鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
1、公司概况
鸿博股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建鸿博印刷有限公司整体变更设
立的股份有限公司，于 2016 年 9 月 26 日取得福建省工商行政管理局换发的统一社会信
用代码为 91350000705101637F 的《企业法人营业执照》。公司由有限公司变更为股份有限
公司时总股本为 6,000 万股，每股面值为人民币 1 元，注册资本为人民币 6,000 万元。
根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
字[2008]522 号《关于核准福建鸿博印刷股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准，
2008 年本公司（股票代码：002229）采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行
相结合的方式公开发行人民币普通股股票（A 股）2,000 万股，其中，网下配售 400 万股，
网上定价发行 1,600 万股，发行价格为 13.88 元/股。本次发行后公司总股本变更为 8,000
万股，每股面值 1 元，公司注册资本变更为人民币 8,000 万元。
根据 2009 年第一次临时股东大会决议，公司以总股本 8,000 万股为基数，以资本公积转
增股本，每 10 股转增 7 股，每股面值为人民币 1 元，增加注册资本人民币 5,600 万元，
变更后本公司注册资本（股本）为人民币 13,600 万元。
根据 2010 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2011]671 号文批复，2011 年本公司采用网下配售方式向询价对象非公开发行人民币普通
股（A 股）2,094 万股，每股面值 1 元，发行后公司注册资本变更为人民币 15,694 万元。
根据 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 15,694 万股为基数，以资本公积转增股本，
每 10 股转增 9 股，每股面值为人民币 1 元，增加注册资本人民币 14,124.60 万元，变更
后注册资本增至人民币 29,818.60 万元。
根据公司 2015 年第五次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许
可[2016]1057 号文件批复，2016 年公司采用网下配售方式向询价对象非公开发行人民币
普通股（A 股）3,498.2142 万股，每股面值 1 元，发行后贵公司注册资本变更为人民币
33,316.8142 万元。
根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议以及第四届董事会 2017 年第一次临时会议决
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议，2017 年 2 月 20 日，本公司对公司（含子公司）任职董事、高级管理人员、核心技
术及业务人员实行股权激励，发行限制性股票 200 万股，每股面值 1 元，实施股权激励
后，公司注册资本变更为人民币 33,516.8142 万元。
根据 2016 年度股东大会决议，以公司总股本 33,516.8142 万股为基数，以资本公积金转
增股本，每 10 股转增 5 股，共计增加 16,758.4071 万股，实施资本公积金转增股本后，
公司注册资本变更为人民币 50,275.2213 万元。
2017 年 8 月 25 日股权激励对象离职，公司回购其限制性股票 10.50 万股，回购后公司注
册资本变更为人民币 50,264.7213 万元。
公司法定代表人为：尤友岳。本公司目前住所为：福州市金山开发区金达路 136 号。
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了审计监察部、
人力资源中心、总裁办、财务中心、生产中心、技术中心、证券部、票证事业部及智能
卡事业部等职能部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属于印刷企业，本公司于 2002 年经福建省民政
厅认定为福利企业。本集团的许可经营范围为：出版物(含内部书刊印刷)、包装装潢印
刷品、其他印刷品印刷（含票证、票据印刷）；磁卡、智能卡的研制与加工；热敏纸、
UV 油墨、印刷设备、电子产品的销售；皮革证件、铜铝牌匾和不干胶的印刷；对外贸
易；对金融业、文化、体育和娱乐业的投资；网络技术开发与服务；文化创意设计与服
务；物联网技术开发与服务；网上贸易代理；互联网游戏出版服务、网络（手机）游戏
服务；动漫游戏软件开发、游戏电子出版物服务；生产、销售酒以及销售食品。报告期
内本集团的主要经营活动为：1、彩票热敏纸票证产品、普通税务发票、证书证件等票
证产品的生产销售；2、包装装潢品、办公用纸等产品生产销售、3、彩票代购、新彩种
开发及技术维护；4、销售酒；5、智能标签、金融 IC 卡、社保卡等 RFID 智能标签制作
和物联网技术服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第七次会议于 2018 年 3 月 22 日批
准。
2、合并财务报表范围
本集团 2017 年度纳入合并财务报表范围的子公司 13 家，孙公司 5 家。各家子公司、孙
公司情况详见“附注七、在其他主体中的权益”披露。本集团 2017 年度合并财务报表范围
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较上年度增加 3 家子公司，变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、17、附注三、18 和附注
三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
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时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
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期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
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持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
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具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
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未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
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每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将年末余额大于 200 万元的应收账款、年
末余额大于 50 万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的判断依据或金额标准：本公司将年末余额小于
200 万元且账龄超过一年的应收款项，确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应
收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法：对于年末余额小于 200 万元且账龄
超过一年的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。经单独测试未发生减值的应收款项，再
按组合计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
保证金、押金与预存
资产类型 不计提坏账准备
款性质及合并报表
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范围核算单位的应
收款项
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在途物资、周转材料、在产品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
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本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
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位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
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必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20.00-40.00 5% 2.38%-4.75%
机器设备 10.00-15.00 5% 6.33%-9.50%
运输设备 5.00 5% 19.00%
办公设备 5.00 5% 19.00%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术和计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 年限平均法 土地使用权
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非专利技术、
非专利技术、计算机软件 5年 年限平均法
计算机软件
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
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资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
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（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
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入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
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面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
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已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团收入确认的具体方法如下：
在同时满足上述收入确认原则的情况下，通常在公司根据合同将商品交付客户并经客户
签收，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公
司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
余公积和未分配利润。
29、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据
收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存
股和其他应付款。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
退货准备金
子公司北京中科彩技术有限公司针对截至年末已出售但客户尚未最终对外销售的非包
销与非长线游戏的彩票，依据历史经验数据模型估算退货概率，按其销售毛利与概率的
乘积计提退货准备金。2016 年已签订新的销售合同，2016 年已签订新的销售合同，2016
年及以后的销售不再执行原有关退货条款的协议。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目
《企业会计准则第 42 号——持有 第四届董事会
待售的非流动资产、处置组和终 第七次会议审
止经营》对于 2017 年 5 月 28 日 议通过
之后持有待售的非流动资产或
处置组的分类、计量和列报，以
及终止经营的列报等进行了规
定，并采用未来适用法进行处 ① 持续经
理；修改了财务报表的列报，在 营净利
合并利润表和个别利润表中分 润
别列示持续经营损益和终止经
营损益等。对比较报表的列报进
行了相应调整：对于当期列报的
终止经营，原来作为持续经营损
益列报的信息重新在比较报表
中作为终止经营损益列报。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目
根据《企业会计准则第 16 号—— 第四届董事会
政府补助》（2017），政府补助的 第五次会议审
会计处理方法从总额法改为允 议通过
许采用净额法，将与资产相关的
政府补助相关递延收益的摊销
方式从在相关资产使用寿命内
平均分配改为按照合理、系统的
① 其他收益
方法分配，并修改了政府补助的
列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未
摊销完毕的政府补助和 2017 年
取得的政府补助适用修订后的
准则。
对新的披露要求不需提供比较
信息，不对比较报表中其他收益
的列报进行相应调整。
根据《关于修订印发一般企业财 第四届董
务 报 表 格 式 的 通 知 》（ 财 会 事会第七
[2017]30 号），在利润表中新增“资 次会议审
产处置收益”行项目，反映企业出 议通过
售划分为持有待售的非流动资
① 资产处置
产（金融工具、长期股权投资和 ① -343,863.91
损益
投资性房地产除外）或处置组时
② 营业外收 ② 84,415.87
确认的处置利得或损失，处置未
入
划分为持有待售的固定资产、在
③ 营业外支 ③ -428,279.78
建工程、生产性生物资产及无形
出
资产而产生的处置利得或损失，
以及债务重组中因处置非流动
资产产生的利得或损失和非货
币性资产交换产生的利得或损
失。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目
相应的删除“营业外收入”和“营
业外支出”项下的“其中：非流动
资产处置利得”和“其中：非流动
资产处置损失”项目，反映企业发
生的营业利润以外的收益，主要
包括债务重组利得或损失、与企
业日常活动无关的政府补助、公
益性捐赠支出、非常损失、盘盈
利得或损失、捐赠利得、非流动
资产毁损报废损失等。
对比较报表的列报进行了相应
调整。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本集团会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、13、11、6、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
纳税主体名称 所得税税率% 税收优惠说明
鸿博股份有限公司 15.00 说明 1
北京中科彩技术有限公司 15.00 说明 1
鸿博昊天科技有限公司 15.00 说明 1
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重庆市鸿海印务有限公司 15.00 说明 2
四川鸿海印务有限公司 15.00 说明 2
鸿博（福建）数据网络科技股份有限公司 25.00 说明 3
（1）增值税优惠
本公司鸿博股份为福利企业，根据财政部和国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税
优惠政策的通知》（财税［2016］52 号）的规定，自 2016 年 5 月 1 日起实行由税务机关
按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退
还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）
适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准
的 4 倍确定。
（2）企业所得税优惠
说明 1：根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有
关规定，本公司鸿博股份有限公司于 2017 年被认定为高新技术企业，并取得编号为
“GR201735000502”高新技术企业证书，于 2017 年至 2019 年企业所得税按 15%的税率征收；
孙公司北京中科彩技术有限公司于 2016 年被认定为高新技术企业，并取得编号为
“GR201611002718”高新技术企业证书，于 2016 年至 2018 年企业所得税按 15%的税率征收；
子公司鸿博昊天科技有限公司于 2017 年被认定为高新技术企业，并取得编号为
“GR201711000836”高新技术企业证书，于 2017 年至 2019 年企业所得税按 15%的税率征收。
根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通
知》（财税字［2009］70 号）的规定，报告期本公司企业所得税的优惠政策为按在税前
列支残疾人工资的基础上加计 100%扣除。
说明 2：根据财政部、国家税务总局及海关总署联合发文的《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》（财税［2011］58 号）第二条的规定，子公司重庆市鸿
海印务有限公司及孙公司四川鸿海印务有限公司 2011 年至 2020 年期间的企业所得税按
15%的税率征收。
说明 3：子公司鸿博（福建）数据网络科技股份有限公司符合《鼓励软件产业和集成电
路产业若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定软件企业，
证书编号：闽 R-2011-0611,，自盈利年度起所得税享受两免三减半税收优惠，子公司鸿博
（福建）数据网络科技股份有限公司截至本期末尚未盈利，因此两免三减半税收优惠尚
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未享受。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金 折算 人民币金额 外币金 折算 人民币金额
库存现金： 25,694.23 25,663.48
人民币 25,694.23 25,663.48
银行存款： 736,957,117.39 940,975,546.69
人民币 736,617,031.29 940,614,356.62
美元 52,045.36 6.5342 340,074.79 52,065.66 6.937 361,179.48
欧元 1.45 7.8000 11.31 1.45 7.3068 10.59
其他货币资 6,774,184.85 10,362,872.21
人民币 6,774,184.85 10,362,872.21
合 计 743,756,996.47 951,364,082.38
说明：年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金、保函保证金，本公司在编制现金流量
表时不将其作为现金。除上述外不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受
到限制的款项。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
5,060,762.32 1,601,514.80
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 16,591,501.05
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风
险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和
报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款
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（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 102,355,220.28 95.55 10,164,682.44 9.93 92,190,537.84
资产状态组合 13,389.99 0.01 13,389.99
组合小计 102,368,610.27 95.56 10,164,682.44 9.93 92,203,927.83
单项金额虽不重大但单项
4,754,543.93 4.44 4,460,943.93 93.82 293,600.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 107,123,154.20 100.00 14,625,626.37 13.65 92,497,527.83
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计 2,659,218.74 1.98 625,745.97 23.53 2,033,472.77
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 126,516,480.11 94.32 9,125,046.44 7.21 117,391,433.67
资产状态组合
组合小计 126,516,480.11 94.32 9,125,046.44 7.21 117,391,433.67
单项金额虽不重大但单
4,961,086.64 3.70 4,667,486.71 94.08 293,599.93
项计提坏账准备的应收
合 计 134,136,785.49 100.00 14,418,279.12 10.75 119,718,506.37
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 79,989,618.78 78.15 3,999,480.95 5.00 75,990,137.83
－42－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 12,177,649.09 11.90 1,217,764.91 10.00 10,959,884.18
2至3年 5,081,886.73 4.96 1,016,377.34 20.00 4,065,509.39
3至4年 594,551.05 0.58 297,275.53 50.00 297,275.52
4至5年 4,388,654.58 4.29 3,510,923.66 80.00 877,730.92
5 年以上 122,860.05 0.12 122,860.05 100.00 0.00
合 计 102,355,220.28 100.00 10,164,682.44 9.93 92,190,537.84
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 111,725,989.07 88.31 5,586,299.45 5.00 106,139,689.62
1至2年 9,000,576.61 7.11 900,057.67 10.00 8,100,518.94
2至3年 1,057,245.61 0.84 211,449.12 20.00 845,796.49
3至4年 4,608,322.89 3.64 2,304,161.45 50.00 2,304,161.44
4至5年 6,335.88 0.01 5,068.70 80.00 1,267.18
5 年以上 118,010.05 0.09 118,010.05 100.00
合 计 126,516,480.11 100.00 9,125,046.44 7.21 117,391,433.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,805,457.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,187,950.26 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 410,159.57
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
MINISTRY OF
EDUCATION， 货款 410,159.57 无法收回 管理层审批 否
FEDeral
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 21,117,971.47 元，占应收账款期
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末余额合计数的比例 19.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,055,898.57 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 17,207,448.77 84.52 10,751,103.03 80.14
1至2年 1,240,739.84 6.09 793,090.45 5.91
2至3年 233,468.54 1.15 204,926.09 1.53
3 年以上 1,677,277.90 8.24 1,666,060.62 12.42
合 计 20,358,935.05 100.00 13,415,180.19 100.00
说明：期末预付四川酒久酒商贸有限公司 995,035.45 元，账龄在 1 年以上，主要原因系
业务进展放缓。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 15,147,452.24 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 74.40 %。
5、应收利息
项 目 期末数 期初数
保证金利息 32,541.67
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
单项金额重大并单项计提 41,251,692.43 43.88 10,352,359.94 25.10 30,899,332.49
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 22,147,536.92 23.56 1,930,642.85 8.72 20,216,894.07
资产状态组合 30,485,291.02 32.43 30,485,291.02
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 52,632,827.94 55.99 1,930,642.85 3.67 50,702,185.09
单项金额虽不重大但单项
122,360.00 0.13 122,360.00 100.00 0.00
计提坏账准备的其他应收
合 计 94,006,880.37 100.00 12,405,362.79 13.20 81,601,517.58
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
单项金额重大并单项计提
42,757,900.43 53.89 11,245,706.01 26.30 31,512,194.42
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 11,272,897.73 14.21 1,244,369.61 11.04 10,028,528.12
资产状态组合 24,800,802.07 31.26 24,800,802.07
组合小计 36,073,699.80 45.47 1,244,369.61 3.45 34,829,330.19
单项金额虽不重大但单项
505,200.00 0.64 505,200.00 100.00
计提坏账准备的其他应收
合 计 79,336,800.23 100.00 12,995,275.62 16.38 66,341,524.61
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
（按单位）
北京国彩印刷
涉及诉讼及无
有限公司（注 10,352,359.94 10,352,359.94 100.00
法收回
1）
新疆通泰股权
投资有限合伙 6,179,866.51 个别认定
企业（注 2）
天津华科创业
投资合伙企业
24,719,465.98 个别认定
（有限合伙）
（注 2）
－45－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 41,251,692.43 10,352,359.94 25.10
说明：
注 1：本集团全资子公司鸿博昊天科技有限公司、全资孙公司北京昊天国彩印刷有限公
司起诉北京国彩印刷有限公司租赁合同纠纷一案，根据终审判决结果，对尚未收回的款
项 1,418,538.03 元以及确认无法收回的往来款 8,933,821.91 元全额计提减值准备。案件诉
讼情况详见“十四、其他重要事项”之 3 子公司诉讼事项②。
注 2：对新疆通泰股权投资有限合伙企业及天津华科创业投资合伙企业（有限合伙）的
其他应收款未计提坏账准备详见以下“（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名
单位情况”说明。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 18,219,439.59 82.26 911,415.98 5.00 17,308,023.61
1至2年 2,757,485.10 12.45 275,748.51 10.00 2,481,736.59
2至3年 340,711.04 1.54 68,142.20 20.00 272,568.84
3至4年 117,164.29 0.53 58,582.15 50.00 58,582.14
4至5年 479,914.48 2.17 383,931.59 80.00 95,982.89
5 年以上 232,822.42 1.05 232,822.42 100.00 0.00
合 计 22,147,536.92 100.00 1,930,642.85 8.72 20,216,894.07
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 8,182,541.59 72.59 409,127.07 5.00 7,773,414.52
1至2年 1,715,732.03 15.22 171,573.21 10.00 1,544,158.82
2至3年 347,944.44 3.09 69,588.89 20.00 278,355.55
3至4年 762,426.78 6.76 381,213.39 50.00 381,213.39
4至5年 256,929.19 2.28 205,543.35 80.00 51,385.84
5 年以上 7,323.70 0.06 7,323.70 100.00
合 计 11,272,897.73 100.00 1,244,369.61 11.04 10,028,528.12
－46－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,129,590.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 868,507.88 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 850,995.71
其中，重要的其他应收款核销情况：
其他应收款 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
江晓玲 备用金 351,795.71 无法收回 管理层审批 否
埃塞俄比亚 往 来 款 及
499,200.00 无法收回 管理层审批 否
索 莱 达 商 业 额度款
公司
合 计 850,995.71
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
业绩补偿款 30,899,332.49 30,899,332.49
保证金及押金 30,358,967.07 24,210,753.42
往来款及额度款 26,436,097.03 18,493,931.97
备用金 4,817,503.21 3,861,917.07
其他 1,494,980.57 1,870,865.28
合 计 94,006,880.37 79,336,800.23
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占 其 他 应 收 款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期 末 余 额 合 计 期末余额
期末余额
数的比例(%)
天津华科创
业绩补偿
业投资合伙 24,719,465.98 2-3 年 26.30
款
企业（有限
残疾人退税
政府补助 1 年以内 14.09 677,421.18
收入 13,247,860.00
－47－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京国彩印 往 来 款 及
10,352,359.94 4-5 年 11.01 10,352,359.94
刷有限公司 额度款
新疆通泰股
业绩补偿
权投资有限 6,179,866.51 2-3 年 6.57
款
合伙企业
深圳市世纪 2-3 年
保证金及
彩讯科技有 5,000,000.00 4,000,000.00,3-4 5.32
押金
限公司 年 1,000,000.00
合 计 -- 59,499,552.43 -- 63.29 11,029,781.12
说明：本公司应收天津华科创业投资合伙企业（有限合伙）、新疆通泰股权投资有限合
伙企业款项系 2015 年收购子公司北京科信盛彩投资有限公司因承诺业绩未能完全实现
而导致多支付股权转让款；同时，根据双方股权转让协议约定，截至 2017 年 12 月 31
日，本集团尚未支付 2014 年及之前归属于原股东的未分配利润金额分别是 25,092,683.51
元、6,273,170.88 元，故不对上述两家单位的应收款项计提坏账。
（6）应收政府补助情况
政府补助项目 预计收取的时间、金额
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 及依据
促进残疾人就 详见本附注四、2 税收优
财政部 13,247,860.00 1 年以内
业税收优惠 惠及批文说明。
7、存货
（1）存货分类
存货种 期末数 期初数
类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,206,334.80 803,963.47 65,402,371.33 64,299,489.89 64,299,489.89
在途物 267,928.19 267,928.19
周转材 826,666.05 826,666.05 890,055.44 890,055.44
在产品 12,435,206.76 12,435,206.76 15,927,120.61 15,927,120.61
发出商 33,524,900.97 1,114,062.63 32,410,838.34 30,959,279.01 2,288,597.29 28,670,681.72
库存商 79,011,036.33 10,816,045.40 68,194,990.93 66,943,505.72 9,102,141.66 57,841,364.06
合 计 192,004,144.91 12,734,071.50 179,270,073.41 179,287,378.86 11,390,738.95 167,896,639.91
－48－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 803,963.47 803,963.47
发出商品 2,288,597.29 708,665.74 1,883,200.40 1,114,062.63
库存商品 9,102,141.66 3,803,217.97 2,089,314.23 10,816,045.40
合 计 11,390,738.95 5,315,847.18 3,972,514.63 12,734,071.50
存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货跌
存货种类 确定可变现净值的具体依据
价准备的原因
原材料 账面价值与可变现净值孰低
发出商品 账面价值与可变现净值孰低 已完成销售
库存商品 账面价值与可变现净值孰低 已完成销售
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 50,000,000.00 120,000,000.00
多交或预缴的增值税额 65,586.26
待抵扣进项税额 3,088,726.25 6,029,399.19
待认证进项税额 112,253.20
预缴所得税 77,363.30 827,200.36
其他 6,054.72
合 计 53,343,929.01 126,862,654.27
说明：银行理财产品系孙公司北京中科彩技术有限公司购买中国交通银行北京经济技术
开发区支行“蕴通财富日增利”S 型理财产品 50,000,000.00 元, 该理财产品持续运作无限
期，预期年化收益率为 3.05%。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 期末数 期初数
－49－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务
工具
可供出售权益
158,815,265.00 158,815,265.00 154,315,265.00 154,315,265.00
工具
其中：按公
允价值计量
按成本
158,815,265.00 158,815,265.00 154,315,265.00 154,315,265.00
计量
合 计 158,815,265.00 158,815,265.00 154,315,265.00 154,315,265.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被
投资
本 本
被投资 单位 本期现
本期减 期期 期 期
单位 期初 本期增加 期末 持股 金红利
少 初增 减 末
比例
加 少
(%)
成都农
村商业
42,815,265.00 42,815,265.00 0.30
银行股
份有限
厦门翔安
民生村镇 3,500,000.00 3,500,000.00
银行股份
四川融
圣投资 30,000,000.00 30,000,000.00 10.71 6,000,000.00
管理股
泸州多
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
成供应
链管理
－50－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四川天
2,000,000.00 2,000,000.00
益泰贸
易有限
中证信
65,000,000.00 65,000,000.00 1.59 3,900,000.00
用增进
股份有
华盖信
诚医疗
10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 2.61
健康投
资成都
合 计 154,315,265.00 10,000,000.00 5,500,000.00 158,815,265.00 9,900,000.00
说明 1：本集团子公司重庆鸿海于报告期内分别向厦门鑫鑫贝农业开发有限公司、厦门
银鹭山庄有限公司转让厦门翔安民生村镇银行股份有限公司（以下简称翔安民生村镇银
行）210.00 万股、140.00 万股的股权，协议转让价格 1.40 元/股，转让价款共计人民币 490.00
万元。该项投资原初始投资成本 350.00 万元，报告期内确认投资收益 140.00 万元。此次
转让之后，本集团不再持有翔安民生村镇银行的股权。
说明 2：本集团孙公司四川鸿海于报告期内将持有四川天益泰贸易有限责任公司（以下
简称四川天益）10%的股份予以退股，冲减应付四川天益货款 200.00 万元。退股之后，
四川鸿海不再持有四川天益股份。
说明 3：本公司于 2016 年 12 月份以自有资金 2,000.00 万元作为有限合伙人参与认购华盖
信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙）。2016 年 12 月份已出资 1,000.00 万元，本
年度出资 1,000.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日已实际出资 2,000.00 万元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
物
一、账面原值：
1.期初余额 316,105,905.59 665,548,582.00 14,168,726.16 21,525,435.02 1,017,348,648.77
2. 本 期 增 加 金 31,111,085.52 19,423,884.65 1,107,304.06 1,500,775.14 53,143,049.37
（1）购置 128,269.54 16,900,294.89 1,104,704.06 1,005,287.06 19,138,555.55
（2）在建工程 30,982,815.98 2,523,589.76 33,506,405.74
－51－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他增加 2,600.00 495,488.08 498,088.08
3.本期减少金 82,783.20 14,957,422.15 3,746,961.86 1,707,219.11 20,494,386.32
（1）处置或报 82,783.20 14,791,219.07 3,415,076.86 1,707,219.11 19,996,298.24
（2）其他减少 166,203.08 331,885.00 498,088.08
4.期末余额 347,134,207.91 670,015,044.50 11,529,068.36 21,318,991.05 1,049,997,311.82
二、累计折旧
1.期初余额 62,078,289.23 295,685,510.31 11,717,288.58 15,474,792.91 384,955,881.03
2. 本 期 增 加 金 10,308,573.72 44,040,435.98 678,175.86 2,508,242.76 57,535,428.32
（1）计提 10,308,573.72 44,040,435.98 678,175.86 2,192,952.01 57,220,137.57
（2）其他增加 315,290.75 315,290.75
3. 本 期 减 少 金 47,852.61 4,875,420.28 3,439,877.63 1,524,626.01 9,887,776.53
（1）处置或报 47,852.61 4,875,420.28 3,124,586.88 1,524,626.01 9,572,485.78
（2）其他减少 315,290.75 315,290.75
4.期末余额 72,339,010.34 334,850,526.01 8,955,586.81 16,458,409.66 432,603,532.82
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加 金
（1）计提
（2）其他增加
3. 本 期 减 少 金
（1）处置或报
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价 274,795,197.57 335,164,518.49 2,573,481.55 4,860,581.39 617,393,779.00
2. 期 初 账 面 价 254,027,616.36 369,863,071.69 2,451,437.58 6,050,642.11 632,392,767.74
说明：年末，本集团固定资产无抵押情况。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物-无锡双龙厂房及
31,702,315.60 2018年2月已取得产权证
办公楼
房屋建筑物-四川厂房、办公
30,440,076.62 正在办理中
科研楼
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
全自动智能
1,410,256.45 1,410,256.45
标签生产线
无锡双龙厂
21,544,601.2 21,544,601.2
房及办公楼 3 3
建设
山拓激光机 98,290.60 98,290.60
剪床 2,222.22 2,222.22
泛微协同商
79,059.83 79,059.83
务软件 ERP
金蝶 ERP 184,528.30 184,528.30
合 计 184,528.30 184,528.30 23,134,430.3 23,134,430.3
3 3
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名 转入固定资 其他减 利息资 其中：本 本期利
期初数 本期增加 期末数
称 产 少 本化累 期利息 息资本
无锡双
龙 厂 房 21,544,601.23 10,377,980.19 31,922,581.42
及办公
重大在建工程项目变动情况（续）：
预算数 工程累计投入占 工程进度 资金来源
工程名称
无锡双龙厂房及
31,922,581.42 100.00 100.00 募集资金
办公楼建设
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 计算机软件 合计
－53－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值
1.期初余额 60,943,536.25 6,283,829.52 2,346,563.74 69,573,929.51
2.本期增加金额 458,633.43 158,119.66 11,320.75 628,073.84
（1）购置 458,633.43 158,119.66 11,320.75 628,073.84
3.本期减少金额
4.期末余额 61,402,169.68 6,441,949.18 2,357,884.49 70,202,003.35
二、累计摊销
1.期初余额 5,485,297.98 3,574,380.28 2,065,580.91 11,125,259.17
2.本期增加金额 1,249,034.95 1,264,074.93 129,062.32 2,642,172.20
（1）计提 1,249,034.95 1,264,074.93 129,062.32 2,642,172.20
3.本期减少金额
4.期末余额 6,734,332.93 4,838,455.21 2,194,643.23 13,767,431.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 54,667,836.75 1,603,493.97 163,241.26 56,434,571.98
2.期初账面价值 55,458,238.27 2,709,449.24 280,982.83 58,448,670.34
说明：年末，无形资产不存在抵押情况。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
无锡双龙信息纸有限
17,790,965.08 17,790,965.08
公司
－54－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广州彩创网络技术有
1,937,437.40 1,937,437.40
限公司
北京科信盛彩投资有
30,420,214.40 30,420,214.40
限公司
合 计 50,148,616.88 50,148,616.88
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的 期 初 余
其 处 其 期末余额
事项 额 计提
他 置 他
广州彩创网络技术有限公司 1,937,437.40 1,937,437.40
北京科信盛彩投资有限公司 2,522,319.26 2,522,319.26
合 计 4,459,756.66 4,459,756.66
说明：
本集团对商誉采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。
其中：（1）无锡双龙信息纸有限公司根据公司管理层批准的财务预算，预计未来 5 年内
现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0.00%（上期：4.00%），不会超过资
产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述
财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 10.51%（上期：12.56%），已反
映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，无锡双龙信息纸有限公司的商誉未
发生减值，故本期期末未对其计提减值准备（上期期末商誉未发生减值）。
（2）广州彩创网络技术有限公司根据公司管理层批准的财务预算，预计未来 5 年内现
金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0.00%（上期：4.00%），不会超过资产
组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财
务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 10.51%（上期：12.56%），已反映
了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末对广州彩创网络技术有限公
司商誉全额计提减值准备 1,937,437.40 元（上期期末商誉未发生减值）。
（3）北京科信盛彩投资有限公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，
其后年度采用的现金流量增长率预计为 0.00%（上期：4.00%），不会超过资产组经营业
务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。
－55－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 10.12%（上期：12.77%），已反映了相对于
有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末对其商誉计提减值准备 2,522,319.26
元（上期期末商誉未发生减值）。
14、长期待摊费用
期初数 本期减少 期末数
项 目 本期增加
本期摊销 其他减少
固定资产改
36,795,015.36 743,377.99 5,673,283.95 31,865,109.40
良费
办公室装修 198,690.57 198,690.57
车间地坪漆
71,944.56 71,944.56
工程款
土地营运费
1,205,831.89 155,591.16 1,050,240.73
摊销
其他 13,222.18 9,333.36 3,888.82
合 计 38,284,704.56 743,377.99 6,108,843.60 32,919,238.95
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税
税暂时性差 资产/负债 税暂时性差 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 24,491,693.77 3,830,497.51 23,099,043.43 4,173,049.31
可抵扣亏损 73,217,003.16 12,811,022.14 97,441,886.22 19,374,592.12
递延收益 10,377,223.89 2,389,429.48 10,929,154.77 2,732,288.70
经营租赁应付款 4,281,695.09 642,254.26 3,846,312.86 576,946.93
预提退货准备金 10,327,814.10 1,549,172.12 12,301,119.87 1,845,167.98
内部交易未实现损益 2,086,662.34 312,999.35 886,322.67 132,948.40
股权激励费 1,488,251.71 223,237.76
小 计 126,270,344.06 21,758,612.62 148,503,839.82 28,834,993.44
递延所得税负债：
固定资产折旧年限差异 17,093,983.02 2,564,097.45 10,697,097.21 1,604,564.58
产生的递延所得税负债
－56－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小 计 17,093,983.02 2,564,097.45 10,697,097.21 1,604,564.58
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 15,273,366.89 15,705,250.26
可抵扣亏损 76,926,991.49 47,838,377.87
合 计 92,200,358.38 63,543,628.13
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 8,396,461.30
2018 年 4,960,311.24 4,960,311.24
2019 年 18,497,320.99 17,839,053.86
2020 年 21,214,716.05 11,485,634.09
2021 年 20,347,263.62 5,156,917.38
2022 年 11,907,379.59
合 计 76,926,991.49 47,838,377.87
16、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备、工程款 678,231.00 949,969.52
无形资产预付款 180,000.00
合 计 858,231.00 949,969.52
17、短期借款
短期借款分类
项 目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 197,000,000.00
合 计 90,000,000.00 237,000,000.00
说明：本集团保证借款为本公司母公司为全资子公司重庆鸿海印务有限公司（以下简称
重庆鸿海）提供担保的短期借款 2,000 万元。具体担保合同事项详见附注十二、2、“为其
他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
－57－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,089,349.47 23,407,906.24
说明：本年末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 90,655,007.12 120,072,394.95
工程款 9,918,042.83 31,102,673.23
设备款 1,098,021.89 2,440,175.56
其他 920,145.90 583,042.21
合 计 102,591,217.74 154,198,285.95
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
北京德鑫泉物联网科技有限
2,586,307.68 未结算
公司
20、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 11,681,961.05 6,143,487.47
21、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 19,953,738.69 144,329,957.55 148,778,311.40 15,505,384.84
离职后福利-设定提存计划 269,903.83 11,605,080.77 11,171,703.48 703,281.12
辞退福利 3,484,157.04 3,484,157.04
合 计 20,223,642.52 159,419,195.36 163,434,171.92 16,208,665.96
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 14,662,402.50 128,652,715.74 129,061,924.23 14,253,194.01
职工福利费 4,580,823.77 4,009,412.20 8,590,235.97
－58－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
社会保险费 300,708.21 7,670,723.43 7,286,876.97 684,554.67
其中：1．医疗保险费 285,022.16 6,650,568.14 6,344,737.98 590,852.32
2．工伤保险费 4,278.14 600,523.98 542,140.10 62,662.02
3．生育保险费 11,407.91 419,631.31 399,998.89 31,040.33
住房公积金 165,194.00 3,309,799.67 3,315,592.67 159,401.00
工会经费和职工教育经费 244,610.21 687,306.51 523,681.56 408,235.16
合 计 19,953,738.69 144,329,957.55 148,778,311.40 15,505,384.84
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 269,903.83 11,605,080.77 11,171,703.48 703,281.12
其中：1．基本养老保险费 258,998.69 11,135,344.39 10,704,478.44 689,864.64
2．失业保险费 10,905.14 469,736.38 467,225.04 13,416.48
合 计 269,903.83 11,605,080.77 11,171,703.48 703,281.12
（3）辞退福利
说明：本集团本年辞退福利系支付劝退人员赔偿金。
22、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 7,715,417.76 4,847,703.01
企业所得税 3,749,079.92 1,488,062.16
个人所得税 380,177.10 381,207.12
城市维护建设税 234,142.52 331,171.84
教育费附加 166,891.41 237,549.39
其他税种 298,160.27 138,569.45
合 计 12,543,868.98 7,424,262.97
23、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 116,119.73
短期借款应付利息 84,583.34 254,820.13
合 计 84,583.34 370,939.86
－59－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金 120,000.00 120,000.00
质保金 1,447,354.46 459,600.00
代扣员工个人社保 224,348.49 1,109,400.50
预提租赁费及物业费、水电
6,263,272.22 2,159,646.59
费
往来及额度款 4,225,130.81 3,135,521.37
股东借款 11,280,000.00
应付中科彩原股东股利 31,365,854.39 31,365,854.39
限制性股票回购义务 23,546,000.00
其他 6,113,850.22 7,293,847.67
合 计 73,305,810.59 56,923,870.52
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
未偿还或未结转的
项 目 金额
原因
天津华科创业投资合伙企业（有限
25,092,683.51 未结算
合伙）
新疆通泰股权投资有限合伙企业 6,273,170.88 未结算
合 计 31,365,854.39
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 14,190,583.34
26、长期借款
项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
抵押借款 70,952,916.83 4.9%-5.39%
小 计 70,952,916.83
减：一年内到期的长期借款 14,190,583.34 4.9%-5.39%
合 计 56,762,333.49
27、预计负债
－60－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数 形成原因
退货准备金 10,327,814.10 12,301,119.87
说明：预付负债期末余额系中科彩公司根据相关协议计提的退货准备金。中科彩公司针
对截至年末已出售但客户尚未最终对外销售的非包销与非长线游戏的彩票，依据历史经
验数据模型估算退货概率，按其销售毛利与概率的乘积计提退货准备金。2016 年已签订
新的销售合同，2016 年及以后的销售不再执行原有关退货条款的协议。
28、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10,929,154.77 551,930.88 10,377,223.89 受益期未满
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、政府补助。
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 期末数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 33,316.8142 200.00 16,758.4071 -10.50 50,264.7213
说明 1：本公司报告期内对公司（含子公司）任职董事、高级管理人员、核心技术及业
务人员共 46 名实施股权激励，以 2017 年 1 月 6 日为授予日，授予价格为每股 12.20 元，
拟授予激励对象的限制性股票数量为 200.00 万股，占本激励计划草案公告日公司股本总
额 33,316.8142 万股的 0.60%。截止 2017 年 2 月 20 日，本公司收到 46 名激励对象认缴股
款人民币 2,440 万元，其中股本 200 万元，支付发行及中介咨询费用 23.7719 万元，确认
资本公积-股本溢价 2,216.2281 万元。上述股本变动事项，业经致同会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并出具“致同验字（2017）第 351ZA0005 号”《验资报告》。
说明 2：根据本公司 2016 年度股东大会决议，本公司以总股本 33,516.8142 万股为基数，
以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，共计增加 16,758.4071 万股。
说明 3：因股权激励对象离职，公司回购其限制性股票 10.50 万股，回购价格为 8.12 元/
股，回购总金额为 85.26 万元，回购金额溢价 74.76 万元冲减资本公积-股本溢价。
30、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
－61－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股本溢价 1,062,959,603.15 21,414,681.00 183,074,165.81 901,300,118.34
其他资本公积 1,488,251.71 1,488,251.71
合计 1,062,959,603.15 22,902,932.71 183,074,165.81 902,788,370.05
说明 1：本期股本溢价增加系公司报告期内实行股权激励，具体情况详见附注五、29、
股本说明 1 及说明 3。
说明 2：本期股本溢价减少系①公司报告期内实行资本公积金转增股本，每 10 股转增 5
股，共计增加 16,758.4071 万股，减少资本公积 16,758.4071 万元；②公司报告期内收购集
团子公司无锡双龙的少数股东权益，支付对价 4,116.9092 万元，原少数股东权益账面金
额 2,567.8997 万元，溢价部分冲减资本公积-股本溢价 1,549.0095 万元。
说明 3：其他资本公积增加系确认股权激励费用 1,488,251.71 元。
31、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 23,546,000.00 23,546,000.00
说明：本期公司实行股权激励，授予激励对象的限制性股票数量为 200.00 万股，以 2017
年 1 月 6 日为授予日，授予价格为每股 12.20 元，收到 46 名激励对象认缴股款人民币
2,440 万元；股权激励对象离职，公司以 8.12 元/股回购其限制性股票 10.50 万股，冲减账
面库存股 85.40 万元，本期回购股份后累计库存股占已发行股份的比例为 0.3770%。
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,211,843.26 2,309,981.20 43,521,824.46
说明：盈余公积本年增加系根据公司章程规定，按母公司本年净利润的 10%计提
法定盈余公积金。
33、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额 提取或
分配比
调整前 上期末未分配利润 209,998,408.66 199,202,457.75 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 期初未分配利润 209,998,408.66 199,202,457.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,760,151.47 12,680,057.52 --
－62－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：提取法定盈余公积 2,309,981.20 1,884,106.61 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,027,522.13
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 213,421,056.80 209,998,408.66
说明：根据本公司 2016 年度股东大会决议，本公司以总股本 33,516.8142 万股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），共计派发现金股利 5,027,522.13
元。
34、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 691,917,629.15 527,652,347.99 840,589,679.91 586,168,672.57
其他业务 3,104,566.10 160,359.50 5,786,932.72 3,223,502.45
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
票证产品 552,278,750.54 418,390,662.30 661,143,498.58 435,988,121.04
包装办公用纸 104,660,586.00 79,986,258.23 125,277,411.54 111,510,150.92
代销费及其他 34,978,292.61 29,275,427.46 54,168,769.79 38,670,400.61
合 计 691,917,629.15 527,652,347.99 840,589,679.91 586,168,672.57
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 287,252,727.63 241,145,608.52 385,622,146.06 269,102,560.29
东北地区 4,208,973.88 3,122,982.93 8,474,334.33 6,818,709.11
华东地区 140,233,542.49 101,499,721.87 173,855,660.42 104,949,781.44
华中地区 19,329,502.55 14,454,696.02 46,083,607.53 34,075,665.56
华南地区 28,001,612.01 18,753,796.61 48,350,910.06 34,252,880.56
西南地区 151,842,893.38 112,425,967.21 139,807,495.89 113,682,172.93
－63－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
西北地区 60,229,076.57 35,669,122.00 37,859,892.94 22,851,507.45
其他（含出口） 819,300.64 580,452.83 535,632.68 435,395.23
合 计 691,917,629.15 527,652,347.99 840,589,679.91 586,168,672.57
35、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,535.25
城市维护建设税 2,792,540.35 3,312,471.88
教育费附加 1,991,990.81 2,653,029.21
房产税 2,583,023.08 956,942.25
土地使用税 821,477.86 380,743.40
车船使用税 18,549.13 13,820.05
印花税 442,311.18 831,677.18
其他税种 210,935.70 152,418.08
合 计 8,860,828.11 8,302,637.30
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,877,656.25 24,635,826.90
运杂费 19,967,768.40 23,195,939.48
业务费 7,815,342.80 6,828,973.91
其他 1,977,876.27 3,306,479.88
差旅费 3,207,463.64 3,653,204.59
办公费用 1,331,785.60 1,440,338.04
推广费 1,781,072.54 3,562,131.48
租赁费 190,556.51 172,742.86
中标服务费 1,348,515.28 805,277.28
信息技术服务费 13,684.56 467,204.60
合 计 57,511,721.85 68,068,119.02
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
－64－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工薪酬 37,713,726.40 46,361,100.93
研发费用 24,195,288.11 32,190,457.98
折旧与摊销费 9,570,774.35 9,567,763.81
审计咨询费 3,362,567.55 3,024,270.84
租赁费 3,271,405.96 3,226,607.73
办公费 1,783,778.08 2,538,445.73
库存商品报废 124,458.91 1,003,970.25
修理检测费 972,760.90 1,415,676.12
汽车费用 1,911,312.46 2,168,497.10
差旅费 1,960,311.00 2,700,429.90
业务费 1,455,488.51 2,460,866.85
税费 1,075,992.09
水电费 1,328,494.84 1,283,574.78
电信费 542,954.02 543,156.09
其他 3,487,437.24 4,557,623.60
保险费 203,890.21 496,362.86
运费 193,636.32 269,681.88
广告宣传费 15,761.00 8,446.99
搬迁费用 559,769.74
股权激励费用摊销 1,488,251.71
合 计 94,142,067.31 114,892,925.53
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,498,419.56 19,118,064.57
减：利息收入 5,731,751.46 3,940,761.77
汇兑损益 12,793.13 308,099.19
手续费及其他 299,580.84 358,491.51
合 计 4,079,042.07 15,843,893.50
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 878,589.70 -2,298,380.38
存货跌价损失 5,315,847.18 7,055,463.53
－65－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉减值损失 4,459,756.66
合 计 10,654,193.54 4,757,083.15
40、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 9,921,000.00 2,100,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,400,000.00 9,450,000.00
理财产品利息收入 9,725,343.61 2,051,970.79
合 计 21,046,343.61 13,601,970.79
41、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 100,233.94 -343,863.91
42、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
增值税退税款 12,947,296.36 与收益相关
昊天科技进口设备贴息 372,502.68 与资产相关
无锡双龙发展扶持资金 179,428.20 与资产相关
广州市企业研究开发机构建设专项补助款 1,000,000.00 与收益相关
福州市仓山区财政局（经信局奖励款） 620,000.00 与收益相关
中国新闻出版报绿色印刷奖励费 229,584.00 与收益相关
研究开发省级财政补助 173,400.00 与收益相关
福州市财政局奖励款（小巨人加计扣除） 149,000.00 与收益相关
重庆市长寿区 2016 年度工业和信息化发展 与收益相关
129,800.00
专项资金
福州市仓山区财政局项目经费 100,000.00 与收益相关
泸州市纳溪区 2016 年度白酒产业上档升级、
100,000.00 与收益相关
科技创新、飞地贡献企业奖励
福州市仓山区财政局项目经费 2017 年第二 与收益相关
100,000.00
批科技计划
企业研发经费投入后补助专项资金 86,800.00 与收益相关
2017 年度绿色印刷扶持资助专项资金 80,000.00 与收益相关
－66－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017 年 5 月泸州市纳溪区质量技术监督局质 与收益相关
60,000.00
量提升奖励
其他政府补助 166,877.81 与收益相关
合 计 16,494,689.05
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十四、2、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
43、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
理赔款 253,100.00 253,100.00
无需支付款项 193,208.81 193,208.81
增值税退税款 3,307,120.32
政府补助 152,677.61 3,429,733.42 152,677.61
其他 66,639.13 552,751.60 66,639.13
合 计 665,625.55 7,289,605.34 665,625.55
说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
44、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠支出 2,105,000.00 136,650.00 2,105,000.00
罚款及罚金 276,000.83 276,000.83
其他 141,109.98 294,016.90 141,109.98
合 计 2,522,110.81 430,666.90 2,522,110.81
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,741,473.86 11,232,732.39
－67－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税费用 8,035,913.68 12,958,869.58
合 计 14,777,387.54 24,191,601.97
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 27,746,416.22 65,236,824.43
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 4,161,962.41 9,785,523.66
某些子公司适用不同税率的影响 1,475,908.00 5,739,772.37
对以前期间当期所得税的调整 2,304,813.64 2,560.14
无须纳税的收入（以“-”填列） -1,488,149.98 -315,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失 1,064,586.27 820,900.95
税率变动对期初递延所得税余额的影响 3,951,930.90 481,195.84
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-40,616.23
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
4,725,072.51 9,531,544.22
的纳税影响
研究开发费加成及残疾人加计扣除的纳
-1,565,992.56 -1,867,580.85
税影响（以“-”填列）
其他 187,872.59 12,685.64
所得税费用 14,777,387.54 24,191,601.97
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,731,751.46 3,940,761.77
政府奖励款等其他收现 3,467,878.55 2,877,802.54
其他往来款 5,440,467.78 18,578,157.04
票证保证金收回 3,588,687.36 4,891,297.91
收回保证金及备用金 9,156,227.41
合 计 18,228,785.15 39,444,246.67
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用 34,717,350.50 43,421,399.90
－68－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理费用 31,255,859.71 35,025,846.83
支付经营租赁费用 12,652,475.89 12,561,057.80
支付保证金及备用金 7,103,799.79
其他 2,375,842.40 358,491.51
捐赠赞助、罚款等 2,381,000.83 503,416.68
合 计 90,486,329.12 91,870,212.72
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 10,305,066.97 2,175,089.04
收回银行理财产品 150,000,000.00
合 计 160,305,066.97 2,175,089.04
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 80,000,000.00 120,000,000.00
投资事项中介费 298,984.00
合 计 80,298,984.00 120,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
股东尤丽娟借款 1,000,000.00
员工持股计划收到资金 14,020,000.00
合 计 15,020,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
偿还股东尤丽娟借款 11,280,000.00 86,120,000.00
员工持股计划支付资金 20,520,000.00
回购离职员工股票 852,600.00
收购少数股东权益 41,169,091.58 12,048,500.00
支付募集资金中介机构费用 316,000.00 967,830.19
合 计 53,617,691.58 119,656,330.19
47、现金流量表补充资料
－69－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,969,028.68 41,045,222.46
加：资产减值准备 10,654,193.54 4,757,083.15
固定资产折旧、投资性房地产折旧 57,220,137.57 57,756,178.07
无形资产摊销 2,642,172.20 2,576,121.31
长期待摊费用摊销 6,108,843.60 6,521,412.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-100,233.94 343,863.91
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,511,212.69 19,426,163.76
投资损失（收益以“－”号填列） -21,046,343.61 -13,601,970.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,076,380.82 11,985,791.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 959,532.87 973,077.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,345,948.13 -9,349,843.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,048,522.99 276,833,205.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,912,929.42 -272,413,006.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 67,784,569.86 126,853,299.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 736,982,811.62 941,001,210.17
减：现金的期初余额 941,001,210.17 421,916,458.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,018,398.55 519,084,751.68
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 46,189,477.99 元。
（2）现金及现金等价物的构成
－70－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
一、现金 736,982,811.62 941,001,210.17
其中：库存现金 25,694.23 25,663.48
可随时用于支付的银行存款 736,957,117.39 940,975,546.69
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 736,982,811.62 941,001,210.17
48、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,774,184.85 保证金
说明：使用权受到限制货币资金性质内容详见附注五、1 货币资金。
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 52,045.36 6.5342 340,074.79
欧元 1.45 7.8000 11.31
六、合并范围的变动
本公司报告期内新设子公司福建鸿博智能信息技术有限公司、鸿博彩票（海南）有限公
司及博涛海丝（海南）贸易有限公司导致合并范围发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例%
子（孙）公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
福州港龙贸易有限公司 福州 福州 贸易行业 100.00 投资设立
鸿博（福建）数据网络科技
福州 福州 服务业 100.00 投资设立
股份有限公司
－71－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建鸿博致远信息科技有
福州 福州 服务业 100.00 投资设立
限公司
鸿博昊天科技有限公司 北京 北京 印刷业 100.00 投资设立
北京昊天国彩印刷有限公
北京 北京 印刷业 100.00 投资设立
司（孙公司）
钻研（北京）国际文化传媒
北京 北京 服务业 100.00 投资设立
有限公司
同一控制下
重庆市鸿海印务有限公司 重庆 重庆 印刷业 100.00
企业合并
四川鸿海印务有限公司（孙
四川 四川 印刷业 100.00 投资设立
公司）
四川玉屏池酒业有限公司
四川 四川 贸易行业 80.00 投资设立
（孙公司）
非同一控制
无锡双龙信息纸有限公司 无锡 无锡 印刷业 100.00
下企业合并
无锡双龙物联网科技有限
无锡 无锡 服务业 100.00 投资设立
公司（孙公司）
广州彩创网络技术有限公 非同一控制
广州 广州 服务业 100.00
司 下企业合并
北京科信盛彩投资有限公 非同一控制
北京 北京 服务业 100.00
司 下企业合并
北京中科彩技术有限公司
北京 北京 印刷业 51.00 投资设立
（孙公司）
深圳青石软件有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 投资设立
福建鸿博智能信息技术有
福州 福州 服务业 100.00 投资设立
限公司
博涛海丝（海南）贸易有限
海南 海南 贸易行业 99.00 投资设立
公司
鸿博彩票（海南）有限公司 海南 海南 服务业 100.00 投资设立
说明：①子公司深圳青石软件有限公司、福建鸿博智能信息技术有限公司未开展业务。
②根据公司第四届董事会 2017 年第六次临时会议决议、第四届监事会 2017 年第三次
临时会议决议，公司拟将募集资金投资项目“电子彩票研发中心项目”实施地点变更为鸿
－72－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
博彩票（海南）有限公司住所地海南省海口市，实施主体由公司本部变更为新增子公司
鸿博彩票（海南）有限公司，注册资本为 1,000.00 万元。
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要的非全资孙公司
少数股东持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
孙公司名称
比例% 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
北京中科彩技术有
49.00 2,183,479.59 34,300,000.00 123,142,915.91
限公司
说明：本公司通过北京科信盛彩投资有限公司间接持有北京中科彩技术有限公司 51%股
权。
（4）重要非全资孙公司的主要财务信息
子 期末数
公 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
北
153,388,985.1 127,922,010.7 281,310,995.8 48,024,141.2 12,891,911.5 60,916,052.7
京 0 1 1 1 5 6
中
续（1）：
子 期初数
公 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
北
270,681,858.9 151,396,757.4 422,078,616.4 65,471,736.2 70,668,017.9 136,139,754.2
京
9 9 8 8 4 2
中
续（2）：
子公司名 本期发生额
称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流
－73－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京中科
彩技术有 113,175,722.47 4,456,080.79 4,456,080.79 38,666,636.88
限公司
续（3）：
子公司名 上期发生额
称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流
北京中科
彩技术有 215,370,894.60 54,052,486.04 54,052,486.04 93,166,751.93
限公司
（5）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司原持有无锡双龙信息纸有限公司 60%股权，2017 年 1 月本公司与无锡双龙信息纸
有限公司少数股东签订股权转让协议，约定于 2017 年本公司受让少数股东持有无锡双
龙信息纸有限公司 40%股权，该股权交易将使本公司持有无锡双龙信息纸有限公司 100%
股权。截至 2017 年 3 月 31 日，股权转让协议已履行完毕，支付交易对价为 41,169,091.58
元，该项交易导致少数股东权益减少 25,678,996.77 元，资本公积减少 15,490,094.81 元。
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 无锡双龙信息纸有限公司
购买成本：
现金 41,169,091.58
购买成本合计 41,169,091.58
减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额 25,678,996.77
差额 15,490,094.81
其中：调整资本公积 15,490,094.81
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、
其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短
期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用
良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
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行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 19.71%
（2016 年：20.84%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集
团其他应收款总额的 63.29%（2016 年：64.36%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 7,000.00 万元（2016 年 12 月 31 日：人民
币 11,300.00 万元）。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币元）：
期末数 合计
项 目
一年以内 一至五年 五年以上
金融负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付票据 18,089,349.47 18,089,349.47
应付账款 100,004,910.06 2,586,307.68 102,591,217.74
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预收款项 11,681,961.05 11,681,961.05
应付职工薪酬 16,208,665.96 16,208,665.96
应交税费 11,620,453.56 11,620,453.56
其他应付款 19,733,956.20 31,365,854.39 51,099,810.59
预计负债 10,327,814.10 10,327,814.10
金融负债和或有负债合计 277,667,110.40 33,952,162.07 311,619,272.47
期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币元）：
期初数 合计
项 目
一年以内 一至五年 五年以上
金融负债：
短期借款 237,000,000.00 237,000,000.00
应付票据 23,407,906.24 23,407,906.24
应付账款 154,198,285.95 154,198,285.95
预收款项 6,143,487.47 6,143,487.47
应付职工薪酬 20,223,642.52 20,223,642.52
应交税费 7,424,262.97 7,424,262.97
其他应付款 56,923,870.52 56,923,870.52
一年内到期的非流动负债 14,190,583.34 14,190,583.34
长期借款 56,762,333.49 56,762,333.49
预计负债 12,301,119.87 12,301,119.87
金融负债和或有负债合计 531,813,158.88 56,762,333.49 588,575,492.37
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本集团面临
公允价值利率风险。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短
期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 9,000.00 6,700.00
一年内到期的非流动负债 98.29
长期借款 393.14
合 计 9,000.00 7,191.43
浮动利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 17,000.00
一年内到期的非流动负债 1,320.77
长期借款 5,283.09
合 计 23,603.86
于 2017 年 12 月 31 日，不存在以浮动利率计算的借款。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇
变动市场风险不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
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使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 16.48%（2016 年 12 月 31 日：24.71%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面
价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
自然人姓名 与本公司的关系 持有本公司股权比例
尤丽娟 股东 14.86%
尤玉仙 股东 10.16%
尤友岳 股东 5.69%
尤雪仙 股东 1.70%
尤友鸾 股东 1.79%
章棉桃 股东 0.58%
合计 34.78%
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注：公司实际控制人尤丽娟、尤玉仙、尤友岳、尤雪仙、尤友鸾、章棉桃为同一家族成
员。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
福建鸿博光电科技有限公司 受同一实际控制人控制
鸿博集团有限公司 受同一实际控制人控制
广州联存医药科技股份有限公司 受同一实际控制人控制
福建鸿博房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
鸿博集团有限公
销售货物 1.45 1.16
司
福建鸿博房地产
销售货物 1.15 16.64
开发有限公司
广州联存医药科
销售货物 0.36
技有限公司
福建鸿博光电科
销售货物 11.29
技有限公司
（2）关联方资金拆借情况
关 联 方 年初金额 本年借入 本年偿还 年末金额
尤丽娟 11,280,000.00 11,280,000.00
说明：上述关联方资金占用系无息借款。
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（3）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 17 人，上期关键管理人员 22 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 470.73 517.39
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数（万元） 期初数（万元）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建鸿博光
应收账款 35.59 5.80 35.59 2.90
电科技有限
福建鸿博房
应收账款 地产开发有 0.09
限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数（万元） 期初数（万元）
其他应付款 尤丽娟 1,128.00
十一、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 300.00 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 10.50 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
8.12 元/股，25 个月
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
不适用
合同剩余期限
说明 1：
根据本公司 2016 年 12 月 29 日召开的 2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于鸿博
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股份有限公司<2016 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于鸿博股
份有限公司<2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关议案；2017
年 1 月 6 日，公司召开第四届董事会 2017 年第一次临时会议审议通过《关于向激励对
象授予限制性股票的议案》，确定以 2017 年 1 月 6 日作为激励计划的授予日，向符 合条
件的 46 名激励对象授予 200.00 万股限制性股票。该限制性股票有效期为自限制性股票
授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。
激励对象获授的限制性股票根据解除限售期和解除限售时间安排适用不同的限售期，分
别为 12 个月、24 个月和 36 个月，均自激励对象获授限制性股票上市之日起计算。
解除限售安排如下表：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自授予完成日起 12 个月后的首个交易日起至授
第一个解除限售期 40%
予完成日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自授予完成日起 24 个月后的首个交易日起至授
第二个解除限售期 30%
予完成日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自授予完成日起 36 个月后的首个交易日起至授
第三个解除限售期 30%
予完成日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中规定的公
司业绩考核条件以及激励对象个人绩效考核条件。
激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，若公司发生资本公积转增股本、派送股票
红利、股份拆细、缩股或配股、派息等影响公司股本总额或公司股票价格事项的，公司
应当对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整。
截止 2017 年 2 月 20 日，收到 46 名激励对象认缴股款人民币 2,440 万元，其中股本 200
万元，发行及中介咨询费用 23.7719 万元，资本公积-股本溢价 2,216.2281 万元。同时，
就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币 12.20 元/股以及发行的限制性
股票数量 200.00 万股分别确认库存股人民币 2,440 万元以及其他应付款人民币 2,440 万元。
本年股权激励对象离职，公司回购其限制性股票 10.50 万股，冲减账面库存股 85.40 万元
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说明 2：根据本公司 2016 年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，每 10 股
转增 5 股。上述股权激励的限制性股票在除权后总股数为 300 万股。
2、以权益结算的股份支付情况
本激励计划草案公告前 60 个交
易日的公司股票交易均价（前 60
授予日权益工具公允价值的确定方法
个交易日股票交易总额/前 60 个
交易日股票交易总量）24.40 元的
可行权权益工具数量的确定依据 员工实际购买数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,290.2932 万元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 148.8251 万元
说明：公司发行限制性股票实行股权激励，截止 2017 年 2 月 20 日，收到 46 名激励对象
认缴股款人民币 2,440 万元，其中股本 200 万元，发行及中介咨询费用 23.7719 万元，资
本公积-股本溢价 2,216.2281 万元；股权激励对象离职，公司回购其限制性股票 10.50 万
股，回购价格为 8.12 元/股，回购总金额为 85.26 万元，回购金额溢价 74.76 万元冲减资
本公积-股本溢价，2017 年计提股权激励费用 386.9454 万元，同时调增资本公积-其他资
本公积 386.9454 万元；2017 年业绩未达标，限制性股票不可行权，需冲减 2017 年计提
的 40%股权激励，冲减股权激励费用 238.1203 万元，同时调减资本公积-其他资本公积
238.1203 万元，本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为 148.8251 万元。
十二、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
购建长期资产承诺 6,135,398.77
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日后第 1 年 10,319,798.88 12,253,821.03
资产负债表日后第 2 年 10,319,798.88 13,108,738.77
资产负债表日后第 3 年 11,093,783.80 13,108,738.77
以后年度 29,669,421.80 51,779,518.16
合 计 61,402,803.36 90,250,816.73
（3）股东或高管股权质押
证 券
序 持股总数 冻结股数 股 份 性 冻 结 冻结日
股 东 质权人名称 解冻日期
号 （股） （股） 质 类型 期
名称
尤 玉 51,090,750.0 高管锁 东方证券有
1 7,500,000.00 质押 2016/4/5 2018/4/4
仙 0 定股 限公司
尤 玉 51,090,750.0 高管锁 东方证券有
2 3,000,000.00 质押 2016/4/8 2018/4/4
仙 0 定股 限公司
尤 玉 51,090,750.0 高管锁 东方证券有
3 6,000,000.00 质押 2016/4/13 2018/4/13
仙 0 定股 限公司
尤 玉 51,090,750.0 高管锁 东方证券有
4 6,000,000.00 质押 2016/4/18 2018/4/18
仙 0 定股 限公司
116 万流 华夏银行股
尤 玉 51,090,750.0 通股，4 份有限公司
5 1,200,000.00 质押 2016/4/18 2019/4/1
仙 0 万高管 福州金融街
锁定股 支行
华夏银行股
章 棉 份有限公司
6 1,938,000.00 600,000.00 流通股 质押 2016/4/18 2019/4/1
桃 福州金融街
支行
平安银行股
章 棉
7 1,938,000.00 1,300,000.00 流通股 质押 份 有 限 公 司 2017/1/4 2018/1/3
桃
福州分行
尤 友 19,075,400.0 高管锁 东方证券股
8 2,800,000.00 质押 2017/3/30 2018/3/30
岳 0 定股 份有限公司
9 尤 友 9,006,000.00 2,000,000.00 高 管 锁 质押 东 方 证 券 股 2017/4/5 2018/4/4
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
鸾 定股 份有限公司
华夏银行股
尤 玉 51,090,750.0 高管锁 份有限公司
10 3,000,000.00 质押 2017/4/14 2020/4/7
仙 0 定股 福州金融街
支行
尤 友 19,075,400.0 高管锁 东方证券股
11 1,200,000.00 质押 2017/4/25 2018/1/2
岳 0 定股 份有限公司
尤 友 高管锁 东方证券股
12 9,006,000.00 280,000.00 质押 2017/4/26 2018/4/4
鸾 定股 份有限公司
尤 友 东方证券股
13 9,006,000.00 600,000.00 流通股 质押 2017/6/2 2018/4/4
鸾 份有限公司
尤 丽 74,715,000.0 东 方 证 券 股 2017/10/2
14 5,500,000.00 流通股 质押 2018/10/26
娟 0 份有限公司 6
平安证券股
尤 玉 51,090,750.0
15 11,040,000.00 流通股 质押 份 有 限 公 司 2017/11/3 2018/11/2
仙 0
福建分公司
尤 丽 74,715,000.0 高管锁 东 方 证 券 股 2017/12/2
16 15,000,000.00 质押 2018/12/20
娟 0 定股 份有限公司 1
（4）截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
合并报表
重庆市鸿海印务有限 2017-3-10 至 范 围 内 的
连带责任担保 2,000 万元
公司 2018-3-9 全 资 子 公
司
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
－85－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、资产负债表日后利润分配情况说明
公司 2018 年 3 月 22 日召开第四届董事会第七次会议审议通过 2017 年度利润分配预案为：
以总股本 502,752,213 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红
股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
2、购买福建鸿博房地产开发有限公司部分房产
鸿博股份拟购买福建鸿博房地产开发有限公司（以下简称“鸿博房地产”）所拥有的位于
福州市仓山区南江滨西大道南侧江城锦绣商务住宅项目（鸿博梅岭观海）B#楼 20 层及
21 层的办公地产，建筑面积合计 1,069.98 平方米（暂计数据，最终以房地产权属证书为
准），房产交易单价为 26,000.00 元/平方米，房产交易总价为 2,781.95 万元（暂计数据）。
公司于 2018 年 2 月 6 日召开第四届董事会 2018 年第一次临时会议审议通过了《鸿博股
份有限公司关于购买房产暨关联交易的议案》，同意公司购买鸿博房地产所拥有的上述
办公地产。
鸿博房地产为公司控股股东、实际控制人之一尤玉仙通过鸿博集团有限公司（以下简称：
鸿博集团）间接控股的公司，本次交易构成关联交易，根据《深圳证券交易所股票上市
规则》、《公司章程》等规定，本次交易（含关联交易累计金额）未超出董事会审批范围，
本议案无需提交股东大会审议，根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，本次
关联交易不构成重大资产重组。
江城锦绣商务住宅项目（鸿博梅岭观海）正在办理总体竣工验收手续，其建设手续齐
全、合规。本次拟购买的办公地产未涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，同
时也不存在妨碍权属转移的其他情况。对于鸿博房地产将房产抵押予福建海峡银行股份
有限公司用于开发贷的担保，公司将督促鸿博房地产在解除相关房产抵押手续并验收后，
及时为公司办理房地产权属证书。本次房产的转让价格以鸿博房地产备案价格为基础，
参照周边办公楼盘交易价格，经双方友好协商，同时鸿博地产给予公司特别折扣优惠，
最终确定交易价格为 26,000 元/平方米，交易总价为 2,781.95 万元（暂计数据）。
3、资产负债表日后至报告日股东或高管股权质押情况：
证券
序 持股总数 股份性 冻 结 质 权 人 冻结日
股东 冻结股数（股） 解冻日期
号 （股） 质 类型 名称 期
名称
1 章棉 2,907,000.00 1,950,000.00 流通股 质押 平 安 银 2018-1-31 2019-1-30
－86－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
桃 行股份
有限公
司福州
分行
东方证
尤友 补 充 券股份
2 9,006,000.00 450,000.00 流通股 2018-2-9 2018-4-4
鸾 质押 有 限 公
司
东方证
尤友 补 充 券股份
3 9,006,000.00 450,000.00 流通股 2018-2-9 2018-9-21
鸾 质押 有 限 公
司
4、拟挂牌转让成都农村商业银行股份有限公司股权
公司共计持有成都农商行股份 3,000 万股（占比 0.3%），平均初始投资成本为 1.4271 元/
股。公司拟通过向产权交易中心申请以公开挂牌的方式转让上述股权。本次转让完成后，
公司不再持有成都农商行股权，该事项业经公司 2018 年 2 月 7 日召开的第四届董事会
2018 年第一次临时会议审议批准。
5、使用部分闲置募集资金购买结构性存款
根据第四届董事会第二次会议和 2016 年第四次临时股东大会决议，公司使用部分闲置
募集资金购买理财产品，具体情况如下：
开 户 行 金额（万元） 期限 利率（人民币结算）
招商银行股份有限
10,300.00 2018/1/8-2018/2/12 1.15%-3.19%
公司福州古田支行
福建华通银行股份
10,000.00 2018/1/5-2018/4/9 4.2%
有限公司
招商银行股份有限
10,300.00 2018/2/13-2018/3/29 1.15%-3.19%
公司福州古田支行
－87－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、成立及注销子公司
（1）经公司总裁办公会审批，2018 年 1 月 16 日成立南昌彩翼通科技有限公司，注册资
本 200 万元，企业统一社会信用代码为 91360102MA37P3R995，经营范围为计算机信息系
统集成，公司持有 60%股权，任斌持有 40%股权；
（2）根据福州市长乐区市场监督管理局发布的“（航）登记内注核字（2018）第 556 号”
的《准予简易注销通知书》，福建鸿博智能信息技术有限公司于 2018 年 2 月 24 日注销。
截至 2018 年 3 月 22 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
本集团 2017 年度收入主要来自票证、包装装潢品印刷等业务，99.84%的收入来源于中国
境内，所有资产均位于中国境内。同时，本集团在内部组织结构和管理要求方面不再对
其业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需再
对其业务的经营成果进行区分。故本集团无分部信息的相关披露。
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结
本期 与资产
本期结转 转计入
新增 其他 期末 相关/与
补助项目 种类 期初余额 计入损益 损益的
补助 变动 余额 收益相
的金额 列报项
金额 关
目
进口设备 财 政 拨 其他收 与资产
2,421,267.62 372,502.68 2,048,764.94
贴息 款 益 相关
无锡市滨
湖区马山
街道办事 财 政 拨 其他收 与资产
8,507,887.15 179,428.20 8,328,458.95
处物联网 款 益 相关
应用师范
项目配套
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
扶持资金
合计 10,929,154.77 551,930.88 10,377,223.89
说明：
①根据财政部、商务部以财企【2012】142 号印发《进口贴息资金管理办法》，鸿博昊天
科技有限公司收到进口设备贴息 3,725,027.00 元，对应设备 2013 年 6 月份开始使用，本
期摊销 372,502.68 元。
②根据《锡太旅委纪（2014）4 号》，本报告期内无锡双龙收到无锡市滨湖区马山街道办
事处和无锡市滨湖区财政局发放土地使用权补偿金及配套设施补助合计 8,971,410.00 元
补助款，按对应土地摊销期限 50 年，本期摊销 179,428.20 元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损 本期计入损益 与资产相关/ 说明
补助项目 种类
益的金额 的列报项目 与收益相关
增值税退税款 财政拨款 12,947,296.36 其他收益 与收益相关 注1
广州市企业研
究 开 发 机 构 建 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关 注2
设专项补助款
福州市仓山区
财政局（经信局 财政拨款 620,000.00 其他收益 与收益相关 注3
奖励款）
中国新闻出版
报 绿 色 印 刷 奖 财政拨款 229,584.00 其他收益 与收益相关 注4
励费
研究开发省级
财政拨款 173,400.00 其他收益 与收益相关 注5
财政补助
福州市财政局
奖励款（小巨人 财政拨款 149,000.00 其他收益 与收益相关 注6
加计扣除）
重庆市长寿区
2016 年度工业 财政拨款 129,800.00 其他收益 与收益相关 注7
和信息化发展
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
专项资金
福州市仓山区
财 政 局 项 目 经 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 注8
费
泸州市纳溪区
2016 年度白酒
产业上档升级、财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 注9
科技创新、飞地
贡献企业奖励
福州市仓山区
财政局项目经
财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 注 10
费 17 年第二批
科技计划
企业研发经费
投 入 后 补 助 专 财政拨款 86,800.00 其他收益 与收益相关 注 11
项资金
2017 年度绿色
印 刷 扶 持 资 助 财政拨款 80,000.00 其他收益 与收益相关 注 12
专项资金
2017 年 5 月泸
州市纳溪区质
财政拨款 60,000.00 其他收益 与收益相关 注 13
量技术监督局
质量提升奖励
重庆市总工会
区 县 职 工 服 务 财政拨款 50,000.00 营业外收入 与收益相关 注 14
帮扶资金
个税手续费返
财政拨款 75,177.61 营业外收入 与收益相关
还
其他政府补助 财政拨款 166,877.81 其他收益 与收益相关
工会补贴款 财政拨款 17,500.00 营业外收入 与收益相关
诚信企业奖励 财政拨款 10,000.00 营业外收入 与收益相关
合 计 16,095,435.78
－90－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
注 1：根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》“财税〔2016〕
52 号”，本公司本年度确认即征即退增值税款 12,947,296.36 元；
注 2：根据穗科创字[2015]6 号，本报告期内广州彩创收到广州市财政局国库支付分局和广
州市科技创新委员会给予的研发机构建设款 60 万元、广州市天河区财政局研发补助金 40
万元；
注 3：根据《关于支持企业开拓市场市级专项奖励资金拟补助项目》“榕政综（2016）71 号”，
本报告期内鸿博股份收到福州市仓山区财政局专项补助资金 620,000.00 元；
注 4：根据北京市新闻出版社广电局《关于 2016 年“北京市绿色印刷工程-优秀青少年读物
绿色印刷示范项目”(第一期)验收及奖励结果的通知》，本报告期内，鸿博昊天科技收到北
京市新闻出版广电局奖励 229,584.00 元；
注 5：根据 2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资金（粤财工【2015】59 号），本报
告期内广州彩创收到广州市天河区财政局财政补助资金 173,400.00 元；
注 6：根据《福建省人民政府办公厅关于印发培育科技小巨人领军企业行动计划（2016
－2020 年）的通知》（闽政办〔2016〕18 号）和《福建省科学技术厅 福建省财政厅 福建
省国家税务局 福建省地方税务局关于做好科技小巨人领军企业加大研发投入奖励政策
工作的通知》（闽科企金〔2016〕9 号）文件，本报告期内鸿博股份收到福建省福州市财
政局专项补贴款 149,000.00 元；
注 7：根据《重庆市长寿区 2016 年度工业和信息化发展专项资金》（长工信办发【2016】1
号），本报告期内重庆鸿海收到专项补贴资金 129,800.00 元；
注 8：本报告期内，鸿博股份收到福建福州市仓山区财政局项目经费 100,000.00 元；
注 9：根据《四川省泸州市纳溪区 2016 年度白酒产业“上档升级、科技创新、飞地贡献”
企业奖励》（泸纳委【2017】20 号），本报告期内，四川鸿海收到泸州市纳溪区质量技术
监督局品牌建设奖励金 100,000.00 元；
注 10：根据《福建省福州市仓山区财政局项目经费（17 年第二批科技计划）》仓委【2016】
91 号），本报告期内，鸿博股份收到福州市仓山区财政局补助款 100,000.00 元；
注 11：根据《广州市财政局研发经费后补助专项经费》（穗科信【2014】2 号），本报告
－91－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期内，收到广州市财政局研发经费补助经费 86,800.00 元；
注 12：根据《重庆市总工会“2017 年度绿色印刷扶持资助专项资金”》（渝文委发【2017】
371 号），本报告期内重庆鸿海收到专项资金 80,000.00 元；
注 13：本报告期内，四川鸿海收到泸州市质量技术监督局质量提升奖励金 60,000.00 元；
注 14：根据《重庆市总工会区县职工服务帮扶资金》（渝工发【2017】30 号），本报告期
内重庆鸿海收到帮扶资金 50,000.00 元。
3、子公司诉讼事项：
①本集团子公司鸿博（福建）数据网络科技股份有限公司起诉北京启思睿德文科技有限
公司合同纠纷一案，于 2016 年 6 月 29 日审理终结，判决结果为：被告北京启思睿德文
科技有限公司给付原告鸿博（福建）数据网络科技股份有限公司服务费 2,107,840.10 元
及违约金（以 2,107,840.10 元为基数，按照中国人民银行同期贷款基准利率，自 2015 年
7 月 5 日起计算至欠款实际付清之日止），均于本判决生效之日起 10 日内付清，截至 2017
年 12 月 31 日，上述服务费分别于 2017 年 4 月 19 日及 5 月 31 日全额收回，并按照判决
结果收取 196,819.50 元的违约金。
②本公司全资子公司鸿博昊天科技有限公司（以下简称“鸿博昊天”）、全资孙公司北京昊
天国彩印刷有限公司（以下简称“昊天国彩“）起诉北京国彩印刷有限公司（以下简称“北
京国彩”）租赁合同纠纷一案，案件已于 2015 年 1 月 30 日一审判决生效，判决公司胜诉
（北京市通州区人民法院（2015）通民初字第 15455 号）。2015 年 12 月 31 日，公司取得
【（2015）三中民终字第 16544 号】判决书，维持一审原判。2016 年案件进入执行阶段后，
双方就案件款项的折抵顺序以及利息的计算标准、数额未能达成一致意见，于 2016 年 6
月 23 日北京市通州区人民法院出具【（2016）京 0112 执恢 142 号】执行决定书，判决结
果如下：截至 2016 年 6 月 23 日，被执行人北京国彩尚欠申请执行人昊天科技、昊天国
－92－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
彩设备转让款 5,772,781.35 元及相应的延迟履行期间的债务利息（待实际给付之日方能
确定）、已确定部分延迟履行期间的债务利息 773,381.71 元、本诉讼案件受理费 222,714.00
元。根据法院判决结果，本公司可收回款项 6,768,877.06 元。截至 2017 年 12 月 31 日止，
本公司共收回款项 5,350,339.03 元，仍应收北京国彩余额 1,418,538.03 元及相应的延迟履
行期间的债务利息（待实际给付之日方能确定）。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 7,684,687.13 42.85 568,743.78 7.4 7,115,943.35
资产状态组合 10,250,000.00 57.15 10,250,000.00
组合小计 17,934,687.13 100.00 568,743.78 3.17 17,365,943.35
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
合 计 17,934,687.13 100.00 568,743.78 3.17 17,365,943.35
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 23,009,079.43 70.65 1,281,808.04 5.57 21,727,271.39
－93－
鸿博股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产状态组合 9,148,784.20 28.09 9,148,784.20
组合小计 32,157,863.63 98.74 1,281,808.04 3.99 30,876,055.59
单项金额虽不重大但
410,159.57 1.26 410,159.57 100.00
单项计提坏账准备的
合 计 32,568,023.20 100.00 1,691,967.61 5.20 30,876,055.59
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 6,338,903.83 82.49 316,945.19 5 6,021,958.64
1至2年 963,673.62 12.54 96,367.36 10 867,306.26
2至3年 274,582.36 3.57 54,916.47 20 219,665.89
3至4年 10,157.00 0.13 5,078.50 50 5,078.50
4至5年 9,670.32 0.13 7,736.26 80 1,934.06
5 年以上 87,700.00 1.14 87,700.00 100 0.00
合 计 7,684,687.13 100 568,743.78 7.40 7,115,943.35
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 22,320,864.85 97.01 1,116,043.24 5.00 21,204,821.61
1至2年 546,652.87 2.37 54,665.29 10.00 491,987.58
2至3年 13,257.01 0.06 2,651.40 20.00 10,605.61
3至4年 39,118.82 0.17 19,559.41 50.00 19,559.41
4至5年 1,485.88 0.01 1,188.70 80.00 297.18
5 年以上 87,700.00 0.38 87,700.00 100.00
合 计 23,009,079.43 100.00 1,281,808.04 5.57 21,727,271.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 713,064.26 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
－94－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 核销金额
实际核销的应收账款 410,159.57
其中，重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销 是否由关联
MINISTRY OF 性质 程序 交易产生
EDUCATION，
货款 410,159.57 无法收回 管理层审批 否
FEDeral
DEMOC
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,041,025.87 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 72.71 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 139,551.29 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
单项金额重大并单项
30,288,627.01 12.04 30,288,627.01
计提坏账准备的其他
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 17,199,832.28 6.84 1,306,061.12 7.59 15,893,771.16
资产状态组合 204,113,433.16 81.13 204,113,433.16
组合小计 221,313,265.44 87.96 1,306,061.12 0.59 220,007,204.32
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
合 计 251,601,892.45 100.00 1,306,061.12 0.52 250,295,831.33
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提 净额
比例%
单 项 金 额重大并单项
计 提 坏 账准备的其他
－95－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按 组 合 计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 7,176,962.08 2.99 823,957.37 11.48 6,353,004.71
资产状态组合 232,313,048.19 96.80 232,313,048.19
组合小计 239,490,010.27 99.79 823,957.37 0.34 238,666,052.90
单 项 金 额虽不重大但
499,200.00 0.21 499,200.00 100.00
单 项 计 提坏账准备的
合 计 239,989,210.27 100.00 1,323,157.37 0.55 238,666,052.90
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
（按单位）
新疆通泰股权
投资有限合伙 6,057,725.41 个别认定
企业
天津华科创业
投资合伙企业 24,230,901.60 个别认定
（有限合伙）
合 计 30,288,627.01
说明：对新疆通泰股权投资有限合伙企业及天津华科创业投资合伙企业（有限合伙）的
其他应收款未计提坏账准备详见以下附注五、合并财务报表项目注释 6、其他应收款“（5）
按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况”说明。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 15,699,540.99 91.28 784,977.05 5 14,914,563.94
1至2年 900,932.49 5.24 90,093.25 10 810,839.24
2至3年 133,956.21 0.78 26,791.24 20 107,164.97
3至4年 48,646.09 0.28 24,323.05 50 24,323.04
4至5年 184,399.86 1.07 147,519.89 80 36,879.97
－96－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 年以上 232,356.64 1.35 232,356.64 100 0.00
合 计 17,199,832.28 100.00 1,306,061.12 7.59 15,893,771.16
（续上表）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 5,763,240.96 80.31 288,162.05 5.00 5,475,078.91
1至2年 460,695.61 6.42 46,069.56 10.00 414,626.05
2至3年 224,626.24 3.13 44,925.25 20.00 179,700.99
3至4年 464,612.16 6.47 232,306.08 50.00 232,306.08
4至5年 256,463.41 3.57 205,170.73 80.00 51,292.68
5 年以上 7,323.70 0.10 7,323.70 100.00
合 计 7,176,962.08 100.00 823,957.37 11.48 6,353,004.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 833,899.46 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 850,995.71
其中，重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
江晓玲 备用金 351,795.71 无法收回 管理层审批 否
埃塞俄比亚
往来款及
索莱达商业 499,200.00 无法收回 管理层审批 否
额度款
公司
合 计 850,995.71
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
保证金 11,370,658.30 8,764,042.03
往来款 192,742,774.86 166,164,447.75
－97－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业绩补偿款 30,288,627.01 30,288,627.01
其他 17,199,832.28 34,772,093.48
合 计 251,601,892.45 239,989,210.27
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 期末余额合计 期末余额
鸿博昊天 1 年 以 内
关联方往
科技有限 97,930,431.32 39,256,386.77,1-2 38.92
来
年 8,159,295.09，
公司
无锡双龙
关联方往
信息纸有 30,551,740.00 1 年以内 12.14
来
限公司
天津华科
业绩补偿
创业投资 24,230,901.60 2-3 年 9.63
款
合伙企业
重 庆 市
关联方往
鸿海印务 14,000,000.00 1 年以内 5.56
来
有限公司
残疾人退 其 他 往 来
13,247,860.00 1 年以内 5.27 677,421.18
税收入 款
合 计 -- 179,960,932.92 -- 71.52 677,421.18
（6）应收政府补助情况
单位名称 政府补助项目 预计收取的时间、金额
期末余额 期末账龄
名称 及依据
促进残疾人就
财政部 13,247,860.00 1 年以内 详见附注五、6（6）
业税收优惠
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 896,633,814.83 896,633,814.83 749,006,015.75 749,006,015.75
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
本 本 期 减 值
期 计 提 准 备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减 值 期 末
少 准备 余额
重庆市鸿海印务
128,431,608.54 128,431,608.54
有限公司
福州港龙贸易有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
鸿博（福建）数据
网络科技股份有 9,900,000.00 9,900,000.00
限公司
无锡双龙信息纸
53,285,702.77 41,169,091.58 94,454,794.35
有限公司
钻研（北京）国际
文化传媒有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
鸿博昊天科技有
349,198,256.15 349,198,256.15
限公司
广州彩创网络技
50,108,500.00 50,108,500.00
术有限公司
福建鸿博致远信
10,000,000.00 10,000,000.00
息科技有限公司
北京科信盛彩投
133,081,948.29 133,081,948.29
资有限公司
鸿博彩票（海南）
106,458,707.50 106,458,707.50
有限公司
合 计 749,006,015.75 147,627,799.08 896,633,814.83
－99－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 163,536,600.46 114,453,485.17 184,819,181.17 125,373,566.85
其他业务 11,086,647.21 8,867,331.55 8,613,962.51 7,449,444.83
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,543,305.93 11,106,440.92
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,900,000.00 2,100,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,450,000.00
银行理财产品利息收入 9,662,055.94 2,051,970.79
合 计 21,105,361.87 24,708,411.71
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 100,233.94
计入当期损益的政府补助（与公司正常
3,700,070.30
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
单独进行减值测试的应收款项减值准备 1,519,092.04
转回
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,400,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支 -2,009,162.87
出
非经常性损益总额 4,710,233.41
减：非经常性损益的所得税影响数 927,184.02
非经常性损益净额 3,783,049.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净
-2,424.50
影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,785,473.89
说明：
－100－
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）作为经常性损益的政府补助明细
项 目 涉及金额 原因
增值税退税款 12,947,296.36 详见说明
说明：残疾人就业税收优惠详见本附注四、2 税收优惠及批文说明。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产 基本每股收益 稀释每股收
归属于公司普通股股东的净利润 0.65 0.0214
扣除非经常性损益后归属于公司
0.42 0.0139
普通股股东的净利润
鸿博股份有限公司
2018 年 3 月 22 日
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