初数

    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 50,277,050.72 50,277,050.72

    在产品 66,453,227.72 66,453,227.7273

    期初数

    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值

    库存商品 194,131,781.45 5,036,233.66 189,095,547.79

    低值易耗品 489,169.64 489,169.64

    合 计 311,351,229.53 5,036,233.66 306,314,995.87

    （2）存货跌价准备

    本期减少数

    项 目

    期初数

    本期计提数

    转回数 转销数合计

    期末数

    原材料

    在产品

    库存商品 5,036,233.66 473,029.56 473,029.56 4,563,204.10

    低值易耗品

    合 计 5,036,233.66 473,029.56 473,029.56 4,563,204.10

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司投资

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他股权投资 1,867,084.31 1,867,084.31

    减：长期股权投资减值准备 1,800,284.31 1,800,284.31

    合 计 66,800.00 66,800.00

    （2）长期股权投资明细情况

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初数

    增减

    变动

    期末数

    济南轻骑（法人股） 成本法 66,800.00 66,800.00 66,800.00

    沈阳兴达涂料有限公

    司

    成本法 1,800,284.31 1,800,284.31 1,800,284.31

    合 计 1,867,084.31 1,867,084.31

    （续）

    被投资单位

    在被投资单位

    持股比例

    在被投资单位

    享有表决权比例

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期

    现金红利

    济南轻骑（法人股）

    沈阳兴达涂料有限公司 60.00% 60.00% 1,800,284.31

    合 计 1,800,284.31

    8、固定资产74

    （1）明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 813,469,261.45 32,921,573.96 1,947,678.94 844,443,156.47

    其中：房屋及建筑物 361,945,765.50 739,043.12 362,684,808.62

    机械设备 327,812,558.38 17,590,592.58 1,552,473.72 343,850,677.24

    运输工具 14,742,060.16 2,045,434.74 16,787,494.90

    仪表设备 37,924,543.03 4,290,624.23 277,382.06 41,937,785.20

    电子设备 23,939,177.86 1,425,695.32 89,383.16 25,275,490.02

    动力设备 43,452,090.25 6,830,183.97 28,440.00 50,253,834.22

    传导设备 3,653,066.27 3,653,066.27

    二、累计折旧合计 234,483,073.27 29,299,379.58 1,363,950.21 262,418,502.64

    其中：房屋及建筑物 24,336,214.68 7,355,937.48 0.00 31,692,152.16

    机械设备 154,868,984.15 15,229,707.73 1,180,055.46 168,918,636.42

    运输工具 10,325,587.30 770,635.63 0.00 11,096,222.93

    仪表设备 13,850,432.51 1,852,011.74 99,691.23 15,602,753.02

    电子设备 12,901,856.89 2,011,323.47 16,128.95 14,897,051.41

    动力设备 15,627,377.09 1,994,269.41 68,074.57 17,553,571.93

    传导设备 2,572,620.65 85,494.12 0.00 2,658,114.77

    三、账面净值合计 578,986,188.18 582,024,653.83

    其中：房屋及建筑物 337,609,550.82 330,992,656.46

    机械设备 172,943,574.23 174,932,040.82

    运输工具 4,416,472.86 5,691,271.97

    仪表设备 24,074,110.52 26,335,032.18

    电子设备 11,037,320.97 10,378,438.61

    动力设备 27,824,713.16 32,700,262.29

    传导设备 1,080,445.62 994,951.50

    四、减值准备合计 916,782.53 916,782.53

    其中：房屋及建筑物

    机械设备 916,782.53 916,782.53

    运输工具

    仪表设备

    电子设备

    动力设备

    传导设备

    五、账面价值合计 578,069,405.65 581,107,871.3075

    其中：房屋及建筑物 337,609,550.82 330,992,656.46

    机械设备 172,026,791.70 174,015,258.29

    运输工具 4,416,472.86 5,691,271.97

    仪表设备 24,074,110.52 26,335,032.18

    电子设备 11,037,320.97 10,378,438.61

    动力设备 27,824,713.16 32,700,262.29

    传导设备 1,080,445.62 994,951.50

    注：本期由在建工程转入固定资产原价为15,734,237.76 元。本期折旧额为

    29,299,379.58 元。

    （2）截止2010年6月30日，公司固定资产无账面价值高于可收回金

    额的情况。

    （3）公司无用于对外抵押、担保的固定资产。

    9、在建工程

    （1）在建工程基本情况

    期 末 数 期 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    电连接器产业

    化项目

    1,739,655.49 1,739,655.49 4,641,957.31 4,641,957.31

    光电传输集成

    开发产业化项

    目

    237,860.65 237,860.65 863,766.62 863,766.62

    线缆总成项目 418,882.14 418,882.14 495,347.96 495,347.96

    光电技术产业

    基地项目

    9,338,989.76 9,338,989.76

    工业连接器产

    业化项目

    167,036.00 167,036.00 7,488,774.90 7,488,774.90

    工业电机断路

    器产业化项目

    987,401.60 987,401.60 2,790,070.10 2,790,070.10

    厂房搬迁 18,797,601.65 18,797,601.65 13,398,425.11 13,398,425.11

    基建技改项目 24,744,054.05 24,744,054.05 22,692,691.79 22,692,691.79

    自筹改造项目 1,824,654.55 1,824,654.55

    待安装设备 156,603.59 156,603.59 919,883.27 919,883.27

    合 计 58,412,739.48 58,412,739.48 53,290,917.06 53,290,917.06

    注：本报告期公司光电技术产业基地项目逐步实施，本期在建工程余额为

    9,338,989.76 元。76

    （2）表列其他减少系控股子公司沈阳兴华火灾损失，转营业外支出。

    （3）期末在建工程无可收回金额低于账面价值的情况，未计提减值

    准备。

    10、无形资产

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 80,570,262.49 50,050,224.37 130,620,486.86

    土地使用权 65,071,495.78 49,326,064.08 114,397,559.86

    办公软件 9,493,350.01 724,160.29 10,217,510.30

    专利权 6,005,416.70 6,005,416.70

    二、累计摊销合计 10,300,743.88 2,235,047.43 12,535,791.31

    土地使用权 3,961,100.76 816,639.42 4,777,740.18

    办公软件 3,837,386.14 917,956.62 4,755,342.76

    专利权 2,502,256.98 500,451.39 3,002,708.37

    三、账面净值合计 70,269,518.61 118,086,975.68

    土地使用权 61,110,395.02 109,619,819.68

    办公软件 5,655,963.87 5,464,447.67

    专利权 3,503,159.72 3,002,708.33

    四、减值准备合计

    土地使用权

    办公软件

    专利权

    五、账面价值合计 70,269,518.61 118,084,695.55

    土地使用权 61,110,395.02 109,619,819.68

    办公软件 5,655,963.87 5,462,167.54

    专利权 3,503,159.72 3,002,708.33

    注：本期土地使用权增加系公司开始实施光电技术产业基地项目购置土地使用权

    所致。期末无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，未计提减值准备。

    11、递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    应收账款坏账准备 6,146,792.15 4,805,292.26

    其他应收款坏账准备 183,894.24 183,894.24

    存货跌价准备 684,480.62 755,435.05

    长期股权投资减值准备 270,042.65 270,042.65

    固定资产减值准备 137,517.38 137,517.3877

    应收股利坏账准备 3,902.34 3,902.34

    应付职工薪酬 417,164.90 281,030.04

    应付利息（预提部分） 27,424.39 201,846.25

    其他应付款（预提部分） 30,000.00

    原材料摊销 299,208.78 348,430.36

    合 计 8,170,427.44 7,017,390.57

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 期末数 期初数

    应收账款坏账准备 39,137,637.64 31,298,891.10

    其他应收款坏账准备 1,193,711.12 1,193,711.12

    存货跌价准备 4,563,204.10 5,036,233.66

    长期股权投资减值准备 1,800,284.31 1,800,284.31

    固定资产减值准备 916,782.53 916,782.53

    应收股利坏账准备 26,015.62 26,015.62

    应付职工薪酬 2,781,099.32 1,873,533.57

    应付利息（预提部分） 182,829.27 1,345,641.67

    其他应付款（预提部分） 200,000.00

    原材料摊销 1,994,725.19 2,322,869.06

    合 计 52,596,289.10 46,013,962.64

    12、资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 期初数 本期计提数

    转回数 转销数

    其他变

    动数

    期末数

    一、坏账准备合计 32,757,058.61 8,943,332.55 41,700,391.16

    二、存货跌价准备合计 5,036,233.66 473,029.56 4,563,204.10

    三、长期股权投资减值

    准备

    1,800,284.31 1,800,284.31

    四、固定资产减值准备 916,782.53 916,782.53

    合 计 40,510,359.11 8,943,332.55 48,980,662.10

    注：表列“其他减少数”系本期公司存货升值，转回跌价准备。

    13、短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00

    合 计 90,000,000.00 90,000,000.00

    14、应付票据78

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 136,597,220.60 178,734,895.36

    合 计 136,597,220.60 178,734,895.36

    15、应付账款

    （1）应付账款账龄明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1年以内 247,639,321.74 92.85% 238,198,544.94 94.19%

    1至2年 13,935,829.07 5.23% 9,136,143.21 3.61%

    2至3年 1,861,287.32 0.70% 1,322,102.97 0.52%

    3年以上 3,263,022.67 1.22% 4,225,162.23 1.67%

    合 计 266,699,460.80 100.00% 252,881,953.35 100.00%

    注：应付账款期末数账龄超过一年以上的主要为设备安装调试及材料待检验入

    库。

    （2）应付账款期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份

    的股东款项。

    （3）应付账款期末数中含应付其他关联方30,009,142.03元，占应

    付账款期末余额的比例为11.25%，该项关联交易的披露见附注八、4、（5）。

    16、预收款项

    （1）预收账款账龄明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1年以内 12,703,134.87 79.10% 9,835,418.67 78.48%

    1至2年 3,279,449.12 20.42% 2,608,623.02 20.82%

    2至3年 21,928.39 0.14% 60,342.50 0.48%

    3年以上 54,534.21 0.34% 27,583.76 0.22%

    合 计 16,059,046.59 100.00% 12,531,967.95 100.00%

    （2）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明

    债权人名称 金额 未结算原因

    航天医学工程研究所 1,305,812.55 对方尚未验收

    北京空军装备部 260,866.50

    沈阳军区空军装备部综合计划处 227,412.00 对方尚未验收

    合 计 1,794,091.0579

    （3）预收款项期末数中无预收持公司5%（含5%）以上有表决权股份

    的股东款项。

    （4）预收款项期末数中含预收其他关联方货款1,240,104.64元，占

    预收账款期末余额的比例为7.72%，该项关联交易的披露见附注八、4、

    （5）。

    17、应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、

    津贴和补贴

    120,100,492.04 119,990,831.10 109,660.94

    二、职工福利费 6,209,485.74 6,209,485.74

    三、社会保险费 220,160.97 23,565,463.84 20,012,712.99 3,772,911.82

    四、住房公积金 9,777,138.47 7,348,323.27 8,614,547.47 8,510,914.27

    五、工会经费 4,324,055.54 2,395,780.00 2,179,117.27 4,540,718.27

    六、职工教育经费 5,293,788.71 2,053,154.06 896,900.43 6,450,042.34

    七、非货币性福利

    八、辞退福利

    九、以现金结算的

    股份支付

    十、其他 6,266.22 6,266.22

    合 计 19,615,143.69 161,678,965.17 157,909,861.22 23,384,247.64

    注：应付职工薪酬中应付工资主要系控股子公司期末已计提暂未发放金额。

    18、应交税费

    项 目 税（费）率 期末数 期初数

    增值税 17%、13%、6% 1,423,014.92 2,364,440.00

    营业税 5% 101,750.00 129,373.95

    企业所得税 15%、25% 5,712,855.49 5,286,631.20

    城建税 7% 191,619.28 603,930.90

    教育费附加 3% 89,286.38 275,320.94

    房产税 1.2% 552,813.90 780,148.20

    土地使用税 8元/平方米 114,229.40 193,540.66

    代扣代缴个人所得税 2,513,067.64 2,305,611.14

    合 计 10,698,637.01 11,938,996.99

    19、应付利息

    项 目 期末数 期初数

    短期借款利息 116,016.75 119,475.00

    长期借款利息 5,178,458.78 2,806,246.38

    合 计 5,294,475.53 2,925,721.3880

    20、其他应付款

    （1）明细情况

    项 目 期末数 期初数

    中航工业预留费用 10,596,979.61 10,999,437.18

    离退休职工工资 22,404,738.97 23,832,642.33

    费用性往来 15,948,523.81 13,464,292.80

    公司内部报销 3,522,659.49 7,778,671.84

    代收代付款 5,195,630.97 2,110,843.69

    公共维修基金 1,557,763.87 1,557,763.87

    保证金 17,880.00 146,887.90

    合 计 59,244,176.72 59,890,539.61

    （2）其他应付款期末数中含应付中航工业（直接持有公司43.34% 股

    份）款项

    项 目 期末数 期初数

    中航工业预留费用 10,596,979.61 10,999,437.18

    技术开发费及津贴 260,000.00 418,666.47

    合 计 10,856,979.61 11,418,103.65

    （3）账龄超过1年的大额其他应付款

    债权人名称 金额 未支付的原因 报表日后是否支付

    中航工业 10,596,979.61 分期使用 部分支付

    离退休职工工资 22,404,738.97 分期使用 部分支付

    房产维修基金 1,557,763.87 分期使用 否

    合 计 34,559,482.45

    21、长期借款

    （1）长期借款分类

    ①长期借款的分类

    项 目 期末数 期初数

    信用借款 503,000,000.00 503,000,000.00

    保证借款 15,080,000.00 15,080,000.00

    合 计 518,080,000.00 518,080,000.00

    注：上列保证借款系中航工业为公司控股子公司沈阳兴华提供连带责任保证担

    保。

    ②长期借款明细情况

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 期末数81

    中航第一集团财务有限责任公司 2009-8-4 2014-8-4 4.00% RMB

    100,000,000.0

    0

    中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-3 2012-9-3 3.90% RMB 20,000,000.00

    中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2014-10-26 4.70% RMB

    137,250,000.0

    0

    中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2016-10-26 3.48% RMB

    45,750,000.00

    中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2019-10-26 4.70％ RMB 112,500,000.00

    中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-3 2012-9-3 3.90％ RMB 50,000,000.00

    中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2016-10-26 浮动 RMB 37,500,000.00

    国家开发银行 2009-5-26 2014-5-25 5.94％ RMB 15,080,000.00

    合 计

    518,080,000.0

    0

    22、专项应付款

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    科研试制经费 19,798,420.00

    1,819,667.49

    1,372,743.83 20,245,343.66

    产业应用技术研究 300,000.00 300,000.00

    基建技改经费 5,644,400.00 5,644,400.00

    搬迁及土地置换补偿款 4,522,198.77 500,000.00 4,022,198.77

    合 计 25,742,820.00 6,341,866.26 5,080,899.51 24,567,542.43

    23、递延所得税负债

    （1）递延所得税负债明细情况

    项 目 期末数 期初数

    固定资产（加速折旧） 2,482,799.22 1,726,120.58

    合 计 2,482,799.22 1,726,120.58

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目 期末数 期初数

    固定资产（加速折旧） 16,551,994.83 11,507,470.51

    合 计 16,551,994.83 11,507,470.51

    24、其他非流动负债

    项 目 内容 期末数 期初数

    递延收益 搬迁补偿金 78,923,461.17 80,161,421.97

    合 计 78,923,461.17 80,161,421.97

    注：其他非流动负债中递延收益期末数较期初数减少，系本期按受益期间确认政82

    府补助。

    25、股本

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股 公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 128,306,250 47.92% 25,661,250 38,491,875 16,875 64,170,000 192,476,250 47.92%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 123,685,274 46.19% 24,737,055 37,105,582 61,842,637 185,527,911 46.19%

    3、其他内资持股 4,114,726 1.54% 822,945 1,234,418 2,057,363 6,172,089 1.54%

    其中：境内非国有法

    人持股

    4,114,726 1.54% 822,945 1,234,418 2,057,363 6,172,089 1.54%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 506,250 0.19% 101,250 151,875 16,875 270,000 776,250 0.19%

    二、无限售条件股份 139,443,750 52.08% 27,888,750 41,833,125 69,721,875 209,165,625 52.08%

    1、人民币普通股 139,443,750 52.08% 27,888,750 41,833,125 69,721,875 209,165,625 52.08%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 267,750,000 100.00% 53,550,000 80,325,000 133,875,000 401,625,000 100.00%

    注：公司2009 年度股东大会决议，同意以总股本26,775 万股为基数，向全体股

    东按每10 股送红股2 股（含税），每10 股以资本公积金转增3 股，每股面值1 元，

    合计增加股本13,387.5 万元。变更后的注册资本为人民币40,162.5 万元。

    26、资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价 382,799,666.34

    80,325,000.0

    0

    302,474,666.34

    其他资本公积 18,449,505.30 5,789,989.74 24,239,495.04

    合 计 401,249,171.64 5,789,989.74

    80,325,000.0

    0

    326,714,161.38

    注：资本溢价本期减少系公司利润分配转增股本80,325,000.00 元。其他资本公

    积增加系基建技改及科研项目验收转增资本公积5,789,989。74 元。

    27、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 50,381,538.67 50,381,538.67

    任意盈余公积 156,318,143.71 11,840,976.68 168,159,120.3983

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    合 计 206,699,682.38 11,840,976.68 218,540,659.06

    注：本期公司实施2009 年度利润分配议案，提取任意盈余公积11,840,976.68

    元。

    28、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项 目 本期数 上年数

    上年年末余额 191,063,604.54 151,654,092.71

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    本年年初余额 191,063,604.54 151,654,092.71

    加:净利润 67,932,806.31 118,772,096.90

    盈余公积弥补亏损

    其他转入

    减:提取法定盈余公积 12,163,373.73

    提取任意盈余公积 11,840,976.68 22,574,211.34

    对股东的分配 66,937,500.00 44,625,000.00

    本年年末余额 180,217,934.17 191,063,604.54

    （2）利润分配情况的说明

    经公司2010年5月18日董事会决议通过，本年提取任意盈余公积

    12,163,373.73元，以总股本26,775万股为基数，向全体股东每10股送红

    股2股（含税），向全体股东每10股派现金红利0.5元（含税，扣税后个人

    股东、投资基金实际每10股派0.25元现金），合计送红股5,355万股，派

    现金红利1,338.75万元（含税）。此方案将减少未分配利润7,877.85万元，

    增加股本5,355万股。同时，以总股本26,775 万股为基数，向全体股东

    按每10 股公积金转增股份3股，每股面值1元，共计转增8,032.50万股。

    送红股和转增股本后，公司总股本由26,775万股增加为40,162.5万

    股。

    29、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本84

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 631,633,632.37 575,887,479.28

    其他业务收入 25,273,320.94 22,521,639.58

    营业总收入合计 656,906,953.31 598,409,118.86

    主营业务成本 402,557,815.94 390,211,378.17

    其他业务成本 20,445,332.16 18,998,219.56

    营业总成本合计 423,003,148.10 409,209,597.73

    （2）主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工业制造业 632,018,223.84 402,557,815.94 575,903,649.28 390,211,378.17

    小 计 632,018,223.84 402,557,815.94 575,903,649.28 390,211,378.17

    减：内部抵销数 384,591.47 16,170.00

    合 计 631,633,632.37 402,557,815.94 575,887,479.28 390,211,378.17

    （3）主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    线簧产品 534,543,804.70 319,029,953.92 458,281,368.81 297,001,760.58

    光纤产品 86,447,580.05 75,314,244.98 109,312,377.74 88,236,391.56

    出口产品 11,026,839.09 8,213,617.04 8,309,902.73 4,973,226.03

    其他产品

    小 计 632,018,223.84 402,557,815.94 575,903,649.28 390,211,378.17

    减：内部抵销数 384,591.47 16,170.00

    合 计 631,633,632.37 402,557,815.94 575,887,479.28 390,211,378.17

    （4）主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    境内销售 620,991,384.75 394,344,198.90 567,593,746.55 385,238,152.14

    境外销售 11,026,839.09 8,213,617.04 8,309,902.73 4,973,226.03

    小 计 632,018,223.84 402,557,815.94 575,903,649.28 390,211,378.17

    减：内部抵销数 384,591.47 16,170.00

    合 计 631,633,632.37 402,557,815.94 575,903,649.28 390,211,378.17

    （ 5 ） 2010 年上半年度公司销售前五名客户的销售收入合计

    100,333,491.04元，占公司主营业务收入的比例为15.88% 。

    30、营业税金及附加85

    项 目 本期发生额 上期发生额 计提标准

    营业税 93,485.34 13,820.67 5%

    城市维护建设税 971,175.55 583,336.93 7%、1%

    教育费附加 464,734.46 296,517.26 3%

    合 计 1,529,395.35 893,674.86

    31、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账准备 8,943,332.55 5,685,836.91

    存货跌价损失 -473,029.56 -259,949.04

    合 计 8,470,302.99 5,425,887.87

    32、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得 183,031.97 44,785.91

    其中:固定资产处置利得 183,031.97 44,785.91

    无形资产处置利得

    政府补助 1,737,960.80 3,574,918.72

    罚款及违约金收入 202,755.15 145,739.42

    其他 30,369.00 1,367,952.62

    合 计 2,154,116.92 5,133,396.67

    （2）政府补助

    项 目 本期发生额 上期发生额

    三线企业退税 3,574,918.72

    土地出让金 147,094.38

    搬迁补偿金 1,590,866.42

    合 计 1,737,960.80 3,574,918.72

    33、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失 89,629.78 333,780.87

    其中:固定资产处置损失 89,629.78 333,780.87

    无形资产处置损失

    公益性捐赠支出

    赔偿支出

    罚款支出 85,493.51 45,452.77

    报废损失 5,109,591.00 1,091,728.76

    其他 535,888.93 529,245.92

    合 计 5,820,603.22 2,000,208.3286

    34、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得

    税 16,115,544.88

    9,808,092.28

    递延所得税调整 -396,358.23 -1,265,842.35

    合 计 15,719,186.65 8,542,249.93

    35、基本每股收益和稀释每股收益

    本期数 上期数

    报告期利润 基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.17 0.17 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    0.17 0.17 0.14 0.14

    注：每股收益计算过程：基本每股收益=归属于母公司的净利润/股本

    36、现金流量表项目注释

    （1）收到其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    科研费拨款 4,460,000.00 2,360,000.00

    洛阳市上市奖励款 1,020,000.00

    利息收入 2,470,072.95 1,664,636.02

    往来款结算 206,820.50

    售材料、废料收入 906,482.54 1,352,288.06

    租房补贴 17,658.00 -

    罚款收入 82,709.10 -

    高新工程津贴 520,000.00 100,000.00

    招标保证金 330,000.00 -

    股利个人所得税 1,837,764.46 1,211,179.95

    代收代付款项等 754,097.89 1,257,228.33

    合 计 11,378,784.94 9,172,152.86

    （2）支付其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    差费 30,575,625.40 22,032,048.95

    运输费 3,442,577.35 3,629,965.04

    办公费 2,074,759.91 1,151,868.40

    招待费 7,040,335.77 5,388,068.69

    维修费、排污费 980,855.60 678,113.29

    采暖费 1,000,000.00 485,520.00

    租赁费 2,036,940.08 1,303,032.07

    认证费 145,700.00 660,633.16

    试验费 1,986,376.70 755,111.0087

    展览费、广告宣传费 1,586,140.50 424,680.00

    银行手续费 94,200.32 149,178.50

    咨询费 394,000.00 306,300.00

    培训费、会议费 1,348,623.14 277,278.20

    离退休人员费用 1,424,403.36 1,362,891.56

    支付股利个人所得税 1,211,179.95

    保险费 175,153.74 112,182.07

    保洁保安费 871,577.31

    大学生实习津贴 643,343.00

    其他费用及代收代付款 4,641,657.00 7,889,372.39

    合 计 60,462,269.18 47,817,423.27

    注：本期公司差旅费较上年同期有所增加，主要系公司加大市场投入所致。

    37、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本期数 上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 61,373,564.95 62,216,398.34

    加：资产减值准备 8,470,302.99 5,425,887.87

    固定资产折旧 29,299,379.58 23,841,300.07

    无形资产摊销 2,235,047.43 1,906,078.48

    长期待摊费用摊销 113,439.28

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） -24,905.01 42,942.25

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -68,497.18 249,677.92

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 5,436,735.89 7,022,645.67

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,153,036.87 -1,034,850.14

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 756,678.64 -230,992.21

    存货的减少（增加以“－”号填列） -76,226,239.17 -32,775,706.56

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,085,692.64 100,055,419.44

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -48,994,908.99

    -90,984,326.48

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -107,868,131.10 75,734,474.65

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 432,160,740.30 641,137,668.95

    减：现金的期初余额 590,856,605.70 494,794,315.5188

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -158,695,865.40 146,343,353.44

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目 本期数 上期数

    一、现金 432,160,740.30 641,137,668.95

    其中：库存现金 127,125.98 698,251.33

    可随时用于支付的银行存款 386,871,738.17 563,483,095.84

    可随时用于支付的其他货币资金 45,161,876.15 76,956,321.78

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

    现金和现金等价物

    八、关联方及关联交易

    1、公司的母公司

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地法人代表业务性质

    中航工业 母公司 有限责任北京 林左鸣

    飞机及相关的发动机、机

    载设备、武器火控系统等

    （续）

    母公司名称

    注册资本

    （万元）

    母公司对公司

    的持股比例

    母公司对公司

    的表决权比例

    公司的

    最终控制方

    组织机构

    代码

    中航工业 1,886,427.00 43.34% 43.34% 中航工业 71092489X

    2、公司的子公司

    子公司名称

    子公司

    类型

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资本

    （万元）

    持股

    比例

    表决权

    比例

    组织机构

    代码

    沈阳兴华 控股

    有限

    责任

    沈阳李聚文

    电连接

    器制造

    6,126.5

    3

    51% 51% 734646302

    3、公司的其他关联方情况

    关联方名称 与公司关系

    中国航空科技工业股份有限公司（简称中航科工）及其所属单位同一实质控制人、潜在控股股东

    中航第一集团财务有限责任公司 同一实质控制人

    中国航空建设发展总公司 同一实质控制人

    中航工业其他所属单位 同一实质控制人

    洛阳高新信恒综合经营开发公司 非控股股东的子公司

    4、关联方交易情况89

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交

    易金额的

    比例

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例

    中航科工及

    所属单位

    采购 材料 市场价格

    中航工业其

    他所属单位

    采购 材料 市场价格1,146,458.01 0.52% 1,534,338.93 0.65%

    合 计 1,146,458.01 0.52% 1,534,338.93 0.65%

    中航工业其

    他所属单位

    采购 设备 市场价格970,474.49 2.95%

    合计 970,474.49 2.95%

    中航科工及

    所属单位

    销售 商品 市场价格20,750,614.40 3.16% 9,018,170.60 1.51%

    中航工业其

    他所属单位

    销售 商品 市场价格102,394,038.68 15.59% 93,726,624.66 15.66%

    合 计 123,144,653.08 18.75% 102,744,795.26 17.17%

    （2）接受劳务

    公司于2002年11月与洛阳高新信恒综合经营开发公司（以下简称

    “信恒公司”）签订《综合服务协议》，由信恒公司向公司提供生产辅助

    服务和向公司职工提供生活后勤服务。协议收费确定的标准为协定服务

    的国家定价或市场价格，协议有效期限为10年。

    2010年上半年度信恒公司实际向公司提供生产辅助服务25.99万元

    及生活后勤服务28.69万元。

    （3）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

    中航工业

    本公司

    15,080,000.00 2009 年5 月2014 年5 月否

    （4）其他关联交易

    2009年度公司向中航第一集团财务有限责任公司借入长期借款

    503,000,000.00元，借款期限3-10年，年利率3.48-4.70%，本报告期内

    借款金额未发生变动，相关明细详见本附注七、21。

    报告期内，公司委托中国空空导弹研究院进行产品检测费用13.19万90

    元，委托航空工业信息中心进行专利申请费用4.68万元。

    （5）关联方应收应付款项余额

    项 目 关联方 期末数 期初数

    应收账款 中航科工及所属单位 26,680,020.38 10,550,205.97

    中航工业其他所属单位 129,916,873.21 102,122,888.32

    合 计 156,596,893.59 112,673,094.29

    应收账款-坏账准备 9,441,036.88 6,739,920.21

    预付款项 中航工业其他所属单位 368,031.39 16,748.50

    其他应收款 中航工业 3,561,300.00 4,360,891.00

    其他应收款-坏账准备

    应付账款 中航科工及所属单位 83,365.10

    中航工业其他所属单位 30,009,142.03 37,011,137.35

    合 计 30,009,142.03 37,094,502.45

    预收账款 中航科工及所属单位 327,001.10 83,365.10

    中航工业其他所属单位 913,103.54 651,090.62

    合 计 1,240,104.64 734,455.72

    其他应付款 中航工业 11,236,979.61 11,418,103.65

    应收票据 中航科工及所属单位 2,129,000.00 3,530,000.00

    中航工业其他所属单位 28,078,425.60 41,008,082.19

    合 计 30,207,425.60 44,538,082.19

    九、或有事项

    截止2010年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十、承诺事项

    截至2010年6月30日止，公司无需要披露的重大承诺事项。

    十一、资产负债表日后事项

    无。91

    十二、其他重要事项说明

    无。

    十三、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的应收账款 326,419,352.58 75.23% 17,907,796.48 72.98%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    7,602,110.95 1.75% 1,635,894.21 6.67%

    其他不重大应收账款 99,881,660.07 23.02% 4,993,934.32 20.35%

    合 计 433,903,123.60 100.00% 24,537,625.00 100.00%

    （续）

    期 初 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的应收账款 225,288,371.54 70.24% 12,227,647.29 68.08%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    1,437,866.11 0.45% 471,492.62 2.62%

    其他不重大应收账款 94,027,807.59 29.31% 5,262,996.50 29.30%

    合 计 320,754,045.24 100.00% 17,962,136.41 100.00%

    注：单项金额重大的应收账款主要系金额超过100 万元的应收款项；单项金额不

    重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款主要系账龄超过1 年的

    应收账款。

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    坏账准备计提情况

    应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

    产品销售款 326,419,352.58 17,907,796.48 5.49% 回款风险评估

    合计 326,419,352.58 17,907,796.48

    ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的92

    应收账款

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    账面余额 账面余额

    金额 比例％

    坏账准备

    金额 比例％

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年 5,385,916.67 1.24% 538,591.67 419,036.32 0.13 41,903.63

    2 至3 年 520,343.38 0.12% 156,103.01 599,744.99 0.19 179,923.50

    3 至4 年 1,426,975.30 0.33% 713,487.65 320,679.83 0.10 160,339.92

    4 至5 年 205,818.63 0.05% 164,654.90 45,396.97 0.01 36,317.58

    5 年以上 63,056.97 0.01% 63,056.97 53,008.00 0.02 53,008.00

    合 计 7,602,110.95 1.75% 1,635,894.21 1,437,866.11 0.45 471,492.62

    （3）本期无实际核销的应收账款。

    （4）期末应收账款欠款前五名单位合计55,461,943.46元，占应收

    账款总额的12.78%。

    （5）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股

    东单位欠款。

    （6）应收账款期末数包括应收其他关联方款项85,877,273.35元，

    占应收账款总额的19.79%。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期 末 数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的其他应收款 4,086,207.08 16.81%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    100,845.42 0.41%

    其他不重大其他应收款 20,127,120.71 82.78%

    合 计 24,314,173.21 100.00%

    种 类 期 初 数93

    账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的其他应收款 5,704,970.34 26.53%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    109,629.15 0.51%

    其他不重大其他应收款 15,692,397.19 72.96%

    合 计 21,506,996.68 100.00%

    注：单项金额重大的其他应收款主要系金额超过100 万元的其他应收款项；单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款主要系账龄超

    过1 年的其他应收款项。

    （2）期末其他应收款欠款前五名单位合计5,844,074.42元，占其他

    应收款总额的比例为24.11%。

    （3）其他应收款期末数中含应收中航工业（直接持有公司43.34% 股

    份）保证金2,200,000.00元。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司投资 128,604,278.75 128,604,278.75

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他股权投资

    减：长期股权投资减值准备

    合 计 128,604,278.75 128,604,278.75

    （2）长期股权投资明细情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    沈阳兴华航空电

    器有限责任公司

    成本法 149,536,000.00 128,604,278.75 128,604,278.75

    合 计 149,536,000.00 128,604,278.75 128,604,278.75

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 487,176,304.54 423,450,044.97

    其他业务收入 24,077,382.04 21,784,900.12

    营业总收入合计 511,253,686.58 445,234,945.0994

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 302,495,737.34 287,666,755.32

    其他业务成本 19,640,957.79 18,700,616.12

    营业总成本合计 322,136,695.13 306,367,371.44

    （2）主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工业制造业 487,176,304.54 302,495,737.34 423,450,044.97 287,666,755.32

    小 计 487,176,304.54 302,495,737.34 423,450,044.97 287,666,755.32

    减：内部抵销数

    合 计 487,176,304.54 302,495,737.34 423,450,044.97 287,666,755.32

    （3）主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    线簧产品 389,701,885.40 218,967,875.32 305,827,764.50 194,457,137.73

    光纤产品 86,447,580.05 75,314,244.98 109,312,377.74 88,236,391.56

    出口产品 11,026,839.09 8,213,617.04 8,309,902.73 4,973,226.03

    小 计 487,176,304.54 302,495,737.34 423,450,044.97 287,666,755.32

    减：内部抵销

    数

    合 计 487,176,304.54 302,495,737.34 423,450,044.97 287,666,755.32

    （4）主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    境内销售 476,149,465.45 294,282,120.30 415,140,142.24 282,693,529.29

    境外销售 11,026,839.09 8,213,617.04 8,309,902.73 4,973,226.03

    小 计 487,176,304.54 302,495,737.34 423,450,044.97 287,666,755.32

    减：内部抵销数

    合 计 487,176,304.54 302,495,737.34 423,450,044.97 287,666,755.32

    （ 5 ） 2010 年上半年度公司销售前五名客户的销售收入合计

    99,232,385.76元，占公司主营业务收入的比例为20.37%。

    5、投资收益

    （1）投资收益项目明细

    项 目 本期发生额 上期发生额95

    成本法核算的长期股权投资收益 2,881,500.00

    合 计 2,881,500.00

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减

    变动的原因

    沈阳兴华航空电器有限责任公司 2,881,500.00 本年未分配利润

    合 计 2,881,500.00

    6、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本期数 上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 73,598,321.84 62,817,462.55

    加：资产减值准备 6,102,459.03 2,460,691.40

    固定资产折旧 18,900,022.09 15,894,744.31

    无形资产摊销 844,314.39 429,875.40

    长期待摊费用摊销 48,888.28

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） -24,905.01 42,942.25

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,311,287.04 2,923,662.84

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -972,282.13 -1,034,850.14

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 756,678.64 -230,992.21

    存货的减少（增加以“－”号填列） -40,552,973.96 -25,228,250.80

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -107,299,966.56 -16,038,023.35

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,909,184.73 48,064,378.45

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -59,197,341.08 90,101,640.70

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 432,160,740.30 502,735,322.43

    减：现金的期初余额 590,856,605.70 368,171,332.51

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -158,695,865.40 134,563,989.9296

    （3）现金及现金等价物的信息

    项 目 本期数 上期数

    一、现金

    其中：库存现金 127,125.98 656,115.71

    可随时用于支付的银行存款 386,871,738.17 425,122,884.94

    可随时用于支付的其他货币资金 45,161,876.15 76,956,321.78

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 432,160,740.30 502,735,322.43

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

    现金和现金等价物

    十四、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    金额单位：人民币元

    项 目 2010 年上半年度 2009 年上半年度

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 93,402.19 -288,994.96

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,737,960.80 3,574,918.72

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整97

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,497,849.29 -152,735.41

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 -3,666,486.30 3,133,188.35

    减：所得税影响数 -549,972.95 449,700.96

    非经常性损益净额 -3,116,513.36 2,683,487.39

    归属于少数股东的非经常性损益净额 -1,646,339.22 -74,519.06

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -1,470,174.13 2,758,006.45

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 69,402,980.44 56,582,780.88

    非经常性损益净额对净利润的影响 -2.12% 4.87%

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    2、净资产收益率及每股收益

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—

    净资产收益率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2010年

    上半年度净资产收益率及每股收益如下：

    每股收益

    2010 年上半年度 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.36% 0.17 0.17

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    6.50% 0.17 0.17

    每股收益

    2009 年上半年度 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.04% 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    5.76% 0.14 0.1498

    第八节 备查文件目录

    （一）载有法定代表人、财务总监、财务会计部负责人签名并盖章

    的会计报表。

    （二）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件

    的正本及公告原稿。

    （三）载有董事长签名的2010年半年度报告文本原件。

    （四）以上备查文件的备置地点：战略与投资管理部。

    中航光电科技股份有限公司

    董事长：李聚文

    二○一○年八月十八日