证券代码：002184 证券简称：海得控制 公告编号：2017-012
上海海得控制系统股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海海得控制系统股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 2 月 23
日召开的第六届董事会第二十一次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议
案》。现根据《深圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引》的规定，将
具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截止 2016 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况，
基于谨慎性原则，根据《会计法》、《企业会计准则》等法律、行政法规、部门规
章、规范性文件和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，拟对 2016 年
12 月 31 日合并会计报表范围内资产计提资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经过公司及下属子公司对 2016 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包
括存货、固定资产及应收款项等，进行全面清查和资产减值测试后，2016 年度
拟计提各项资产减值准备 3,978.04 万元，明细如下表：
资产减值准备金额 占 2015 年度经审计归属于上市
资产名称
（万元） 公司股东的净利润的比例
一、应收款项 2,690.75 34.56%
应收账款 2,677.63 34.39%
其他应收款 13.12 0.17%
二、存货 1,287.29 16.53%
合计 3,978.04 51.09%
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日。
3、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第二十一次会议及第六
届监事会第十五次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计
提资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计3,978.04万元，考虑所得税及少数股东损益
影响后，将减少公司2016年度归属于上市公司股东的净利润约3,717.34万元，合
并报表归属于母公司所有者权益减少约3,717.34万元。
本次计提资产减值准备对公司2016年度业绩的影响，公司已充分在2017年2
月23日披露的《2016年度业绩快报》中进行了考虑，不影响对公司2016年度经营
业绩的预计。
公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事
务所审计的财务数据为准。
三、本次应收款项计提坏帐准备的说明
公司拟对2016年12月31日合并会计报表范围内应收款项计提坏账准备约
2,690.75万元，占公司2015年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的34.56%，
具体情况如下：
项目 计提方法 计提依据 应收账款计提比例(%) 账面价值 期初坏账余额 本期坏账计提额 本期坏账核销 期末坏账余额 可回收金额
单项金额重大或 1 年以内(含 1 年) 4.5
者非重大的智能 1—2 年 35
实际账龄
制造业务信用风 根据以前年度 165,485,089.01 36,526,594.71 10,478,705.18 6,050,678.62 40,954,621.27 124,530,467.74
分析法 2—3 年 50
险特征组合的应 与之相同或相
收款项 类似的、具有类 3 年以上 100
似信用风险特
单项金额重大或 1 年以内(含 1 年) 4.5
征的应收款项
者非重大的大功 1—2 年 15
组合的实际损
率电力电子产品 实际账龄
2—3 年 35 521,549,811.83 32,093,594.79 19,128,715.21 0.00 51,222,310.00 470,327,501.83
失率为基础，结
业务信用风险特 分析法
合现时情况确 3—4 年 50
征组合的应收款
定本年度各项 4 年以上 100
项
组合计提坏账
未逾期 -
准备的比例，据
逾期 0－30 天 -
单项金额重大或 此计算本年度
逾期账龄 逾期 30－90 天 3
者非重大的产品 应计提的坏账 209,926,609.42 11,163,246.64 -695,878.88 0.00 10,467,367.76 199,459,241.66
分析法 逾期 90－180 天 25
分销业务信用风 准备
逾期 180－360 天 50
险特征组合的应
逾期 360 天以上 100
收款项
根据合同部分收款风险由供应商承担而
单项计提 0.00 2,135,203.29 -2,135,203.29 0.00 0.00 0.00
按实际账龄法计提坏账金额
单项金额重大或
余额百分 与经单独测试后未减值的其他应收款项
者非重大的其他 5 30,420,464.11 941,275.65 131,187.30 0.00 1,072,462.95 29,348,001.16
比法 作为信用风险特征为一组合
应收款项
合计 - - - - 927,381,974.37 82,859,915.08 26,907,525.52 6,050,678.62 103,716,761.98 823,665,212.39
据上表，公司及下属子公司 2016 年末应收款项计提坏账准备余额合计为
10,371.68 万元，其中以前年度已计提坏账准备 8,285.99 万元，本期核销 605.07
万元，因此本期拟计提应收款项坏账准备 2,690.75 万元，占公司最近一个会计年
度经审计的净利润的比例超过 30%。
具体情况如下：
1、本次计提减值准备的资产名称：应收款项
2、账面价值：82,366.52 万元
3、资产可收回金额：82,366.52 万元
4、资产可收回金额的计算过程：详见上表
5、本次计提资产减值准备的依据：企业会计准则，公司应收款项坏账准备
的确认标准和计提办法（详细内容见上表）
6、本次计提数额 2,690.75 万元
7、本次应收款项计提原因：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
公司2016年应收款项计提额中，公司大功率电力电子业务共计提1,912.87万
元，占公司2016年应收款项计提额的71.09%，其中，风机变流器业务2016年计提
坏账准备1,590.21万元，主要原因为风机变流器业务下游客户主要集中在风力发
电设备及节能环保行业，属于资本密集型行业，资产负债率较高，应收账款回款
周期较长；同时，受2015年政策刺激装机容量突增后，2016年风机装机容量步入
调整期，全年新增装机容量持续放缓，该类业务客户项目实施周期延长，导致向
设备供应商的付款延期，继而造成公司相应回款周期随之延长、应收账款账龄增
加。
2017年，公司管理层将进一步完善应收账款的回款管理措施，增强应收账款
回款力度。
四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》
的说明
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政
策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而作
出的，依据充分。计提资产减值准备后，公司 2016 年度财务报表能够更加公允
地反映截止 2016 年 12 月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司
的会计信息更具有合理性。
五、监事会意见
经审核，监事会认为：公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会
计准则》和公司相关制度的规定,符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产
价值和经营成果,公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规
定，同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序
规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司截止
2016 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减
值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的
情况，我们同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、上海海得控制系统股份有限公司第六届董事会第二十一次会议决议；
2、上海海得控制系统股份有限公司第六届监事会第十五次会议决议。
3、上海海得控制系统股份有限公司独立董事关于第六届董事会第二十一次
会议相关事项的独立意见
4、上海海得控制系统股份有限公司董事会审计委员会关于 2016 年度计提资
产减值准备合理性的说明
特此公告。
上海海得控制系统股份有限公司董事会
2017 年 2 月 25 日
