中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中航光电科技股份有限公司
2023 年半年度报告
二〇二三年八月
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人郭泽义、主管会计工作负责人王亚歌及会计机构负责人(会计
主管人员)刘聪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
报告期内，公司无重大风险
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 24
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 26
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 29
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 38
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 44
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 45
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 46
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签字和公司盖章的 2023 年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：股东与证券事务办公室。
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中航光电、公司、本公司 指 中航光电科技股份有限公司
航空工业 指 中国航空工业集团有限公司
中航科工 指 中国航空科技工业股份有限公司
中航产投 指 中航产业投资有限公司
公司控股子公司沈阳兴华航空电器有
沈阳兴华 指
限责任公司
公司控股子公司中航富士达科技股份
中航富士达 指
有限公司
公司控股子公司深圳市翔通光电技术
翔通光电 指
有限公司
公司控股子公司中航光电精密电子(广
中航精密 指
东)有限公司
泰兴光电 指 泰兴航空光电技术有限公司
公司控股子公司中航光电华亿(沈阳)
光电华亿 指
电子科技有限公司
公司控股子公司中航光电互连科技
南昌子公司 指
（南昌）有限公司
兴航光电 指 青岛兴航光电技术有限公司
公司原控股股东中国航空工业第一集
原中国一航 指
团公司
公司持股 5%以上股东河南投资集团有
河南投资集团 指
限公司
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《中航光电科技股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 中航光电科技股份有限公司股东大会
董事会 指 中航光电科技股份有限公司董事会
监事会 指 中航光电科技股份有限公司监事会
大华、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
巨潮资讯网 指 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元/万元 指 人民币元/万元
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中航光电 股票代码 002179
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中航光电科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中航光电
公司的外文名称（如有） AVIC Jonhon Optronic Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
JONHON
有）
公司的法定代表人 郭泽义
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王亚歌 赵丹
中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区 中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区
联系地址
周山路 10 号 周山路 10 号
电话 0379-63011079 0379-63011079
传真 0379-63011077 0379-63011077
zhengquan@jonhon.cn
电子信箱 wangyage@jonhon.cn
zhaodan@jonhon.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 10,757,837,805.16 8,191,302,400.34 8,191,302,400.34 31.33%
归属于上市公司股东
1,953,481,816.68 1,508,800,310.38 1,509,598,905.37 29.40%
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 1,919,316,677.77 1,473,382,038.13 1,474,180,633.12 30.20%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
591,574,684.41 453,927,976.57 453,927,976.57 30.32%
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.9399 0.7351 0.7355 27.79%
股）
稀释每股收益（元/
0.9153 0.7336 0.7340 24.70%
股）
加权平均净资产收益
10.63% 9.55% 9.55% 增加 1.08 个百分点
率
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 32,579,592,705.25 31,810,733,159.99 31,830,190,278.91 2.35%
归属于上市公司股东
18,896,751,131.91 17,401,210,498.27 17,402,833,863.85 8.58%
的净资产（元）
注：按照会计准则要求，为了保证会计指标前后期可比性，企业派发股票股利、公积金转增资本履行完相关手续后，应
当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。故公司实施 2022 年权益分派方案以资本公积转增股本后，按照调
整后的股数重新计算其他列报期间的基本每股收益、稀释每股收益。
会计政策变更的原因：
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），明确“租赁产生的等额应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自 2023 年 1 月 1 日起施行，本公司
据此对期初数做出相应调整。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-980,398.28
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
14,774,701.81
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
5,666,274.70
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
2,282,088.41
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
22,822,888.12
支出
减：所得税影响额 6,862,350.61
少数股东权益影响额（税后） 3,538,065.24
合计 34,165,138.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业情况
近年来，受益于通信、消费电子、新能源汽车、工控安防等下游行业的持续发展，全球连接器市场需求保持着稳定
增长的态势，市场规模总体呈现上升态势。根据 Bishop＆Associates 统计数据，2022 年受外部环境影响，全球连接器
需求增长放缓，市场规模达到 841 亿美元，同比增速 7.8%。其中，中国连接器年市场规模达到 265 亿美元，年度增速达
到 6.0%，整体增速略低于全球连接器市场增速。
2023 年，随着下游终端需求开启增长新局面，加之技术不断更迭，全球连接器市场规模有望进一步扩大，预计至
2023 年末市场规模有望超过 900 亿美元。未来五年，根据 Bishop 预计连接器行业的复合年增长率将达到 5.8%。
从中国市场来看，随着经济活动的快速恢复，预计在新能源汽车、工业互联网、商业航空航天、数据中心、光伏储
能等行业的发展和拉动下，中国连接器市场继续保持全球第一大市场。
（二）主要业务及产品
公司专业从事中高端光、电、流体连接技术与产品的研究与开发，专业为航空及防务和高端制造提供互连解决方案，
自主研发各类连接产品 300 多个系列、25 万多个品种。主要产品包括电连接器、光器件及光电设备、线缆组件及集成产
品、流体器件及液冷设备等。产品广泛应用于防务、商业航空航天、通信网络、数据中心、新能源汽车、石油装备、电
力装备、工业装备、轨道交通、医疗设备等高端制造领域，产品出口至德国、法国、瑞典、美国、韩国、越南、印度等
五大洲 30 多个国家和地区。
（三）经营模式
1、采购模式
公司坚持产业链共赢的理念，坚持采管分离管理机制，严格采购程序，规范采购行为。结合全价值链的管控需求，
以及多品种、小批量、交期短的交付特点，建立了供应商全生命周期管理机制，推进协同共赢的供应商关系管理，优化
原材料和零部件外协资源布局结构，以高质量低成本可持续为目标，不断优化采购策略，提高采购效率。
2、生产模式
公司采用“以销定产”的生产模式，按客户领域和产品类型设置了相应的事业部、产品部和制造部。生产组织坚持
以客户为中心，建立了以市场需求为拉动的“订单+预测”的生产运营机制，按需制定生产计划，引导快速反应和精准交
付，确保生产进度，满足客户需求。
3、销售模式
公司具备完善的市场营销体系，建立了境内全覆盖，境外重点区域覆盖的营销网络，与国内防务、工业民用各高端
制造领域客户、国际各行业领先客户开展全方位合作。公司深入践行“更精、更快、更周到”的服务理念，陆续在全球
范围内贴近客户的区域设立分支机构，持续提升本地化服务能力。
报告期内，公司所处的电子元器件行业整体景气度良好，公司主营业务运行良好，未发生重大变化。
（四）报告期内业绩驱动因素
2023 年以来，随着国内经济社会全面恢复常态化运行，宏观政策显效发力，我国经济逐步向常态化运行轨道回归，
呈现恢复向好态势，但国内经济持续恢复发展的基础仍不稳固。国际环境复杂严峻，世界经济复苏仍显乏力，不稳定不
确定因素较多。2023 年为“十四五”中期之年，在面对复杂多变的外部环境下，公司坚持以连接为主业，瞄准战略新兴
产业相关业务的延伸和拓展，公司始终坚持以高质量发展为目标，持续保持行业优秀的运营质量，2023 年上半年公司实
现营业收入 1,075,783.78 万元，同比增长 31.33%，利润总额 227,631.78 万元，同比增长 26.45%，实现归属于上市公司
股东的净利润 195,348.18 万元，同比增长 29.40%。
报告期内，公司根据“十四五”规划执行情况及实际经营情况对既定的战略规划进行回顾；公司华南产业基地项目
（一期）正式投入运营，推动公司高端制造产业化水平迈上新台阶；洛阳基础器件产业园项目完成主体结构封顶，预计
2024 年初实现投产，产能随建设进度陆续释放。子公司沈阳兴华聚焦航空发动机细分领域及风机电机业务，启动实施航
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空发动机线束及小型风机产能提升建设项目，子公司泰兴光电液冷源系列产品集成系统项目正式开工，开启抢抓液冷行
业发展机遇，推进液冷业务跨越式发展的新阶段；子公司中航富士达拟向特定对象发行 A 股股票募集资金 3.5 亿元，进
一步提升射频连接器生产和交付能力。
报告期内，公司持续推进“领先创新力工程”，持续加强“基础、前沿、原创”技术研究，在高速传输技术、射频
传输技术、深水密封技术等方面取得技术突破，建立面向研发制造的工艺技术综合评价机制，以评促建推进金属成型、
模塑成型、热表处理、特种焊接等工艺能力进一步提升，精密组装工艺技术更加成熟；持续推动制造能力升级，聚焦关
键核心工序，大力开展行业技术难题技术攻关，重点提升光、电缆组件自动化生产能力；加速推动数字化智能化转型升
级，以软件为支撑，以智慧仓储物流系统和自动化设备为载体，助力实现制造技术水平行业领先。
报告期内，公司持续推进“防务综合竞争力提升工程”，全面保障防务领域生产交付，加强项目策划，打通项目配
套链，为用户提供整体互连解决方案，持续提升交付响应速度及客户满意度，上半年荣获多项金牌供应商、优秀供方奖
项；持续推进“优民工程”，聚焦通讯工业领域行业龙头客户开发和优质客户培育，坚定不移持续推进客户和产品结构
调整，持续加强数据中心、医疗设备、光伏储能、工业装备等新兴业务培育，不断提升专业化市场开拓能力；积极应对
新能源汽车领域激烈竞争的行业形势，对市场开发进一步统筹部署，在国内外各大主流车企获得多点突破，报告期内共
实现多项项目定点，涉及国内、国际主流车企及设备平台，为公司新能源汽车板块业务高质量持续健康发展提供强劲动
力。
报告期内，公司坚持以深化改革引领高质量发展，获评 2022 年度“科改示范企业”标杆称号，入选国资委创建世界
一流专业领军示范企业名单；扎实开展“全面质量提升工程”，深化零缺陷质量管理理念,优化质量管理体系业务架构，
加快质量信息化建设，推进质量数据利用和资源共享；持续推进“供应链管理提升工程”，建立健全国际化、集团化高
效协同机制，强化供应商过程管控，优化供应商结构，供应链稳定性持续提升；推进战略成本管控，对标行业一流努力
提高资产周转效率，运营质量不断提升；深入开展“数字光电”建设，以流程治理和数据治理为核心，着力打造满足集
团化、国际化要求的信息化平台，推动数字化转型工作迈向新阶段；持续推进“聚智优才”工程，加速构建人才集聚优
势，厚植人才发展沃土；同时，内控、审计、风险防控、合规管理、保密安全等各项管理工作有序开展，为公司持续高
质量发展、稳步迈向全球一流提供强有力支撑和基础保障。
二、核心竞争力分析
（一）研发及技术优势
公司坚持科技创新驱动，以持续稳定的研发投入致力于原创技术研究，不断取得研发及技术突破。公司拥有国家认
定企业技术中心、院士工作站、博士后科研工作站，搭建了数字化正向设计平台，并持续完善专业化仿真与研发实验室，
实现了产品正向设计及创新。近年来，公司年均实施领先创新项目 100 余项，推动高速、表贴、高密度光传输等一批领
先技术快速突破，多次获得省部级技术奖项，多项技术达到国际领先及国际先进水平；主持或参与制定国内外标准 880
余项，累计获得授权专利 4700 余项，获得第 23 届中国专利奖优秀奖、国家知识产权示范企业等多项荣誉，I/O 矩形、
射频、圆形、光纤、重载、大电流连接器及其他等 7 个产品专业进入国际前 10 名。
（二）市场引领快速响应优势
公司坚持市场导向客户至上，以市场引领、精准交付、流程优化、顾客满意为基本原则，从前期技术服务到联合设
计，从全程支持到全方位互动，始终为客户提供专业化互连解决方案，以“更精、更快、更周到”的理念贯穿全价值链
服务，为客户发展保驾护航。公司建立满足客户需求的快速响应机制，面对客户需求，公司秉持“效率”第一，畅通高
效信息沟通渠道和服务保障体系，在重点城市设立研发中心及综合保障团队实现高效的本地化服务。
（三）品牌与产品质量优势
公司深耕连接器行业 50 余年，树立了“专业、可靠、高端”的品牌形象，践行“以客户为关注焦点的市场观”和
“以顾客满意为决策原则的客户观”，致力于打造互连领域领军企业。公司拥有国家和国防认可实验室及行业先进的试
验检测平台，构建了“一次做好、零缺陷”为核心的全价值链质量管理模式，系统规划质量发展，建立适应不同领域的
质量管理体系，已通过 GB/T19001 和 GJB9001C 标准的管理质量体系认证、GJB546B 国军标生产线认证、AS9100D 国际航
空航天质量管理体系认证、IATF16949 汽车行业质量管理体系认证、ISO/TS22163 轨道交通业质量管理体系认证、
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IS013485 医疗器械质量管理体系认证等，并选择代表性产品先后通过了 UL、CUL、CE、TUV、CB 等安规认证，为质量管
理体系建设与发展提供全面的制度文件和流程保障。公司不断提升的质量管理能力和产品实物质量水平，为客户带来值
得信赖的产品。近年来，公司先后获得河南省省长质量奖、第四届中国质量奖提名奖。
（四）持续提升的智能制造水平
公司全力推进智能制造建设，以自动化装备、数字化和智能化车间建设为重点，着力发展应用智能装备，大力培育
新型制造模式，提升现场制造能力及生产效率，推进科技创新和关键核心技术攻关，按照不同产品特点制定自动化实施
方案，逐步开展新技术研发及应用型项目的推广应用，持续提升制造技术水平，助力公司转型升级。公司 38999 智能化
车间入选国家工业和信息化部等部委评选的 2021 年度智能制造优秀场景名单，为公司深入推行智能化改革、打造行业一
流领军企业奠定了坚实基础。
（五）人才兴企和激励机制
在迈向全球一流的道路上，公司始终将人才兴企战略、深入的市场化改革与有效的激励机制作为发展重要的推动力
和活力源泉。公司以“高精尖缺”类人才为导向，不断加大高层次与国际化人才的引进力度，加强领军人才与青年骨干
人才梯队建设；公司深入市场化改革，以奋斗者为本，以价值创造为导向，不断完善市场化薪酬分配体系，创新激励模
式，激发全员干事创业的积极性、主动性与创造性，打造了一支具有竞争力的人才团队。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本报告期公司以客户
营业收入 10,757,837,805.16 8,191,302,400.34 31.33% 为中心，大力开拓市
场所致
收入较上年同期快速
营业成本 6,664,792,046.75 5,115,091,355.75 30.30%
增长所致
销售费用 260,194,145.89 211,506,524.21 23.02%
限制性股票激励计划
管理费用 591,525,052.15 403,174,830.91 46.72% （第三期）摊销增加
所致
财务费用 -100,160,444.09 -119,929,693.75 16.48%
所得税费用 221,939,372.14 185,276,435.32 19.79%
研发投入 946,645,198.75 735,173,813.51 28.76%
经营活动产生的现金 期初应收票据到期所
591,574,684.41 453,927,976.57 30.32%
流量净额 致
本报告期较上期开展
投资活动产生的现金
-724,339,861.24 -1,191,188,616.01 39.19% 现金管理业务支付的
流量净额
金额下降
本报告期偿还债务支
付的现金、分配股利
筹资活动产生的现金
-1,042,129,266.46 -464,214,123.23 -124.49% 支付的现金、购买子
流量净额
公司少数股东股权支
付的现金增加所致
现金及现金等价物净
-1,166,837,930.41 -1,213,529,573.85 3.85%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
10,757,837,805. 8,191,302,400.3
营业收入合计 100% 100% 31.33%
16 4
分行业
10,571,029,862. 8,049,931,074.3
连接器行业 98.26% 98.27% 31.32%
56 4
其他行业 186,807,942.60 1.74% 141,371,326.00 1.73% 32.14%
分产品
电连接器及集成 8,437,645,277.5 6,387,588,909.1
78.43% 77.98% 32.09%
互连组件 6 8
光连接器及其他
1,605,808,260.8 1,256,105,716.8
光器件以及光电 14.93% 15.33% 27.84%
3 0
设备
流体连接器及组
件、齿科及其他 714,384,266.77 6.64% 547,607,774.36 6.69% 30.46%
产品
分地区
10,254,573,792. 7,655,321,274.1
中国大陆 95.32% 93.46% 33.95%
68 8
港澳台及其他国
503,264,012.48 4.68% 535,981,126.16 6.54% -6.10%
家和地区
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
10,571,029,8 6,549,230,67
连接器行业 38.05% 31.32% 30.26% 0.51%
62.56 1.50
分产品
电连接器及集 8,437,645,27 4,935,522,71
41.51% 32.09% 30.51% 0.72%
成互连组件 7.56 8.46
光连接器及其
1,605,808,26 1,245,112,54
他光器件以及 22.46% 27.84% 31.35% -2.08%
0.83 6.66
光电设备
分地区
10,254,573,7 6,305,363,45
中国大陆 38.51% 33.95% 33.78% 0.08%
92.68 1.03
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
12
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8,049,931,07 5,027,768,42
连接器行业 37.54% 22.62% 25.08% -1.23%
4.34 5.26
分产品
电连接器及集 6,387,588,90 3,781,839,98
40.79% 21.91% 25.34% -1.62%
成互连组件 9.18 8.65
光连接器及其
1,256,105,71 947,918,320.
他光器件以及 24.54% 15.76% 13.83% 1.28%
6.80 21
光电设备
分地区
7,655,321,27 4,713,393,49
中国大陆 38.43% 22.85% 25.42% -1.26%
4.18 1.75
变更口径的理由：
为更客观反映公司分产品的营收、毛利情况，报告期内，公司对“分产品”名称及口径做出以下调整：
1、分产品类别名称变更①原“电连接器及集成组件”，改为“电连接器及集成互连组件”②原“光器件与光电设备”
改为“光连接器及其他光器件以及光电设备”③原“液冷、医疗及其他产品”改为“流体连接器及组件、齿科及其他产
品”，名称更改不涉及产品分类调整。
2、分产品结构变更①随着子公司细分产品收入规模扩大，电机、模具、传感器、智能装备类产品由“电连接器及集
成互连组件”转入“流体连接器及组件、齿科和其他产品”②机箱背板类产品由“光连接器、其他光器件及光电设备”
转入“电连接器及集成互连组件”。2022 年相关数据已按照新口径进行调整。
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
8,763,848,54 9,952,396,40
货币资金 26.90% 31.27% -4.37% 无重大变化
9.29 0.28
报告期内营业
9,571,571,40 4,927,152,46
应收账款 29.38% 15.48% 13.90% 收入快速增长
5.40 0.40
所致
4,091,131,28 5,415,967,36
存货 12.56% 17.02% -4.46% 无重大变化
4.77 4.48
投资性房地产 3,009,178.08 0.01% 3,108,866.23 0.01% 0.00% 无重大变化
254,806,292. 237,567,841.
长期股权投资 0.78% 0.75% 0.03% 无重大变化
83 11
4,249,679,33 3,224,224,37
固定资产 13.04% 10.13% 2.91% 无重大变化
6.30 3.79
725,062,035. 1,142,649,72
在建工程 2.23% 3.59% -1.36% 无重大变化
74 0.08
125,097,418. 100,958,769.
使用权资产 0.38% 0.32% 0.06% 无重大变化
06 58
515,805,046. 438,008,102.
短期借款 1.58% 1.38% 0.20% 无重大变化
82 39
427,630,865. 893,737,070.
合同负债 1.31% 2.81% -1.50% 无重大变化
01 96
13
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
610,000,000. 40,000,000.0
长期借款 1.87% 0.13% 1.74% 无重大变化
00 0
89,729,670.6 70,182,924.8
租赁负债 0.28% 0.22% 0.06% 无重大变化
6 7
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
877,980.1 1,314,216 665,000,0 666,380,1 812,017.9
（不含衍
6 .83 00.00 79.07 2
生金融资
产）
金融资产 877,980.1 1,314,216 665,000,0 666,380,1 812,017.9
小计 6 .83 00.00 79.07 2
应收款项 19,647,93 19,826,06 39,474,00
融资 6.27 6.73 3.00
20,525,91 1,314,216 665,000,0 666,380,1 19,826,06 40,286,02
上述合计
6.43 .83 00.00 79.07 6.73 0.92
-
48,392,80 128,294,9 69,405,31 115,082,5
金融负债 7,800,104
9.24 57.30 0.00 61.41
.87
其他变动的内容
注：报告期内，公司利用暂时闲置的募集资金开展现金管理业务，中航光电、中航富士达开展了结构性存款业务。
对于商业银行吸收符合《中国银保监会办公厅关于进一步规范商业银行结构性存款业务的通知》（银保监办发【2019】
204 号）定义的结构性存款，嵌入金融衍生产品的存款，通过利率、汇率、指数等的波动挂钩或者与某实体的信用情况
挂钩，使存款人在承担一定风险的基础上获得相应收益，企业通常应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。报告期内中航光电购入结构性存款 665,000,000.00 元，累计确认公允价值变动收益 1,380,179.07 元,以上结
构性存款已于报告期末全部到期。
报告期内，公司持有力帆科技（601777.SH）股票为债转股被动持有。公司债务人重庆力帆乘用车有限公司，被其一
债权人申请重整，根据法院作出的《民事裁定书》，裁定受理债权人对力帆乘用车提出的重整申请。根据重整计划，公
司将获得 10 万元现金清偿及 227,456 股力帆科技股票，报告期初力帆股票公允价值 877,980.16 元，本年报告期内确认
公允价值变动损失 65,962.24 元，期末公允价值 812,017.92 元。
2022 年 3 月 29 日，公司第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务及制定〈中航光电
科技股份有限公司外汇套期保值业务管理办法〉的议案》，同意公司开展外汇套期保值业务累计金额不超过 25,000 万
（含本数）美元，投资期限为经董事会审议通过之日起 12 个月内。本报告期未开展外汇套期保值业务，上年期末持有的
一项远期结汇业务（4,805,310.00 元）已于本报告期内到期。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
14
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金中汇票保证金等共计人民币 67,899,114.73 元。
应收票据中 1,700,074,432.29 元已用于质押，使用权受到限制。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
192,544,300.00 88,657,512.32 117.18%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期
定资 累计 累计 披露索引（如有）
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
中航
《关于实施中航光
光电
电基础器件产业园
基础
2021 项目的公告》（公
器件 连接 145,7 459,7 389,6
募集 35.36 不适 年 07 告代码：2021-048
产业 自建 是 器行 23,30 16,02 30,00 ——
资金 % 用 月 10 号）披露在《中国
园项 业 6.90 4.40 0.00
日 证券报》《证券时
目
报》和巨潮资讯
（一
网。
期）
中航
光电
《关于实施华南产
（广
业基地项目的公
东） 2021
连接 82,64 838,7 281,0 告》（公告代码：
有限 募集 76.25 不适 年 01
自建 是 器行 8,529 94,36 70,00 —— 2021-005 号）披露
公司 资金 % 用 月 18
业 .23 1.46 0.00 在《中国证券报》
华南 日
《证券时报》和巨
产业
潮资讯网。
基地
项目
15
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,298
228,3 670,7
,510,
合计 -- -- -- 71,83 -- -- 00,00 —— -- -- --
385.8
6.13 0.00
6
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
境内 1,537 公允 -
60177 力帆 877,9 812,0 性金 债务
外股 ,602. 价值 65,96 0.00 0.00 0.00 0.00
7.SH 科技 80.16 17.92 融资 重组
票 56 计量 2.24
产
1,537 -
877,9 812,0
合计 ,602. -- 65,96 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
80.16 17.92
56 2.24
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资金
计入权益的
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 报告期内购 报告期内售 额占公司报
累计公允价 期末金额
类型 额 值变动损益 入金额 出金额 告期末净资
值变动
产比例
外汇远期合
0 0 0 0 6,460 0 0.00%
约
合计 0 0 0 0 6,460 0 0.00%
报告期内套
期保值业务
的 会 计 政
策、会计核
算 具 体 原 公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列
则，以及与 报》进行确认、计量与列报；与上一报告期相比没有重大变化。
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际 期初公司持有的一项外汇远期合约已于报告期内到期，该项外汇远期合约上期已确认公允价值变动损失
16
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
损益情况的 480.53 万元，本报告期实际收益 170.33 万元，该项远期结汇业务合计产生投资损失 310.20 万元。
说明
公司以套期保值为目的开展远期结汇业务和外汇期权业务，公司开展金融衍生业务遵循合法、审慎、安
套期保值效
全有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，均以正常生产经营为基础，锁定目标汇率，降低了汇
果的说明
率波动对公司经营业绩的影响。公司严格按照公司的外币持有量开展套期保值业务，风险整体可控。
衍生品投资
自有资金
资金来源
1.风险分析
1.1 汇率市场风险：在汇率波动较大的情况下，开展的外汇套期保值业务可能带来较大的公允价值波
动，若市场价格优于操作时锁定的价格，将会带来汇兑风险。
1.2 流动性风险：公司进行外汇套期保值业务基于公司外币收支及风险敞口预测，业务开展规模、期限
在资金需求合同范围内，流动性风险低。
1.3 履约风险：公司开展外汇套期保值以正常经营为基础，与公司实际美元持有量相匹配，交易对手均
报告期衍生 为信用良好且与公司建立业务往来的银行金融机构，履约风险低。
品持仓的风 1.4 法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司
险分析及控 带来损失。
制措施说明 2.风险应对措施
（包括但不 2.1 公司已经制定严格的《中航光电科技股份有限公司外汇套期保值业务管理办法》对该业务操作原
限于市场风 则、审批权限、责任部门、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披
险、流动性 露等均做出了明确规定；公司将严格按照相关规定要求及董事会或股东大会批准的交易额度开展业务，
风险、信用 控制交易风险。
风险、操作 2.2 公司套期保值业务须严格按照公司的外币持有额度预测进行，将公司可能面临的风险控制在可承受
风险、法律 的范围内。
风险等） 2.3 公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避
和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
2.4 为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场的环境变化，
适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。
2.5 公司审计部门将对外汇套期保值业务的实际开展情况进行审计与监督。
2.6 公司法律部门将对外汇套期保值业务相关合同、协议等文本进行法律审查。
2.7 若公司开展外汇套期保值业务已确认亏损和浮动亏损达到披露标准时，公司将及时信息披露义务。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
况，对衍生 公司对报告期内远期结汇业务的投资损益情况进行确认，其期末公允价值按照银行等金融机构提供的报
品公允价值 价确定。
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉 诉 情 况
不适用
（如适用）
衍生品投资
审批董事会
2023 年 3 月 16 日、2022 年 3 月 31 日
公告披露日
期（如有)
衍生品投资
审批股东会
不适用
公告披露日
期（如有)
2022 年 3 月 29 日，公司第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务及制定<
独立董事对
中航光电科技股份有限公司外汇套期保值业务管理办法>的议案》，公司独立董事对本事项发表了同意意
公司衍生品
见：公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，目的是为了防范汇率波动
投资及风险
风险，符合公司实际经营发展的需要，也符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司针
17
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
控制情况的 对外汇套期保值业务已制定了相关管理制度，相关风险能够有效控制，不会对公司的正常运作和业务发
专项意见 展造成不良影响。议案的决策程序合法、有效，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
非公开 存放于
339,291 43,980. 229,704 117,105
2021 年 发行股 0 0 0.00% 募集资 0
.98 78 .63 .03
票 金专户
339,291 43,980. 229,704 117,105
合计 -- 0 0 0.00% -- 0
.98 78 .63 .03
募集资金总体使用情况说明
公司非公开发行股票共募集资金 3,399,999,991.23 元，扣除主承销商承销及保荐费用 6,800,000.00 元，主承销商
(保荐人)中信证券股份有限公司于 2021 年 12 月 23 日划入公司募集资金专户共计 3,393,199,991.23 元。上述募集资金
到位情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具《中航光电科技股份有限公司非公开发行人民币普通股
（A 股）股票验资报告》（大华验字[2021]000896 号）。扣除其他发行费用 280,188.68 元，实际募集资金净额为人民
币 3,392,919,802.55 元。
公司非公开发行股票募集资金专户 2023 年年初余额为 159,556.41 万元。2023 年半年度公司从募集资金专户支出资
金 43,980.78 万元，均用于募集资金投资项目建设和补充流动资金。当期产生利息收入扣除手续费支出的净额 1,529.40
万元。截止 2023 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 117,105.03 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
中航光
电（广 2024 年
8,264.8 83,879.
东）有 否 110,000 110,000 76.25% 12 月 31 —— 不适用 否
5 43
限公司 日
华南产
18
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业基地
项目
中航光
电基础
2024 年
器件产 14,572. 45,971.
否 130,000 130,000 35.36% 03 月 31 —— 不适用 否
业园项 33 6
日
目（一
期）
99,291.
98(扣除
流动资 21,143. 99,853.
否 100,000 相关发 100.57% —— —— 不适用 否
金 6 6
行费
用）
承诺投
339,291 43,980. 229,704
资项目 -- 340,000 -- -- —— -- --
.98 78 .63
小计
超募资金投向
无
339,291 43,980. 229,704
合计 -- 340,000 -- -- 0 -- --
.98 78 .63
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
不适用
（含
项目尚未完全建成。
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
19
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
项目先
2022 年 1 月 14 日，经第六届董事会第二十次会议审议通过，公司拟使用非公开发行股票募集资金置换出预
期投入
先投入募集资金项目的自筹资金 157,299,800.47 元，并于 2022 年 5 月完成置换。
及置换
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
本报告期末，公司用于现金管理的募集资金已全部到期收回，本报告期末尚未使用的募集资金均存放于募集
集资金
资金专户。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
注：补充流动资金项目累计已投入募集资金超过调整后募集资金投资总额的部分系专户孳息及现金管理收益用于项目建
设所致。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
20
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电连接
器、线缆
沈阳兴华
组件、微
航空电器 110,925,2 2,514,327 985,737,1 810,734,6 162,480,6 137,556,8
子公司 特电机、
有限责任 00.00 ,299.55 14.19 89.83 75.10 16.92
自动保护
公司
开关等系
列产品
电连接
器、电线
电缆、电
缆组件、
微波元器
中航富士 件、光电
达科技股 器件、天 187,728,0 1,333,498 820,596,3 468,374,1 103,841,9 94,344,71
子公司
份有限公 线、电 00.00 ,952.96 67.85 34.34 81.29 8.27
司 源、仪器
仪表（除
计量器
具）的研
制、生
产、销售
光纤连接
器、光纤
适配器、
光模块陶
瓷插针、
深圳市翔
光纤通信
通光电技 2,360,000 584,989,5 330,296,9 240,005,3 20,280,20 19,508,89
子公司 有源及无
术有限公 .00 64.47 92.14 46.35 1.62 3.16
源器件、
司
陶瓷新材
料、氧化
锆瓷块的
开发、生
产、销售
光电子器
件、有线
与无线、
光、电、
青岛兴航
和光电宽 70,000,00 735,054,8 609,738,4 306,091,6 154,454,2 131,095,0
光电技术 参股公司
带通信产 0.00 13.70 94.51 28.54 11.05 28.48
有限公司
品的研
发、生
产、销售
和服务
21
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、沈阳兴华航空电器有限责任公司：系公司控股子公司，成立日期为 2002 年 1 月 22 日，注册资本为 11,092.52
万元人民币，注册地址为沈阳经济技术开发区开发大路 30 号，经营范围为一般项目：电子元器件制造，电力电子元器件
制造，电力电子元器件销售，机械电气设备制造，机械电气设备销售，风机、风扇制造，风机、风扇销售，汽车零部件
及配件制造，金属表面处理及热处理加工，电镀加工，模具制造，模具销售，工程和技术研究和试验发展，机械设备租
赁，土地使用权租赁，非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
2、中航富士达科技股份有限公司：系公司控股子公司，成立日期为 2002 年 12 月 31 日，注册资本为 18,772.8 万元
人民币，注册地址为西安市高新区锦业路 71 号，经营范围为一般项目：电子元器件制造；电力电子元器件制造；光电子
器件制造；网络设备制造；仪器仪表制造；货物进出口；技术进出口；非居住房地产租赁；机械设备租赁；物业管理。
(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：电线、电缆制造。(依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
3、深圳市翔通光电技术有限公司：系公司控股子公司，成立日期为 2001 年 5 月 21 日，注册资本为 236 万元人民币，
注册地址为深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷七栋 B 座 1101 房，经营范围为一般经营项目是：国
内贸易；经营进出口业务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；软
件销售；软件开发；工业互联网数据服务；远程健康管理服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；卫生用品和一次性使
用医疗用品销售；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告制作；特种陶瓷制品销售。（除依法须经批
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：光纤连接器、光纤适配器、光模块陶瓷插芯、光
纤通信无源及有源器件产品研发、生产、销售；介质陶瓷、电子材料及微波器件的研发、生产、销售；自动化机器设备
及部件研发、生产、销售、技术服务及设备维修保养；计算机软硬件的技术研发、生产、销售；陶瓷材料、金属材料、
纳米材料的研发、生产、销售及技术服务；医疗器械的研发、生产、销售及技术服务。互联网信息服务；第一类增值电
信业务；第二类增值电信业务；卫生用品和一次性使用医疗用品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
4、青岛兴航光电技术有限公司：原中航海信光电技术有限公司（2021 年 9 月变更公司名称），系公司参股公司，
成立日期为 2012 年 6 月 27 日，注册资本为 7000 万元人民币，注册地址为山东省青岛市崂山区松岭路 399 号，经营范围
为光电子元器件、有线与无线、光、电和光电宽带通信产品的研发、生产、销售及售后服务，货物进出口，代理进出口，
技术进出口（法律行政法规禁止类项目不得经营，法律行政法规限制类项目许可后经营）。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
报告期内,公司面临的风险无重大变化，公司风控管理部门动态监测重大风险变化趋势，积极采取措施管控风险。
1、经济下行风险：以俄乌冲突为代表的国际地缘政治不稳定因素仍在持续，在高通胀、紧缩货币政策以及金融市场
不确定性等因素作用下，全球经济复苏乏力，在前期积压需求释放、政策性力量支撑和低基数效应的共同作用下，中国
宏观经济呈现恢复性增长势头，但宏观经济恢复不充分，细分行业发展不均衡，市场需求相对不足，企业利润空间受到
压缩。
应对措施：公司积极应对国际经济环境变化，深化与大客户合作，不断扩大合作规模；紧跟国内经济稳中向好的发
展趋势，紧抓新一代信息技术、新能源汽车、新型储能等战略新兴产业发展机遇，稳固现有存量市场，提升细分市场份
22
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额和发展均衡性。持续加大研发投入，以技术引领需求；加强战略成本管理，开展全生命周期成本管控，提升公司抵抗
经济下行风险的能力。
2、行业竞争风险：行业领先企业通过并购弥补技术短板，紧贴客户开展本地化交付，加速拓宽老赛道、开辟新赛道，
持续巩固高端领域和国际市场优势地位。与此同时，装备“三高一低”可持续发展要求可能加剧市场竞争。
应对措施：公司要主动适应竞争环境变化，在防务及战略新兴产业巩固自身竞争优势。坚持聚焦核心产品技术突破，
以一流技术引领行业标准制定，以技术创新带动成本管控，开发技术领先、质量可靠、成本可控的产品；紧跟行业龙头
客户需求，深挖客户需求，推进系统化连接解决方案；加快新兴领域布局新产品推广，以新业务增长抵御细分领域增长
不均衡带来的风险。
3、国际化经营风险：随着公司国际化业务布局的推进，公司面临经济、税收、法律、文化差异和战争、冲突等不确
定因素。如果合规管理能力不能适应发展需要，不能提前了解及时应对，可能增加公司国际化经营风险。
应对措施：公司着力健全合规管理体系，重点强化国际业务合规管理，加强境外企业合规风险和经营风险防控。密
切关注国际经济、社会环境变化，加强风险信息分析预警，加快德国生产能力建设，加快境外机构设立调研，稳步快速
地推进国际化布局。
4、质量风险：随着公司产品由连接器、组件向互连系统解决方案转变，产品复杂程度越来越高，对产品质量的要求
也提升到新的高度。如果质量管理能力不能适应管理要求，可能引起质量风险。
应对措施：公司将持续推进质量提升工程，开展质量风险全过程、全周期管控，从产品研制全过程和重点产品两方
面识别和管控风险，针对过程风险、材料风险、供应风险分别制定应对计划并按节点落实。健全质量管理信息化系统，
搭建线上项目管理平台开展项目策划和质量管理，建设知识管理信息化系统加强设计、工艺知识管理，降低设计、工艺
知识应用有效性不足带来的质量风险。
23
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2023 年第一次
临时股东大会决
议公告》（公告
代码：2023-003
2023 年第一次临 2023 年 01 月 13 2023 年 01 月 14 号）披露在 2023
临时股东大会 57.04%
时股东大会 日 日 年 1 月 14 日的
《中国证券
报》、《证券时
报》和巨潮资讯
网。
《2022 年度股东
大会决议公告》
（公告代码：
2023-028 号）披
2022 年度股东大 2023 年 04 月 12 2023 年 04 月 13
年度股东大会 57.79% 露在 2023 年 4 月
会 日 日
13 日的《中国证
券报》、《证券
时报》和巨潮资
讯网。
《2023 年第二次
临时股东大会决
议公告》（公告
代码：2023-038
2023 年第二次临 2023 年 05 月 16 2023 年 05 月 17 号）披露在 2023
临时股东大会 50.09%
时股东大会 日 日 年 5 月 17 日的
《中国证券
报》、《证券时
报》和巨潮资讯
网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘阳 董事 任期满离任 2023 年 01 月 13 日 换届选举
王波 董事 任期满离任 2023 年 01 月 13 日 换届选举
赵勇 监事会主席 任期满离任 2023 年 01 月 13 日 换届选举
张新波 总法律顾问 任期满离任 2023 年 01 月 13 日 换届选举
郭建忠 董事 被选举 2023 年 01 月 13 日 换届选举
张砾 董事 被选举 2023 年 01 月 13 日 换届选举
24
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
戚侠 监事会主席 被选举 2023 年 01 月 13 日 换届选举
梁国威 总法律顾问 聘任 2023 年 01 月 13 日 换届选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2022 年 12 月 26 日，公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司 A 股
限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁条件成就的议案》。董事会及监事会均认为本次激励计划设定的限制
性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就，公司董事会办理本次解锁事项已经公司 2019 年第三次临时股东大会授
权，无需提交公司股东大会审议。公司独立董事对此发表了独立意见。律师发表了相应的法律意见。具体内容详见 2022
年 12 月 27 日披露于《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网的《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第二
个解锁期解锁条件成就的公告》（公告代码：2022-085 号）。公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解
锁股票于 2023 年 1 月 17 日上市流通，保荐机构发表了核查意见，具体内容详见 2023 年 1 月 12 日披露于《中国证券报》
《证券时报》和巨潮资讯网的《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁股份上市流通的公告》
（公告代码：2023-002 号）。
2022 年 12 月 26 日，公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议、2023 年 1 月 13 日公司 2023
年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。11 名激励对象因
工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到 100%解锁等原因，公司回购注销其已获授但尚未解锁的 203,272 股
限制性股票。公司独立董事对此发表了独立意见。律师发表了相应的法律意见。具体内容详见 2022 年 12 月 27 日披露于
《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网的《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（公告代码：
2022-086 号）。回购完成情况见公司 2023 年 3 月 8 日披露于《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网的《关于回购
注销限制性股票完成的公告》（公告代码：2023-011 号）。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
25
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
2023 年上半年公司及控股子公司沈阳兴华严格遵守包括《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染
防治法》《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等在内的国家各项法律法规
要求，未发生因违反法律法规要求被处罚的情形，公司电镀工序主要污染物的排放满足《电镀污染物排放标准》
（GB21900-2008）标准要求。
环境保护行政许可情况
2023 年公司及控股子公司沈阳兴华的全部建设项目均开展了环境影响评价，严格履行国家环保“三同时”制度。公
司已于 2021 年 7 月 27 日申领排污许可证（有效期自 2021 年 07 月 27 日起至 2026 年 07 月 26 日止）。按照国家法律法
规要求及公司经营发展需要，于 2023 年 7 月 11 日重新申请排污许可证，当前排污许可证有效期：自 2023 年 07 月 11 日
起至 2028 年 07 月 10 日止。控股子公司沈阳兴华排污许可证有效期：自 2022 年 09 月 09 日起至 2027 年 09 月 08 日止。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
废水回 高新区
水污染
镍 用，不 厂区 1 未检出 0.5mg/L 0 千克 —— 无
物
外排 个排污
废水回 口位于
水污染
氰化物 用，不 厂区东 未检出 1.0mg/L 0 千克 —— 无
物
外排 侧，洛
废水回 龙区西
水污染 0.05mg/
镉 用，不 厂区 2 未检出 0 千克 —— 无
物 L
外排 个排污
中航光 废水回 4 口位于
水污染
电科技 铬 用，不 厂区东 未检出 1.0mg/L 0 千克 —— 无
物
股份有 外排 南和东
限公司 处理达 北部，
水污染
铜 标后纳 洛龙区 未检出 2.0mg/L 0 千克 —— 无
物
管排放 厂区 1
个排污
处理达 口，位 90-
水污染 化学需 40.91
标后纳 于厂区 167mg 350mg/L —— 无
物 氧量 吨
管排放 西侧。 /L
转移至
危险废 电镀污 144.63
有资质 —— —— —— —— —— 无
物 泥 吨
的单位
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置
处理达 经济技 0-
水污染 0.05mg/ 2.74 千
镉 标后纳 术开发 0.03mg/ —— 无
物 L 克
管排放 区1个 L
处理达 排污口 0-
水污染 1.64 千
铬 标后纳 位于厂 0.03mg/ 1 mg/L —— 无
物 克
管排放 区东北 L
沈阳兴 2 侧，经
华航空 济技术
电器有 开发区
处理达
限责任 水污染 化学需 1 个排 9.6- 300
标后纳 3.69 吨 —— 无
公司 物 氧量 污口位 120mg/L mg/L
管排放
于厂区
西南侧
转移至
危险废 电镀污 有资质
—— —— —— —— 141 吨 —— 无
物 泥 的单位
处置
对污染物的处理
公司针对表面处理生产工艺产生的废水，在洛龙区厂区建设了电镀废水处理站，配有齐全的废水收集、处理、监测
和应急防控等设备设施，2023 年上半年废水处理站均在正常稳定运行，其中一类污染物废水全部回用生产线，不再外排，
其他废水处理后的废水满足《电镀污染物排放标准》的要求，全部稳定达标排放。公司表面处理工艺废气，配套了喷淋
式废气净化塔，对 VOC 废气配套了 UV+活性炭或二级活性炭等复合式净化设施，并定期维护更换滤料，2023 年上半年废
气净化处理设施全部稳定有效运行，污染物达标排放。
控股子公司沈阳兴华针对表面处理生产工艺产生的废水和公司的生活污水，分别对公司电镀污水处理站和生活污水
站进行了设备设施的升级改造，2023 年上半年废水处理站均在正常稳定运行，废水处理后各项指标满足《电镀污染物排
放标准》的要求，全部稳定达标排放。公司表面处理工艺废气，配套了喷淋式废气净化塔，对 VOC 废气配套了二级活性
炭复合式净化设施，并定期维护更换滤料，2023 年上半年废气净化处理设施全部稳定有效运行，污染物达标排放。
突发环境事件应急预案
公司及控股子公司沈阳兴华分别制定了《中航光电科技股份有限公司突发环境事件应急预案》和《沈阳兴华航空电
器有限责任公司突发环境事件应急预案》，配备了必要的应急物资和应急装备，按照要求组成应急救援队伍，定期开展
了应急演练。上述应急预案已通过专家评审并按照要求上报当地环保主管部门备案。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023 年上半年公司环境治理和保护的投入为 574.26 万元，控股子公司沈阳兴华环境治理和保护投入为 202.5 万元,
公司及控股子公司沈阳兴华均依法足额缴纳环保税。
环境自行监测方案
公司及控股子公司沈阳兴华按照环保法律、法规及排污许可证要求，每年制定环境自行监测方案，依据监测方案开
展对污染物的内部监测以及委托有资质的第三方环境监测机构对污染物进行监测并出具环境监测报告，2023 年上半年公
司各类环境污染物均稳定达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司建立健全节能降耗管理各项规章制度，实施节能目标责任制，扎实做好基础管理工作，2023 年上半年完成了第
三方碳核查、能源管理体系初步建立等工作，积极开展各项管理或技术措施，启动建设能源管理信息化平台，有效减少
了公司碳排放，实现减碳目标。控股子公司沈阳兴华制定了《沈阳兴华电器有限责任公司能源管理办法》，按要求对重
点耗能设备、耗能设备进行能源监管，避峰就谷；同时执行固定资产投资项目能源审查和评价，严控碳排放。2023 年上
半年开展光伏发电建设项目，目前正在开展绿电设施的建设和准备工作。
其他环保相关信息
公司及控股子公司沈阳兴华均已通过 ISO14000 环境管理体系第三方认证审核，取得 ISO14000 环境管理体系证书。
公司严格执行国家相关的环境保护法律法规，致力于发展低碳经济，实行清洁生产，改进和更新环保处理设备，积极推
进生产与环境和谐发展。
二、社会责任情况
报告期内，公司深入学习贯彻国家关于定点帮扶工作相关文件的精神，认真落实上级单位有关乡村振兴工作部署，
积极履行社会责任，为全面推进乡村振兴贡献力量。报告期内，公司进行公益帮扶，助力乡村振兴，资助偃师区邙岭镇
杨庄村道路提升项目 24 万元，解决群众出行安全问题；购买航空工业定点帮扶县贵州紫云县紫云香粽共计 67.4 万元，
促进帮扶地区产业发展和群众稳定增收，进一步推动乡村振兴取得实效；报告期内，公司进行爱心助学活动，为洛阳市
第五十六中学捐赠学习及办公用品 7.5 万元并支援学校开展基础设施改造 19.27 万元；推进实施洛阳市第一高级中学附
属中学多功能厅装修工程，在夏季到来前为学校安装配备空调柜机 14.55 万元，保障教学活动顺利开展。
报告期内，控股子公司沈阳兴华广泛开展职工帮扶救助活动；控股子公司中航富士达助力西安高新区秦岭八村乡村
振兴建设，持续支持教育事业、关心困难学生群体。
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
关于同业竞
公司控股股东 争、关联交 避免同业竞争 2009 年 11 月
长期 正在履行
中航科工 易、资金占用 承诺 06 日
方面的承诺
未来中航科工
与中航光电若
发生关联交
易，将严格依
股改承诺 据相关法律、
关于同业竞
法规和公司章
公司控股股东 争、关联交 2009 年 11 月
程，遵循“公 长期 正在履行
中航科工 易、资金占用 06 日
开、公平、公
方面的承诺
正”的市场交
易原则，确保
不损害公司和
中小股东的利
益
关于同业竞
公司实际控制
公司原控股股 争、关联交 避免同业竞争 2007 年 10 月
长期 人航空工业正
东中国一航 易、资金占用 承诺 18 日
在履行
方面的承诺
停止收取政策
公司实际控制
公司原控股股 指导和行业信 2007 年 07 月
其他承诺 长期 人航空工业正
东中国一航 息服务费的承 12 日
在履行
诺
关于同业竞
首次公开发行 争、关联交 避免同业竞争 2012 年 07 月
航空工业 长期 正在履行
或再融资时所 易、资金占用 承诺 20 日
作承诺 方面的承诺
对 2021 年非
中航科工、公 公开发行摊薄
2021 年 07 月
司董事、高级 其他承诺 即期回报采取 —— 正在履行
09 日
管理人员 填补措施事宜
作出承诺
十八个月内不
截止本报告披
中航科工、中 转让 2021 年 2022 年 01 月
股份限售承诺 十八个月 露日已履行完
航产投 非公开发行认 17 日
毕
购的股份
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
不存在超期未履行完毕承诺
未完成履行的
具体原因及下
一步的工作计
29
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
报告期内，
9 件案件尚
公司未达到
在审理中， 1 起案件已
重大诉讼披 对公司无重
1,073.28 不涉及 1 起案件已 判决正在申 —— ——
露标准的其 大影响
判决正在申 请执行
它在办诉
请执行
讼、仲裁事
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项合计 10
件
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类 披露索引
关系 定价 度 获批 结算 日期
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
详见《中
国证券
报》《证
券时报》
向关 及巨潮资
航空 同一 销售 联方 2022 讯网的
工业 实际 商品/ 销售 市场 市场 218,4 20.31 419,8 合同 市场 年 12 “关于
否
所属 控制 提供 商品/ 价格 价格 47.44 % 00 约定 价 月 27 2023 年度
单位 人 劳务 提供 日 日常关联
劳务 交易预计
的公告”
（公告代
码：2022-
088 号）
218,4 419,8
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
47.44 00
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
公司预计 2023 年与航空工业下属单位发生日常销售商品关联交易 419,800 万元，报告期
交易进行总金额预计的，在报告
内实际发生额为 218,447.44 万元。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
中航工业集 受最终控制
0.0001%-
团财务有限 方控制的其 120,000 118,766.66 554,156.81 580,591.77 92,331.70
1.10%
责任公司 他企业
贷款业务
本期发生额
贷款额度 贷款利率范 期初余额 本期合计贷 本期合计还 期末余额
关联方 关联关系
（万元） 围 （万元） 款金额（万 款金额（万 （万元）
元） 元）
中航工业集 受最终控制
团财务有限 方控制的其 201,000 2.93%-3.2% 6,100 0 1,500 4,600
责任公司 他企业
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
中航工业集团财务有 受最终控制方控制的
授信 201,000 7,139.19
限责任公司 其他企业
中航工业集团财务有 受最终控制方控制的
其他金融业务 1,724.37 0
限责任公司 其他企业
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（1）控股子公司沈阳兴华签订合同暨关联交易
控股子公司沈阳兴华 2022 年 7 月 1 日召开的第六届董事会 2022 年第二次临时会议、2022 年 8 月 30 日召开的 2022
年第一次临时股东会审议通过了《关于申请建设航空发动机线束及小型风机产能提升建设项目的议案》，并于 2022 年
32
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
11 月启动沈阳兴华航空发动机线束及小型风机产能提升建设项目 EPC 工程总承包招标工作。经履行评审程序后，中国航
空规划设计研究总院有限公司（以下简称“航空工业规划总院”）（联合体牵头单位）和中航天建设工程集团有限公司、
中航勘察设计研究院有限公司（以下简称“中航勘察设计研究院”）（联合体成员单位）组成联合体为上述工程总承包
招标项目第一中标候选人，中标金额为人民币 19,595.65 万元，沈阳兴华按照规定进行了公示。沈阳兴华与上述公司签
署的《建设项目工程总承包合同》， 由于沈阳兴华为公司控股子公司，航空工业规划总院为公司控股股东中航科工的全
资子公司，中航勘察设计研究院为航空工业全资子公司中航建发（北京）科技有限公司 100%控股，且公司、航空工业规
划总院、中航勘察设计研究院的实际控制人均为航空工业，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 6.3.3 条规定，本
次交易构成关联交易。
2023 年 3 月 20 日公司召开第七届董事会第三次会议，在郭泽义、李森、郭建忠、韩丰、张砾 5 位关联董事回避表
决的情况下，共有 4 名董事有权参与“关于控股子公司沈阳兴华签订合同暨关联交易的议案”表决，会议以 4 票赞成、0
票反对、0 票弃权审议通过了“关于控股子公司沈阳兴华签订合同暨关联交易的议案”。独立董事对本议案发表了事前
认可及独立意见，保荐机构发表了核查意见。该事项无需提交公司股东大会审议。
（2）放弃控股子公司沈阳兴华股权转让优先购买权暨关联交易
控股子公司沈阳兴华股东航空工业在北京产权交易所通过公开挂牌的方式转让其持有沈阳兴华的全部共 37.13%股权
（对应 4,118.38 万元注册资本），股权价值 65,200 万元。截至本次股权转让项目公告期满，北京产权交易所征集到 1
家符合条件的意向受让方联合体，其成员分别为北京中航一期航空工业产业投资基金（有限合伙）（以下简称“航空工
业产业基金”）、御风(北京)航空资产结构调整私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)（以下简称“结构调整基金”），
中航光电拟放弃对本次股权转让的优先购买权。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 6.3.3 条规定及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易
与关联交易》相关规定，公司实际控制人航空工业本次股权转让受让方之一航空工业产业基金，其基金管理人为中航融
富基金管理有限公司，与公司受同一实际控制人航空工业实际控制，因此航空工业产业基金为公司关联人。公司此次放
弃优先购买权构成关联交易。
2023 年 4 月 28 日公司召开第七届董事会第四次会议，在郭泽义、李森、郭建忠、韩丰、张砾 5 位关联董事回避表
决的情况下，共有 4 名董事有权参与“关于放弃控股子公司沈阳兴华股权转让优先购买权暨关联交易的议案”表决，会
议以 4 票赞成、0 票反对、0 票弃权审议通过了该议案。独立董事对本议案发表了事前认可及独立意见，保荐机构发表了
核查意见。根据相关法律法规及《公司章程》关于关联交易审议权限的规定，连续十二个月内，公司与同一关联人航空
工业累计发生关联交易（除年度日常关联交易外）总额（含本次），已达到股东大会审议权限，本次关联交易在关联股
东中航科工回避表决的情况下，由 2023 年 5 月 16 日召开的 2023 年第二次临时股东大会审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股子公司沈阳兴华签订合同暨
2023 年 03 月 21 日 巨潮资讯网
关联交易的公告
关于放弃控股子公司沈阳兴华股权转
2023 年 04 月 29 日 巨潮资讯网
让优先购买权暨关联交易的公告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
33
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
控股子
公司深
圳翔通
光电为
其子公 2022 年 2022 年
连带责
司东莞 05 月 20 8,000 05 月 24 4,000 2年 是 否
任担保
市翔通 日 日
光电技
术有限
公司提
供担保
东莞市
翔通光
电技术
2022 年 2022 年
有限公 连带责
05 月 20 2,000 05 月 24 2,000 2年 是 否
司为深 任担保
日 日
圳翔通
光电提
供担保
报告期内对子公司
报告期内审批对子
0 担保实际发生额合 0
公司担保额度合计
计
报告期末已审批的
报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 0
实际担保余额合计
合计
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
0 0
额度合计 发生额合计
报告期末已审批的 报告期末实际担保
0 0
担保额度合计 余额合计
实际担保总额占公司净资产的比例 0.00%
其中：
34
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额
担保总额超过净资产 50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 55,000 0 0 0
合计 55,000 0 0 0
注：银行理财产品发生额指报告期内公司持有理财产品的单日最高余额，以上数据为合并口径数据。募集资金来源为公
司非公开发行募集资金及控股子公司中航富士达向不特定合格投资者公开发行募集资金。中航光电于 2022 年 12 月 26 日
召开第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理
的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的情况下，使用任一时点最高余额不超过人民币
60,000 万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，在额度范围内资金可以循环滚动使用，使用期限自公司董事会审
议通过之日起 12 个月内有效。2022 年 8 月 29 日中航富士达第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十次会议审议
通过《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》，同意使用额度不超过人民币 7,000 万元的暂时闲置募集资金
购买保本型理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用，使用期限为自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月。
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公告代码 公告标题 公告日期 刊载的报刊名称 披露索引
2023-001 号 关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的进展公告 2023/1/7 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁
2023/1/12 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-002 号 期解锁股份上市流通的公告
2023-003 号 2023 年第一次临时股东大会决议公告 2023/1/14 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
35
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023-004 号 第七届董事会第一次会议决议公告 2023/1/14 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-005 号 第七届监事会第一次会议决议公告 2023/1/14 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-006 号 关于选举职工代表监事的公告 2023/1/14 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
关于董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员的
2023/1/14 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-007 号 公告
关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人
2023/1/14 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-008 号 的公告
2023-009 号 关于持股 5%以上股东参与转融通证券出借业务的进展公告 2023/1/17 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-010 号 2022 年度业绩快报 2023/2/3 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-011 号 关于回购注销限制性股票完成的公告 2023/3/8 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-012 号 董事会决议公告 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-013 号 监事会决议公告 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-014 号 关于 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的公告 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-015 号 年度募集资金使用情况专项说明 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-016 号 2022 年年度报告摘要 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-017 号 关于 2023 年度投资计划的公告 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-018 号 关于续聘会计师事务所的公告 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-019 号 关于开展外汇套期保值业务的公告 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-020 号 年度股东大会通知 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-021 号 关于举行 2022 年度业绩说明会的公告 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-022 号 关于会计政策变更的公告 2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
关于控股子公司中航富士达科技股份有限公司拟向特定对
2023/3/16 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-023 号 象发行 A 股股票的提示性公告
2023-024 号 第七届董事会第三次会议决议公告 2023/3/21 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-025 号 关于控股子公司沈阳兴华签订合同暨关联交易的公告 2023/3/21 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-026 号 关于 2022 年年度业绩说明会投资者关注主要问题的公告 2023/3/25 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-027 号 关于使用部分闲置募集资金进行现金管理到期赎回的公告 2023/4/12 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-028 号 2022 年度股东大会决议公告 2023/4/13 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-029 号 关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的进展公告 2023/4/15 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-030 号 关于注销非公开发行股票募集资金专户的公告 2023/4/15 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
关于持股 5%以上股东参与转融通证券出借业务实施完毕的
2023/4/15 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-031 号 公告
2023-032 号 董事会决议公告 2023/4/29 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-033 号 2023 年一季度报告 2023/4/29 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
关于放弃控股子公司沈阳兴华股权转让优先购买权暨关联
2023/4/29 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-034 号 交易的公告
2023-035 号 关于召开 2023 年第二次临时股东大会的通知 2023/4/29 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-036 号 2022 年年度权益分派实施公告 2023/5/9 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
关于参加河南辖区上市公司 2023 年投资者网上集体接待日
2023/5/15 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-037 号 活动的公告
2023-038 号 2023 年第二次临时股东大会决议公告 2023/5/17 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
2023-039 号 关于使用部分闲置募集资金进行现金管理到期赎回的公告 2023/6/28 中国证券报、证券时报 巨潮资讯网
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司控股子公司中航富士达（835640.BJ）为北京证券交易所上市公司，为进一步提升核心竞争力，中航富士达拟向
特定对象发行 A 股股票，募集资金不超过人民币 35,000.00 万元（含 35,000.00 万元）。公司拟参与中航富士达向特定
36
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对象发行 A 股股票认购，认购数量不低于本次拟发行股份数量的 46.64%（含本数），且本次发行后公司持有中航富士达
股份不超过 50%（含本数）。中航富士达拟向特定对象发行 A 股股票相关公告于 2023 年 3 月 15 日披露在北京证券交易
所网站。 中航富士达拟向特定对象发行 A 股股票事项已经中航富士达董事会审议通过，但尚需经过相关有权国有资产管
理部门或单位审批通过、中航富士达股东大会审议通过、北京证券交易所审核通过以及中国证监会作出予以注册决定后
方可实施，前述审批事项存在不确定性，是否取得相关批准和核准，以及最终取得相关批准和核准的时间存在一定的不
确定性，因此存在不能成功认购的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
37
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 -
77,629,3 19,776,2 5,760,36 83,389,7
售条件股 4.76% 14,015,9 3.93%
47 82 7 14
份 15
1、国
家持股
2、国
5,713,08 1,713,92 1,713,92 7,427,01
有法人持 0.35% 0 0.35%
9 6 6 5
股
3、其 -
71,916,2 18,062,3 4,046,44 75,962,6
他内资持 4.41% 14,015,9 3.58%
58 56.00 1 99
股 15.00
其
中：境内 0 0.00%
法人持股
境内 -
71,916,2 18,062,3 4,046,44 75,962,6
自然人持 4.41% 14,015,9 3.58%
58 56 1 99
股 15
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
1,553,37 469,465, 13,812,6 483,277, 2,036,65
售条件股 95.24% 96.07%
8,813 184 43 827 6,640
份
1、人
1,553,37 469,465, 13,812,6 483,277, 2,036,65
民币普通 95.24% 96.07%
8,813 184 43 827 6,640
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 1,631,00 489,241, 489,038, 2,120,04
100.00% -203,272 100.00%
总数 8,160 466 194 6,354
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司股份变动主要系公司回购注销部分限制性股票、A 股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期
解锁条件成就限制性股票解锁、实施 2022 年度权益分派及高管锁定股变动所致。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2022 年 12 月 26 日，公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议，2023 年 1 月 13 日召开的
2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注
销 11 名激励对象所持有的限制性股票 203,272 股。
2023 年 3 月 14 日召开第七届董事会第二次会议、2023 年 4 月 12 日召开的 2022 年度股东大会审议通过了《关于
2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，2022 年年度权益分派方案为：以公司总股本 1,630,804,888 股
为基数，向全体股东每 10 股派 5.50 元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
2023 年 3 月 7 日，回购注销的 203,272 股限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。
2022 年度权益分派股权登记日为：2023 年 5 月 15 日，除权除息日为：2023 年 5 月 16 日。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
公司股本由 1,631,008,160 股增加到 2,120,046,354 股，公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、
归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
中国航空科技 非公开发行新 2023 年 7 月
2,929,789 0 878,936 3,808,725
工业股份有限 增股份限售期 17 日
39
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 18 个月
非公开发行新
中航产业投资 2023 年 7 月
2,783,300 0 834,990 3,618,290 增股份限售期
有限公司 17 日
18 个月
持有股权激励
2023 年 1 月
刘阳 504,766 44,289 414,452 874,929 限制性股票及
17 日
高管锁定股
持有股权激励
2023 年 1 月
郭泽义 691,799 53,613 225,404 863,590 限制性股票及
17 日
高管锁定股
持有股权激励
2023 年 1 月
陈学永 593,446 44,289 193,074 742,231 限制性股票及
17 日
高管锁定股
持有股权激励
2023 年 1 月
陈戈 563,401 44,289 194,375 713,487 限制性股票及
17 日
高管锁定股
持有股权激励
2023 年 1 月
曹贺伟 423,319 44,289 73,785 452,815 限制性股票及
17 日
高管锁定股
持有股权激励
2023 年 1 月
李森 354,073 44,289 114,761 424,545 限制性股票及
17 日
高管锁定股
持有股权激励
2023 年 1 月
王艳阳 325,200 44,289 112,599 393,510 限制性股票及
17 日
高管锁定股
2023 年 8 月
赵勇 195,195 0 143,143 338,338 高管锁定股
11 日
部分高级管理 持有股权激励
2023 年 1 月
人员及其他股 68,265,059 13,493,296 16,387,491 71,159,254 限制性股票及
17 日
权激励对象 高管锁定股
合计 77,629,347 13,812,643 19,573,010 83,389,714 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
52,877 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
中国航空
科技工业 778,663,5 774,854,7
国有法人 36.73% 179691578 3,808,725
股份有限 07 82
公司
河南投资
169,118,7 169,118,7
集团有限 国有法人 7.98% 48097893 0
04 04
公司
中国建设 其他 1.56% 33,005,53 5159560 0 33,005,53
40
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
银行股份 6 6
有限公司
－易方达
国防军工
混合型证
券投资基
金
中国空空
30,969,84 30,969,84
导弹研究 国有法人 1.46% 7146887 0
3 3
院
和谐健康
保险股份
21,677,37 21,677,37
有限公司 其他 1.02% 5002471 0
4 4
－万能产
品
国家军民
融合产业
15,234,90 15,234,90
投资基金 国有法人 0.72% 3515747 0
5 5
有限责任
公司
全国社保
15,105,36 15,105,36
基金一零 其他 0.71% 3485854 0
7 7
二组合
中国人寿
保险股份
有限公司
－传统－ 14,314,25 14,314,25
其他 0.68% 0
普通保险 9 9
产品－
005L－
CT001 沪
赛维航电
13,582,84 13,582,84
科技有限 国有法人 0.64% 3134503 0 冻结 523,778
6 6
公司
国新投资 13,243,14 13,243,14
国有法人 0.62% 3751211 0
有限公司 0 0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名 公司非公开发行股份于 2022 年 1 月 17 日上市，国家军民融合产业投资基金有限责任公司、
普通股股东的情况（如 国新投资有限公司因认购公司非公开发行股份，成为前 10 名普通股股东的情况。
有）（参见注 3）
公司前 10 名股东中，中国航空科技工业股份有限公司、赛维航电科技有限公司为中国航空
上述股东关联关系或一
工业集团有限公司所属公司，中国空空导弹研究院由中国航空工业集团有限公司管理；其他
致行动的说明
股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国航空科技工业股份 人民币普 774,854,7
774,854,782
有限公司 通股 82
河南投资集团有限公司 169,118,704 人民币普 169,118,7
41
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通股 04
中国建设银行股份有限
人民币普 33,005,53
公司－易方达国防军工 33,005,536
通股 6
混合型证券投资基金
人民币普 30,969,84
中国空空导弹研究院 30,969,843
通股 3
和谐健康保险股份有限 人民币普 21,677,37
21,677,374
公司－万能产品 通股 4
国家军民融合产业投资 人民币普 15,234,90
15,234,905
基金有限责任公司 通股 5
全国社保基金一零二组 人民币普 15,105,36
15,105,367
合 通股 7
中国人寿保险股份有限
人民币普 14,314,25
公司－传统－普通保险 14,314,259
通股 9
产品－005L－CT001 沪
人民币普 13,582,84
赛维航电科技有限公司 13,582,846
通股 6
人民币普 13,243,14
国新投资有限公司 13,243,140
通股 0
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
公司前 10 名无限售流通股股东中，中国航空科技工业股份有限公司、赛维航电科技有限公
名无限售条件普通股股
司为中国航空工业集团有限公司所属公司，中国空空导弹研究院由中国航空工业集团有限公
东和前 10 名普通股股东
司管理；其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
公司持股 5%以上股东河南投资集团于 2022 年 9 月 17 日起 15 个交易日后的六个月内将所持
前 10 名普通股股东参与 有的本公司流通股参与转融通证券出借业务，2023 年 4 月 15 日公司收到河南投资集团《关
融资融券业务情况说明 于转融通出借业务到期实施完毕的告知函》，截至 2023 年 4 月 14 日尚有 603.05 万股未到
（如有）（参见注 4） 期收回。截至本报告期末，河南投资集团本次参与转融通证券出借业务的股份已全部到期收
回。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
1,151,45
郭泽义 董事长 现任 885,734 217,387 212,906
4
董事、 现任
李森 435,431 566,060 198,711 200,749
总经理 现任
董事 现任
郭建忠 199,400 259,220 141,359 150,433
副总经理 现任
韩丰 董事 现任 119,000 154,700 88,711 57,749
张砾 董事 现任 0 0
何毅敏 董事 现任 0 0
王秀芬 独立董事 现任 0 0
翟国富 独立董事 现任 0 0
鲍卉芳 独立董事 现任 0 0
戚侠 监事会主 现任 0 0
42
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
席
吴筠 监事 现任 0 0
卢双成 监事 现任 0 0
职工代表
梁捷 现任 0 0
监事
职工代表
黄亚利 现任 0 0
监事
陈学永 总工程师 现任 761,262 989,641 178,711 174,749
王艳阳 副总经理 现任 403,600 524,680 178,711 174,749
王跃峰 副总经理 现任 199,400 259,221 141,359 150,434
汤振 副总经理 现任 188,337 244,838 141,359 150,433
总法律顾
梁国威 现任 90,000 117,000 90,000 117,000
问
总会计
王亚歌 师、董事 现任 182,474 237,216 136,690 147,394
会秘书
刘阳 董事 离任 673,022 874,929 88,711 57,749
王波 董事 离任 0 0
监事会主
赵勇 离任 260,260 338,338 0
席
总法律顾
张新波 离任 301,770 334,552 0
问
4,699,69 6,051,84 1,601,70 1,594,34
合计 -- -- 0 0 0
0 9 9 5
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
45
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中航光电科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 8,763,848,549.29 9,952,396,400.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 812,017.92 877,980.16
衍生金融资产
应收票据 3,430,812,963.68 5,412,767,428.91
应收账款 9,571,571,405.40 4,927,152,460.40
应收款项融资 39,474,003.00 19,647,936.27
预付款项 92,007,374.49 125,818,117.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 40,648,670.81 39,978,077.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 4,091,131,284.77 5,415,967,364.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 161,086,045.79 315,539,461.37
流动资产合计 26,191,392,315.15 26,210,145,226.62
非流动资产：
46
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 254,806,292.83 237,567,841.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,009,178.08 3,108,866.23
固定资产 4,249,679,336.30 3,224,224,373.79
在建工程 725,062,035.74 1,142,649,720.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 125,097,418.06 100,958,769.58
无形资产 600,458,007.58 605,525,316.98
开发支出
商誉 69,121,895.47 69,121,895.47
长期待摊费用 25,578,474.03 8,898,276.68
递延所得税资产 223,280,170.02 172,594,975.02
其他非流动资产 112,107,581.99 55,395,017.35
非流动资产合计 6,388,200,390.10 5,620,045,052.29
资产总计 32,579,592,705.25 31,830,190,278.91
流动负债：
短期借款 515,805,046.82 438,008,102.39
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 115,082,561.41 48,392,809.24
衍生金融负债
应付票据 3,468,394,790.93 3,728,418,586.47
应付账款 4,303,390,819.68 3,928,928,922.95
预收款项
合同负债 427,630,865.01 893,737,070.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 591,377,234.75 550,600,864.30
应交税费 110,310,831.12 134,579,646.11
其他应付款 1,792,426,205.17 2,031,047,154.24
其中：应付利息
应付股利 114,800,829.14 106,665,224.47
应付手续费及佣金
应付分保账款
47
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 122,837,071.37 704,198,537.40
其他流动负债 147,801,991.96 182,450,504.89
流动负债合计 11,595,057,418.22 12,640,362,198.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 610,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 89,729,670.66 70,182,924.87
长期应付款 -83,389,647.13 -41,301,052.97
长期应付职工薪酬 340,211.50 424,866.34
预计负债
递延收益 212,081,843.70 213,103,149.90
递延所得税负债 150,831,818.34 144,655,827.51
其他非流动负债 88,139,239.72 259,572,870.96
非流动负债合计 1,067,733,136.79 686,638,586.61
负债合计 12,662,790,555.01 13,327,000,785.56
所有者权益：
股本 2,120,046,354.00 1,631,008,160.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,166,507,077.47 7,490,100,185.69
减：库存股 1,515,568,419.42 1,780,630,143.05
其他综合收益 1,453,447.40 208.55
专项储备 51,154,709.12 45,736,617.60
盈余公积 2,360,140,568.47 2,063,262,795.30
一般风险准备
未分配利润 8,713,017,394.87 7,953,356,039.76
归属于母公司所有者权益合计 18,896,751,131.91 17,402,833,863.85
少数股东权益 1,020,051,018.33 1,100,355,629.50
所有者权益合计 19,916,802,150.24 18,503,189,493.35
负债和所有者权益总计 32,579,592,705.25 31,830,190,278.91
法定代表人：郭泽义 主管会计工作负责人：王亚歌 会计机构负责人：刘聪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 7,737,317,515.10 8,508,896,339.91
交易性金融资产 812,017.92 877,980.16
衍生金融资产
应收票据 2,877,166,568.16 4,509,170,178.67
48
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 7,534,689,738.38 3,575,889,468.43
应收款项融资
预付款项 53,713,000.60 72,175,439.31
其他应收款 59,636,161.46 45,190,203.20
其中：应收利息
应收股利 30,338,067.65 16,640,496.44
存货 2,952,841,557.85 4,174,192,247.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 90,000,000.00
其他流动资产 94,635,585.14 257,745,385.21
流动资产合计 21,310,812,144.61 21,234,137,241.92
非流动资产：
债权投资 15,000,000.00 15,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,169,874,806.91 2,914,874,827.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,482,555,113.53 2,349,507,454.57
在建工程 676,566,054.29 426,380,733.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 31,446,702.02 9,283,995.65
无形资产 225,157,543.92 224,130,456.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 133,923.06 317,468.20
递延所得税资产 139,964,019.32 104,016,666.00
其他非流动资产 16,893,977.55 19,656,484.38
非流动资产合计 6,757,592,140.60 6,063,168,087.40
资产总计 28,068,404,285.21 27,297,305,329.32
流动负债：
短期借款 200,117,777.77 200,153,333.29
交易性金融负债 115,082,561.41 48,392,809.24
衍生金融负债
应付票据 3,021,366,329.86 2,968,522,571.98
应付账款 2,988,334,586.22 2,962,533,884.51
预收款项
合同负债 335,731,513.09 819,568,677.92
应付职工薪酬 472,709,615.34 379,254,727.80
49
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 54,750,054.48 87,348,687.06
其他应付款 1,637,360,895.41 1,864,691,113.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,562,459.73 553,367,200.66
其他流动负债 104,881,068.69 123,010,797.73
流动负债合计 8,941,896,862.00 10,006,843,804.17
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 20,064,693.45 7,133,186.58
长期应付款 -111,482,658.16 -82,282,897.53
长期应付职工薪酬 340,211.50 424,866.34
预计负债
递延收益 138,572,119.49 136,620,609.88
递延所得税负债 126,472,300.48 121,755,295.18
其他非流动负债 82,695,243.51 214,311,690.58
非流动负债合计 756,661,910.27 397,962,751.03
负债合计 9,698,558,772.27 10,404,806,555.20
所有者权益：
股本 2,120,046,354.00 1,631,008,160.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,148,260,380.57 7,420,463,383.03
减：库存股 1,515,568,419.42 1,780,630,143.05
其他综合收益
专项储备 39,180,307.64 35,505,242.71
盈余公积 2,360,140,568.47 2,063,262,795.30
未分配利润 8,217,786,321.68 7,522,889,336.13
所有者权益合计 18,369,845,512.94 16,892,498,774.12
负债和所有者权益总计 28,068,404,285.21 27,297,305,329.32
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 10,757,837,805.16 8,191,302,400.34
其中：营业收入 10,757,837,805.16 8,191,302,400.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,418,375,877.37 6,372,460,578.87
50
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 6,664,792,046.75 5,115,091,355.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 55,379,877.92 27,443,748.24
销售费用 260,194,145.89 211,506,524.21
管理费用 591,525,052.15 403,174,830.91
研发费用 946,645,198.75 735,173,813.51
财务费用 -100,160,444.09 -119,929,693.75
其中：利息费用 21,264,971.22 18,022,314.40
利息收入 107,211,762.41 43,826,255.46
加：其他收益 17,254,254.63 15,681,043.61
投资收益（损失以“－”号填
67,006,434.89 47,555,397.86
列）
其中：对联营企业和合营
64,012,757.52 48,172,287.86
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,485,888.04 9,663,570.48
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-82,484,371.56 -30,602,548.91
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-77,860,655.13 -80,223,227.63
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
295,260.51 -8,687.58
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
2,257,186,963.09 1,780,907,369.30
列）
加：营业外收入 21,077,021.64 20,993,496.69
减：营业外支出 1,946,176.17 1,771,310.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号
2,276,317,808.56 1,800,129,555.14
填列）
减：所得税费用 221,939,372.14 185,276,435.32
五、净利润（净亏损以“－”号填
2,054,378,436.42 1,614,853,119.82
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
2,054,378,436.42 1,614,853,119.82
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
51
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
1,953,481,816.68 1,509,598,905.37
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
100,896,619.74 105,254,214.45
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,490,413.20 -482,034.25
归属母公司所有者的其他综合收益
1,453,238.85 -530,487.77
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,453,238.85 -530,487.77
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,453,238.85 -530,487.77
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
37,174.35 48,453.52
税后净额
七、综合收益总额 2,055,868,849.62 1,614,371,085.57
归属于母公司所有者的综合收益总
1,954,935,055.53 1,509,068,417.60
额
归属于少数股东的综合收益总额 100,933,794.09 105,302,667.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9399 0.7355
（二）稀释每股收益 0.9153 0.7340
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郭泽义 主管会计工作负责人：王亚歌 会计机构负责人：刘聪
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 9,009,180,786.85 6,643,547,794.15
减：营业成本 5,594,329,833.24 4,155,405,890.11
税金及附加 37,791,712.21 17,160,401.60
销售费用 187,921,975.42 153,656,442.38
管理费用 433,253,724.95 279,843,308.93
研发费用 780,096,706.70 625,231,111.75
52
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -101,328,743.19 -120,068,290.96
其中：利息费用 11,586,761.71 8,723,919.34
利息收入 101,704,764.65 38,143,098.94
加：其他收益 9,513,858.34 8,558,572.36
投资收益（损失以“－”号填
109,426,274.03 103,374,826.40
列）
其中：对联营企业和合营企
64,224,067.31 47,578,506.34
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-7,866,067.11 -290,899.90
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-57,016,122.80 -9,125,362.77
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-61,252,974.37 -69,728,461.49
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
2,069,920,545.61 1,565,107,604.94
列）
加：营业外收入 17,133,855.07 17,855,726.88
减：营业外支出 934,672.86 1,212,440.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,086,119,727.82 1,581,750,891.74
填列）
减：所得税费用 197,402,280.70 146,092,768.57
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,888,717,447.12 1,435,658,123.17
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
1,888,717,447.12 1,435,658,123.17
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
53
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,888,717,447.12 1,435,658,123.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9083 0.6993
（二）稀释每股收益 0.8849 0.6980
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,480,797,658.15 6,491,274,530.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 136,734,095.24 107,563,155.90
收到其他与经营活动有关的现金 268,648,983.84 224,359,485.16
经营活动现金流入小计 7,886,180,737.23 6,823,197,171.54
购买商品、接受劳务支付的现金 4,308,563,216.55 4,077,891,536.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,953,949,037.34 1,671,878,763.01
支付的各项税费 598,776,451.69 358,922,802.80
支付其他与经营活动有关的现金 433,317,347.24 260,576,092.87
经营活动现金流出小计 7,294,606,052.82 6,369,269,194.97
经营活动产生的现金流量净额 591,574,684.41 453,927,976.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 46,296,224.04 39,638,981.77
处置固定资产、无形资产和其他长
598,448.43 420,633.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 734,138,926.94 1,678,411,922.43
投资活动现金流入小计 781,033,599.41 1,718,471,537.20
购建固定资产、无形资产和其他长 772,671,460.65 434,660,153.21
54
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 732,702,000.00 2,475,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,505,373,460.65 2,909,660,153.21
投资活动产生的现金流量净额 -724,339,861.24 -1,191,188,616.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,025,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
4,025,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,034,565,087.55 415,427,785.38
收到其他与筹资活动有关的现金 8,328,097.00
筹资活动现金流入小计 1,038,590,087.55 423,755,882.38
偿还债务支付的现金 968,297,552.39 205,951,297.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
921,479,405.68 653,753,181.17
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
36,667,867.20 22,583,486.71
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 190,942,395.94 28,265,526.46
筹资活动现金流出小计 2,080,719,354.01 887,970,005.61
筹资活动产生的现金流量净额 -1,042,129,266.46 -464,214,123.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,056,512.88 -12,054,811.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,166,837,930.41 -1,213,529,573.85
加：期初现金及现金等价物余额 9,862,787,364.97 8,250,402,940.15
六、期末现金及现金等价物余额 8,695,949,434.56 7,036,873,366.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,110,228,079.07 5,370,763,987.41
收到的税费返还 135,437,359.08 94,155,086.87
收到其他与经营活动有关的现金 241,959,455.11 194,202,696.78
经营活动现金流入小计 6,487,624,893.26 5,659,121,771.06
购买商品、接受劳务支付的现金 3,525,001,031.99 3,572,243,451.47
支付给职工以及为职工支付的现金 1,356,656,756.04 1,181,644,964.89
支付的各项税费 466,901,195.43 283,941,541.10
支付其他与经营活动有关的现金 433,994,095.77 142,295,932.21
经营活动现金流出小计 5,782,553,079.23 5,180,125,889.67
经营活动产生的现金流量净额 705,071,814.03 478,995,881.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 74,550,382.36 58,360,990.60
处置固定资产、无形资产和其他长
354,022.38 141,149.40
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 496,770,000.00 523,457,452.05
投资活动现金流入小计 571,674,404.74 581,959,592.05
购建固定资产、无形资产和其他长
550,408,036.54 251,668,002.61
期资产支付的现金
55
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 161,679,258.02 54,699,987.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 427,702,000.00 510,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,139,789,294.56 816,367,989.61
投资活动产生的现金流量净额 -568,114,889.82 -234,408,397.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 700,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 4,728,097.00
筹资活动现金流入小计 730,000,000.00 204,728,097.00
偿还债务支付的现金 751,024,881.25
分配股利、利润或偿付利息支付的
877,333,174.82 621,542,562.08
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,081,457.91 12,364,886.44
筹资活动现金流出小计 1,645,439,513.98 633,907,448.52
筹资活动产生的现金流量净额 -915,439,513.98 -429,179,351.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,903,764.96 -12,403,340.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -771,578,824.81 -196,995,207.92
加：期初现金及现金等价物余额 8,508,896,339.91 6,379,414,544.18
六、期末现金及现金等价物余额 7,737,317,515.10 6,182,419,336.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,6 7,4 1,7 2,0 7,9 17, 1,1 18,
45,
31, 90, 80, 63, 51, 401 00, 501
736
一、上年期 008 100 630 208 265 729 ,21 402 ,61
,61
末余额 ,16 ,18 ,14 .55 ,64 ,81 0,4 ,22 2,7
7.6
0.0 5.6 3.0 9.9 9.5 98. 0.0 18.
0
0 9 5 0 8 27 9 36
- 1,6 1,6 - 1,5
加：会 0.0 0.0 0.0 2,8 26, 23, 46, 76,
计政策变更 0 0 0 54. 220 365 590 774
60 .18 .58 .59 .99
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 1,6 7,4 1,7 208 45, 2,0 7,9 17, 1,1 18,
56
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 31, 90, 80, .55 736 63, 53, 402 00, 503
008 100 630 ,61 262 356 ,83 355 ,18
,16 ,18 ,14 7.6 ,79 ,03 3,8 ,62 9,4
0.0 5.6 3.0 0 5.3 9.7 63. 9.5 93.
0 9 5 0 6 85 0 35
- - 1,4 - 1,4
三、本期增 489 296 759
323 265 1,4 5,4 93, 80, 13,
减变动金额 ,03 ,87 ,66
,59 ,06 53, 18, 917 304 612
（减少以 8,1 7,7 1,3
3,1 1,7 238 091 ,26 ,61 ,65
“－”号填 94. 73. 55.
08. 23. .85 .52 8.0 1.1 6.8
列） 00 17 11
22 63 6 7 9
1,9 1,9 2,0
100
1,4 53, 54, 55,
,93
（一）综合 53, 481 935 868
3,7
收益总额 238 ,81 ,05 ,84
94.
.85 6.6 5.5 9.6
09
8 3 2
- -
- 165 430 293
265 137
（二）所有 203 ,64 ,50 ,37
,06 ,12
者投入和减 ,27 8,3 6,8 7,6
1,7 9,1
少资本 2.0 57. 09. 15.
23. 94.
0 78 41 17
63 24
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
-
- 217 481 481
3．股份支 265
203 ,03 ,89 ,89
付计入所有 ,06 0.0
,27 8,4 6,9 6,9
者权益的金 1,7 0
2.0 63. 15. 15.
额 23.
0 54 17 17
63
- - - -
51, 51, 137 188
390 390 ,12 ,51
4．其他
,10 ,10 9,1 9,3
5.7 5.7 94. 00.
6 6 24 00
-
- - -
296 1,1
896 44, 941
,87 93,
（三）利润 ,94 803 ,74
7,7 820
分配 2,6 ,47 6,1
73. ,46
88. 1.8 60.
17 1.5
40 7 27
7
-
296
296
,87
1．提取盈 ,87 0.0
7,7
余公积 7,7 0
73.
73.
17
17
2．提取一
般风险准备
57
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- - - -
896 896 44, 941
3．对所有
,94 ,94 803 ,74
者（或股
2,6 2,6 ,47 6,1
东）的分配
88. 88. 1.8 60.
40 40 7 27
4．其他
-
489
489
（四）所有 ,24
,24 0.0 0.0 0.0
者权益内部 1,4
1,4 0 0 0
结转 66.
66.
00
00
-
489
489
1．资本公 ,24
,24 0.0 0.0 0.0
积转增资本 1,4
1,4 0 0 0
（或股本） 66.
66.
00
00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
5,4 5,4 694 6,1
（五）专项 18, 18, ,26 12,
储备 091 091 0.8 352
.52 .52 5 .37
10,
9,0 9,0 1,4
530
1．本期提 88, 88, 42,
,50
取 380 380 128
8.4
.44 .44 .00
4
3,6 3,6 747 4,4
2．本期使 70, 70, ,86 18,
用 288 288 7.1 156
.92 .92 5 .07
（六）其他
2,1 7,1 1,5 2,3 8,7 18, 1,0 19,
51,
20, 66, 15, 1,4 60, 13, 896 20, 916
154
四、本期期 046 507 568 53, 140 017 ,75 051 ,80
,70
末余额 ,35 ,07 ,41 447 ,56 ,39 1,1 ,01 2,1
9.1
4.0 7.4 9.4 .40 8.4 4.8 31. 8.3 50.
2
0 7 2 7 7 91 3 24
上年金额
单位：元
58
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 6,5 1,7 6,1 14, 15,
704 - 40, 972
35, 19, 56, 77, 924 896
,81 264 300 ,04
一、上年期 521 352 896 502 ,49 ,54
1,6 ,47 ,12 7,6
末余额 ,06 ,13 ,10 ,86 6,1 3,8
31. 8.5 6.1 77.
9.0 6.8 6.0 2.0 90. 68.
00 9 8 73
0 0 6 5 50 23
-
675 769 531
93, 237
加：会 ,16 ,12 ,21
953 ,90
计政策变更 8.0 1.8 4.0
.77 7.7
6 3 7
6
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1 6,5 1,7 6,1 14, 15,
704 - 40, 971
35, 19, 56, 78, 925 897
,81 264 300 ,80
二、本年期 521 352 990 0.0 178 ,26 ,07
1,6 ,47 ,12 9,7
初余额 ,06 ,13 ,05 0 ,03 5,3 5,0
31. 8.5 6.1 69.
9.0 6.8 9.8 0.1 12. 82.
00 9 8 97
0 0 3 1 33 30
- - 1,1 1,2
三、本期增 454 - 239 633 62,
408 263 3,5 85, 47,
减变动金额 ,10 530 ,82 ,24 210
,23 ,75 02, 658 869
（减少以 3,8 ,48 1,2 5,0 ,84
9,6 5,6 415 ,21 ,06
“－”号填 91. 7.7 90. 82. 7.1
44. 71. .04 7.8 4.9
列） 00 7 09 48 6
99 95 0 6
1,5 1,5 1,6
- 105
09, 09, 14,
530 ,30
（一）综合 598 068 371
,48 2,6
收益总额 ,90 ,41 ,08
7.7 67.
5.3 7.6 5.5
7 97
7 0 7
-
45, 286 286
- 240
（二）所有 938 ,67 ,67
74, ,81
者投入和减 ,91 8,5 8,5
669 4,3
少资本 5.0 99. 99.
.00 53.
1 11 11
10
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
59
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
者投入资本
-
45, 286 286
3．股份支 - 240
938 ,67 ,67
付计入所有 74, ,81 0.0 0.0
,91 8,5 8,5
者权益的金 669 4,3 0 0
5.0 99. 99.
额 .00 53.
1 11 11
10
4．其他
- - - - -
239
22, 876 613 43, 657
,82
（三）利润 941 ,35 ,59 995 ,58
1,2
分配 ,31 3,8 1,2 ,39 6,6
90.
8.8 22. 13. 0.7 04.
09
5 89 95 6 71
-
239
239
,82
1．提取盈 ,82 0.0
1,2
余公积 1,2 0
90.
90.
09
09
2．提取一
般风险准备
- - - - -
22, 636 613 43, 657
3．对所有
941 ,53 ,59 995 ,58
者（或股
,31 2,5 1,2 ,39 6,6
东）的分配
8.8 32. 13. 0.7 04.
5 80 95 6 71
4．其他
-
454
454
（四）所有 ,17
,17 0.0
者权益内部 8,5
8,5 0
结转 60.
60.
00
00
-
454
454
1．资本公 ,17
,17 0.0
积转增资本 8,5
8,5 0
（或股本） 60.
60.
00
00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
60
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3,5 3,5 903 4,4
（五）专项 02, 02, ,56 05,
储备 415 415 9.9 984
.04 .04 5 .99
10,
8,9 8,9 1,4
420
1．本期提 25, 25, 95,
,72
取 601 601 122
3.8
.50 .50 .30
0
5,4 5,4 591 6,0
2．本期使 23, 23, ,55 14,
用 186 186 2.3 738
.46 .46 5 .81
（六）其他
1,5 6,1 1,9 6,8 16, 1,0 17,
441 - 43,
89, 11, 96, 11, 110 34, 144
,05 794 802
四、本期期 624 112 811 423 ,92 020 ,94
5,9 ,96 ,54
末余额 ,96 ,49 ,34 ,11 3,5 ,61 4,1
59. 6.3 1.2
0.0 1.8 9.9 2.5 30. 7.1 47.
05 6 2
0 1 2 9 13 3 26
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,631 7,420 1,780 2,063 7,522 16,89
35,50
一、上年期 ,008, ,463, ,630, ,265, ,915, 2,527
5,242
末余额 160.0 383.0 143.0 649.9 027.5 ,320.
.71
0 3 5 0 3 12
- - -
加：会
0.00 0.00 2,854 25,69 28,54
计政策变更
.60 1.40 6.00
前
期差错更正
其
他
1,631 7,420 1,780 2,063 7,522 16,89
35,50
二、本年期 ,008, ,463, ,630, ,262, ,889, 2,498
5,242
初余额 160.0 383.0 143.0 795.3 336.1 ,774.
.71
0 3 5 0 3 12
三、本期增
- - 1,477
减变动金额 489,0 3,675 296,8 694,8
272,2 265,0 ,346,
（减少以 38,19 ,064. 77,77 96,98
03,00 61,72 738.8
“－”号填 4.00 93 3.17 5.55
2.46 3.63 2
列）
1,888 1,888
（一）综合 ,717, ,717,
收益总额 447.1 447.1
2 2
61
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
（二）所有 - 217,0 481,8
265,0
者投入和减 203,2 38,46 96,91
61,72
少资本 72.00 3.54 5.17
3.63
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
- 217,0 481,8
付计入所有 265,0
203,2 38,46 96,91
者权益的金 61,72
72.00 3.54 5.17
额 3.63
4．其他 0.00
-
-
296,8 1,193
（三）利润 896,9
77,77 ,820,
分配 42,68
3.17 461.5
8.40
7
-
296,8
1．提取盈 296,8
77,77 0.00
余公积 77,77
3.17
3.17
- -
2．对所有
896,9 896,9
者（或股
42,68 42,68
东）的分配
8.40 8.40
3．其他
-
（四）所有 489,2
489,2
者权益内部 41,46 0.00
41,46
结转 6.00
6.00
-
1．资本公 489,2
489,2
积转增资本 41,46 0.00
41,46
（或股本） 6.00
6.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
3,675 3,675
（五）专项
,064. ,064.
储备
93 93
1．本期提 6,301 6,301
62
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取 ,804. ,804.
38 38
2,626 2,626
2．本期使
,739. ,739.
用
45 45
（六）其他
2,120 7,148 1,515 2,360 8,217 18,36
39,18
四、本期期 ,046, ,260, ,568, ,140, ,786, 9,845
0,307
末余额 354.0 380.5 419.4 568.4 321.6 ,512.
.64
0 7 2 7 8 94
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,135 6,452 1,756 5,756 14,42
704,8 33,15
一、上年期 ,521, ,651, ,896, ,369, 9,784
11,63 8,278
末余额 069.0 683.1 106.0 460.8 ,966.
1.00 .17
0 3 6 2 18
加：会 93,95 845,5 939,5
0.00 0.00
计政策变更 3.77 83.94 37.71
前
期差错更正
其
他
1,135 6,452 1,756 5,757 14,43
704,8 33,15
二、本年期 ,521, ,651, ,990, ,215, 0,724
11,63 8,278
初余额 069.0 683.1 059.8 044.7 ,503.
1.00 .17
0 3 3 6 89
三、本期增
- - 1,110
减变动金额 454,1 2,207 239,8 559,3
408,2 263,7 ,952,
（减少以 03,89 ,097. 21,29 04,30
39,64 55,67 606.0
“－”号填 1.00 70 0.09 0.28
4.99 1.95 3
列）
1,435 1,435
（一）综合 ,658, ,658,
收益总额 123.1 123.1
7 7
-
（二）所有 - 45,93 286,6
240,8
者投入和减 74,66 8,915 78,59
14,35
少资本 9.00 .01 9.11
3.10
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 - 45,93 - 286,6
付计入所有 74,66 8,915 240,8 78,59
者权益的金 9.00 .01 14,35 9.11
63
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额 3.10
4．其他 0.00
- - -
239,8
（三）利润 22,94 876,3 613,5
21,29
分配 1,318 53,82 91,21
0.09
.85 2.89 3.95
-
239,8
1．提取盈 239,8
21,29 0.00
余公积 21,29
0.09
0.09
- - -
2．对所有
22,94 636,5 613,5
者（或股
1,318 32,53 91,21
东）的分配
.85 2.80 3.95
3．其他
-
（四）所有 454,1
454,1
者权益内部 78,56 0.00
78,56
结转 0.00
0.00
-
1．资本公 454,1
454,1
积转增资本 78,56 0.00
78,56
（或股本） 0.00
0.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
2,207 2,207
（五）专项
,097. ,097.
储备
70 70
6,693 6,693
1．本期提
,135. ,135.
取
78 78
4,486 4,486
2．本期使
,038. ,038.
用
08 08
（六）其他
1,589 6,044 1,996 6,316 15,54
441,0 35,36
四、本期期 ,624, ,412, ,811, ,519, 1,677
55,95 5,375
末余额 960.0 038.1 349.9 345.0 ,109.
9.05 .87
0 4 2 4 92
64
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
中航光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“中航光电”，包括子公司时简称“本公司”)系经中华人民共和国国
家经济贸易委员会[2002]959 号文《关于同意设立中航光电科技股份有限公司的批复》批准，由中国航空工业第一集团
公司(以下简称“中国一航”)作为主发起人，以其所属单位洛阳航空电器厂(以下简称“洛航厂”)经评估并报财政部备案的
与电连接器系列、光纤连接器及光无源器件系列产品等相关的经营性净资产作为出资，联合河南省经济技术开发公司(现
河南投资集团有限公司)、洛阳市经济投资有限公司(现洛阳城市发展投资集团有限公司)、中国空空导弹研究院、北京埃
崴克航电科技有限公司(现赛维航电科技有限公司)、金航数码科技有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和 13 名自
然人以现金出资，共同发起于 2002 年 12 月 31 日设立的股份有限公司。注册地址为河南省洛阳市，总部住所：中国(河
南)自由贸易试验区洛阳片区周山路 10 号；法定代表人：郭泽义；中国航空科技工业股份有限公司为公司的母公司，中
国航空工业集团有限公司为公司最终控制方。
本公司首次公开发行股票前总股本为 8,900 万元，每股面值 1 元。本公司于 2007 年 10 月 18 日向境内投资者发行了
3,000 万股人民币普通股(A 股)，于 2007 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至 11,900 万元。
本公司于 2008 年 6 月 13 日以总股本 11,900 万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 2 股(含税)，每 10 股以资本公积
金转增 3 股，每股面值 1 元，合计增加股本 5,950 万元，送股及转增后总股本增至 17,850 万元。本公司于 2009 年 6 月
23 日以总股本 17,850 万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 2 股(含税)，每 10 股以资本公积金转增 3 股，每股面
值 1 元，合计增加股本 8,925 万元，送股及转增后总股本增至 26,775 万元；本公司于 2010 年 6 月以总股本 26,775.00
万股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 2 股(含税)，每 10 股以资本公积金转增 3 股，每股面值 1 元，合计增加股本
13,387.50 万元，送股及转增后总股本增至 40,162.50 万元；本公司于 2013 年 3 月向特定投资者非公开发行 6,184.80
万股人民币普通股(A 股)，非公开发行后注册资本增至 46,347.30 万元。本公司于 2015 年完成 2014 年度资本公积金转
增股本方案，以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 463,472,988 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，因
此，公司总股本由 463,472,988 股增加至 602,514,884 股。2017 年 2 月，公司完成 A 股限制性股票激励计划（第一期），
增加股份 5,957,200 股至 608,472,084 股；2017 年 5 月，公司根据股东大会决议实施完成 2016 年度权益分派方案，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，故公司总股本由 608,472,084 股增加至 791,013,709 股。2017 年 8 月 29 日公
司董事会决议回购限制性股权 36,400 股，并变更注册资本为 790,977,309 元。2017 年 12 月 13 日，公司完成营业执照
工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为 790,977,309 元。
2018 年 3 月 15 日公司董事会决议回购限制性股权 36,400 股，并变更注册资本为 790,940,909.00 元。2018 年 9 月
25 日，公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为 790,940,909.00 元。
根据公司 2019 年 4 月 17 日《2018 年度股东大会决议》，以公司总股本 790,645,271.00 股为基数，以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 3 股，增加股份 237,193,581.00 股；本年因可转换债券转股，增加股份 42,035,940.00 股；根据
2019 年 4 月 17 日本公司召开 2018 年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销
A 股限制性股票激励计划（第一期）激励对象所持股权激励股票 8,104.00 股。截止 2019 年 12 月 31 日，公司实收股本
为 1,070,162,326.00 元。
根据 2019 年 12 月 25 日的公司 2019 年第三次临时股东大会和 2019 年第五届董事会第三十三次会议，审议通过了公
司 A 股限制性股票激励计划（第二期）激励对象授予限制性股票的议案，授予 1164 名激励对象限制性股票 3,104.1157
万股，其中定向发行 A 股普通股 3,074.4899 万股，29.6258 万股来自公司已回购的本公司股票；根据 2020 年 3 月 27 日
召开的第六届董事会第二次会议和 2020 年 4 月 21 日召开的 2019 年度股东大会，审议通过了因 2 位激励对象离职，由公
司对其持有的限制性股票激励计划共计 23,547 股将进行回购注销。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司实收股本为
1,100,883,678.00 元。
65
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据公司 2021 年 3 月 31 日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划（第二
期）部分限制性股票的议案》，同意回购注销 54 名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计 938,625 股。
根据公司 2021 年 7 月 9 召开的第六届董事会第十三次会议、2021 年 8 月 23 日召开的 2021 年度第二次临时股东大会
的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3707 号文《关于核准中航光电科技股份有限
公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币普通股(A 股)股票 329,983,515.00 股新股。公
司本次实际非公开发行人民币普通股(A 股)股票 35576016 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币
95.57 元。经此发行，注册资本变更为人民币 1,135,521,069.00 元。
根据公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议以及 2022 年第一次临时股东大会和修改后的章程
的规定，公司回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票。根据《中航光电 A 股限制性股票激励计划（第二期）草案
修订稿》，申请回购注销 7 名激励对象限制性股票共计 74,669.00 股。变更后公司的实收资本（股本）为人民币
1,135,446,400.00 元。
根 据 公司 2021 年度 股 东大 会决 议 通过 的以 2021 年度资 本 公积 金 转增 股 本的 方案 ， 公司 以转 增 前的 股本
1,135,446,400 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，公司总股本由人民币 1,135,446,400.00 元增加
至人民币 1,589,624,960.00 元。
根据公司 2022 年 9 月 22 日召开的第六届董事会第二十六次会议、第六届监事会第十九次会议，2022 年 11 月 14 日
召开的第六届董事会第二十八次会议、第六届监事会第二十一次会议，2022 年 11 月 30 日召开的 2022 年第二次临时股
东大会，审议通过了 A 股限制性股票激励计划（第三期）相关议案，2022 年 12 月 1 日召开的第六届董事会第二十九次
会议、第六届监事会第二十二次会议决议通过了《关于向公司 A 股限制性股票激励计划（第三期）激励对象授予限制性
股票的议案》，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式向激励对象授予限制性股票共计股本 41,383,200.00 元。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司实收股本为 1,631,008,160.00 元。公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营
业执照，注册资本为 1,631,008,160.00 元。
根据公司 2022 年 12 月 26 日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和 2023 年 1 月
13 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到 100%解锁要求等 11 名激励对象限制性股票共
计 203,272.00 股，变更后公司的实收资本（股本）为人民币 1,630,804,888.00 元。
公司 2023 年 3 月 14 日召开的第七届董事会第二次会议、2023 年 4 月 12 日召开的 2022 年度股东大会决议通过
了“中航光电科技股份有限公司 关于 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施 2022 年度利润分配
及资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 5.5 元（含
税），以资本公积金（资本公积-股本 溢价）每 10 股转增 3 股。公司以权益分配方案时股权登 记日的总股本
1,630,804,888.00 股为基数，资本公积转增 489,241,466.00 股,公司总股本由人民币 1,630,804,888.00 元增加至人民
币 2,120,046,354.00 元。
本集团主要从事光电元器件及电子信息产品的生产销售。本集团经营范围为：电子元器件及相关设备、新能源汽车
充电设备的研发、生产、销售与服务，从事与本企业经营相关的进出口业务。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 21 日批准报出。
本公司合并财务报表范围包括的二级子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司、中航富士达科技股份有限公司、中航光
电（洛阳）有限责任公司、深圳市翔通光电技术有限公司、中航光电精密电子（广东）有限公司、泰兴航空光电技术有
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中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司、中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司、中航光电（德国）有限责任公司、中航光电（广东）有限公司、中
航光电（上海）有限公司、越南睿连科技有限责任公司、中航光电互连科技（南昌）有限公司；三级子公司西安富士达
线缆有限公司、西安泰斯特检测技术有限公司、富士达科技（香港）有限公司、东莞市翔通光电技术有限公司等 16 家公
司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，因此本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存
货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司以一年(12 个月)作为正常营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的
账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本
公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允
价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属
于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少
数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并
财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，
并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除
净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资
产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共
同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资
产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借
款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均
按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
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1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及
终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，
不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发
生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成
本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司主要以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量
金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量
所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由
对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。
4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务
的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权
利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有
条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债
的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得
或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策:
(1)银行承兑汇票组合
承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险,不确认预期信用损失。
(2)商业承兑汇票组合
承兑人为企业单位开出的商业承兑汇票，本公司参照应收账款确定预期信用损失率计提坏账准备，与应收账款的组
合划分相同。
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12、应收账款
（1）本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约
概率，及该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如
果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已
发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证
据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日
期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信
息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，
本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减
值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准
备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
（2）应收账款分类及坏账准备计提方法
按组合计量预期信用损失的应收款项：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
账龄组合 应收账款-信用风险特征组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
（3）单项风险特征明显的应收账款
根据应收账款类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计
可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
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13、应收款项融资
本公司应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司各业务板块各
会计主体根据各自的现金流状况，应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、
贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值计量。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按
照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分
证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特
征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（2）其他应收款分类及坏账准备计提方法
按组合计量预期信用损失的其他应收款：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
对政府部门的、员工备用金、履 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个
备用金及押金保证金
约保证金等的其他应收款 月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
除上述备用金及押金保证金外的 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个
其他往来款
往来款项 月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
15、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
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合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本
公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商
品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准
备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司
将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产
减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义
务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公
司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负
债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且
短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量
时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以
恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划
分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参
与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转
入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易
费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收
益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资
的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相
应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资
产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一项交易分别进行会计处理。属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每
一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的建筑物和土地采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 20.00 0.00 5.00
房屋建筑物 30.00 5.00 3.17
22、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、运输设备、电子设备、动力设备、传导设备、仪器仪表、办公设备等。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3.00-5.00 3.17-4.85
机器设备 年限平均法 6-10 3.00-5.00 9.5-16.17
运输工具 年限平均法 5-6 3.00-5.00 15.83-19.40
电子设备 年限平均法 5 3.00-5.00 19.00-19.40
动力设备 年限平均法 10 3.00-5.00 9.50-9.70
传导设备 年限平均法 10 3.00-5.00 9.50-9.70
仪器仪表 年限平均法 4-10 3.00-5.00 9.50-24.25
办公设备 年限平均法 3 3.00-5.00 31.67-32.33
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计
估计变更处理。
23、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
24、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金
额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直
接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
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（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量
使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧
金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法
对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权、软件、客户资源销售渠道等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制
下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的客户资源销售渠道等无形资产，在对被购买方资产进行初始确
认时，按公允价值确认为无形资产。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成
本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用
寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命（年）
土地使用权 42-51
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商标权 3.25
专利权 3-5
软件 2-10
客户资源、销售渠道 8
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
27、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年
以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后净额列示，如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付
了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已
收或应收的金额确认合同负债。
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30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益
计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负
债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
31、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的
款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”
资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管
辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
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在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面
金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新
计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期
性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订
后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将
剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发
生变化。
32、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确
定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的，按当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，
和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
33、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩
余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
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34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、租赁收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作
为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司
预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3. 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总
成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。
4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
1)销售商品收入
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本公司销售商品收入主要分为民品收入和军品收入。
本公司民品收入确认原则主要有两种：
①产品生产完成发货到客户的 VMI 库，根据客户回执的使用确认单确认收入；②产品发运给客户后，根据客户对账
确认后确认收入。
本公司军品生产完成后，经检验合格后发运给客户，经对账确认后确认收入。
2)提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经
发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，指同时满足下列条件：收入的
金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。本公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独
计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够
单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3)租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照
平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得
税资产。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合
同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客
户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含
租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
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在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债
的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以
及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产
的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过
增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同
的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁
负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期
间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本
公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人
相应调整使用权资产的账面价值。
2)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确
认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在 1 评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营
租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，
除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足
够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允
价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租
赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损
失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的
租金继续租赁至下一期间。
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1)租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2)提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金
收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分
配。
3)初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相
同的确认基础分期计入当期损益。
4)折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销。
5)可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
6)经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应
收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1)初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款
进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款
额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额
及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始
计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承
租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有
关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
2)后续计量
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额
采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费
用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
3)租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加
一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租
赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作
为租赁资产的账面价值。
38、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待
售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主
要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.安全生产费
本公司所属军品配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)的有关规
定，规范安全生产费提取和使用。
本公司按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科目。本公司按规定范围使
用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备;形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支
出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支，不
再补提安全生产费。
3.重大会计估计与判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入
及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进
行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
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本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损
失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别
或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货
的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售
价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会
与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原
因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金
额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的
毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本
公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决
于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收
益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资
产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整
未来期间的折旧费用和摊销费用。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据 财政部《 企业会计 准则解释 第 16 号》（财 会 本次会计政策变更系根据中
〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 华人民共和国财政部（简称
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号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产 “财政部”）相关规定进行
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处 的相应变更，无需提交公司
理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，本公司自 2023 年 1 月 董事会和股东大会审议。
1 日期实施该会计政策，本公司对该项会计政策变更采
用追溯调整法，已重述比较期间财务报表。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
合并资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 9,952,396,400.28 9,952,396,400.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 877,980.16 877,980.16
衍生金融资产
应收票据 5,412,767,428.91 5,412,767,428.91
应收账款 4,927,152,460.40 4,927,152,460.40
应收款项融资 19,647,936.27 19,647,936.27
预付款项 125,818,117.30 125,818,117.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 39,978,077.45 39,978,077.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 5,415,967,364.48 5,415,967,364.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 315,539,461.37 315,539,461.37
流动资产合计 26,210,145,226.62 26,210,145,226.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
长期应收款
长期股权投资 237,567,841.11 237,567,841.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,108,866.23 3,108,866.23
固定资产 3,224,224,373.79 3,224,224,373.79
在建工程 1,142,649,720.08 1,142,649,720.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 100,958,769.58 100,958,769.58
无形资产 605,525,316.98 605,525,316.98
开发支出
商誉 69,121,895.47 69,121,895.47
长期待摊费用 8,898,276.68 8,898,276.68
递延所得税资产 153,137,856.10 172,594,975.02 19,457,118.92
其他非流动资产 55,395,017.35 55,395,017.35
非流动资产合计 5,600,587,933.37 5,620,045,052.29 19,457,118.92
资产总计 31,810,733,159.99 31,830,190,278.91 19,457,118.92
流动负债：
短期借款 438,008,102.39 438,008,102.39
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 48,392,809.24 48,392,809.24
衍生金融负债
应付票据 3,728,418,586.47 3,728,418,586.47
应付账款 3,928,928,922.95 3,928,928,922.95
预收款项
合同负债 893,737,070.96 893,737,070.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 550,600,864.30 550,600,864.30
应交税费 134,579,646.11 134,579,646.11
其他应付款 2,031,047,154.24 2,031,047,154.24
其中：应付利息
应付股利 106,665,224.47 106,665,224.47
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 704,198,537.40 704,198,537.40
其他流动负债 182,450,504.89 182,450,504.89
流动负债合计 12,640,362,198.95 12,640,362,198.95
非流动负债：
92
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
保险合同准备金
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 70,182,924.87 70,182,924.87
长期应付款 -41,301,052.97 -41,301,052.97
长期应付职工薪酬 424,866.34 424,866.34
预计负债
递延收益 213,103,149.90 213,103,149.90
递延所得税负债 126,775,483.58 144,655,827.51 17,880,343.93
其他非流动负债 259,572,870.96 259,572,870.96
非流动负债合计 668,758,242.68 686,638,586.61 17,880,343.93
负债合计 13,309,120,441.63 13,327,000,785.56 17,880,343.93
所有者权益：
股本 1,631,008,160.00 1,631,008,160.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,490,100,185.69 7,490,100,185.69
减：库存股 1,780,630,143.05 1,780,630,143.05
其他综合收益 208.55 208.55
专项储备 45,736,617.60 45,736,617.60
盈余公积 2,063,265,649.90 2,063,262,795.30 -2,854.60
一般风险准备
未分配利润 7,951,729,819.58 7,953,356,039.76 1,626,220.18
归属于母公司所有者权益合计 17,401,210,498.27 17,402,833,863.85 1,623,365.58
少数股东权益 1,100,402,220.09 1,100,355,629.50 -46,590.59
所有者权益合计 18,501,612,718.36 18,503,189,493.35 1,576,774.99
负债和所有者权益总计 31,810,733,159.99 31,830,190,278.91 19,457,118.92
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），明确 “租赁产生的
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自 2023 年 1 月 1 日起
施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022 年比较报表已重述，2022
年资产负债表调增递延所得税资产 19,457,118.92 元，调增递延所得税负债 17,880,343.93 元，调增未分配利润
1,626,220.18 元，调减盈余公积 2,854.60 元，调减少数股东权益 46,59.59 元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 8,508,896,339.91 8,508,896,339.91
交易性金融资产 877,980.16 877,980.16
93
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,509,170,178.67 4,509,170,178.67
应收款项融资 3,575,889,468.43 3,575,889,468.43
预付款项 72,175,439.31 72,175,439.31
其他应收款 45,190,203.20 45,190,203.20
其中：应收利息
应收股利 16,640,496.44 16,640,496.44
存货 4,174,192,247.03 4,174,192,247.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 90,000,000.00 90,000,000.00
其他流动资产 257,745,385.21 257,745,385.21
流动资产合计 21,234,137,241.92 21,234,137,241.92
非流动资产：
债权投资 15,000,000.00 15,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,914,874,827.93 2,914,874,827.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,349,507,454.57 2,349,507,454.57
在建工程 426,380,733.99 426,380,733.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,283,995.65 9,283,995.65
无形资产 224,130,456.68 224,130,456.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 317,468.20 317,468.20
递延所得税资产 102,652,612.65 104,016,666.00 1,364,053.35
其他非流动资产 19,656,484.38 19,656,484.38
非流动资产合计 6,061,804,034.05 6,063,168,087.40 1,364,053.35
资产总计 27,295,941,275.97 27,297,305,329.32 1,364,053.35
流动负债：
短期借款 200,153,333.29 200,153,333.29
交易性金融负债 48,392,809.24 48,392,809.24
衍生金融负债
应付票据 2,968,522,571.98 2,968,522,571.98
应付账款 2,962,533,884.51 2,962,533,884.51
预收款项
合同负债 819,568,677.92 819,568,677.92
应付职工薪酬 379,254,727.80 379,254,727.80
94
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
应交税费 87,348,687.06 87,348,687.06
其他应付款 1,864,691,113.98 1,864,691,113.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 553,367,200.66 553,367,200.66
其他流动负债 123,010,797.73 123,010,797.73
流动负债合计 10,006,843,804.17 10,006,843,804.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,133,186.58 7,133,186.58
长期应付款 -82,282,897.53 -82,282,897.53
长期应付职工薪酬 424,866.34 424,866.34
预计负债
递延收益 136,620,609.88 136,620,609.88
递延所得税负债 120,362,695.83 121,755,295.18 1,392,599.35
其他非流动负债 214,311,690.58 214,311,690.58
非流动负债合计 396,570,151.68 397,962,751.03 1,392,599.35
负债合计 10,403,413,955.85 10,404,806,555.20 1,392,599.35
所有者权益：
股本 1,631,008,160.00 1,631,008,160.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,420,463,383.03 7,420,463,383.03
减：库存股 1,780,630,143.05 1,780,630,143.05
其他综合收益
专项储备 35,505,242.71 35,505,242.71
盈余公积 2,063,265,649.90 2,063,262,795.30 -2,854.60
未分配利润 7,522,915,027.53 7,522,889,336.13 -25,691.40
所有者权益合计 16,892,527,320.12 16,892,498,774.12 -28,546.00
负债和所有者权益总计 27,295,941,275.97 27,297,305,329.32 1,364,053.35
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），明确 “租赁产生的
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自 2023 年 1 月 1 日起
施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022 年比较报表已重述，2022
年资产负债表调增递延所得税资产 1,364,053.35 元，调增递延所得税负债 1,392,599.35 元，调减盈余公积 2,854.60 元，
调减未分配利润 25,691.40 元。
合并利润表
单位：元
95
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022 年 1-6 月 比较期间数据 调整数
一、营业总收入 8,191,302,400.34 8,191,302,400.34
其中：营业收入 8,191,302,400.34 8,191,302,400.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,372,460,578.87 6,372,460,578.87
其中：营业成本 5,115,091,355.75 5,115,091,355.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,443,748.24 27,443,748.24
销售费用 211,506,524.21 211,506,524.21
管理费用 403,174,830.91 403,174,830.91
研发费用 735,173,813.51 735,173,813.51
财务费用 -119,929,693.75 -119,929,693.75
其中：利息费用 18,000,389.40 18,000,389.40
利息收入 43,826,255.46 43,826,255.46
加：其他收益 15,681,043.61 15,681,043.61
投资收益（损失以“－”号填列） 47,555,397.86 47,555,397.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收
48,172,287.86 48,172,287.86
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,663,570.48 9,663,570.48
信用减值损失（损失以“-”号填列） -30,602,548.91 -30,602,548.91
资产减值损失（损失以“-”号填列） -80,223,227.63 -80,223,227.63
资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,687.58 -8,687.58
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,780,907,369.30 1,780,907,369.30
加：营业外收入 20,993,496.69 20,993,496.69
减：营业外支出 1,771,310.85 1,771,310.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,800,129,555.14 1,800,129,555.14
减：所得税费用 186,238,714.73 185,276,435.32 -962,279.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,613,890,840.41 1,614,853,119.82 962,279.41
（一）按经营持续性分类 —— ——
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,613,890,840.41 1,614,853,119.82 962,279.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 —— ——
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-
1,508,800,310.38 1,509,598,905.37 798,594.99
”号填列）
96
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022 年 1-6 月 比较期间数据 调整数
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 105,090,530.03 105,254,214.45 163,684.42
六、其他综合收益的税后净额 -482,034.25 -482,034.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -530,487.77 -530,487.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -530,487.77 -530,487.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -530,487.77 -530,487.77
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 48,453.52 48,453.52
七、综合收益总额 1,613,408,806.16 1,614,371,085.57 962,279.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,508,269,822.61 1,509,068,417.60 798,594.99
归属于少数股东的综合收益总额 105,138,983.55 105,302,667.97 163,684.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7351 0.7355
（二）稀释每股收益 0.7336 0.7340
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），明确 “租赁产生的
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自 2023 年 1 月 1 日起
施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022 年比较期间报表已重述，
2022 年比较期间利润表调减所得税费用 962,279.41 元，调增净利润 962,279.41 元，调增归属于母公司股东的净利润
798,594.99 元，调增少数股东损益 163,684.42 元。
母公司利润表
单位：元
项目 2022 年 1-6 月 比较期间数据 调整数
一、营业收入 6,643,547,794.15 6,643,547,794.15
减：营业成本 4,155,405,890.11 4,155,405,890.11
税金及附加 17,160,401.60 17,160,401.60
销售费用 153,656,442.38 153,656,442.38
管理费用 279,843,308.93 279,843,308.93
研发费用 625,231,111.75 625,231,111.75
财务费用 -120,068,290.96 -120,068,290.96
其中：利息费用 8,723,919.34 8,723,919.34
97
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2022 年 1-6 月 比较期间数据 调整数
利息收入 38,143,098.94 38,143,098.94
加：其他收益 8,558,572.36 8,558,572.36
投资收益（损失以“－”号填列） 103,374,826.40 103,374,826.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 47,578,506.34 47,578,506.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -290,899.90 -290,899.90
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,125,362.77 -9,125,362.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） -69,728,461.49 -69,728,461.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,565,107,604.94 1,565,107,604.94
加：营业外收入 17,855,726.88 17,855,726.88
减：营业外支出 1,212,440.08 1,212,440.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,581,750,891.74 1,581,750,891.74
减：所得税费用 145,134,707.72 146,092,768.57 958,060.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,436,616,184.02 1,435,658,123.17 -958,060.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,436,616,184.02 1,435,658,123.17 -958,060.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,436,616,184.02 1,435,658,123.17 -958,060.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6998 0.6993
（二）稀释每股收益 0.6985 0.6980
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），明确 “租赁产生的
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自 2023 年 1 月 1 日起
施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022 年比较期间报表已重述，
2022 年比较期间利润表调增所得税费用 958,060.85 元，调减净利润 958,060.85 元。
98
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
(一般纳税人)应税收入按 13%的税率
计算销项税并按扣除当期允许抵扣的
增值税 进项税额后的差额计算缴纳增值税； 0、6%、9%、13%
（小规模纳税人）按应税收入 3%计算
缴纳增值税
城市维护建设税 缴纳的增值税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 10%-31.925%
教育费附加 缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中航光电科技股份有限公司 15%
所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
中航光电（洛阳）有限责任公司
所得税
中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司 15%
中航富士达科技股份有限公司 15%
西安富士达线缆有限公司 15%
所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
西安泰斯特检测技术有限公司
所得税
富士达科技(香港)有限公司 16.5%
深圳市翔通光电技术有限公司 15%
泰兴航空光电技术有限公司 15%
沈阳兴华航空电器有限责任公司 15%
东莞市翔通光电技术有限公司 15%
中航光电精密电子（广东）有限公司 15%
中航光电（广东）有限公司 25%
所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
中航光电（上海）有限公司
所得税
越南睿连科技有限责任公司 20%
中航光电（德国）有限责任公司 31.925%
中航光电互连科技（南昌）有限公司 25%
注释：德国企业所得税税率为 15%，在所得税税率基础上加成 5.5%的团结附加税之后的法定税率为 15.825%。德国营业
税统一税率指数为 3.5%，法兰克福市域稽征率为 460%，则营业税税率为 16.1%。本年度企业所得税性质税种的实际综合
税率为 31.925%。
2、税收优惠
(1)企业所得税
本公司注册地在洛阳高新技术开发区，根据财政部和国家税务总局财税字[1994]001 号文《关于企业所得税若干优
惠政策的通知》和 2008 年河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的豫科
[2008]175 号“关于认定河南省 2008 年度第一批高新技术企业的通知”，本公司首次取得 GR200841000041 号高新技术
企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。2020 年 12 月 4 日，本公司通过河南省高新技术企业认定管
理工作领导小组的复审，取得 GR202041001637 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。
根据财政部和税务总局公告【2021】第 13 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》本公司开展研发活动
99
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照
实际发生额的 100%在税前加计扣除。
本公司之子公司中航光电（洛阳）有限责任公司，2023 年 3 月 26 日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工
商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告〔2023〕6 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中航光电（上海）有限公司，2023 年 3 月 26 日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户
所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告〔2023〕6 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司(以下简称“沈阳兴华”)根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、
辽宁省国家税务局于 2012 年 6 月 13 日联合颁发的编号为 GF201221000054 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适
用 15%的企业所得税税率。于 2015 年 6 月 1 日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201521000054 的高新技术企业证
书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2018 年 7 月 31 日该子公司通过高新技术企业复审取得
GR201821000042 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2021 年 9 月 24 日该子公司
通过高新技术企业复审取得 GR202121000024 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。
本公司之子公司中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司(以下简称“光电华亿”)根据辽宁省科学技术厅、辽宁省
财政厅、辽宁省国家税务局于 2015 年 10 月 26 日联合颁发的编号为 GR201521000158 的高新技术企业证书，自发证之日
起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2018 年 7 月 31 日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201821000095 的高新
技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2021 年 12 月 14 日该子公司通过高新技术企业复审
取得 GR2021121001361 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。
本公司之子公司中航富士达科技股份有限公司(以下简称“中航富士达”)根据 2020 年 12 月 1 日《国科火子（2021）
15 号》公告，取得编号为 GR202061002163 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年
度适用税率为 15%。
本公司之孙公司西安富士达线缆有限公司根据 2020 年 12 月 1 日《国科火子（2021）15 号》公告，取得编号为
GR202061001055 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为 15%。
本公司之孙公司西安泰斯特检测技术有限公司，2023 年 3 月 26 日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商
户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告〔2023〕6 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司深圳市翔通光电技术有限公司(以下简称“翔通光电”)于 2011 年 10 月 31 日首次取得由深圳市科
技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的“高新技术企业证书（证书
编号 GF201144200204）”被认定为高新技术企业，有效期限为 3 年。2020 年 12 月 11 日，公司通过复审取得由深圳市科
技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局核发的“高新技术企业证书（证书编号
GR202044200116）”被认定为高新技术企业，有效期限为 3 年。故依据《中华人民共和国企业所得税法》，深圳翔通公
司适用企业所得税税率为 15%。
本公司之孙公司东莞市翔通光电技术有限公司（以下简称“东莞翔通”）于 2022 年 12 月 22 日取得由广东省科学
技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR202244008269）’被认定
为高新技术企业，自 2022 年 12 月 22 日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为 15%。
100
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司之子公司泰兴航空光电技术有限公司（以下简称“泰兴光电”）于 2022 年 12 月 12 日取得由江苏省认定机构
办公室认定为高新技术企业（证书编号 GR202232016663），自 2022 年 12 月 12 日起三年内适用 15%的企业所得税税率，
本年度适用税率为 15%。
本公司之子公司中航光电精密电子(广东)有限公司（以下简称“精密电子”）于 2020 年 12 月 11 日取得由深圳市
科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR202044204302）’
被认定为高新技术企业，自 2020 年 12 月 11 日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为 15%。
(2)土地使用税
财政部国家税务总局关于对中国航空、航天、船舶工业总公司所属军工企业免征土地使用税的若干规定的通知(财
税字[1995]27 号)规定，对军品的科研生产专用的厂房、车间、仓库等建筑物用地和周围专属用地，及其相应的供水、
供电、供暖、供煤、供油、专用公路、专用铁路等附居设施用地，免征土地使用税；对满足军工产品性能实验所需的靶
场、试验场、调试场、危险品销毁场等用地，及因安全要求所需的安全距离用地，免征土地使用税。对科研生产中军品、
民品共用无法分清的厂房、车间、仓库等建筑物用地和周围专属用地，及其相应的供水、供电、供暖、供煤、供油、专
用公路、专用铁路等附属设施用地，按比例减征土地使用税。
(3)房产税
财政部关于对军队房产免征房产税的通知([1987]财税字第 032 号)规定，军需工厂的房产，为照顾实际情况，凡生
产军品的，免征房产税；生产经营民品的，依照规定征收房产税；既生产军品又生产经营民品的，可按各占比例划分免
征房产税。
(4)印花税
国家税务局关于军火武器合同免征印花税问题的通知(国税发[1990]200 号)规定，国防科工委管辖的军工企业和科
研单位，与军队、武警总队、公安、国家安全部门，为研制和供应军火武器所签订的合同免征印花税。国防科工委管辖
的军工系统内各单位之间，为研制军火武器所签订的合同免征印花税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 118,321.63 164,229.45
银行存款 8,695,159,664.01 9,862,300,829.88
其他货币资金 68,570,563.65 89,931,340.95
合计 8,763,848,549.29 9,952,396,400.28
其中：存放在境外的款项总额 12,156,306.79 19,389,631.91
因抵押、质押或冻结等对
67,899,114.73 89,609,035.31
使用有限制的款项总额
其他说明
101
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注：其他货币资金主要为票据保证金，金额共计 67,654,114.73 元；期末受限资金共 67,899,114.73 元，其中票据保
证金 67,654,114.73 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
812,017.92 877,980.16
益的金融资产
其中：权益性工具投资 812,017.92 877,980.16
合计 812,017.92 877,980.16
注：交易性金融资产为持有力帆科技股票。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 959,369,008.65 1,150,112,426.99
商业承兑票据 2,471,443,955.03 4,262,655,001.92
合计 3,430,812,963.68 5,412,767,428.91
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合
计提坏 3,469,0 3,430,8 5,471,9 5,412,7
38,226, 59,142,
账准备 39,706. 100.00% 1.10% 12,963. 10,395. 100.00% 1.08% 67,428.
742.96 966.14
的应收 64 68 05 91
票据
其
中：
1,150,1 1,150,1
银行承 959,369 959,369
27.66% 0.00 0.00% 12,426. 21.02% 0.00 0.00% 12,426.
兑汇票 ,008.65 ,008.65
99 99
2,509,6 2,471,4 4,321,7 4,262,6
商业承 38,226, 59,142,
70,697. 72.34% 1.52% 43,955. 97,968. 78.98% 1.37% 55,001.
兑汇票 742.96 966.14
99 03 06 92
3,469,0 3,430,8 5,471,9 5,412,7
38,226, 59,142,
合计 39,706. 100.00% 1.10% 12,963. 10,395. 100.00% 1.08% 67,428.
742.96 966.14
64 68 05 91
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
102
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
商业承兑汇票 2,509,670,697.99 38,226,742.96 1.52%
合计 2,509,670,697.99 38,226,742.96
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
59,142,966.1 38,226,742.9
坏账准备 20,916,223.1
4 6
8
-
59,142,966.1 38,226,742.9
合计 20,916,223.1
4 6
8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 356,341,447.26
商业承兑票据 1,343,732,985.03
合计 1,700,074,432.29
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 260,747,694.75 59,606,437.82
商业承兑票据 34,888,282.98
合计 260,747,694.75 94,494,720.80
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
103
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项
计提坏
138,108 105,284 32,824, 84,084, 69,324, 14,760,
账准备 1.38% 76.23% 1.60% 82.45%
,699.58 ,646.41 053.17 466.27 466.27 000.00
的应收
账款
按组合
计提坏 9,863,4 9,538,7 5,169,3 4,912,3
324,688 256,942
账准备 35,406. 98.62% 3.29% 47,352. 35,030. 98.40% 4.97% 92,460.
,054.41 ,569.75
的应收 64 23 15 40
账款
其中： 9,863,4 9,538,7 5,169,3 4,912,3
324,688 256,942
账龄组 35,406. 98.62% 3.29% 47,352. 35,030. 98.40% 4.97% 92,460.
,054.41 ,569.75
合 64 23 15 40
10,001, 9,571,5 5,253,4 4,927,1
429,972 326,267
合计 544,106 100.00% 4.30% 71,405. 19,496. 100.00% 6.21% 52,460.
,700.82 ,036.02
.22 40 42 40
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 53,119,405.75 35,055,352.58 65.99% 预计部分无法收回
客户 2 11,763,924.02 11,763,924.02 100.00% 预计无法收回
客户 3 24,600,000.00 9,840,000.00 40.00% 预计部分无法收回
客户 4 8,736,820.23 8,736,820.23 100.00% 预计无法收回
客户 5 6,743,472.30 6,743,472.30 100.00% 预计无法收回
客户 6 6,468,042.91 6,468,042.91 100.00% 预计无法收回
客户 7 4,648,561.32 4,648,561.32 100.00% 预计无法收回
客户 8 3,580,381.06 3,580,381.06 100.00% 预计无法收回
客户 9 3,035,209.08 3,035,209.08 100.00% 预计无法收回
客户 10 2,639,602.72 2,639,602.72 100.00% 预计无法收回
客户 11 2,329,962.20 2,329,962.20 100.00% 预计无法收回
客户 12 1,915,610.34 1,915,610.34 100.00% 预计无法收回
客户 13 1,165,268.43 1,165,268.43 100.00% 预计无法收回
客户 14 1,055,952.14 1,055,952.14 100.00% 预计无法收回
其他客户 6,306,487.08 6,306,487.08 100.00% 预计无法收回
合计 138,108,699.58 105,284,646.41
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,179,553,382.44 128,734,914.00 1.40%
1-2 年 564,065,032.48 94,558,856.05 16.76%
2-3 年 70,155,813.83 52,314,542.19 74.57%
3-4 年 8,642,826.95 8,061,391.23 93.27%
4-5 年 6,597,829.87 6,597,829.87 100.00%
5 年以上 34,420,521.07 34,420,521.07 100.00%
合计 9,863,435,406.64 324,688,054.41
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
104
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 256,942,569.75 69,324,466.27 326,267,036.02
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 67,745,484.66 38,242,268.55 105,987,753.21
本期转回 2,282,088.41 2,282,088.41
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额 324,688,054.41 105,284,646.41 429,972,700.82
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,235,815,927.37
1至2年 564,098,721.25
2至3年 70,319,585.75
3 年以上 131,309,871.85
3至4年 53,351,422.46
4至5年 21,250,579.23
5 年以上 56,707,870.16
合计 10,001,544,106.22
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
326,267,036. 105,987,753. 429,972,700.
坏账准备 2,282,088.41
02 21 82
326,267,036. 105,987,753. 429,972,700.
合计 2,282,088.41
02 21 82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户 1 1,165,712.68 回款
客户 2 788,045.58 回款
105
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客户 3 112,607.42 回款
客户 4 94,272.86 回款
客户 5 77,296.00 回款
合计 2,237,934.54
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 449,312,073.94 4.49% 17,207,154.48
客户 2 343,056,334.95 3.43% 3,527,889.01
客户 3 302,823,144.82 3.03% 4,931,816.52
客户 4 167,725,951.84 1.68% 1,712,766.58
客户 5 166,484,651.86 1.66% 1,698,145.63
合计 1,429,402,157.41 14.29%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收银行票据 39,474,003.00 19,647,936.27
合计 39,474,003.00 19,647,936.27
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
注：本公司应收款项融资为期末持有获取应收票据本金或用于背书、贴现等目的的银行承兑汇票。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 80,611,009.95 87.61% 111,185,748.67 88.37%
1至2年 9,477,417.40 10.30% 12,653,388.64 10.06%
2至3年 1,918,947.14 2.09% 1,978,979.99 1.57%
合计 92,007,374.49 125,818,117.30
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：账龄超过 1 年的大额预付款主要为未结算合同预付款。
106
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项汇总金额 20,806,821.50 元，占预付款年末余额合计数的比例为
22.61%
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 40,648,670.81 39,978,077.45
合计 40,648,670.81 39,978,077.45
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及保证金 28,566,581.34 26,196,307.88
往来款 13,664,064.20 15,668,814.36
合计 42,230,645.54 41,865,122.24
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,666,987.83 220,056.96 1,887,044.79
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -305,070.06 -305,070.06
2023 年 6 月 30 日余
1,361,917.77 220,056.96 1,581,974.73
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 30,024,333.99
1至2年 6,940,894.17
2至3年 1,885,934.34
3 年以上 3,379,483.04
3至4年 292,069.43
107
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4至5年 71,120.00
5 年以上 3,016,293.61
合计 42,230,645.54
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
1,887,044.79 -305,070.06 1,581,974.73
账准备
合计 1,887,044.79 -305,070.06 1,581,974.73
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
东莞大信装饰礼
保证金押金 3,162,823.28 1-2 年 7.49% 158,141.16
品有限公司
北京长松科技股
往来款 790,000.00 1-2 年 1.87% 39,500.00
份有限公司
深圳市中展联合
投资发展有限公 保证金押金 734,970.00 1-2 年 1.74% 36,748.50
司
北京市燕保投资
保证金押金 684,000.00 1-2 年 1.62% 34,200.00
有限公司
中国电信股份有
限公司深圳分公 往来款 633,114.61 1 年以内 1.50% 31,655.73
司
合计 6,004,907.89 14.22% 300,245.39
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
979,888,709. 127,434,648. 852,454,060. 956,422,407. 127,754,173. 828,668,233.
原材料
20 31 89 79 86 93
108
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1,189,352,93 76,711,539.7 1,112,641,39 1,247,679,06 69,827,424.5 1,177,851,64
在产品
4.92 2 5.20 5.71 9 1.12
2,249,456,30 126,105,201. 2,123,351,10 3,481,544,15 74,632,685.5 3,406,911,46
库存商品
4.71 28 3.43 5.04 0 9.54
周转材料 2,684,725.25 2,684,725.25 2,536,019.89 2,536,019.89
4,421,382,67 330,251,389. 4,091,131,28 5,688,181,64 272,214,283. 5,415,967,36
合计
4.08 31 4.77 8.43 95 4.48
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
127,754,173. 127,434,648.
原材料 -319,525.55
86 31
69,827,424.5 76,711,539.7
在产品 6,884,115.13
9 2
74,632,685.5 71,296,065.5 19,823,549.7 126,105,201.
库存商品
0 5 7 28
272,214,283. 77,860,655.1 19,823,549.7 330,251,389.
合计
95 3 7 31
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 直接出售或直接出售与加工成产成品带来现金流量孰高 已加工成产品并已出售
在产品 按产品销售价格扣除继续加工需追加的成本等必要支出 已加工成产品并已出售
库存商品 按产品销售价格 已销售
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣或预缴的增值税 91,256,299.24 114,381,203.42
待摊水电暖费、网络费等 2,928,660.06 5,497,697.44
预缴企业所得税 66,901,086.49 195,660,560.51
合计 161,086,045.79 315,539,461.37
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
青岛兴
223,50 64,224 46,264 241,46
航光电
5,857. ,067.3 ,305.8 5,619.
技术有
72 1 0 23
限公司
109
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223,50 64,224 46,264 241,46
小计 5,857. ,067.3 ,305.8 5,619.
72 1 0 23
二、联营企业
西安富
士达微 10,612 10,295
192,22 510,00
波技术 ,809.9 ,037.2
7.23 0.00
有限公 8 1
司
西安创
-
联电镀 3,449, 3,045,
403,53
有限责 173.41 636.39
7.02
任公司
14,061 - 13,340
510,00
小计 ,983.3 211,30 ,673.6
0.00
9 9.79 0
237,56 64,012 46,774 254,80
合计 7,841. ,757.5 ,305.8 6,292.
11 2 0 83
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,278,022.35 19,783.86 6,297,806.21
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 6,278,022.35 19,783.86 6,297,806.21
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 3,171,086.39 17,853.59 3,188,939.98
2.本期增加金额 99,205.63 482.52 99,688.15
（1）计提或
99,205.63 482.52 99,688.15
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
110
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（2）其他转
出
4.期末余额 3,270,292.02 18,336.11 3,288,628.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,007,730.33 1,447.75 3,009,178.08
2.期初账面价值 3,106,935.96 1,930.27 3,108,866.23
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,249,679,336.30 3,224,224,373.79
合计 4,249,679,336.30 3,224,224,373.79
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
物
一、账面原
值：
1.期初 2,455,830, 1,544,648, 24,835,688 161,745,34 32,789,787 727,027,34 4,946,877,
余额 108.83 774.55 .40 0.53 .93 5.16 045.40
2.本期 935,017,37 183,767,15 2,909,172. 11,507,296 5,811,172. 63,084,063 1,202,096,
增加金额 9.08 6.17 23 .26 91 .53 240.18
（ 37,052,007 57,521,223 2,580,420. 7,369,279. 1,999,361. 32,569,594 139,091,88
1）购置 .92 .47 01 33 01 .40 6.14
（
897,965,37 126,245,93 4,138,016. 3,811,811. 30,514,469 1,063,004,
2）在建工 328,752.22
1.16 2.70 93 90 .13 354.04
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期 20,512,863 1,065,313. 1,188,471. 2,672,534. 4,834,608. 30,273,790
111
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减少金额 .90 30 49 01 13 .83
（
18,206,529 1,065,313. 1,188,471. 2,672,534. 4,834,608. 27,967,456
1）处置或
.80 30 49 01 13 .73
报废
转出至在建 2,306,334. 2,306,334.
工程 10 10
4.期末 3,390,847, 1,707,903, 26,679,547 172,064,16 35,928,426 785,276,80 6,118,699,
余额 487.91 066.82 .33 5.30 .83 0.56 494.75
二、累计折
旧
1.期初 587,002,15 655,852,96 16,666,718 91,795,957 22,883,136 345,247,13 1,719,448,
余额 0.26 4.36 .02 .37 .95 5.83 062.79
2.本期 54,391,050 65,143,121 1,642,403. 11,650,589 2,016,937. 31,766,951 166,611,05
增加金额 .63 .42 55 .43 96 .77 4.76
（ 54,391,050 65,143,121 1,642,403. 11,650,589 2,016,937. 31,766,951 166,611,05
1）计提 .63 .42 55 .43 96 .77 4.76
3.本期 12,342,834 1,116,693. 1,242,879. 4,434,198. 20,132,366
995,760.66
减少金额 .64 63 38 11 .42
（
12,233,348 1,116,693. 1,242,879. 4,434,198. 20,022,880
1）处置或 995,760.66
.71 63 38 11 .49
报废
（2）转出
109,485.93 109,485.93
至在建工程
4.期末 641,393,20 708,653,25 17,313,360 102,329,85 23,657,195 372,579,88 1,865,926,
余额 0.89 1.14 .91 3.17 .53 9.49 751.13
三、减值准
备
1.期初 3,204,608. 3,204,608.
余额 82 82
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
111,201.50 111,201.50
减少金额
（
1）处置或 111,201.50 111,201.50
报废
4.期末 3,093,407. 3,093,407.
余额 32 32
四、账面价
值
1.期末 2,749,454, 996,156,40 9,366,186. 69,734,312 12,271,231 412,696,91 4,249,679,
账面价值 287.02 8.36 42 .13 .30 1.07 336.30
2.期初 1,868,827, 885,591,20 8,168,970. 69,949,383 9,906,650. 381,780,20 3,224,224,
账面价值 958.57 1.37 38 .16 98 9.33 373.79
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
112
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项目 期末账面价值
房屋及建筑物 15,484,772.53
合计 15,484,772.53
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 482,137.39 简易房屋
房屋及建筑物 1,200,798,057.60 产权证正在办理中
合计 1,201,280,194.99
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 725,062,035.74 1,142,649,720.08
合计 725,062,035.74 1,142,649,720.08
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
定昆池产业基
3,910,138.01 3,910,138.01 230,688.87 230,688.87
地（二期）
国拨固投项目 5,264,395.85 5,264,395.85
22,189,124.8 22,189,124.8 701,477,909. 701,477,909.
华南产业基地
1 1 60 60
洛阳基础器件
490,110,450. 490,110,450. 200,167,268. 200,167,268.
产业园（一
39 39 16 16
期）
光电技术产业
19,813,142.0 19,813,142.0 63,420,790.0 63,420,790.0
基地项目（二
8 8 1 1
期工程）
33,620,602.1 33,620,602.1 20,113,353.3 20,113,353.3
自改造工程
2 2 5 5
155,418,578. 155,418,578. 151,975,314. 151,975,314.
自制设备
33 33 24 24
725,062,035. 725,062,035. 1,142,649,72 1,142,649,72
合计
74 74 0.08 0.08
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其
本期 利息
本期 累计 中： 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 本期 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 利息 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 资本 化率
金额 额
例 化金
113
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额
定昆
池产
306,6 20,89 16,80 3,910
业基 230,6 408,4 63.88 募集
90,00 4,810 6,954 ,138. 99%
地 88.87 07.08 % 资金
0.00 .43 .21 01
（二
期）
国拨 153,0 5,264 5,495 国拨
231,3 100.0
固投 00,00 ,395. ,715. 100% 及自
19.51 0%
项目 0.00 85 36 筹
洛阳
基础
1,672 募集
器件 200,1 304,2 14,26 490,1
,500, 41.91 83.14 资
产业 67,26 06,65 3,468 10,45
000.0 % % 金、
园 8.16 0.27 .04 0.39
0 自筹
（一
期）
光电
技术
产业 1,006 募集
63,42 18,41 62,02 19,81
基地 ,640, 100.0 资
0,790 6,667 4,314 3,142 100%
项目 000.0 0% 金、
.01 .05 .98 .08
（二 0 自筹
期工
程）
自改 20,11 41,38 27,87 33,62
造工 3,353 7,222 9,973 0,602 自筹
程 .35 .74 .97 .12
151,9 56,90 53,46 155,4
自制
75,31 6,936 3,672 18,57 自筹
设备
4.24 .92 .83 8.33
华南 2,255 募集
701,4 203,7 883,0 22,18
产业 ,448, 50.30 69.11 资
77,90 81,46 70,25 9,124
基地 700.0 % % 金、
9.60 9.86 4.65 .81
项目 0 自筹
5,394 1,142 1,063
645,8 725,0
,278, ,649, ,004, 408,4
合计 25,07 62,03
700.0 720.0 354.0 07.08
6.78 5.74
0 8 4
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 181,206,039.34 181,206,039.34
2.本期增加金额 62,590,556.23 62,590,556.23
3.本期减少金额 34,098,689.21 34,098,689.21
4.期末余额 209,697,906.36 209,697,906.36
二、累计折旧
1.期初余额 80,247,269.76 80,247,269.76
2.本期增加金额 24,108,353.77 24,108,353.77
（1）计提 24,108,353.77 24,108,353.77
114
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少金额 19,755,135.23 19,755,135.23
（1）处置 19,755,135.23 19,755,135.23
4.期末余额 84,600,488.30 84,600,488.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 125,097,418.06 125,097,418.06
2.期初账面价值 100,958,769.58 100,958,769.58
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 销售渠道 合计
一、账面原
值
1.期初 592,849,49 90,860,216 135,759,67 8,172,900. 19,302,200 846,944,49
余额 7.44 .70 8.14 00 .00 2.28
2.本期 7,504,060. 7,607,414.
103,353.98
增加金额 87 85
（ 7,504,060. 7,607,414.
103,353.98
1）购置 87 85
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 592,952,85 90,860,216 143,263,73 8,172,900. 19,302,200 854,551,90
余额 1.42 .70 9.01 00 .00 7.13
二、累计摊
销
1.期初 54,083,007 88,992,424 70,868,643 8,172,900. 19,302,200 241,419,17
余额 .77 .48 .05 00 .00 5.30
2.本期 6,079,673. 5,907,339. 12,674,724
687,711.92
增加金额 33 00 .25
（ 6,079,673. 687,711.92 5,907,339. 12,674,724
115
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1）计提 33 00 .25
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 60,162,681 89,680,136 76,775,982 8,172,900. 19,302,200 254,093,89
余额 .10 .40 .05 00 .00 9.55
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 532,790,17 1,180,080. 66,487,756 600,458,00
账面价值 0.32 30 .96 7.58
2.期初 538,766,48 1,867,792. 64,891,035 605,525,31
账面价值 9.67 22 .09 6.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
非同一控制下
合并中航富士 15,871,971.5 15,871,971.5
达科技股份有 2 2
限公司形成
非同一控制下
合并深圳市翔 53,249,923.9 53,249,923.9
通光电技术有 5 5
限公司形成
69,121,895.4 69,121,895.4
合计
7 7
116
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程费 8,898,276.68 20,638,722.04 3,958,524.69 25,578,474.03
合计 8,898,276.68 20,638,722.04 3,958,524.69 25,578,474.03
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 812,699,541.21 122,229,824.69 662,715,939.72 99,654,816.56
内部交易未实现利润 205,429.60 30,814.44 9,957,908.40 1,493,686.26
周转材料资本化 1,243,833.39 186,575.01 1,243,833.39 186,575.01
股权激励摊销 459,368,565.36 68,905,284.84 297,786,836.43 44,668,025.47
公允价值变动 7,234,489.96 1,085,173.50
预提的应付利息 298,742.86 44,811.43
其他权益投资公允价
66,800.00 10,020.00 66,800.00 10,020.00
值变动
递延收益的时间性差
4,334,465.79 650,169.87 6,717,060.89 1,007,559.13
异
资产税基与公允价值
31,192,444.27 4,678,866.64 33,247,924.94 4,987,188.74
的暂时性差异
租赁负债的暂时性差
148,830,602.03 26,588,614.53 104,351,803.01 19,457,118.92
异
合计 1,457,941,681.65 223,280,170.02 1,123,621,339.60 172,594,975.02
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 838,389,832.18 125,758,474.83 839,377,188.30 125,906,578.25
收购资产税基与公允
5,593,065.07 838,959.76 5,792,702.20 868,905.33
价值的暂时性差异
使用权资产的暂时性
138,152,410.29 24,234,383.75 93,090,683.61 17,880,343.93
差异
合计 982,135,307.54 150,831,818.34 938,260,574.11 144,655,827.51
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 223,280,170.02 172,594,975.02
递延所得税负债 150,831,818.34 144,655,827.51
117
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19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
支付的设备类 110,574,168. 110,574,168. 53,042,540.6 53,042,540.6
款项 90 90 2 2
支付的工程类
1,533,413.09 1,533,413.09 2,352,476.73 2,352,476.73
款项
112,107,581. 112,107,581. 55,395,017.3 55,395,017.3
合计
99 99 5 5
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,000,000.00
信用借款 515,805,046.82 434,008,102.39
合计 515,805,046.82 438,008,102.39
21、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 115,082,561.41 48,392,809.24
其中：
黄金租赁 115,082,561.41 43,587,499.24
远期结汇 4,805,310.00
其中：
合计 115,082,561.41 48,392,809.24
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 433,995,644.48 478,698,045.58
银行承兑汇票 3,034,399,146.45 3,249,720,540.89
合计 3,468,394,790.93 3,728,418,586.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
118
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项目 期末余额 期初余额
材料采购款 3,848,215,115.06 3,503,140,039.32
设备采购款 157,713,964.85 164,119,832.48
工程款 203,433,338.33 197,028,474.23
劳务款 43,829,556.49 37,104,793.10
模具款 50,198,844.95 27,535,783.82
合计 4,303,390,819.68 3,928,928,922.95
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 5,373,067.28 未达到结算条件
单位 2 4,518,044.30 未达到结算条件
单位 3 4,185,250.01 未达到结算条件
单位 4 3,128,614.09 未达到结算条件
单位 5 3,076,207.41 未达到结算条件
单位 6 2,615,296.18 未达到结算条件
单位 7 2,571,371.38 未达到结算条件
单位 8 2,280,623.70 未达到结算条件
单位 9 2,255,912.61 未达到结算条件
单位 10 2,071,516.00 未达到结算条件
单位 11 1,873,319.48 未达到结算条件
单位 12 1,861,000.00 未达到结算条件
单位 13 1,809,876.53 未达到结算条件
单位 14 1,725,758.75 未达到结算条件
单位 15 1,391,843.60 未达到结算条件
单位 16 1,231,820.93 未达到结算条件
单位 17 1,217,970.00 未达到结算条件
单位 18 1,182,154.60 未达到结算条件
单位 19 1,097,314.67 未达到结算条件
单位 20 1,076,762.09 未达到结算条件
单位 21 1,001,543.88 未达到结算条件
合计 47,545,267.49
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品销售款 427,630,865.01 893,737,070.96
合计 427,630,865.01 893,737,070.96
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
产品销售款 -466,106,205.95 期初部分预收的产品销售款在本报告期内合同执行完毕
合计 -466,106,205.95
119
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25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 550,182,772.03 1,827,293,781.64 1,786,575,600.28 590,900,953.39
二、离职后福利-设定
93,572.96 136,299,809.69 136,241,620.60 151,762.05
提存计划
三、辞退福利 324,519.31 1,048,542.82 1,048,542.82 324,519.31
合计 550,600,864.30 1,964,642,134.15 1,923,865,763.70 591,377,234.75
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
383,005,691.56 1,320,118,314.43 1,291,692,977.49 411,431,028.50
和补贴
2、职工福利费 58,082,589.53 58,082,589.53
3、社会保险费 181,368.39 60,257,933.57 60,343,204.52 96,097.44
其中：医疗保险
179,452.77 55,640,045.92 55,727,521.83 91,976.86
费
工伤保险
1,915.62 3,673,788.49 3,671,583.53 4,120.58
费
生育保险
944,099.16 944,099.16
费
4、住房公积金 22,548,698.85 90,002,667.74 94,362,700.19 18,188,666.40
5、工会经费和职工教
141,601,962.29 38,295,100.01 21,388,633.82 158,508,428.48
育经费
8、其他短期薪酬 2,845,050.94 260,537,176.36 260,705,494.73 2,676,732.57
合计 550,182,772.03 1,827,293,781.64 1,786,575,600.28 590,900,953.39
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 90,461.27 126,949,640.13 126,892,938.32 147,163.08
2、失业保险费 3,111.69 5,341,319.55 5,339,832.27 4,598.97
3、企业年金缴费 4,008,850.01 4,008,850.01
合计 93,572.96 136,299,809.69 136,241,620.60 151,762.05
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 64,931,343.62 27,138,566.46
120
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
企业所得税 28,154,849.29 15,383,101.80
个人所得税 3,514,557.77 80,343,554.84
城市维护建设税 5,212,177.09 2,996,636.14
房产税 2,485,077.57 3,768,345.74
土地使用税 439,039.60 606,656.81
教育费附加 3,604,115.84 2,236,451.48
其他 1,969,670.34 2,106,332.84
合计 110,310,831.12 134,579,646.11
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 114,800,829.14 106,665,224.47
其他应付款 1,677,625,376.03 1,924,381,929.77
合计 1,792,426,205.17 2,031,047,154.24
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 114,800,829.14 106,665,224.47
合计 114,800,829.14 106,665,224.47
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
党组织工作经费 29,274,057.45 22,511,598.30
代收代付款项、备用金 46,715,896.78 43,243,776.88
房产维修基金 1,557,763.87 1,557,763.87
限制性股票回购义务及其股票股利 1,557,260,735.48 1,802,857,214.41
应付各种劳务水电运杂费等 34,853,387.95 32,672,280.86
暂收风险金、保证金 4,199,568.66 7,469,179.04
职工代扣代缴社保款项 465,906.71 416,013.11
其他 3,298,059.13 13,654,103.30
合计 1,677,625,376.03 1,924,381,929.77
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务及股票股利 187,368,516.48 未到期
南京南车浦镇城轨车辆有限责任公司 1,481,987.26 质量赔款
党组织工作经费 20,128,104.45 分期使用
房产维修基金 1,557,763.87 分期使用
121
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 210,536,372.06
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 80,325,564.16 671,501,842.72
一年内到期的租赁负债 42,511,507.21 32,696,694.68
合计 122,837,071.37 704,198,537.40
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 51,476,819.34 51,444,435.78
还原期末已转出未到期票据 96,325,172.62 131,006,069.11
合计 147,801,991.96 182,450,504.89
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 610,000,000.00 40,000,000.00
合计 610,000,000.00 40,000,000.00
注：上述长期借款的年利率为 2.4%-3%之间
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 145,410,014.49 112,952,911.43
未确认融资费用 -13,168,836.62 -10,073,291.88
重分类至一年以内到期的非流动负债 -42,511,507.21 -32,696,694.68
合计 89,729,670.66 70,182,924.87
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 40,374,841.80 41,101,672.22
专项应付款 -123,764,488.93 -82,402,725.19
合计 -83,389,647.13 -41,301,052.97
122
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付改制预留费 40,374,841.80 41,101,672.22
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
国家拨款尚未到
科研试制经费 -86,364,654.19 23,030,768.82 61,502,532.56 -124,836,417.93
位
基建技改项目 3,961,929.00 2,890,000.00 1,071,929.00 待项目资金清算
合计 -82,402,725.19 23,030,768.82 64,392,532.56 -123,764,488.93
33、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 340,211.50 424,866.34
合计 340,211.50 424,866.34
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 213,103,149.90 10,819,950.00 11,841,256.20 212,081,843.70 政府拨款
合计 213,103,149.90 10,819,950.00 11,841,256.20 212,081,843.70
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
企业技术
2,158,591 274,999.9 1,883,591 与资产相
开发中心 0.00 0.00 0.00 0.00
.88 8 .90 关
资金
光电技术
2,028,536 199,999.9 1,828,536 与资产相
产业基地 0.00 0.00 0.00 0.00
.35 8 .37 关
项目
487,357.9 412,357.8 与资产相
项目资金 0.00 0.00 75,000.06 0.00 0.00
5 9 关
产业集聚
区科研服 160,050.0 135,050.1 与资产相
0.00 0.00 24,999.96 0.00 0.00
务平台资 7 1 关
金
工信部项 22,328,75 2,277,808 20,050,95 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
目 8.91 .44 0.47 关
123
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
连接器研
52,065,23 3,943,871 48,121,35 与资产相
发及产业 0.00 0.00 0.00 0.00
0.72 .58 9.14 关
化项目
光电混装
30,000,00 30,000,00 与资产相
水下插拔 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 关
项目
22,390,43 1,071,760 21,318,67 与资产相
GF 项目 0.00 0.00 0.00 0.00
2.71 .39 2.32 关
光模块项 1,222,000 1,222,000 与收益相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
目 .00 .00 关
自主创新
1,148,810 1,148,810 与收益相
示范区专 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 .00 关
项项目
重大专项 2,030,841 2,030,841 与收益相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项目 .29 .29 关
高压小电 600,000.0 600,000.0 与收益相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流项目 0 0 关
洛阳市补 与收益相
0.00 54,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,250.00
贴 关
洛阳市
2022 年第 803,000.0 803,000.0 与收益相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一批自 0 0 关
创资金
财政金融 4,462,700 4,462,700 与收益相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部补助款 .00 .00 关
工信部中
500,000.0 500,000.0 与收益相
原院士基 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 关
金
通讯技术
4,000,000 4,000,000 与收益相
推广专项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 .00 关
补助款
土地出让 11,856,46 169,378.0 11,687,08 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
金补助 1.23 2 3.21 关
搬迁补偿 40,961,79 1,204,758 39,757,04 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00
金补助 8.85 .78 0.07 关
紫光云系 182,611.0 182,611.0 与资产相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
统 6 6 关
2013 年产
486,666.6 243,333.3 243,333.3 与资产相
业技术改 0.00 0.00 0.00 0.00
5 3 2 关
造项目
毫米波射
频同轴电
390,000.0 130,000.0 260,000.0 与资产相
缆组件生 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 关
产线技术
改造项目
高性能电
15,940,39 2,009,261 13,931,13 与资产相
缆产业化 0.00 0.00 0.00 0.00
4.25 .78 2.47 关
项目
低损耗稳
相射频同 240,000.0 240,000.0 与收益相
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
轴电缆产 0 0 关
业化项目
超声攻关 550,000.0 1,000,000 1,550,000 与收益相
0.00 0.00 0.00 0.00
合作项目 0 .00 .00 关
发改局中
5,874,607 5,841,135 与资产相
央预算资 0.00 0.00 33,472.84 0.00 0.00
.98 .14 关
金
124
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
213,103,1 10,819,95 11,841,25 212,081,8
合计 0.00 0.00 0.00
49.90 0.00 6.20 43.70
35、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
履约义务超过一年的合同负债 88,139,239.72 259,572,870.96
合计 88,139,239.72 259,572,870.96
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,631,008, 489,241,46 - 489,038,19 2,120,046,
股份总数
160.00 6.00 203,272.00 4.00 354.00
其他说明：
根据公司 2022 年 12 月 26 日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和 2023 年 1 月
13 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到 100%解锁要求等 11 名激励对象限制性股票共
计 203,272.00 股。
公司 2023 年 3 月 14 日召开的第七届董事会第二次会议、2023 年 4 月 12 日召开的 2022 年度股东大会决议通过了
“中航光电科技股份有限公司 关于 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施 2022 年度利润分配及
资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 5.5 元（含税），
以资本公积金（资本公积-股本溢价）每 10 股转增 3 股。公司以权益分配方案时股权登记日的总股本 1,630,804,888.00
股为基数，资本资本转增股本为 489,241,466.00 股。
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
6,879,486,627.24 2,656,500.00 546,664,238.93 6,335,478,888.31
价）
其他资本公积 610,613,558.45 220,414,630.71 831,028,189.16
合计 7,490,100,185.69 223,071,130.71 546,664,238.93 7,166,507,077.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：（1）本期资本公积-资本溢价增加原因为：
本期子公司泰兴航空少数股东增资，本集团确认增加资本公积 2,656,500.00 元。
（2）本期资本溢价减少原因为：
125
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
①根据公司 2022 年 12 月 26 日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和 2023 年 1 月
13 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到 100%解锁要求等 11 名激励对象限制性股票共
计 203,272.00 股。公司于 2023 年 1 月 19 日前，公司已向 11 名激励对象支付回购价款共计人民币 3,579,439.17 元，
其中冲减资本公积-股本溢价 3,376,167.17 元。
②公司 2023 年 3 月 14 日召开的第七届董事会第二次会议、2023 年 4 月 12 日召开的 2022 年度股东大会决议通
过了“中航光电科技股份有限公司 关于 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施 2022 年度利润分
配及资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 5.5 元（含
税），以资本公积金（资本公积-股本溢价）每 10 股转增 3 股。公司以权益分配方案时股权登记日的总股本
1,630,804,888.00 股为基数，资本公积转增股本 489,241,466.00 股,冲减资本公积-股本溢价 489,241,466.00 元。
③本期母公司收购子公司翔通光电少数股东股权，本集团确认减少资本公积 54,046,605.76 元。
（3）本期其他资本公积增加原因：
本公司实施的限制性股票激励，限制性股票公允价值与授予价格差异的摊销额 220,414,630.71 元。
38、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 1,780,630,143.05 265,061,723.63 1,515,568,419.42
合计 1,780,630,143.05 265,061,723.63 1,515,568,419.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司 2022 年 12 月 26 日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和 2023 年 1 月
13 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到 100%解锁要求等 11 名激励对象限制性股票共
计 203,272.00 股。公司于 2023 年 1 月 19 日前，公司已向 11 名激励对象支付回购价款共计人民币 3,579,439.17 元，
冲减库存股 3,579,439.17 元。
公司 2022 年 12 月 26 日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第二十三次会议审议通过了《关于公司 A
股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 A 限制性股票激励计划（第二期）第二次
解锁，解除限售的股份为 13,812,643 股，于 2023 年 1 月 17 日完成解锁，该事项冲减库存股 231,164,249.46 元。
公司 2023 年 3 月 14 日召开的第七届董事会第二次会议、2023 年 4 月 12 日召开的 2022 年度股东大会决议通过了
“中航光电科技股份有限公司 关于 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施 2022 年度利润分配及资
本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 5.5 元（含税）,尚
未解锁的限制性股票分红冲减库存股 30,318,035.00 元。
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属
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税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
额 综合收益 综合收益 东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
一、不能
重分类进
- -
损益的其
35,697.59 35,697.59
他综合收
益
其他
权益工具 - -
投资公允 35,697.59 35,697.59
价值变动
二、将重
分类进损 1,490,413 1,453,238 1,489,144
35,906.14 37,174.35
益的其他 .20 .85 .99
综合收益
外币
1,490,413 1,453,238 1,489,144
财务报表 35,906.14 37,174.35
.20 .85 .99
折算差额
其他综合 1,490,413 1,453,238 1,453,447
208.55 37,174.35
收益合计 .20 .85 .40
40、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 45,736,617.60 9,088,380.44 3,670,288.92 51,154,709.12
合计 45,736,617.60 9,088,380.44 3,670,288.92 51,154,709.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据财资[2022]136 号《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，本公司计提安全生产费人
民币 9,088,380.44 元，计提标准如下：专项储备按上年度军品收入总额计提，①1,000 万元以内的计提比例 2%；②
1,000 万元至 1 亿元之内计提比例 1.5%；③1 亿元至 10 亿元之内计提比例 0.5%；④10 亿元至 100 亿元之内计提比例为
0.2%；⑤超过 100 亿元的部分计提比例为 0.1%。
本年增加的专项储备为人民币 9,088,380.44 元，按照 2022 年审定的军品收入计提。减少的金额 3,670,288.92 元为
使用的专项储备，合计变动人民币 5,418,091.52 元。
41、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 815,501,225.40 815,501,225.40
任意盈余公积 1,247,761,569.90 296,877,773.17 1,544,639,343.07
合计 2,063,262,795.30 296,877,773.17 2,360,140,568.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
127
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注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10.00%提取法定盈余公积金,法定盈余公积金累计额为本
公司注册资本 50.00%以上的，可不再提取。公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。经本公司 2022 年度股东大会决议提取任意盈余公积金 296,877,773.17 元。
42、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,951,729,819.58 6,177,502,862.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，
1,626,220.18 675,168.06
调减-）
调整后期初未分配利润 7,953,356,039.76 6,178,178,030.11
加：本期归属于母公司所有者的净利
1,953,481,816.68 1,509,598,905.37
润
提取任意盈余公积 296,877,773.17 239,821,290.09
应付普通股股利 896,942,688.40 636,532,532.80
期末未分配利润 8,713,017,394.87 6,811,423,112.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 1,626,220.18 元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,388,231,700.23 6,322,376,599.54 7,865,911,635.89 4,809,968,677.01
其他业务 369,606,104.93 342,415,447.21 325,390,764.45 305,122,678.74
合计 10,757,837,805.16 6,664,792,046.75 8,191,302,400.34 5,115,091,355.75
44、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 26,158,295.08 10,467,901.01
教育费附加 18,720,781.22 7,743,877.18
房产税 5,529,879.87 5,186,608.61
土地使用税 1,250,932.81 849,419.63
车船使用税 19,885.16 20,077.17
印花税 3,397,155.32 2,920,008.14
其他 302,948.46 255,856.50
合计 55,379,877.92 27,443,748.24
45、销售费用
单位：元
128
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 155,642,577.69 147,251,115.13
销售服务费 58,671,650.85 38,041,959.14
差旅费 22,987,954.02 12,474,064.28
其他 5,362,480.80 4,492,346.62
仓储保管费 5,064,184.25 2,266,851.90
展览费及广告费 5,752,293.96 1,726,298.30
办公费 3,036,794.00 2,781,359.63
租赁费 2,523,558.24 1,369,274.27
折旧费用 750,734.18 897,170.34
运输费 401,917.90 206,084.60
合计 260,194,145.89 211,506,524.21
46、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 291,679,597.50 233,713,601.63
股权激励摊销 150,776,590.14 46,910,167.32
其他 39,952,716.85 28,951,011.43
修理费 36,705,405.93 36,703,614.15
办公费 33,677,826.90 27,719,376.27
折旧费 11,240,041.95 8,796,940.78
无形资产摊销 9,308,877.90 8,497,567.47
差旅费 7,058,795.66 3,049,722.37
咨询费 7,048,348.39 6,157,089.61
业务招待费 4,076,850.93 2,675,739.88
合计 591,525,052.15 403,174,830.91
47、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 514,020,644.79 468,638,254.04
材料费 156,792,961.01 127,523,664.49
专用费 114,857,331.27 69,725,629.46
股权激励摊销 68,983,289.56 0.00
折旧及摊销费用 24,918,284.54 18,982,401.07
差旅费 22,794,630.42 8,450,995.87
试验费 17,478,917.57 10,789,540.98
研发成果论证、鉴定、评审、验收费
8,636,381.77 16,854,230.86
用
办公费 6,325,425.85 4,815,846.94
设计费 3,455,866.26 3,332,185.25
知识产权申请、注册、代理费 3,153,515.03 2,224,588.45
会议费 2,146,697.54 1,229,002.04
租赁费 1,869,668.09 419,979.25
燃料动力费 1,182,458.84 957,014.92
其他 29,126.21 1,230,479.89
合计 946,645,198.75 735,173,813.51
129
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
48、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,264,971.22 18,022,314.40
减：利息收入 107,211,762.41 43,826,255.46
加：金融机构手续费 2,608,671.35 2,421,436.68
汇兑损益等 -18,228,030.98 -98,288,682.90
其他 1,405,706.73 1,741,493.53
合计 -100,160,444.09 -119,929,693.75
49、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
连接器研发及产业化项目 3,943,871.58 3,943,871.58
工信部项目 2,277,808.44 2,277,808.44
高性能电缆产业化项目 2,009,261.78 156,956.59
搬迁补偿金补助 1,204,758.78 1,204,758.78
GF 项目 1,071,760.39 99,912.50
企业技术开发中心资金 274,999.98 274,999.98
2013 年产业技术改造项目 243,333.33 243,333.34
光电技术产业基地项目 199,999.98 199,999.98
紫光云系统补贴 182,611.06 499,999.98
土地出让金补助 169,378.02 169,378.02
毫米波射频同轴电缆组件生产线技术
130,000.00 130,000.00
改造项目
项目资金 75,000.06 75,000.06
发改局中央预算资金 33,472.84 0.00
产业集聚区科研服务平台资金 24,999.96 24,999.96
个税手续费返还 1,684,453.10 1,818,366.69
东莞市财政局松山湖分局扶持奖励 1,000,000.00 802,148.90
东莞市松山湖支持技术研发实施办法
1,000,000.00 0.00
第 4 批资助
发改局数字经济专项资金 500,000.00 0.00
2022 年工业考核奖金 360,000.00 200,000.00
好政策平台资金发放政府补助 300,000.00 0.00
政府补助款 284,000.00 200,000.00
其他 157,114.61 58,104.76
补贴 75,000.00 297,308.94
稳岗补贴 52,430.72 807,591.91
工业企业规模成长奖励 832,528.00
2021 年度高质量发展政策措施奖补资
564,960.00
金
深圳市科技创新委员会高新处报 2022
200,000.00
年高新技术企业
射频同轴跳线生产线技改项目 150,000.00
以工代训费用 129,015.20
2021 年陕西省中小企业发展专项资金
110,000.00
中小企业技术改造项目以奖代补
深圳市商务局外贸处-2021 年 1-6 月
110,000.00
保费资
西安高新技术产业开发区信用服务中
100,000.00
心拨款
130
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 17,254,254.63 15,681,043.61
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 64,012,757.52 48,172,287.86
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,352,057.87
其他 -1,358,380.50 -616,890.00
合计 67,006,434.89 47,555,397.86
51、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,314,216.83 13,266,350.59
交易性金融负债 -7,800,104.87 -3,602,780.11
合计 -6,485,888.04 9,663,570.48
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 305,070.06 -983,031.02
应收账款坏账损失 -103,705,664.80 -42,930,909.84
应收票据坏账损失 20,916,223.18 13,311,391.95
合计 -82,484,371.56 -30,602,548.91
53、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损
-77,860,655.13 -80,223,227.63
失
合计 -77,860,655.13 -80,223,227.63
54、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 295,260.51 -8,687.58
55、营业外收入
单位：元
131
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 314,183.23 281,421.43 314,183.23
违约金及罚款 20,350,114.81 19,589,806.56 20,350,114.81
其他 412,723.60 1,122,268.70 412,723.60
合计 21,077,021.64 20,993,496.69 21,077,021.64
56、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 38,707.96
固定资产报废损失 1,589,842.02 924,733.40 1,589,842.02
质量扣款、罚款支出 271,679.79 681,158.04 271,679.79
其他 84,654.36 126,711.45 84,654.36
合计 1,946,176.17 1,771,310.85 1,946,176.17
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 261,912,353.75 206,481,329.78
递延所得税费用 -44,509,204.17 -23,596,936.70
所得税汇算清缴调整 4,536,222.56 2,392,042.24
合计 221,939,372.14 185,276,435.32
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,276,317,808.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 341,447,671.28
子公司适用不同税率的影响 1,714,416.26
调整以前期间所得税的影响 -6,517,508.50
非应税收入的影响 -9,601,913.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,830,690.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,044,487.42
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -126,978,471.18
所得税费用 221,939,372.14
58、其他综合收益
详见附注 39
132
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 107,211,762.41 43,826,255.46
废料收入 2,703,523.13 2,346,026.81
往来及政府补助款 57,038,545.07 146,478,643.57
保证金 101,533,877.75 30,799,404.26
罚款收入 161,275.48 909,155.06
合计 268,648,983.84 224,359,485.16
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 92,076,987.42 71,934,470.72
往来及代垫款 92,790,516.89 47,291,335.53
水电暖费 14,508,200.44 10,543,583.51
运输、修理费 18,977,187.45 14,148,459.80
广告费及业务宣传费 6,097,431.60 1,658,569.79
保险费、咨询费、培训费 6,239,934.25 1,561,575.83
招待费、办公费、会议费、租赁费等
102,175,702.68 46,786,639.33
其他费用
保证金 100,451,386.51 66,651,458.36
合计 433,317,347.24 260,576,092.87
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结算衍生金融工具 64,600,000.00
募集资金现金管理业务收回本金与利
669,538,926.94 1,678,411,922.43
息
合计 734,138,926.94 1,678,411,922.43
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结算衍生金融工具 67,702,000.00
募集资金现金管理存入 665,000,000.00 2,475,000,000.00
合计 732,702,000.00 2,475,000,000.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到基建款项 8,328,097.00
133
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 8,328,097.00
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付预留人员费用 78,347.54
限制性股票股利及限制性股票回购款 14,432,229.47 7,377,986.15
购买少数股东股权 161,679,258.02 5,398,705.00
租赁付款 14,830,908.45 15,410,487.77
合计 190,942,395.94 28,265,526.46
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 2,054,378,436.42 1,614,853,119.82
加：资产减值准备 160,345,026.69 110,825,776.54
固定资产折旧、油气资产折
166,710,742.91 137,980,314.00
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 24,108,353.77 50,991,950.96
无形资产摊销 12,674,724.25 11,182,731.26
长期待摊费用摊销 3,958,524.69 5,390,006.44
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -295,260.51 8,687.58
填列）
固定资产报废损失（收益以
1,275,658.79 929,898.35
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
6,485,888.04 -9,663,570.48
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
13,208,458.34 -119,907,884.57
列）
投资损失（收益以“－”号填
-67,006,434.89 -47,555,397.86
列）
递延所得税资产减少（增加以
-50,685,195.00 -25,092,195.84
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
6,175,990.83 1,495,259.14
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
1,266,798,974.35 -399,630,580.47
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-2,494,696,981.47 -1,187,233,142.23
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-539,235,234.90 247,603,261.66
以“－”号填列）
134
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他 27,373,012.10 61,749,742.27
经营活动产生的现金流量净额 591,574,684.41 453,927,976.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,695,949,434.56 7,036,873,366.30
减：现金的期初余额 9,862,787,364.97 8,250,402,940.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,166,837,930.41 -1,213,529,573.85
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,695,949,434.56 9,862,787,364.97
其中：库存现金 118,321.63 164,229.45
可随时用于支付的银行存款 8,695,159,664.01 9,862,300,829.88
可随时用于支付的其他货币资
671,448.92 322,305.64
金
三、期末现金及现金等价物余额 8,695,949,434.56 9,862,787,364.97
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 67,899,114.73 票据保证金等
应收票据 1,700,074,432.29 票据质押
合计 1,767,973,547.02
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 23,382,766.16 7.22580 168,959,191.72
欧元 9,870,263.56 7.87710 77,749,053.09
港币 165,610.41 0.92198 152,689.49
越南盾 5,581,994,009.00 0.00031 1,730,418.14
应收账款
135
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：美元 43,544,894.46 7.22580 314,646,698.39
欧元 815,321.87 7.87710 6,422,371.90
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元
欧元 8,670.00 7.87710 68,294.46
港币
越南盾 187,875,566.00 0.00031 58,241.43
应付账款
其中：美元 2,062,571.11 7.22580 14,903,726.33
欧元 171,669.31 7.87710 1,352,256.32
港币
越南盾 5,017,068,961.00 0.00031 1,555,291.38
其他应付款
其中：美元
欧元 13,750.00 7.87710 108,310.13
港币
越南盾 102,895,158.00 0.00031 31,897.50
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
63、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政金融部补助款 4,462,700.00 递延收益 0.00
通讯技术推广专项补助款 4,000,000.00 递延收益 0.00
个税手续费返还 1,684,453.10 其他收益 1,684,453.10
超声攻关合作项目 1,000,000.00 递延收益 0.00
东莞市财政局松山湖分局扶
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
持奖励
东莞市松山湖支持技术研发
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
实施办法第 4 批资助
洛阳市 2022 年第十一批自
803,000.00 递延收益 0.00
创资金
工信部中原院士基金 500,000.00 递延收益 0.00
发改局数字经济专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
2022 年工业考核奖金 360,000.00 其他收益 360,000.00
好政策平台资金发放政府补
300,000.00 其他收益 300,000.00
助
政府补助款 284,000.00 其他收益 284,000.00
136
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他 157,114.61 其他收益 157,114.61
补贴 75,000.00 其他收益 75,000.00
洛阳市补贴 54,250.00 递延收益 0.00
稳岗补贴 52,430.72 其他收益 52,430.72
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沈阳兴华航空
电器有限责任 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 制造业 62.87% 0.00% 同一控制
公司
中航富士达科
技股份有限公 陕西省西安市 陕西省西安市 制造业 46.64% 0.00% 非同一控制
司
中航光电（洛
阳）有限责任 河南省洛阳市 河南省洛阳市 制造业 100.00% 0.00% 投资设立
公司
深圳市翔通光
电技术有限公 广东省深圳市 广东省深圳市 制造业 92.00% 0.00% 非同一控制
司
中航光电精密
电子（广东） 广东省深圳市 广东省深圳市 制造业 100.00% 0.00% 投资设立
有限公司
泰兴航空光电
江苏省泰兴市 江苏省泰兴市 制造业 66.00% 0.00% 投资设立
技术有限公司
中航光电华亿
（沈阳）电子 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 制造业 38.26% 12.00% 同一控制
科技有限公司
西安富士达线
陕西省西安市 陕西省西安市 制造业 0.00% 51.00% 非同一控制
缆有限公司
西安泰斯特检
测技术有限公 陕西省西安市 陕西省西安市 制造业 0.00% 100.00% 非同一控制
司
富士达科技
（香港）有限 陕西省西安市 香港 贸易业 0.00% 100.00% 非同一控制
公司
东莞市翔通光
电技术有限公 广东省东莞市 广东省东莞市 制造业 0.00% 100.00% 非同一控制
司
中航光电（德
德国法兰克福
国）有限责任 德国 制造业 100.00% 0.00% 投资设立
市
公司
中航光电（广
广东省广州市 广东省广州市 制造业 100.00% 0.00% 投资设立
东）有限公司
137
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中航光电（上
上海市 上海市 制造业 100.00% 0.00% 投资设立
海）有限公司
中航光电互连
科技（南昌） 江西省南昌市 江西省南昌市 制造业 65.00% 0.00% 投资设立
有限公司
越南睿连科技
越南北宁省 越南北宁省 制造业 100.00% 0.00% 投资设立
有限责任公司
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
注：本公司持有富士达 46.64%股权仍然控制依据：根据富士达有关董事会任职情况及公司章程，富士达公司董事会由 7
名董事组成，其中独立董事 2 名。富士达公司董事陈戈、杨立新、卢明胜及监事会主席王艳阳均为本公司推荐人员，属
中航光电员工。中航光电公司委派董事占富士达公司非独立董事席位多数，对富士达公司能达到控制。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
沈阳兴华航空电器有
37.13% 51,074,846.12 0.00 297,625,510.34
限责任公司
中航富士达科技股份
53.36% 48,136,130.09 30,052,867.20 431,127,749.85
有限公司
深圳市翔通光电技术
8.00% 1,560,711.45 4,482,600.00 141,094,750.32
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
沈阳
兴华
2,083 2,514 1,384 1,528 2,010 2,405 1,407 1,577
航空 431,0 144,2 395,4 170,7
,306, ,327, ,370, ,590, ,304, ,751, ,128, ,883,
电器 21,09 19,69 47,50 55,00
203.5 299.5 494.4 185.3 140.4 650.2 655.6 662.4
有限 6.02 0.95 9.76 6.82
3 5 1 6 8 4 7 9
责任
公司
中航
富士
1,333 1,019 1,394
达科 942,8 390,6 463,3 49,57 512,9 374,3 581,7 32,09 613,8
,498, ,726, ,097,
技股 30,79 68,15 24,65 7,926 02,58 71,31 88,44 5,130 83,57
952.9 484.2 799.9
份有 3.12 9.84 8.70 .41 5.11 5.74 4.79 .49 5.28
6 3 7
限公
司
深圳
435,5 149,4 584,9 235,5 19,11 254,6 434,2 140,4 574,6 246,7 10,67 257,3
市翔
69,92 19,64 89,56 79,60 2,964 92,57 27,90 56,15 84,06 11,39 2,933 84,32
通光
2.00 2.47 4.47 7.85 .48 2.33 9.29 8.18 7.47 5.69 .43 9.12
电技
138
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
术有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
沈阳兴华
-
航空电器 810,734,6 137,556,8 137,556,8 739,454,2 131,445,4 131,445,4 45,948,31
16,109,88
有限责任 89.83 16.92 16.92 70.11 16.47 16.47 8.46
5.72
公司
中航富士
- -
达科技股 468,374,1 94,344,71 94,414,38 394,765,5 80,009,08 80,099,88
16,177,18 19,952,52
份有限公 34.34 8.27 5.34 50.48 3.52 8.47
7.43 0.86
司
深圳市翔
通光电技 240,005,3 19,508,89 19,508,89 17,565,85 267,299,8 23,771,05 23,771,05 24,348,22
术有限公 46.35 3.16 3.16 9.65 14.26 5.86 5.86 3.49
司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内，由于本公司购买子公司深圳翔通少数股东股权，导致本公司对深圳翔通持股比例由期初的 51.00%增长至
92.00%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 192,544,300.00
--现金 192,544,300.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 192,544,300.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 138,497,694.24
差额 54,046,605.76
其中：调整资本公积 -54,046,605.76
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接
的会计处理方
139
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
法
光电子元器件
青岛兴航光电
山东省青岛市 山东省青岛市 研发制造与销 50.00% 权益法
技术有限公司
售
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 708,562,754.57 640,937,401.26
其中：现金和现金等价物 275,898,506.27 74,183,131.99
非流动资产 26,492,059.13 26,354,359.67
资产合计 735,054,813.70 667,291,760.93
流动负债 123,265,980.01 94,170,149.48
非流动负债 2,050,339.18 1,949,533.82
负债合计 125,316,319.19 96,119,683.30
少数股东权益
归属于母公司股东权益 609,738,494.51 571,172,077.63
按持股比例计算的净资产份额 304,869,247.26 285,586,038.82
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -63,403,628.03 -62,080,181.10
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 241,465,619.23 223,505,857.72
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 306,091,628.54 295,639,342.17
财务费用 -1,286,006.30 -811,403.34
所得税费用 23,662,535.86 25,112,856.40
净利润 131,095,028.48 129,319,031.58
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 131,095,028.48 129,319,031.58
本年度收到的来自合营企业的股利 46,264,305.80 38,322,054.10
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、应付债券、应收票据、应付票据、应收利息、
应付利息、其他应收款、其他应付款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六，这些金融工具的主要
目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款。与
这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
140
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本公司和几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其
它主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售连接器等产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损
失，本公司的信用风险主要与应收票据和应收账款有关。为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方交
易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式的客户进行信用审核。另外，本公司对应收票据和应收账款余额进
行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于境外交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不
提供信用交易条件。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司其他主要金融资产包括已质押银行存款以及定期存款、现金和现金等价物及其他应收款项。这些金融资产的
信用风险源自对方违约，最大风险敞口等于这些工具的金额。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工
具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用借款、应付票据、应付账
款、应付债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
812,017.92 812,017.92
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 812,017.92 812,017.92
的金融资产
（2）权益工具投资 812,017.92 812,017.92
应收款项融资 39,474,003.00 39,474,003.00
持续以公允价值计量 812,017.92 39,474,003.00 40,286,020.92
141
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的资产总额
（六）交易性金融负
115,082,561.41 115,082,561.41
债
持续以公允价值计量
115,082,561.41 115,082,561.41
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产期末余额为本集团持有力帆科技股票，期末以股票市场的收盘价确认公允价值；
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团对济南轻骑摩托车股份有限公司的股权投资，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，在其他权益工具投资列报。由于对济南轻骑摩托车股份有限公司的股权投资均已全额计提减值
准备，将该股权投资公允价值认定为零。
本集团持有的应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，因这部分票据期限均为 1 年内到期，承兑
人信用较高，从未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一
致。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中国航空科技工
北京市 国有控股股份公司 7,972,854,242.00 36.73% 36.73%
业股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国航空工业集团有限公司。
其他说明：
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
142
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中国航空科技工业股份有
778,663,507.00 598,971,929.00 36.73% 36.72%
限公司
中国航空科技工业股份有限公司期初实际股本持有数量为 598,971,929.00 股，持股比例 36.72%。因 2023 年 3 月 7
日公司回购注销部分限制性股票 203,272 股，公司总股本减少，中航科工持股比例被动增加 0.01%，持股比例变为
36.73%。中航光电实施 2022 年权益分派以资本公积转增股本后，报告期末中国航空科技工业股份有限公司持有中航光电
778,663,507.00 股，持股比例 36.73%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注八、1.在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3.在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
青岛兴航光电技术有限公司 合营公司
西安创联电镀有限责任公司 联营公司
西安富士达微波技术有限公司 联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国航空工业集团有限公司 最终控制方
中航科工及所属单位 母公司及受母公司控制的其他企业
航空工业其他所属单位 受最终控制方控制的其他企业
中航工业集团财务有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
洛阳高新信恒综合经营开发公司 非控股股东的子公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
中航科工及所属
材料采购 3,270,001.50 否 513,181.10
单位
81,000,000.00
航空工业其他所
材料采购 51,976,952.24 否 31,625,476.43
属单位
青岛兴航光电技
材料采购 269,601,112.42 700,000,000.00 否 233,111,768.55
术有限公司
洛阳高新信恒综
综合服务 2,321,029.63 否 1,233,444.81
合经营开发公司
试验费、培训
中航科工及所属
费、工程劳务款 173,464.34 否 131,703.81
单位 17,000,000.00
项、财务费用
航空工业其他所 试验费、培训 8,088,651.00 否 8,189,577.46
143
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
属单位 费、工程劳务款
项、财务费用
中航科工及所属
工程款、设计费 95,445,501.79 否 86,864,983.36
单位
航空工业其他所
设备采购 2,903,382.39 否 4,018,324.55
属单位
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中航科工及所属单位 销售商品/提供劳务 530,660,137.61 220,789,074.13
航空工业其他所属单位 销售商品/提供劳务 1,653,814,222.48 1,207,640,849.84
青岛兴航光电技术有限公司 销售商品 1,739,111.43 3,193,273.04
（2） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中航工业集团财务有
6,000,000.00 2022 年 08 月 16 日 2023 年 08 月 16 日 信用借款
限责任公司
中航工业集团财务有
15,000,000.00 2022 年 11 月 01 日 2023 年 11 月 01 日 信用借款
限责任公司
中航工业集团财务有
25,000,000.00 2020 年 11 月 19 日 2023 年 11 月 19 日 信用借款
限责任公司
拆出
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中航科工及所属
应收账款 646,780,042.32 11,353,313.44 236,505,647.36 15,448,146.14
单位
航空工业其他所 1,475,706,675.4
应收账款 31,947,078.71 747,163,093.62 36,031,401.74
属单位 2
青岛兴航光电技
应收账款 1,090,059.00 11,118.60 291,618.00 2,974.50
术有限公司
中航科工及所属
应收票据 168,615,845.92 1,840,327.49 127,701,995.06 1,381,101.64
单位
航空工业其他所
应收票据 296,872,514.95 3,091,209.84 838,241,534.60 8,838,258.74
属单位
青岛兴航光电技
应收票据 153,160.00
术有限公司
中航科工及所属
预付账款 93,923.00 0.00 213,453.28 0.00
单位
航空工业其他所
预付账款 1,127,321.23 0.00 1,859,228.57 0.00
属单位
中国航空工业集
其他应收款 511,519.00 0.00 511,519.00 0.00
团有限公司
其他应收款 航空工业其他所 372,168.98 18,608.45 380,668.98 19,033.45
144
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
属单位
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中航科工及所属单位 58,881,636.09 407,010.02
应付账款 航空工业其他所属单位 48,847,454.55 21,336,612.68
应付账款 青岛兴航光电技术有限公司 64,878,473.12 27,226,454.31
洛阳高新信恒综合经营开发
应付账款 85,093.40 1,863,521.41
公司
应付票据 中航科工及所属单位 210,000.00 210,000.00
应付票据 航空工业其他所属单位 23,901,097.40 13,872,697.57
应付票据 青岛兴航光电技术有限公司 212,945,554.68 129,069,359.46
合同负债 中航科工及所属单位 86,604.95 13,407,552.01
合同负债 航空工业其他所属单位 139,252,725.22 271,805,986.00
洛阳高新信恒综合经营开发
其他应付款 0.00 1,223,183.32
公司
其他应付款 中航科工及所属单位 7,060,000.00 0.00
其他应付款 航空工业其他所属单位 8,290,000.00 0.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 231,164,249.46
公司本期失效的各项权益工具总额 3,579,439.17
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
其他说明
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
其他说明
剩余期限
注：其他说明见 2.以权益结算的股份支付情况
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日前一日股票交易均价
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 220,414,630.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 220,414,630.71
（1）限制性股票激励计划（第二期）
145
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根据 2019 年 12 月 25 日的公司 2019 年第三次临时股东大会和第五届董事会第三十三次会议，审议通过了公司 A 股
限制性股票激励计划（第二期）激励对象授予限制性股票的议案，向 1164 名激励对象定向发行 A 股普通股 3104.1157 万
股。授予日为 2019 年 12 月 26 日，授予价格为 23.43 元/股，占授予日本公司总股本 2.9%。授予日起 2 年（24 个月）为
限制性股票禁售期。禁售期内，激励对象依本激励计划获授的限制性股票（及就该股票分配的股票红利）将被锁定不得
转让。禁售期满次日起的 3 年（36 个月）为限制性股票的解锁期，在解锁期内，若达到本激励计划规定的解锁条件，激
励对象获授的限制性股票分三次解锁。
截止 2020 年 1 月 5 日，本公司已收到股权激励对象认缴的股款人民币 727,294,308.51 元，其中股本
31,041,157.00 元，资本公积 696,253,151.51 元。上述股款已经信永中和会计师事务所验证并出具
【XYZH/2020XAA40002】号验资报告。
根据 2020 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第二次会议和 2020 年 4 月 21 日召开的 2019 年度股东大会，审议通过了
因 2 位激励对象离职，由公司对其持有的限制性股票激励计划共计 23,547 股将进行回购注销，其中股权激励二期注销
10,000 股。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司发行在外的股权激励二期的限制性股票的股数为 31,031,157.00 股。
根据公司 2021 年 3 月 31 日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划（第二
期）部分限制性股票的议案》，同意回购注销 54 名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计 938,625 股。
2021 年 12 月 27 日，公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司 A 股
限制性股票激励计划（第二期）第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 1,147 名激励对象在第一个解锁期实际可解
锁共计 10,191,852 股限制性股票。
2021 年 12 月 27 日公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议以及 2022 年第一次临时股东大会
审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销 7 名激励对象限制性股票共计
74,669.00 股。
根据公司 2022 年 12 月 26 日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和 2023 年 1 月
13 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到 100%解锁要求等 11 名激励对象限制性股票共
计 203,272.00 股。公司于 2023 年 1 月 19 日前，公司已向 11 名激励对象支付回购价款共计人民币 3,579,439.17 元，
回购公司股本 203,272.00 股。
公司 2022 年 12 月 26 日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第二十三次会议审议通过了《关于公司 A
股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 A 限制性股票激励计划（第二期）第二次
解锁，解除限售的股份为 13,812,643 股，于 2023 年 1 月 17 日完成解锁。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司二期限制性股票激励计划中尚有 17,862,650.00 股未解锁。
（2）限制性股票激励计划（第三期）
根据公司第六届董事会第二十六次会议、第六届监事会第十九次会议、第六届董事会第二十八次会议、第六届监事
会第二十一次会议、2022 年第二次临时股东大会、第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十二次会议决议，
公司实施限制性股票激励计划（第三期）向激励对象定向发行 A 股普通股的方式向激励对象授予 4,176.90 万股股票，授
予价格 32.37 元/股，申请增加注册资本人民币 41,769,000.00 元，由公司董事、高级管理人员、纪委书记、工会主席、
中层管理人员、核心技术（业务）人员及子公司高级管理人员和核心骨干等 1,472 位激励对象于 2022 年 12 月 12 日前
缴足。截至 2022 年 12 月 12 日止，公司已收到 1,465 位激励对象缴纳的新增出资人民币合计 1,339,574,184.00 元，其
中：计入股本 41,383,200.00 元，计入资本公积-资本溢价 1,298,190,984.00 元。本次股本变化经大华会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 12 月 13 日出具编号为“大华验字[2022]000838 号”验资报告。
公司 2023 年 3 月 14 日召开的第七届董事会第二次会议、2023 年 4 月 12 日召开的 2022 年度股东大会决议通过
了“中航光电科技股份有限公司 关于 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施 2022 年度利润分配
及资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 5.5 元（含
税），以资本公积金（资本公积-股本溢价）每 10 股转增 3 股。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司三期限制性股票激励计划中尚有 53,798,160.00 股未解锁。
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进
单位健康持续发展，本公司之子公司沈阳兴华于 2022 年开始实施企业年金计划，企业年金所需费用由单位和员工共同承
担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
企业和职工个人缴费合计每年最高不超过本企业参加企业基本养老保险的职工工资总额的 12%。职工个人缴费为本
人缴费基数的 1%，职工个人缴费基数为职工个人上年度工资总额；单位缴费金额为职工个人缴费基数的 4%，分配至职工
个人账户的最高额不得超过平均额的 5 倍。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同
地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生
产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司共分为五个报告分部，分别为：
①洛阳分部，负责在洛阳地区生产并销售光电连接器、光器件、线缆组件等产品；
②子公司沈阳分部，负责在沈阳地区生产并销售电连接器、光电设备、电机、电门等产品；
③子公司西安分部，负责在西安地区生产并销售电连接器、光器件、线缆组件等产品；
④子公司广东分部指深圳翔通、中航精密以及中航光电（广东）有限公司，即负责广东地区生产光器件及医疗齿科
产品，并提供销售服务；
⑤子公司泰兴分部指负责在江苏泰兴地区生产并销售液冷源等产品；
⑥子公司境外分部指负责在境外地区生产并销售光电连接器、光器件、线缆组件等产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根
据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
147
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
分部间抵
项目 洛阳分部 沈阳分部 西安分部 广东分部 泰兴分部 境外分部 合计
销
-
9,009,180,78 1,018,667 468,374,1 963,927,2 132,627,5 11,711,04 10,757,83
营业收入 846,650,2
6.85 ,310.42 34.34 51.17 67.62 9.71 7,805.16
94.95
-
5,594,329,83 663,751,1 270,826,8 826,394,6 112,099,8 6,443,927 6,664,792
营业成本 809,054,1
3.24 36.51 60.26 14.29 73.43 .69 ,046.75
98.67
-
2,086,132,12 157,357,0 103,799,8 16,237,33 276,173.5 330,713.4 2,276,317
利润总额 87,815,49
8.51 62.52 84.16 8.57 4 3 ,808.56
2.17
-
1,888,729,22 131,281,1 94,344,71 26,171,82 882,581.8 336,515.7 2,054,378
净利润 87,367,53
7.78 07.69 8.27 2.72 4 2 ,436.42
7.60
-
28,079,484,7 3,219,945 1,333,498 2,884,768 326,933,9 52,339,00 32,579,59
资产总额 3,317,378
18.73 ,851.55 ,952.96 ,522.91 67.39 4.37 2,705.25
,312.66
-
9,698,624,66 1,931,337 512,902,5 950,237,1 136,336,8 21,762,41 12,662,79
负债总额 588,411,0
5.53 ,852.73 85.11 82.54 63.18 2.64 0,555.01
06.72
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
110,564 92,500, 18,064, 56,602, 56,602,
账准备 1.41% 83.66% 1.49% 100.00% 0.00
,611.50 558.33 053.17 744.07 744.07
的应收
账款
按组合
计提坏 7,714,0 7,516,6 3,736,3 3,575,8
197,378 160,433
账准备 04,437. 98.59% 2.56% 25,685. 23,067. 98.51% 4.29% 89,468.
,752.22 ,598.73
的应收 43 21 16 43
账款
其中： 7,714,0 7,516,6 3,736,3 3,575,8
197,378 160,433
账龄组 04,437. 98.59% 2.56% 25,685. 23,067. 98.51% 4.29% 89,468.
,752.22 ,598.73
合 43 21 16 43
7,824,5 7,534,6 3,792,9 3,575,8
289,879 217,036
合计 69,048. 100.00% 3.70% 89,738. 25,811. 100.00% 5.72% 89,468.
,310.55 ,342.80
93 38 23 43
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按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 53,119,405.75 35,055,352.58 65.99% 预计部分无法收回
客户 2 11,763,924.02 11,763,924.02 100.00% 预计无法收回
客户 3 8,736,820.23 8,736,820.23 100.00% 预计无法收回
客户 4 6,743,472.30 6,743,472.30 100.00% 预计无法收回
客户 5 6,468,042.91 6,468,042.91 100.00% 预计无法收回
客户 6 4,648,561.32 4,648,561.32 100.00% 预计无法收回
客户 7 3,580,381.06 3,580,381.06 100.00% 预计无法收回
客户 8 3,035,209.08 3,035,209.08 100.00% 预计无法收回
客户 9 2,639,602.72 2,639,602.72 100.00% 预计无法收回
客户 10 1,915,610.34 1,915,610.34 100.00% 预计无法收回
客户 11 1,165,268.43 1,165,268.43 100.00% 预计无法收回
客户 12 1,055,952.14 1,055,952.14 100.00% 预计无法收回
其他客户 5,692,361.20 5,692,361.20 100.00% 预计无法收回
合计 110,564,611.50 92,500,558.33
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,218,194,611.49 77,563,716.48 1.02%
1至2年 437,329,576.01 70,934,857.23 16.22%
2至3年 50,188,239.64 40,588,168.22 80.87%
3至4年 2,959,464.31 2,959,464.31 100.00%
4至5年 718,405.01 718,405.01 100.00%
5 年以上 4,614,140.97 4,614,140.97 100.00%
合计 7,714,004,437.43 197,378,752.22
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,274,457,156.43
1至2年 437,363,264.78
2至3年 50,352,011.56
3 年以上 62,396,616.16
3至4年 21,001,219.81
4至5年 14,742,032.17
5 年以上 26,653,364.18
合计 7,824,569,048.93
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
217,036,342. 75,125,056.1 289,879,310.
坏账准备 2,282,088.41
80 6 55
217,036,342. 75,125,056.1 289,879,310.
合计 2,282,088.41
80 6 55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户 1 1,165,712.68 回款
客户 2 788,045.58 回款
客户 3 112,607.42 回款
客户 4 94,272.86 回款
客户 5 77,296.00 回款
合计 2,237,934.54
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 449,312,073.94 5.74% 17,207,154.48
客户 2 326,165,515.00 4.17% 3,326,888.25
客户 3 239,706,006.52 3.06% 2,445,001.27
客户 4 166,571,910.24 2.13% 1,699,033.48
客户 5 166,483,369.61 2.13% 1,698,130.37
合计 1,348,238,875.31 17.23%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 30,338,067.65 16,640,496.44
其他应收款 29,298,093.81 28,549,706.76
合计 59,636,161.46 45,190,203.20
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
沈阳兴华航空电器有限责任公司 16,640,496.44 16,640,496.44
深圳市翔通光电技术有限公司 10,113,700.00
中航光电精密电子（广东）有限公司 791,978.60
泰兴航空光电技术有限公司 1,069,742.61
150
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中航光电华亿（沈阳）电子科技有限
1,722,150.00
公司
合计 30,338,067.65 16,640,496.44
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及押金保证金 12,461,707.45 11,556,205.29
往来款 18,094,581.49 18,392,828.13
合计 30,556,288.94 29,949,033.42
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,399,326.66 1,399,326.66
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -141,131.53 -141,131.53
2023 年 6 月 30 日余
1,258,195.13 1,258,195.13
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,690,183.85
1至2年 1,853,917.72
2至3年 1,136,187.37
3 年以上 876,000.00
3至4年 50,000.00
5 年以上 826,000.00
合计 30,556,288.94
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,399,326.66 -141,131.53 1,258,195.13
合计 1,399,326.66 -141,131.53 1,258,195.13
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中航光电（广
往来款 17,318,829.56 1 年以内 56.68% 865,941.48
东）有限公司
北京市燕保投资
押金保证金 684,000.00 1-2 年 2.24% 34,200.00
有限公司
上海核工程研究
设计院股份有限 押金保证金 615,006.20 1-2 年、2-3 年 2.01% 30,750.31
公司
合肥宝龙达项目
押金保证金 527,290.00 1 年以内、2-3 年 1.73% 26,364.50
投资有限公司
上海精密计量测
押金保证金 500,000.00 5 年以上 1.64% 25,000.00
试研究所
合计 19,645,125.76 64.30% 982,256.29
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,928,409,18 2,928,409,18 2,691,368,97 2,691,368,97
对子公司投资
7.68 7.68 0.21 0.21
对联营、合营 241,465,619. 241,465,619. 223,505,857. 223,505,857.
企业投资 23 23 72 72
3,169,874,80 3,169,874,80 2,914,874,82 2,914,874,82
合计
6.91 6.91 7.93 7.93
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
沈阳兴华航
448,153,33 18,506,847 466,660,18
空电器有限
8.03 .27 5.30
责任公司
中航富士达 189,858,04 8,901,157. 198,759,20
152
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科技股份有 6.28 82 4.10
限公司
中航光电
10,000,000 10,000,000
（洛阳）有 0.00
.00 .00
限责任公司
深圳市翔通
147,961,88 192,544,30 200,628,96 348,590,84
光电技术有
9.32 0.00 0.63 9.95
限公司
中航光电精
密电子（广 61,705,490 5,950,308. 67,655,798
东）有限公 .52 37 .89
司
泰兴航空光
101,045,82 3,372,319. 104,418,14
电技术有限
7.08 59 6.67
公司
中航光电华
亿（沈阳） 108,822,28 - 108,502,90
电子科技有 0.59 319,376.21 4.38
限公司
中航光电
1,468,087, 1,468,087,
（广东）有 0.00
776.39 776.39
限公司
中航光电
8,933,040. 8,933,040.
（德国）有 0.00
00 00
限责任公司
中航光电
30,000,000 30,000,000
（上海）有 0.00
.00 .00
限公司
越南睿连科
19,301,282 19,301,282
技有限责任 0.00
.00 .00
公司
中航光电互
连科技（南 97,500,000 97,500,000
0.00
昌）有限公 .00 .00
司
2,691,368, 192,544,30 237,040,21 2,928,409,
合计
970.21 0.00 7.47 187.68
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
青岛兴
223,50 64,224 46,264 241,46
航光电
5,857. ,067.3 ,305.8 5,619.
技术有
72 1 0 23
限公司
223,50 64,224 46,264 241,46
小计 5,857. ,067.3 ,305.8 5,619.
72 1 0 23
二、联营企业
153
中航光电科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
223,50 64,224 46,264 241,46
合计 5,857. ,067.3 ,305.8 5,619.
72 1 0 23
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,677,254,513.27 5,268,937,675.08 6,328,895,861.60 3,855,017,744.22
其他业务 331,926,273.58 325,392,158.16 314,651,932.55 300,388,145.89
合计 9,009,180,786.85 5,594,329,833.24 6,643,547,794.15 4,155,405,890.11
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 39,963,104.01 53,403,175.41
权益法核算的长期股权投资收益 64,224,067.31 47,738,605.18
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,873,310.00
债权投资在持有期间取得的利息收入 2,020,543.76 2,393,144.65
其他 -654,751.05 -160,098.84
合计 109,426,274.03 103,374,826.40
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-980,398.28
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
14,774,701.81
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
5,666,274.70
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
2,282,088.41
备转回
154
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除上述各项之外的其他营业外收入和
22,822,888.12
支出
减：所得税影响额 6,862,350.61
少数股东权益影响额 3,538,065.24
合计 34,165,138.91 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
10.63% 0.9399 0.9153
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.44% 0.9232 0.8993
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
155