证券代码：002179       证券简称：中航光电     公告代码：2022-024号


                   中航光电科技股份有限公司
             关于开展外汇套期保值业务的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    重要内容提示：

    1、投资种类：公司拟开展外汇套期保值业务,业务品种为远期结汇业务、

外汇期权业务或上述产品的组合。
    2、投资金额：累计金额不超过 25,000 万（含本数）美元
    3、特别风险提示：在投资过程中存在市场风险、流动风险及履约风险，
敬请投资者注意投资风险。



    一、投资情况概述

    1、投资目的：公司外贸业务规模在不断扩大，国际业务主要采用美元

结算，当汇率出现较大波动时将对公司经营业绩造成一定影响。为有效规避

外汇市场风险，稳定资本市场预期，公司拟开展外汇套期保值业务。该业务

的开展不会影响公司主营业务的发展，公司资金使用安排合理。根据相关会

计准则，本次投资符合套期保值相关规定。

    2、投资金额：投资期限内，公司拟开展的外汇套期保值业务累计金额

不超过 25,000 万（含本数）美元。同时，本次投资期限内任一时点的交易余

额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不超过前述额度。

    3、投资方式：拟在与本公司不存在关联关系，且具有衍生品交易业务

经营资格的银行机构开展外汇套期保值业务，业务品种为远期结汇业务、外

汇期权业务或上述产品的组合。

    4、投资期限：经董事会审议通过之日起 12 个月内。
    5、资金来源：公司自有资金，不涉及募集资金。

    二、审议程序

    2022 年 3 月 29 日，公司第六届董事会第二十二会议审议通过了《关于

开展外汇套期保值业务及制定<中航光电科技股份有限公司外汇套期保值业

务管理办法>的议案》，公司独立董事对本事项发表了独立意见，联合保荐

机构出具了核查意见。本次开展外汇套期保值业务事项属于公司董事会决策

权限，无需提交股东大会审议。本次交易不涉及关联交易。

    三、投资风险分析及风控措施

    （一）风险分析

    公司开展的外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，规避

外汇市场汇率波动风险，提高财务管理效率为目的，不做投机性、套利性的

交易操作，但开展外汇套期保值业务仍存在一定的风险：

    1、汇率市场风险：在汇率波动较大的情况下，开展的外汇套期保值业

务可能会带来较大公允价值波动；若市场价格优于操作时的锁定价格，将造

成汇兑风险；

    2、流动性风险：公司进行外汇套期保值交易基于公司外币收支及风险

敞口预测，业务开展规模、期限在资金需求合同范围内，流动性风险低；

    3、履约风险：公司开展外汇套期保值业务以正常经营为基础，与公司

实际美元持有量相匹配，交易对手均为信用良好且与公司已建立业务往来的

银行金融机构，履约风险低；

    4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能

造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

    （二）风险管控措施：

    1、公司制定《外汇套期保值业务管理办法》，对外汇套期保值业务的
操作原则、审批权限、责任部门、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险

报告制度及风险处理程序、信息披露等条款和档案管理等作了明确规定。公

司将严格按照相关规定的要求及董事会或股东大会批准的交易额度开展业

务，控制交易风险。

    2、公司套期保值业务须严格按照公司的外币持有额度预测进行，将公

司可能面临的风险控制在可承受的范围内。

    3、公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依

托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利

为目的的外汇交易。

    4、为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，

实时关注国际市场的环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。

    5、将对外汇套期保值业务的实际开展情况进行审计与监督。

    6、公司法律部门将对外汇套期保值业务相关合同、协议等文本进行法

律审查。

    四、外汇套期保值业务对公司的影响

    公司开展外汇套期保值业务是围绕公司主营业务进行的，不是单纯以盈

利为目的的衍生品交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，

以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标。公司修订

了制度，完善了相关内控流程，采取的风险控制措施是可行的。公司开展外

汇套期保值业务符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股

东利益的情形。

    五、会计核算原则

    公司将根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会

计准则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》《企
业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇套期保

值业务进行相应核算和披露。

    六、独立董事意见

    公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务为依托，以套期保值为手

段，目的是为了防范汇率波动风险，符合公司实际经营发展的需要，也符合

国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司针对外汇套期保值业

务已制定了相关管理制度，相关风险能够有效控制，不会对公司的正常运作

和业务发展造成不良影响。议案的决策程序合法、有效，不存在损害公司和

全体股东利益的情形。综上所述，我们同意公司开展外汇套期保值业务。

    七、保荐人意见

    经核查，联合保荐机构认为：中航光电开展外汇套期保值业务的事项已

经第六届董事会第二十二次会议审议通过，公司独立董事对该事项发表了同

意的独立意见。上述事项审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》

等有关规定；中航光电利用外汇套期保值管理汇率及利率风险，可以在一定

程度上对冲由于汇率波动带来的汇兑损失。综上，联合保荐机构对中航光电

开展上述外汇套期保值业务事项无异议。

    八、备查文件

    1、第六届董事会第二十二次会议决议；

    2、独立董事对第六届董事会第二十二次会议相关事项的独立意见；

    3、中信证券股份有限公司、中航证券有限公司关于中航光电科技股份

有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见；

    4、《中航光电科技股份有限公司外汇套期保值业务管理办法》；

    5、关于开展外汇套期保值业务可行性分析报告。

                                       中航光电科技股份有限公司董事会
二〇二二年三月三十一日