上海海得控制系统股份有限公司

                      董事会审计委员会实施细则



                                 第一章 总 则
    第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理
层的有效监督，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《公司
章程》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，公司特设立董事
会审计委员会，并制定本实施细则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主
要职责为：代表董事会行使对管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况的监
督检查职能。


                            第二章 人员组成
    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名
独立董事为专业会计人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分
之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工
作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
    期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上
述第三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议
组织等工作。




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                               第三章 职责权限
    第八条 审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作，指导和监督公司内部审计制度的建立和实施，
监督及评估公司的内部控制；
    （三）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；
    （四）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及
发现的重大问题等；
    （五）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间
的关系；
    （六）审核公司的财务信息及其披露，根据需要对重大交易事项进行审核；
    （七）审核公司及各子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以
及执行情况，并对违规责任人进行责任追究提出建议；
    （八）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；
    （九）公司董事会授权的其他事宜。
    第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。


                               第四章 决策程序
    第十条 内部审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）年度内部控制评价报告；
    （三）内外部审计机构的工作报告；
    （四）外部审计合同及相关工作报告；
    （五）公司对外披露信息情况；
    （六）公司重大交易事项审计报告；
    （七）其他相关事宜。
    第十一条 审计委员会会议，对内部审计部提供的报告进行评议，并将相关书面


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决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三）年度内部控制评价报告；
    （四）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的交易事项是
否合乎相关法律法规；
    （五）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （六）其他相关事宜。
    第十二条 审计委员会对年度财务报告的审议工作程序如下：
    1、年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的
会计师事务所协商确定；
    2、审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见
形式记录督促的方式，次数和结果以及相关负责人的签字确认；
    3、审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成
书面意见；
    4、年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，在年审注册
会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见；
    5、财务会计审计报告完成后，审计委员会需进行表决，形成决议后提交董事会
审核；
    6、在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会提交会计师事务所从
事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。


                            第五章 议事规则
    第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会至少每季度召开一次，临
时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前五天须通知全体委员，会议由主任
委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
    第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。


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    第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取
通讯表决的方式召开。
    第十六条 内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董
事、监事及其他高级管理人员列席会议。
    第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，合
理费用由公司支付。
   第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有
关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
    第十九条 以现场方式召开的审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当
在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
    第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。
    第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关
信息。


                              第六章 附 则
    第二十二条 本实施细则自董事会决议通过之日起试行。
    第二十三条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执
行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触
时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通
过。
    第二十四条 本细则解释权归属公司董事会。




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                                                   2021 年 5 月 23 日




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