鸿博股份有限公司 2019 年度内部控制与的自我评价报告


                             鸿博股份有限公司

                   2019 年度内部控制自我评价报告


鸿博股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合鸿博股份有限公司（以下简称“公
司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
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      三、内部控制评价工作情况
      （一）内部控制评价范围
       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位如下表所示：

序号               公司名称               与公司关系                 主营业务

  1           鸿博股份有限公司                 本部        印刷、智能卡的研制与加工

  2        重庆市鸿海印务有限公司         全资子公司       防伪票证、其他印刷品印制

  3         四川鸿海印务有限公司          全资孙公司         包装装潢印刷品印刷等

  4        四川玉屏池酒业有限公司         控股孙公司             酒类生产与销售

  5         鸿博昊天科技有限公司          全资子公司                出版物印刷
  6       北京昊天国彩印刷有限公司        全资孙公司                出版物印刷

  7        无锡双龙信息纸有限公司         全资子公司          包装装潢印刷品印刷
  8       广州彩创网络技术有限公司        全资子公司               网络技术服务
        鸿博（福建）数据网络科技股份
  9                                       全资子公司               网络技术服务
                  有限公司
                                                           计算机软硬件及网络设备
 10     福建鸿博致远信息科技有限公司      全资子公司
                                                                 的研究、开发
                                                           纸品纸质品等的批发、代购
 11         福州港龙贸易有限公司          全资子公司
                                                                     代销
        钻研（北京）国际文化传媒有限
 12                                       全资子公司         文化创意设计与服务等
                    公司
 13       北京科信盛彩投资有限公司        全资子公司          项目投资、投资管理
 14        北京中科彩技术有限公司         控股孙公司       印刷及印刷技术开发、咨询
        鸿博彩票乐特瑞（海南）科技有
 15                 限公司                全资子公司               软件技术服务

      以上纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务包括:
出版物(含内部书刊印刷)、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷（含票证、票据印刷）；
磁卡、智能卡的研制与加工；热敏纸、UV油墨、印刷设备的销售；皮革证件、铜铝
牌匾和不干胶的印刷；对外贸易；对印刷行业的项目投资；网络技术开发与服务；
文化创意设计与服务；物联网技术开发与服务；酒类生产与销售等。纳入评价范围
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的主要事项包括：公司法人治理结构、子（分）公司管理、全面预算管理、对外投
管理、募集资金管理、对外担保管理、关联交易管理、货币资产管理、采购与付款
管理、销售与收款管理、固定资产管理、人力资源管理、信息披露等方面。重点关
注的高风险领域主要包括：市场竞争风险、原材料波动风险、需求下滑风险、对外
投资风险、资金管理风险、销售与应收账款管理风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》及配套体系及公司内部控制评
价办法等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；
如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；
如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    财务报告重大缺陷的迹象包括：
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       （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
       （2）对已经公开披露的财务报告出现的重大差错进行差错更正（由于政策变化
或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
       （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
       （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
效。
       财务报告重要缺陷的迹象包括：
       （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
       （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
       （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制；
       （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、完整的目标。
       一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
       内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如
果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。
       内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；
如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性
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作判定。
       如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、
或使之偏离预期目标为一般缺陷；
       如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的
不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
       如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不
确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1、财务报告内部控制缺陷认定
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷。
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在部分重要缺陷
需要改进，具体情况如下：
       2019年9月，公司向全资子公司开封鸿博在长安银行西安经济技术开发区支行开
立的资金账户划转款项8,000万元，拟用于其参与投资设立开封农投鸿博投资合伙企
业（有限合伙）出资款。
       2019年 9月19日，开封鸿博将该笔存款办理存单质押，为上海恒翟商贸有限公
司在长安银行西安经济技术开发区支行的8,000万元银行承兑汇票进行存单质押担
保。
       开封鸿博违规担保事项，公司未履行董事会、股东大会决策流程。
       2019年12月24日，开封鸿博的该笔存单质押解除担保。
    本事项未导致公司受到损失，对公司 2019 年度经营业绩和净利润也未构成影响，但显示公

司子公司对外担保的内部控制存在缺陷。公司未监控到子公司发生本次违规担保，有关制度和

管理措施未能切实、严格的执行。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷。
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在部分重要缺
陷需要改进，具体情况如下：
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    2019 年 12 月 23 日、12 月 24 日，公司持股 5%以上股东河南寓泰控股有限公司
（以下简称：“寓泰控股”）安排公司以贸易预付款的形式最终向北京众泰源科技有
限公司合计转款 2,000 万元，向上海恺懋网络科技有限公司转款 2,000 万元。经公
司向寓泰控股函询，核实信息如下：北京众泰源科技有限公司、上海恺懋网络科技
有限公司均为寓泰控股实际控制人毛伟先生（毛伟先生任公司董事长及公司法定代
表人）控制的关联公司。
    本事项未导致公司受到损失，对公司2019年度经营业绩和净利润也未构成影响，
但显示公司的大宗商品贸易预付账款内部控制存在缺陷。公司在开展大宗商品贸易
过程中，存在大额预付款项的过程控制和跟踪管理不严的问题。
    3、整改情况：
    《关于公司自查非经营性资金占用情况及整改报告》已经公司第五届董事会
2020 年第一次临时会议审议通过。同时，公司也制定和完善《防范控股股东及关联
方占用资金专项制度》，严格落实各项措施和公司相关制度的执行，防止上市公司违
规担保的再次发生。
    公司后续公司为了防止类似事件的再次发生，将采取以下整改措施：
    （1）加强管理制度建设与执行
    公司将根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求进一步健全企业
内部控制制度，完善内部控制的运行程序，继续强化资金使用的管理制度。
    （2）强化内部审计工作
    （a）完善内部审计部门的职能，在董事会的领导下行使监督权，加强内审部门
对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；
    （b）为防止资金占用情况的发生，公司内审部门将密切关注和跟踪公司大额资
金往来的情况，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，对疑似关联方资金往
来事项及时向董事会审计委员会汇报，督促公司严格履行相关审批程序。
    (3)加强相关法律法规和各项证券监管规则的学习
    （a）要求公司全体管理人员和财务人员认真学习《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、 上市公司信息披露管理办法》、 深
圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等法律法规及有关公司制度；
    （b）在后续的日常管理中，公司将在内部开展定期和不定期地证券法律法规的
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培训，提升全员守法合规意识，强化关键管理岗位的风险控制职责；
    （c）组织公司控股股东、董事、监事、高级管理人员按照监管部门的要求参加
有关证券法律法规、最新监管政策和资本运作培训。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
                                                      鸿博股份有限公司董事会
                                                        二〇二〇年四月二十六日