证 券 代 码：002179       证 券 简 称： 中 航 光 电   公 告 代 码 ：2023-019号


                      中 航光电科技股份有限公司
               关 于开展外汇套期保值业务的公告
    本公司及董事会 全体成员保证信息披露的内容真 实、准确、完整，没有

虚 假 记载、误导性 陈述或重大遗漏。

    重 要 内容提示：

    1、为 有效规 避外汇 市场风 险，稳 定资本市 场预期 ，公司 拟开展 外汇套

期保值业务。公司外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以规避和防范

汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利。公司拟开展外汇

套期保值业务，业务品种为远期结汇业务 、外汇期权业务或上述产品的组合。

交易场所为与本公司不存在关联关系，且具有衍生品交易业务经营资格的银

行机构。开展的外汇套期保值业务金额不超 过 25,000 万（含本数 ）美元，在

该额度内资金可以循环滚动使用。公司以自有资金开展外汇套期保值业务，

不 涉 及 募集资金。

     2、 2023 年 3 月 14 日，公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关

于开展外汇套期保值业务的议案》，公司独立董事对本事项发表了独立意见，

联合保荐机构出具了核查意见。本次开展外汇套期保值业务事项属于公司董

事 会 决 策权限，无需提交股东大会审议。本次交易不涉及关联交易。
    3、特别风险提示：在投资过程中存在市场风险、流动风险及履约风险，
敬 请 投 资者注意投资风险。



    一 、 投资情况概述

    1、投 资目的 ：公司 外贸业 务规模 在不断扩 大，国 际业务 主要采 用美元

结算，当汇率出现较大波动时将对公司经营业绩造成一定影响。为有效规避

外汇市场风险，稳定资本市场预期，公司拟开展外汇套期保值业务。公司外
汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不

进行单纯以盈利为目的的投机和套利。该业务的开展不会影响公司主营业务

的发展，公司资金使用安排合理。根据相关会计准则，本次投资符合套期保

值 相 关 规定。

    2、 投 资 金 额：

    投资期限内，公司拟开展的外汇套期保值业务累计金额不超过 25,000 万

（含本数）美元。同时，本次投资期限内任一时点的交易余额（含前述投资

的 收 益 进行再投资的相关金额）不超过前述额度。

    3、 投 资方式 ：拟在 与本公 司不存 在关联 关系， 且具有 衍生品 交易业务

经营资格的银行机构开展外汇套期保值业务，业务品种为远期结汇业务、外

汇 期 权 业务或上述产品的组合。

     4、 投 资期限：经董事会审议通过之日起 12 个月内。

    5、资 金来源：公司自有资金，不涉及募集资金。

    二 、 审议程序

     2023 年 3 月 14 日，公司第七届董事会第二次会议以 9 票同意、0 票反

对、0 票弃权审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，公司独立

董事对本事项发表了独立意见，联合保荐机构出具了核查意见。本次开展外

汇套期保值业务事项属于公司董事会决策权限，无需提交股东大会审议。本

次 交 易 不涉及关联交易。

    三 、 投资风险分析 及风控措施

    （ 一 ） 风险分析

    公司开展的外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，规避

外汇市场汇率波动风险，提高财务管理效率为目的，不做投机性、套利性的

交 易 操 作，但开展外汇套期保值业务仍存在一定的风险：
    1、汇 率市场 风险： 在汇率 波动较 大的情况 下，开 展的外 汇套期 保值业

务可能会带来较大公允价值波动；若市场价格优于操作时的锁定价格，将造

成 汇 兑 风险；

    2、流 动性风 险：公 司进行 外汇套 期保值交 易基于 公司外 币收支 及风险

敞 口 预 测，业务开展规模、期限在资金需求合同范围内，流动性风险低；

    3、履 约风险 ：公司 开展外 汇套期 保值业务 以正常 经营为 基础， 与公司

实际美元持有量相匹配，交易对手均为信用良好且与公司已建立业务往来的

银 行 金 融机构，履约风险低；

    4、法 律风险 ：因相 关法律 发生变 化或交易 对手违 反相关 法律制 度可能

造 成 合 约无法正常执行而给公司带来损失。

    （ 二 ） 风险管控措施：

    1、公 司制定 《外汇 套期保 值业务 管理办法 》，对 外汇套 期保值 业务的

操作原则、审批权限、责任部门、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险

报告制度及风险处理程序、信息披露等条款和档案管理等作了明确规定。公

司财务部门统一负责管理外汇套期保值业务。公司将严格按照相关规定的要

求 及 董 事会或股东大会批准的交易额度开展业务，控制交易风险。

    2、公 司套期 保值业 务须严 格按照 公司的外 币持有 额度预 测进行 ，将公

司 可 能 面临的风险控制在可承受的范围内。

    3、公 司外汇 交易行 为均以 正常生 产经营为 基础， 以具体 经营业 务为依

托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利

为 目 的 的外汇交易。

    4、为 避免汇 率大幅 波动带 来的损 失，公司 会加强 对汇率 的研究 分析，

实时关注国际市场的环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。

    5、公 司审计 部门将 对外汇 套期保 值业务的 实际开 展情况 进行审 计与监
督。

       6、公 司法律 部门将 对外汇 套期保 值业务相 关合同 、协议 等文本 进行法

律审查。

       7、若 公司开 展外汇 套期保 值业务 已确认亏 损和浮 动亏损 达到《 深圳证

券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》要求披露的标

准 时 ， 公司将及时信息披露义务。

       四 、 外汇套期保值 业务对公司的影响

       公司开展外汇套期保值业务是围绕公司主营业务进行的，不是单纯以盈

利为目的的衍生品交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，

以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标。公司修订

了制度，完善了相关内控流程，采取的风险控制措施是可行的。公司开展外

汇套期保值业务符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股

东 利 益 的情形。

       五 、 会计核算原则

       公司将根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会

计准则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》《企

业会计准则第 39 号—公允价值计量 》等相关规定及其指南，对外汇套期保

值 业 务 进行相应核算和披露。

       六 、 独立董事意见

       公司开展外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务

为依托，以套期保值为手段，目的是为了防范汇率波动风险，符合公司实际

经营发展的需要，也符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。

公 司 针 对外 汇套 期 保值 业 务已 制 定了 相 关管 理制 度 ，相 关 风险 能 够有 效 控

制，不会对公司的正常运作和业务发展造成不良影响。议案的决策程序合法、
有效，不存在损害公司和全体股东利益的情形。综上所述，我们同意公司开

展 外 汇 套期保值业务。

     七 、 保荐人意见

    经核查，联合保荐机构认为：中航光电开展外汇套期保值业务的事项已

经第七届董事会第二次会议审议通过，公司独立董事对该事项发表了同意的

独立意见。上述事项审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》等有

关规定；中航光电利用外汇套期保值管理汇率及利率风险，可以在一定程度

上对冲由于汇率波动带来的汇兑损失。综上，联合保荐机构对中航光电开展

上 述 外 汇套期保值业务事项无异议。

    八 、 备查文件

    1、 第 七届董事会第二次会议决议；

    2、 独 立董事对第七届董事会第二次会议相关事项的独立意见；

    3、中 信证券 股份有 限公司 、中航 证券有限 公司关 于中航 光电科 技股份

有 限 公 司开展外汇套期保值业务的核查意见；

    4、 关 于开展外汇套期保值业务可行性分析报告。




                                              中 航 光 电科技股份有限公司

                                                       董   事   会

                                               二 〇 二 三年三月十六日