云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    云南西仪工业股份有限公司

    YUNNAN XIYI INDUSTRIAL CO.,LTD

    2009 年半年度报告

    证券代码：002265

    证券简称：西仪股份

    披露日期：2009年8月18日云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    目录

    第一节公司基本情况简介..................................................................................... ...3

    第二节会计数据和业务数据摘要............................................................................ 5

    第三节股本变动及股东情况.................................................................................... 6

    第四节董事、监事、高级管理人员........................................................................ 9

    第五节董事会报告.................................................................................................. 10

    第六节重要事项...................................................................................................... 25

    第七节财务报告...................................................................................................... 32

    第八节备查文件...................................................................................................... 33云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

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    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法

    保证或存在异议。

    3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人武林、总经理杨波、主管会计工作负责人邹成高及会计机构负责人（会

    计主管人员）屠建国声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第一节公司基本情况简介

    一、公司基本情况

    （一） 中文名称：云南西仪工业股份有限公司

    英文名称：YUNNAN XIYI INDUSTRIAL CO.,LTD

    中文简称：西仪股份

    英文简称：XYIC

    （二） 公司法定代表人：武林

    （三） 公司董事会秘书、证券事务代表

    (四)公司注册地址：云南省昆明市西山区海口镇山冲

    公司办公地址：云南省昆明市西山区海口镇山冲

    邮政编码：650114

    网址：http://www.ynxygy.com

    电子邮箱：xygzbgs@163.com

    (五)公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点： 公司证券与法律事务部

    (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：西仪股份

    股票代码：002265

    (七)其它有关资料

    公司首次注册登记日期：2005 年3 月28 日

    董事会秘书证券事务代表

    姓名邹成高谭可

    联系地址云南省昆明市西山区海口镇山冲云南省昆明市西山区海口镇山冲

    电话0871-8598506 0871-8598378

    传真0871-8598357 0871-8598357

    电子信箱xygzbgs@163.com xygzbgs@163.com云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    公司最近一次变更登记日期：2008 年10 月21 日

    注册登记地址：云南省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：530000000017389

    公司税务登记证号码：530112216521606

    公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所有限公司

    会计师事务所的办公地址：北京市西城区月坛北街26 号恒华国际商务中心4 层401云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二节会计数据和业务数据摘要

    （一）会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    （二）非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    （三）国内外会计准则差异

    不适用

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产807,975,246.53 788,637,977.79 2.45

    归属于上市公司股东的所有者权益529,917,938.32 519,345,827.16 2.04

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    1.82 1.78 2.25

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入199,290,281.61 223,517,907.05 -10.84

    营业利润7,680,032.75 5,363,759.17 43.18

    利润总额11,701,053.54 22,932,218.55 -48.98

    归属于上市公司股东的净利润10,605,564.40 23,142,200.28 -54.17

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    10,853,483.47 11,894,964.50 -8.76

    基本每股收益（元/股） 0.04 0.11 -63.64

    稀释每股收益（元/股） 0.04 0.11 -63.64

    净资产收益率2.00% 7.20% -5.20

    经营活动产生的现金流量净额9,884,358.32 -29,767,708.78 133.20

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.03 -0.14 121.43

    非经常性损益项目金额

    非流动资产处置损益-15,509.21

    债务重组损益-36,320.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-196,089.86

    合计-247,919.07云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第三节股本变动及股东情况

    一、股本变动情况（截止2009年6月30日）

    1．股份变动情况表：

    单位：股

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例(%) 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他小计数量比例(%)

    一、有限售条件股

    份

    218,026,000 74.92 218,026,000 74.92

    1、国家持股52,522,463 18.05 52,522,463 18.05

    2、国有法人持股164,609,630 56.56 164,609,630 56.56

    3、其他内资持股893,907 0.31 893,907 0.31

    其中：境内非国

    有法人持股

    893,907 0.31 893,907 0.31

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份

    73,000,000 25.08 73,000,000 25.08

    1、人民币普通股73,000,000 25.08 73,000,000 25.08

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数291,026,000 100.00 291,026,000 100.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

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    2、截止2009年6月30日，公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    二、报告期内控股股东和实际控制人没有发生变化

    1、公司控股股东情况

    报告期内，公司控股股东未发生变化，为南方工业资产管理有限责任公司（以下简称“南

    股东总数22,825

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    南方工业资产管理有限

    责任公司

    国有法人52.44% 152,618,200 152,618,200 0

    中国南方工业集团公司国家18.05% 52,522,463 52,522,463 0

    云南省国有资产经营有

    限责任公司

    国有法人3.75% 10,901,300 10,901,300 0

    武汉长江光电有限公司国有法人0.37% 1,090,130 1,090,130 0

    昆明仪丰达贸易有限公

    司

    境内非国有

    法人

    0.31% 893,907 893,907 0

    宋晓玲境内自然人0.12% 339,427 0 0

    黄光海境内自然人0.11% 333,961 0 0

    吴玉苓境内自然人0.11% 308,100 0 0

    魏方境内自然人0.10% 300,000 0 0

    王凤境内自然人0.08% 239,299 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    宋晓玲339,427 人民币普通股

    黄光海333,961 人民币普通股

    吴玉苓308,100 人民币普通股

    魏方300,000 人民币普通股

    王凤239,299 人民币普通股

    麦志权236,900 人民币普通股

    沙迪224,006 人民币普通股

    曹多祝212,600 人民币普通股

    刘东良201,811 人民币普通股

    蔡青201,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前五大股东均为有限售条件股东，中国南方工业集团公司为南方工业资产管

    理有限责任公司和武汉长江光电有限公司的控股股东。除此之外，公司未知其他

    股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行

    动人。云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    方资产”），其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。

    南方资产成立于2001 年8 月，法定代表人李守武，注册资本20,000 万元人民币，企业

    类型为有限责任公司，法定住所为北京市西城区月坛南街7 号，主要从事实业投资、信息咨

    询。

    2、公司实际控制人

    报告期内，公司实际控制人仍为中国南方工业集团公司（以下简称“南方集团”），系公司

    控股股东南方资产的第一大股东，持有南方资产95%的股权。南方集团是国务院授权投资机

    构，是由国务院国资委代表国务院履行国有资产出资人职责的中央企业，成立于1999 年6

    月29 日，法定代表人徐斌，注册资本1,264,521 万元人民币，企业类型为全民所有制，法定

    住所为北京市西城区三里河路46 号，主要从事国有资产投资、经营管理等。

    公司与实际控制人之间的产权和控制关系

    18.05%

    100%云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第四节董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    报告期内不存在公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员稳定，没有董事、监事、高级管理人员的新

    聘和解聘情况云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

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    第五节董事会报告

    一、报告期内经营情况的回顾

    （一）报告期内公司总体经营情况

    报告期内，受全球金融危机的影响，2009 年上半年国际国内经济形势整体依然严峻。2009

    年上半年，在中央政府政策的强力刺激下，汽车需求快速释放，出现了上半年汽车销售强劲

    增长的局面，中国汽车工业协会的统计数据显示，今年上半年累计销售汽车609.88 万辆,同

    比增长17．69％。公司连杆业务受益于汽车市场的拉动，成为公司营业收入的增长点，上半

    年公司累计销售连杆总成306 万支，同比增长26.97%，连杆产品累计完成主营业务收入8,242

    万元，同比增长16.73%。

    2009 年上半年国内外机床工具市场全面萎缩，内销及出口都出现了困难。世界主要机床

    生产国家、地区的消费市场均出现大幅下滑。我国机床工具出口在连续多年高速增长后陡然

    下挫。中国机床工具工业协会的统计数据显示，1~6 月机床工具产品出口21.3 亿美元，同比

    下降36.2%，其中金属加工机床出口6.8 亿美元，同比下降31.3%。金切、成形、电器、附

    件、量刃具各小行业产品销售收入、利润总额、工业总产值、产品销售产值同比均为负增长。

    特别是金切机床行业工业总产值连续8 个月负增长，利润连续10 个月负增长，有接近40%

    的企业亏损。金切机床行业113 家重点联系企业（其工业总产值占国统局统计743 家的59.4%，

    较有代表性）今年1~6 月工业总产值同比下降8.9%，产品销售产值同比下降6.9%。2009 年

    上半年由于机床产品的市场需求下降，使公司机床业务的主营业务收入下降近20 个百分点。

    其他工业产品受外贸产品订单减少的影响，2009 年上半年其他工业产品主营业务收入同

    比下降30.84%。

    公司董事会积极发挥战略牵引作用，采取了一系列措施，克服了诸多不利因素，化危为

    机，使公司经济运行状况总体上比较平稳。同时在自主创新、产品研发、市场开拓、固定资

    产建设等方面也取得了一定成果，赢得了公司发展的竞争优势。

    （二）公司主营业务及经营情况

    1、主营业务范围

    公司经营范围为：出口商品：本企业自产产品，汽车零配件，发动机零配件，机床系列

    产品及零配件，摩托车及配件，自行车系列产品(含助力车)，专用设备及成套机械产品，工

    具，刀具，量具，夹模具，木制产品，塑料制品，农机产品。进口商品：(国家实行核定公司云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    经营的14 种进口商品除外)，本企业生产、科研所需原辅材料，机电产品，精密仪器仪表关

    健元器备品，样品，工模具、汽车销售(不含小轿车)。

    本公司主要从事汽车发动机连杆、其他工业产品、机床零部件及其他机械产品的研发、

    设计、生产及销售。

    2、主营业务分行业、分产品和分地区情况

    （1）主营业务分行业、分产品情况

    单位：万元

    （2）主营业务分地区情况

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品

    主营业

    收入

    营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    其他工业产品4,375.61 2,857.31 34.70 -30.84 -36.11 5.39

    连杆产品8,241.83 7,404.34 10.16 16.73 28.32 -8.11

    机床零部件及其他产

    品

    6,833.08 6,232.61 8.79 -19.17 -23.56 5.23

    小计19,450.52 16,494.26 15.20 -10.94 -10.34 -0.57

    内部抵销68.32 68.32 0.00 -75.40 -77.11 7.45

    合计19,382.20 16,425.94 15.25 -10.11 -9.24 -0.82

    主营业务分产品情况

    其他工业产品4,375.61 2,857.31 34.70 -30.84 -36.11 5.39

    其中：其他工业产品1 3,197.00 1,908.95 40.29 43,634.61 35,489.66 13.67

    其他工业产品2 462.00 340.83 26.23 17,932.79 18,456.70 -2.08

    其他工业产品3 22.00 18.88 14.18 -99.64 -99.56 -15.58

    其他工业产品

    －其他

    694.61 588.64 15.26 390.67 361.24 5.41

    连杆产品8,241.83 7,404.34 10.16 16.73 28.32 -8.11

    机床零部件及其他产

    品

    6,833.08 6,232.61 8.79 -19.17 -23.56 5.23

    小计19,450.52 16,494.26 15.20 -10.94 -10.34 -0.57

    内部抵销68.32 68.32 0.00 -75.40 -77.11 7.45

    合计19,382.20 16,425.94 15.25 -10.11 -9.24 -0.82

    地区营业务收入营业收入比上年增减（%）

    华北地区1,028.50 -83.52

    东北地区1,200.68 -6.78

    华东地区1,587.02 37.50

    中南地区1,135.14 -21.43云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    3、主要财务指标变动情况及变动原因

    单位：元

    （1）报告期内，公司营业收入同比下降10.84%，主要是受宏观经济影响，公司机床及

    其零部件业务市场需求减少所致；

    （2）报告期内，营业利润同比上升43.18%，主要是公司采取有效措施，加大成本费用

    控制力度所致；

    （3） 报告期内基本每股收益与去年同期相比减少63.64%，主要是公司2008 年8 月6

    日首次公开发行7300 万股新股及今年上半年净利润较去年同期减少了54.17%所致；

    （4）报告期内，公司净利润下滑54.17%，主要是因为上年同期公司与中国建设银行昆

    明市海口支行和中国农业银行昆明市经济技术开发区支行达成债务重组协议，将其豁免的利

    西南地区14,403.93 26.37

    西北地区92.54 159.35

    境外地区2.72 -99.02

    小计19,450.52 -10.94

    内部抵销68.32 -75.40

    合计19,382.20 -10.11

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产807,975,246.53 788,637,977.79 2.45

    归属于上市公司股东的所有者权益529,917,938.32 519,345,827.16 2.04

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    1.82 1.78 2.25

    报告期（1－6

    月）

    上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入199,290,281.61 223,517,907.05 -10.84

    营业利润7,680,032.75 5,363,759.17 43.18

    利润总额11,701,053.54 22,932,218.55 -48.98

    归属于上市公司股东的净利润10,605,564.40 23,142,200.28 -54.17

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    10,853,483.47 11,894,964.50 -8.76

    基本每股收益（元/股） 0.04 0.11 -63.64

    稀释每股收益（元/股） 0.04 0.11 -63.64

    净资产收益率（%） 2.00 7.20 -5.20

    经营活动产生的现金流量净额9,884,358.32 -29,767,708.78 133.20

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.03 -0.14 121.43云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    得费用11,155,531.77 元（农业银行和建设银行还本免息收益）记入营业外收入，使得公司的

    非经常性收益较大。

    （5）经营活动产生的现金流量净额与每股经营活动产生的现金流量净额同比增减幅度

    不一致是公司2008 年8 月6 日首次公开发行7300 万股新股所致。

    4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    5、报告期内，受宏观经济影响，公司其他工业产品外贸订单减少、机床及其零部件业务

    市场需求不足，使主营业务收入同比有所下降。

    6、主要产品价格及主要原材料、燃料价格变动情况

    报告期内，公司主要原材料、燃料价格基本稳定，公司连杆产品的毛利率同比下降8.11

    个百分点主要是今年受国家宏观政策调整的影响，国家鼓励1.6L 以下排量汽车的销售，因

    1.6L 以下排量汽车连杆的销售价格相对较低，使公司出现连杆产品销售增量不增利的情况。

    7、订单的签署及执行情况

    报告期内，受金融危机影响，公司机床业务和其他工业产品的订单数量较去年同期有所

    减少，但连杆业务受益于汽车市场的拉动，订单数量有所增加。

    8、销售毛利率变动情况

    9、主要供应商、客户情况

    （1）主要供应商情况

    （2）主要客户情况

    项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    销售毛利率15.25% 16.07%

    供应商名称金额（元） 占总额比例(%)

    昆明台成精密机械有限公司32,315,460.16 22.91

    峨山恒昌东兴铸造有限责任公司16,036,268.09 11.37

    四川华庆机械有限责任公司8,283,029.55 5.87

    江阴兴澄特殊钢铁有限公司4,764,986.69 3.38

    张家港拓普五金制品有限公司4,540,817.70 3.22

    合计65,940,562.19 46.75

    客户名称金额（元） 占总额比例(%)云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    主要供应商中的四川华庆机械有限责任公司与公司存在关联关系，同受南方集团控制；

    客户中的重庆长安汽车股份有限公司与公司存在关联关系，同受南方集团控制。

    10、非经常性损益情况

    详见“第二节（二）非经常性损益项目”。

    11、报告期内公司三项费用情况

    单位：元

    报告期内，三项费用与上年同期相比都明显下降。

    （1）公司本期销售费用较去年同期减少27.25%，主要是公司机床及零部件销量有所下

    降，运输费用减少，同时公司加大了连杆产品的产供销协调，及时满足主机厂装机需求，减

    少了连杆空运费；

    （2）公司本期管理费用较去年同期减少19.14%，主要是公司今年以来大力实施内部挖

    潜增效工作，对办公费、用车费、业务招待费等费用实行限额管理，严格控制了费用支出；

    （3）公司本期财务费用较去年同期减少106.49%，主要原因一是本期短期贷款减少1,000

    万元，二是同比银行利率下调；三是公司将暂不使用的募集资金部分转存为定期存款导致利

    重庆长安汽车股份有限公司31,520,649.24 16.26

    政府部门30,030,000.00 15.49

    昆明台成精密机械有限公司13,668,836.71 7.05

    哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司10,081,725.49 5.20

    云南CY 集团有限公司8,358,871.79 4.31

    合计93,660,083.23 48.32

    三项费用

    本报告期

    （2009 年1-6 月）

    上年同期

    （2008 年1-6 月）

    同比增长(%)

    销售费用4,276,266.10 5,877,663.30 -27.25

    管理费用19,271,763.14 23,834,020.99 -19.14

    财务费用-163,984.34 2,528,496.90 -106.49

    三项费用合计23,384,044.90 32,240,181.19 -27.47

    营业收入199,290,281.61 223,517,907.05 -10.84

    三项费用占营业收入比例11.73% 14.42% -2.69云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    息收入增加。

    （三）报告期公司财务状况分析

    1、公司主要资产构成

    单位：元

    变动原因：

    报告期内，在建工程增长216.03%，主要原因是公司上市募集资金项目采购设备增加所

    致。

    2、报告期内公司现金流量情况

    单位：元

    项目

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日变动情况

    金额

    占总资产

    比重

    金额

    占总资

    产比重

    变动金额

    增减百

    分比

    应收账款159,947,760.36 19.80% 148,144,680.93 18.78% 11,803,079.43 7.97%

    存货133,972,567.67 16.58% 132,227,240.63 16.77% 1,745,327.04 1.32%

    长期股权投

    资

    62,292,603.27 7.71% 60,955,877.84 7.73% 1,336,725.43 2.19%

    投资性房地

    产

    8,401,117.98 1.04% 8,607,961.56 1.09% -206,843.58 -2.40%

    固定资产164,765,878.71 20.39% 170,495,172.37 21.62% -5,729,293.77 -3.36%

    在建工程61,114,406.34 7.56% 19,337,955.31 2.45% 41,776,451.03 216.03%

    其他资产217,480,912.20 26.92% 248,869,089.15 31.56% -31,388,176.95 -12.61%

    总资产807,975,246.53 100% 788,637,977.79 100% 19,337,268.73 2.45%

    项目

    本报告期

    （2009 年1-6 月）

    上年同期

    （2008 年1-6 月）

    同比增长(%)

    经营活动产生的现金流

    量净额

    9,884,358.32 -29,767,708.78 133.21%

    投资活动产生的现金流

    量净额

    -32,423,953.54 -22,785,742.61 -42.30%

    筹资活动产生的现金流

    量净额

    -12,190,002.63 -7,441,788.78 -63.81%云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加133.21%，主要原因是公

    司为积极应对当前的宏观经济形势，奉行“现金为王”的理念，量入为出，严格资金收支管

    理所致；公司本期投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少42.30%，主要原因是公司本

    期购置固定资产的支出大幅增长；公司本期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降

    63.81%，主要原因是公司今年上半年偿还了1,000 万元短期贷款。

    3、重要资产情况

    4、核心资产情况

    公司核心资产未发生跌价情形，盈利情况良好。

    5、存货情况

    单位：元

    6、报告期内，公司没有金融资产投资情况

    7、报告期内，公司没有PE 投资

    资产类别

    存放

    状态

    性质

    使用

    情况

    盈利能

    力情况

    减值情况

    相关担保、诉讼、

    仲裁等情况

    厂房良好生产、管理在用较好无新增减值

    重要设备良好生产在用较好无新增减值有部分抵押

    其他重要资产良好生产在用较好无新增减值有部分抵押

    项目

    期末账面余额年初账面余额

    金额跌价准备金额跌价准备

    原材料34,807,133.38 31,636,713.24

    低值易耗品211,577.26 1,203,404.62

    在产品59,867,329.95 51,281,497.49

    库存商品40,769,770.70 1,683,243.62 49,788,868.90 1,683,243.62

    合计135,655,811.29 1,683,243.62 133,910,484.25 1,683,243.62

    存货净值合计133,972,567.67 132,227,240.63云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    8、债务变动

    单位：元

    原因说明：

    （1）短期借款期末余额比年初余额减少10.42%，主要是归还了兵装财务公司1,000 万

    元短期贷款；

    （2）预收款项期末余额比年初余额减少47.95%，主要原因是产品发货后结转当期收入

    所致；

    （3）专项应付款较年初增加1,000 万元，主要是报告期内公司收到其他工业产品生产线

    技术改造项目中央预算内拨款1,000 万元。

    9、偿债能力分析

    10、资产营运能力分析

    应收账款周转率较去年同期下降0.25 次，主要原因是公司连杆产品销量增长，客户占用

    项目2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日增减变化

    1、流动负债：

    短期借款86,000,000.00 96,000,000.00 -10.42%

    应付账款90,680,292.75 86,368,874.18 4.99%

    预收款项2,189,012.64 4,205,643.42 -47.95%

    2、长期负债：

    专项应付款10,000,000.00 -- --

    项目

    报告期末

    （2009 年6 月30 日）

    上年度期末

    （2008 年12 月31 日）

    报告期末比上年度期末

    增减（%）

    资产负债率（母公司） 32.51% 32.50% 0.01

    流动比率1.97 2.03 -2.96

    速动比率1.45 1.52 -4.61

    项目

    报告期末

    （2009 年6 月30 日）

    上年同期

    （2008 年6 月30 日）

    报告期比上年同期

    增减

    应收账款周转率（次） 1.29 1.54 下降0.25 次

    存货周转率（次） 1.28 2.26 下降0.98 次云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    的货款增加所致；存货周转率同比下降了0.98 次，主要原因是连杆产品的品种增加，为保证

    供货，增加了流转过程中的在制品数量。

    11、公司设备利用情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况

    报告期内公司生产设备运行良好；

    公司连杆产品主要向长安汽车、上汽集团、哈飞集团、南汽集团、江铃集团、吉利集团、

    一汽海马、昌河铃木、华晨、奇瑞、保定长城等国内主要汽车及发动机生产企业进行销售，

    本报告期内公司无大量积压产品；

    公司的主要技术人员在本报告期内无变动。

    12、公司主要子公司经营情况及业绩分析

    云南西仪安化发动机连杆有限公司：截至2009 年6 月30 日，该公司总资产1,513 万元、

    负债1,005 万元、净资产508 万元；2009 年上半年实现营业收入485 万元，比上年同期增长

    了18.87%；净利润-25 万元，比上年同期减少了200.00%。该公司主要为昆明云内动力股份

    有限公司配套汽车发动机连杆，2009 年上半年营业收入增长但净利润同比出现下降主要是连

    杆产品价格下降所致。

    重庆西仪汽车连杆有限公司：截至2009年6月30日，该公司总资产1,962.92万元、负债

    1,310.86万元、净资产652.06万元；2009年上半年度实现营业收入1,618.66万元，比上年同期

    增长了44.07%；净利润5.62万元，比上年同期增长了106.78%。该公司主要为长安汽车等客

    户配套汽车发动机连杆产品，2009年上半年营业收入和净利润同比出现上升主要是受主机厂

    连杆产品需求量增加所致。

    13、会计制度实施情况

    公司执行财政部颁布的企业会计准则及其补充规定。

    公司名称注册地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元) 经营范围

    本公司

    实际投

    资金额

    (万元)

    持股

    比例

    表决

    权比

    例

    是否

    合并

    云南西仪安化发动

    机连杆有限公司

    安宁市太

    平镇

    机械

    制造700.00

    生产、销售汽

    车发动机连杆

    总成等

    357.00 51% 51% 是

    重庆西仪汽车连杆

    有限公司

    重庆市江

    北区大石

    坝街

    机械

    制造1,000.00

    开发、生产、

    销售汽车发动

    机连杆总成

    600.00 60% 60% 是云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    二、公司未来发展的展望

    （一）2009 年下半年工作计划

    1、制定公司新一轮发展战略，确保公司又好又快发展；

    2、加快产品结构调整，提高新产品研发和新技术、新工艺、新材料的应用速度；

    3、加大主流市场开拓力度，树立“以顾客为向导”的精益营销理念；

    4、加强基础管理建设，提升应对危机能力；

    5、加大降成本力度，从严控制各项支出，降低消耗，减少占用，提高公司经济运行质

    量；

    6、重视人才，培养人才。

    （二）经营中的问题与困难

    1、受金融危机影响，公司机床及零部件的市场需求下降，销售形势仍然比较严峻。

    2、受惠于国家利好经济政策的刺激，上半年公司汽车发动机连杆销量有大幅度的提

    升，但因产品价格下降和小排量产品增幅较大，使产品面临增量不增利的情况。

    3、目前公司的专业技术人才、中高层管理人才和复合式高素质人才都还非常缺乏。

    （三）2009 年公司上半年投资情况

    1、募集资金使用情况云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    单位：（人民币）元

    募集资金总额210,240,000.00 本年度投入募集资金总额36,383,248.63

    变更用途的募集资金总额0

    已累计投入募集资金总额71,711,935.41

    变更用途的募集资金总额比例0

    承诺投资

    项目

    是

    否

    已

    变

    更

    项

    目

    募集资金承诺投

    资总额(元)

    调整后投资总额

    (元)

    截至期末承诺

    投入金额(1)

    单位：元

    本年度投入金

    额(元)

    截至期末累计

    投入金额(2) 单

    位：元

    截至期末累计投

    入金额与承诺投

    入金额的差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    (%)(4)

    ＝(2)/(1)

    项目

    达到

    预定

    可使

    用状

    态日

    期

    本年

    度实

    现的

    效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    汽车发动

    机连杆生

    产线技术

    改造项目

    否149,416,000.00 149,416,000.00 77,916,666.67 35,335,248.63 69,153,040.57 -8,763,626.10 88.75%

    预计

    2010

    年7 月

    否

    其他工业

    产品生产

    线技改项

    目

    否60,010,200.00 60,010,200.00 11,632,500.00 1,048,000.00 2,558,894.84 -9,073,605.16 22.00%

    预计

    2010

    年6 月

    否

    合计— 209,426,200.00 209,426,200.00 89,549,166.67 36,383,248.63 71,711,935.41 -17,837,231.26 — — —

    未达到计划进度原因(分具体项目)

    由于其他工业产品的特殊性，其他工业产品生产线技改项目建设的设备等所需物资需经国家有

    关部门的严格审批同意，因此采购审批程序较为复杂，导致项目进度延缓。截止6 月30 日其他工

    业产品生产线技改项目投入资金约256 万元，完成原计划项目投资计划第一年投入的20%左右。下

    半年，公司将加大与各有关部门的协调与沟通，推进项目物资采购的审批进度，加强对项目的监督

    管理，确保下半年项目进度，到年底项目投入在1,500 万元左右。

    项目可行性发生重大变化的情况说明无

    募集资金投资项目实施地点变更情况无云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    募集资金投资项目实施方式调整情况无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    公司2008 年8 月31 日前为募集资金项目预先投入资金33,534,526.78 元，2008 年9 月28 日公司

    第二届董事会第四次会议中审议通过了《关于<用募集资金置换预先投入募集资金项目自筹资金的

    报告>的议案》，以募集资金置换上述预先已投入募集资金投资项目的自筹资金33,534,526.78 元.

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因无

    尚未使用的募集资金用途及去向存款

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    2、募集资金管理制度执行情况

    报告期内，公司严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》以及《云南西仪工

    业股份有限公司募集资金管理制度》对募集资金实行专户存储制度，公司将募集资金集中存

    放于在中国建设银行昆明海口支行设定的专户中，公司在使用募集资金时，严格履行了申请

    和审批手续。所有募集资金项目的支出，均首先由资金使用部门提出资金使用计划，经该部

    门主管领导签字后，报财务总监和总经理审核签字，并由董事长审批后方可执行，审批后的

    资金使用计划须报公司证券与法律事务部备案；付款时严格按照募集资金使用计划并执行公

    司的资金审批程序。

    3、募集资金存储情况

    截止2009 年6 月30 日，募集资金各账户存款余额为119,861,228.78 元（含09 年上半

    年利息收入1,243,186.97 元），具体情况如下：

    4、募集资金三方监管协议执行情况

    公司于2008 年8 月28 日与保荐人海通证券股份有限责任公司、中国建设银行昆明海口

    支行签订了《募集资金三方监管协议》，该协议与深圳证券交易所《中小企业板上市公司募

    集资金管理细则》提供的三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问

    题。

    5、非募集资金投资的项目情况

    2009 年公司非募集资金项目主要为小型技术措施改造项目，经第二届董事会第五次会议

    审议通过，2009 年公司小型技术措施改造项目计划总投资1,050 万元，截止2009 年6 月30

    日止，公司累计完成投资234.13 万元，累计到位设备27 台。该项目主要是对生产线中的限

    用、老化设备进行更新改造。

    （四）会计政策、会计估计变更或重大会计差错变更的原因及影响

    1、会计政策变更

    本报告期会计政策未发生变更

    2、会计估计变更

    本报告期会计估计未发生变更

    3、会计差错更正

    序号开户银行账号2009 年6 月30 日余额（元）

    1 建行昆明海口支行53001618836051000521 119,861,228.78云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    报告期内无重大会计差错更正

    三、董事会日常工作情况

    （一）董事会会议召开情况

    2009 年上半年，公司董事会共召开董事会2 次，审议议案共14 项，董事会召开情况如

    下：

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    2009 年上半年公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。

    （三）公司董事会成员的履职情况

    1、报告期内，公司董事长及其他董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董

    事行为指引》的相关规定，遵守《董事声明与承诺》，勤勉尽责地履行职务，积极出席公司

    董事会会议，认真审议各项董事会议案，在职责范围内以公司利益为出发点行使权力，维护

    公司和中小股东的合法权益。

    2、公司独立董事认真勤勉地履行公司《独立董事制度》规定的职责，按时参加报告期

    内的董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的

    判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股东的利益。

    3、报告期内，董事会召开及董事出席情况如下：

    报告期内召开董事会会议次数2

    其中：现场会议次数1

    通讯方式召开会议次数1

    现场结合通讯方式召开会议次数0

    报告期内董事会会议召开次数2次

    董事姓名职务

    亲自出

    席次数

    委托出席

    次数

    缺席次数

    是否连续两次未亲自

    出席会议

    武林董事长2 0 0 否

    杨波董事、总经理2 0 0 否

    芮德华董事2 0 0 否

    阚友钢董事2 0 0 否

    陈永茂董事2 0 0 否

    邹成高董事、财务总监2 0 0 否

    唐予华独立董事2 0 0 否

    赵雨东独立董事2 0 0 否

    伍志旭独立董事2 0 0 否云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    （四）董事会对下半年经营计划的修改情况

    董事会未对公司下半年经营计划进行修改。

    四、对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：元

    2009 年1-9 月预计

    的经营业绩

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比下降50%-60%

    2008 年1-9 月经营

    业绩

    归属于母公司所有者的净

    利润：

    26,218,698.28

    业绩变动的原因

    说明

    1、2008 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润为26,218,698.28 元，其中非经常性损

    益为11,344,892.34 元，占比为43.27%。剔除非经常性损益因素影响，2009 年1-9 月

    归属于母公司所有者净利润同比下降15%左右。

    2、报告期，公司受其他工业产品外贸订单减少、连杆产品价格下降、机床业务需求

    不足等因素的影响，使得经营业绩同比出现下降。云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    第六节重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其

    他相关法律、法规的相关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。

    报告期内，根据证监会和深圳证券交易所的有关规定，修订了《公司章程》。截至报告

    期末，公司治理状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。

    在今后的工作中公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合

    公司的发展，规范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。

    二、本报告期公司利润分配及公积金转增股本、发行新股情况

    （一）2008 年度公司未进行利润分配或实施资本公积金转增股本

    （二）本报告期内公司未发行新股

    （三）2009 年中期，公司不进行利润分配或资本公积金转增股本

    三、本报告期未发生且没有发生在以前期间但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项

    四、本报告期公司从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况

    （一）报告期内，公司无证券投资

    （二）报告期内，公司持有非上市金融企业股权情况如下：

    （三）报告期内，公司未持有拟上市公司股权。

    五、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售

    及企业合并情况

    六、报告期内发生的破产重组相关事项

    报告期内，公司无破产重组相关事项。

    七、报告期内关联交易事项

    投资对象

    名称

    投资对象

    类型

    期末持股数

    量（股）

    期末持股

    比例

    初始投资

    金额（元）

    期末

    账面值（元）

    兵器装备

    集团财务

    有限责任

    公司

    金融企业30,000,000 2.00% 32,000,000.00 32,000,000.00

    合计30,000,000 2.00% 32,000,000.00 32,000,000.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    1. 采购货物

    单位：元

    2.销售货物

    单位：元

    企业名称

    本期发生额上期发生额

    定价政策

    金额

    占购货

    比例（%）

    金额

    占购货

    比例（%）

    武汉长江光电有限公司2,104,500.00 1.49 市场价格

    四川华庆机械有限责任公司8,283,029.55 5.87 市场价格

    重庆长江电工集团有限公司204,666.43 0.14 市场价格

    重庆嘉陵特种装备有限公司521,878.20 0.37 市场价格

    湖南华南光电(集团)有限责任公司3,095,273.00 2.19 361,060.00 0.25 市场价格

    昆明台正精密机械有限公司2,755,589.47 1.95 5,633,528.00 3.85 市场价格

    重庆长安铃木汽车有限公司697,299.80 0.49 744,832.08 0.51 市场价格

    重庆珠江光电科技有限公司70,278.00 0.05 35,880.00 0.02 市场价格

    合计17,527,848.02 12.41 6,979,966.51 4.77 市场价格

    企业名称

    本期发生额上期发生额

    定价政策

    金额

    占销售

    比例（%）

    金额

    占销售比

    例（%）

    四川华庆机械有限责任公司2,217,318.46 1.14 47,000.00 0.02 市场价格

    重庆长安汽车股份有限公司31,520,649.24 16.26 20,605,879.22 10.63 市场价格

    长安汽车集团有限责任公司883,296.72 0.46 285,000.00 0.15 市场价格

    重庆建设工业有限责任公司4,216,800.00 2.18 市场价格

    哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任

    公司

    989,102.56 0.51 502,564.11 0.26 市场价格

    昆明台正精密机械有限公司170,119.65 0.09 市场价格

    重庆长安铃木汽车有限公司7,458,752.65 3.85 6,883,240.68 3.55 市场价格

    重庆长江电工集团有限公司25,620.00 0.01 25,620.00 0.01 市场价格

    武汉长江光电有限公司61,000.00 0.03 市场价格

    重庆大江信达车辆股份有限公司1,164,920.00 0.60 市场价格

    合计48,537,459.63 25.04 28,519,423.66 14.71 市场价格云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    3、借款及接受金融服务

    公司接受兵装财务提供的存、贷款等服务，兵装财务作为非银行金融机构按合同约定收

    取贷款利息、按标准收取相关服务费用，本年度公司在兵装财务的存、贷款情况如下：

    单位：元

    4、其他重大关联交易事项

    (1)本公司2004 年与南方集团签订《土地租赁协议》，约定自2004 年4 月起向南方集团

    租赁国有土地13 宗，面积126.9886 公顷，年租金每平方米1 元，租赁期为两年。2006 年8

    月1 日，本公司与南方集团签订《土地使用权租赁协议》，约定继续租赁上述土地，租赁期

    为10 年，自《土地租赁协议》租赁期限届满之日次日起算，年租金每平方米1 元，自该协

    议生效之日起，每三年根据云南省政府部门公布的基准地价协商对租金进行调整，但每次调

    整幅度不得大于现有租金的20%。本公司依据合同规定，2009 年度1-6 月份提取土地租金

    634,942.98 元。

    (2)本公司向昆明台正精密机械有限公司提供动力服务，2009 年1-6 月份确认收入

    700,784.53 元，另外本公司还向昆明台正精密机械有限公司出租厂房等，2009 年1-6 月份

    确认租赁收入658,068.00 元。

    (3)2007 年10 月，南方集团通过兵装财务向本公司提供委托贷款4,000.00 万元，年利

    项目年初余额本年增加本年减少期末余额

    2009 年度支付

    的贷款利息

    定价

    政策

    贷款：

    兵装财务

    贷款

    36,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 26,000,000.00 869,308.70

    同期

    银行

    贷款

    利息

    南方集团

    委托兵装

    财务贷款

    40,000,000.00 40,000,000.00 1,265,577.78 6.56%

    贷款合计76,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.0 66,000,000.00 2,134,886.48

    存款33,965,825.49 121,247,254.33 123,565,226.08 31,647,853.74云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    率6.56%，2008 年10 月借款到期后，公司又与南方集团签定了委托兵装财务向公司贷款的

    合同，仍按原利率贷款4000 万元，合同期自2008 年10 月至2009 年10 月，2009 年1-6 月

    份公司累计为该借款支付利息1,265,577.78 元。

    八、报告期内重大合同及其履行情况

    报告期内，公司签订的重大日常经营性合同如下：

    （一）借款合同

    （二）销售合同

    1、2009 年4 月14 日，公司与重庆市沙坪坝区汇鑫物资有限公司（以下简称“汇鑫公司”）

    签订《工业品买卖合同》，约定公司向汇鑫公司提供机床产品，合同有效期2009 年4 月14

    日至2010 年9 月20 日，合同总金额为565.56 万元。目前，该合同正常履行。

    2、公司连杆产品的销售主要是通过每年初或上年末与客户签订基本合同，根据基本合

    同约定采用订单方式向公司订货，具体交货品种、单价、数量及交货时间由每月的订单确定。

    九、本报告期，公司控股股东及关联方资金占用和对外担保情况

    1、报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金和对外担保的

    情况；

    2、公司独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见

    独立董事唐予华先生、赵雨东先生、伍志旭先生对公司关联方资金占用和对外担保情况

    的专项说明和独立意见：

    根据中国证监会（证监发[2003]56）号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

    公司对外担保若干问题的通知》、（证监发[2005]120）号文《关于规范上市公司对外担保行为

    的通知》、《公司章程》、《独立董事制度》等规章制度的要求，作为云南西仪工业股份有限公

    司（以下简称"公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对公司的关联方

    占用资金和对外担保情况进行了认真的了解和查验，现对相关情况说明如下：

    一、报告期内不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金和对外担保情况。

    二、独立意见

    我们认为：公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56 号、证监发[2005]120号文件等规定，

    序号贷款银行贷款金额（万元） 利率起止日期贷款方式

    1 兵装财务公司1,000 银行同期利率2009.5.20-2010.5.20 信用云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    2009 年上半年没有发生文件规定的违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至

    2009 年6月30日的违规对外担保情况；公司与关联方的累计和当期资金往来属正常的经营性

    资金往来，公司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况。

    十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生的或以前发生的但持

    续到报告期的承诺在报告期的履行情况

    十一、报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生改变，仍为中和正信会计师事务所有

    限公司。公司2009 年中期财务会计报告未进行审计。

    十二、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中

    国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。公司

    董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    十三、内部审计制度的建立和执行情况

    公司根据制定的《内部审计制度》设立有独立的内部审计机构，配备了专职的内部审计

    人员，严格按制度执行，并根据制度的规定定期进行了内部审计工作。

    本报告期，审计部对2008 年度、2009 年第一季度、2009 年第二季度募集资金存放与使

    用情况进行了审核并出具了专项审核报告；针对公司2008 年度的内部控制情况出具了评价

    报告；同时，审计部在本报告期对公司生产经营管理过程中发生的事项进行多次专项核查，

    承诺事项是否履行承诺

    1、中国南方工业集团公司承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或

    者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。

    是

    2、南方工业资产管理有限责任公司承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，

    不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。

    是

    3、公司股东中国南方工业集团公司、南方工业资产管理有限责任公司承诺避免同

    业竞争。

    是

    4、公司股东中国南方工业集团公司承诺无条件承担公司及西仪安化、重庆西仪两

    个子公司因未办理房屋及土地租赁备案登记事宜而受的行政处罚。

    是

    5、公司股东中国南方工业集团公司承诺如果未来国家相关法律法规变更导致对公

    司2002 年与华融公司的债务重组收益征收所得税，集团代公司偿付，并免除向公

    司追偿。

    是

    6、公司股东中国南方工业集团公司承诺如未来工商部门依法追究公司改制设立时

    因注册资本未到位的法律责任，集团将无条件承担该责任。

    是

    7、公司股东中国南方工业集团公司承诺如税务部门追缴因公司前身（云南西南仪

    器厂）逐年亏损所欠缴增值税形成的呆账税金，将代替公司缴纳该部分税金形成

    的滞纳金。

    是云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益等方面发挥了重要作用。

    十四、本报告期公司投资者关系管理情况

    报告期内，公司严格履行信息披露义务，重视投资者关系管理。公司董事会秘书作为投

    资者关系管理的负责人，组织并实施了报告期内公司的投资者关系管理工作。

    1、报告期内，公司热情接待投资者的来访，详细回复投资者电话、电子邮件以及网上

    互动平台投资者提问，利用多种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通，

    在相关法律法规和公司制度规定的范围内热心解答投资者关心的问题。

    2、积极举办业绩说明会，使投资者对公司有全面的了解。

    2009 年3 月10 日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了2008 年度业

    绩说明会，公司董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书、独立董事及保荐代表人就公司

    年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者开展了良好的沟通。

    十五、报告期内公司已披露的重要信息索引：

    披露日期公告编号公告内容披露报纸信息披露网站

    2009-02-17 2009-001 股票交易异常波动公告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-02-18 2009-002 澄清公告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-02-27 2009-003

    第二届董事会第五次会议决议公

    告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-02-27 2009-004

    第二届监事会第五次会议决议公

    告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-02-27 2009-005

    关于召开2008 年年度股东大会

    的通知

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-02-27 2009-006 日常关联交易公告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-02-27 2009-007 2008 年年度报告摘要

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-02-27 2009-008

    董事会关于募集资金2008 年度

    使用情况的专项报告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-02-28 2009-009 更正公告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-03-10 2009-010

    关于举行2008 年年度报告网上

    说明会的公告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-03-18 2009-011 更正公告《证券时报》、巨潮资讯网云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    《中国证券报》www.cninfo.com.cn

    2009-03-21 2009-012 2008 年年度股东大会决议公告

    《证券时报》、

    《中国证券报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn

    2009-06-24 2009-013 澄清公告

    《证券时报》、

    《中国证券报》、

    《证券日报》

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    第七节财务报告

    本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。财务报告附后。云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    第八节备查文件

    一、载有董事长武林先生签名的2009 年半年度报告文件原件；

    二、载有法定代表人武林先生、总经理杨波先生、主管会计工作负责人邹成高先生、会计机

    构负责人屠建国先生签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    四、其他相关资料。

    以上备查文件的备置地点：公司证券与法律事务部

    云南西仪工业股份有限公司

    董事长：武林

    二〇〇九年八月十六日云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    云南西仪工业股份有限公司

    2009 年半年度财务报告

    本公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    金额单位：人民币元

    （一）财务报表

    资产负债表

    编制单位：云南西仪工业股份有限公司2009 年6 月30 日单位：人民币元

    资产

    期末数期初数

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金162,853,006.25 160,005,922.17 197,582,604.10 195,920,130.99

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据35,688,218.50 33,168,218.50 25,336,959.28 24,736,959.28

    应收账款159,947,760.36 159,266,503.64 148,144,680.93 146,619,246.83

    预付款项12,253,819.63 12,204,743.63 18,257,834.62 18,246,588.62

    应收股利

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息1,730,941.16 1,730,941.16 1,701,000.00 1,701,000.00

    其他应收款3,154,891.65 3,307,965.40 4,159,967.48 4,970,821.50

    买入返售金融资产

    存货133,972,567.67 121,675,375.82 132,227,240.63 119,417,598.06

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计509,601,205.22 491,359,670.32 527,410,287.04 511,612,345.28

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资62,292,603.27 71,862,603.27 60,955,877.84 70,525,877.84

    投资性房地产8,401,117.98 8,401,117.98 8,607,961.56 8,607,961.56云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    固定资产164,765,878.71 155,038,532.05 170,495,172.37 161,614,830.52

    在建工程61,114,406.34 60,531,539.34 19,337,955.31 18,896,536.31

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产38,739.44 38,739.44 69,428.10 69,428.10

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产1,761,295.57 1,761,295.57 1,761,295.57 1,761,295.57

    其他非流动资产

    非流动资产合计298,374,041.31 297,633,827.65 261,227,690.75 261,475,929.90

    资产总计807,975,246.53 788,993,497.97 788,637,977.79 773,088,275.18

    流动负债：

    短期借款86,000,000.00 86,000,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据20,227,000.00 20,227,000.00 14,977,700.00 14,977,700.00

    应付账款90,680,292.75 77,791,718.44 86,368,874.18 76,548,422.65

    预收款项2,189,012.64 2,153,829.02 4,205,643.42 4,194,043.42

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬14,145,058.82 13,433,562.98 13,519,311.80 12,944,491.92

    应交税费7,889,297.28 7,620,404.71 8,282,246.43 8,122,129.82

    应付利息

    其他应付款38,002,556.96 35,419,700.75 36,985,348.25 34,686,612.14

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计259,133,218.45 242,646,215.90 260,339,124.08 247,473,399.95

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    专项应付款10,000,000.00 10,000,000.00

    预计负债168,079.34 168,079.34 99,232.91 99,232.91

    递延所得税负债

    其他非流动负债3,660,000.00 3,660,000.00 3,660,000.00 3,660,000.00

    非流动负债合计13,828,079.34 13,828,079.34 3,759,232.91 3,759,232.91

    负债合计272,961,297.79 256,474,295.24 264,098,356.99 251,232,632.86

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 291,026,000.00 291,026,000.00 291,026,000.00 291,026,000.00

    资本公积119,073,260.54 119,073,260.54 119,073,260.54 119,073,260.54

    减：库存股

    盈余公积17,832,869.50 17,832,869.50 17,832,869.50 17,832,869.50

    一般风险准备

    未分配利润101,985,808.28 104,587,072.69 91,413,697.12 93,923,512.28

    外币报有折算差额

    归属于母公司所有者权益合计529,917,938.32 532,519,202.73 519,345,827.16 521,855,642.32

    少数股东权益5,096,010.42 - 5,193,793.64 -

    所有者权益合计535,013,948.74 532,519,202.73 524,539,620.80 521,855,642.32

    负债和所有者权益总计807,975,246.53 788,993,497.97 788,637,977.79 773,088,275.18云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    利润表

    编制单位：云南西仪工业股份有限公司2009 年6 月30 日单位：人民币元

    项目

    2009 年上半年2008 年上半年

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入199,290,281.61 178,929,434.25 223,517,907.05 211,181,876.62

    其中:营业收入199,290,281.61 178,929,434.25 223,517,907.05 211,181,876.62

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本194,281,357.85 173,397,475.09 219,531,065.49 206,330,907.87

    其中:营业成本170,387,813.40 151,933,603.41 186,784,504.20 175,294,835.18

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加382,851.55 279,926.62 506,380.10 463,399.45

    销售费用4,276,266.10 3,925,629.14 5,877,663.30 5,618,715.23

    管理费用19,271,763.14 17,425,721.62 23,834,020.99 22,543,532.44

    财务费用-163,984.34 -294,053.70 2,528,496.90 2,410,425.57

    资产减值损失126,648.00 126,648.00

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号

    填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 2,671,108.99 2,671,108.99 1,376,917.61 1,376,917.61

    其中：对联营企业和合营企业的投资收

    益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,680,032.75 8,203,068.15 5,363,759.17 6,227,886.36

    加：营业外收入4,354,473.99 4,020,671.06 17,801,001.37 17,517,211.54

    减：营业外支出333,453.20 333,453.20 232,541.99 232,041.99

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,701,053.54 11,890,286.01 22,932,218.55 23,513,055.91

    减：所得税费用1,193,272.36 1,193,272.36

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,507,781.18 10,697,013.65 22,932,218.55 23,513,055.91

    归属于母公司所有者的净利润10,605,564.40 10,697,013.65 23,142,200.28 23,513,055.91

    少数股东损益-97,783.22 -209,981.73

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.04 0.04 0.11 0.11

    （二）稀释每股收益0.04 0.04 0.11 0.11云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    现金流量表

    编制单位：云南西仪工业股份有限公司2009 年6 月30 日单位：人民币元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金112,406,945.12 101,474,615.42 118,142,525.59 111,373,153.56

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还4,268,939.86 3,935,136.93 6,508,567.04 6,224,777.21

    收到其他与经营活动有关的现金10,198,122.76 7,060,250.20 4,541,885.24 3,094,428.67

    经营活动现金流入小计126,874,007.74 112,470,002.55 129,192,977.87 120,692,359.44

    购买商品、接受劳务支付的现金49,190,083.51 43,812,534.17 81,439,352.71 79,256,183.02

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金41,187,302.60 38,247,899.25 46,209,873.61 43,681,583.90

    支付的各项税费8,332,090.42 7,218,672.46 10,194,252.07 9,390,951.06

    支付其他与经营活动有关的现金18,280,172.89 14,648,107.05 21,117,208.26 18,474,026.78

    经营活动现金流出小计116,989,649.42 103,927,212.93 158,960,686.65 150,802,744.76

    经营活动产生的现金流量净额9,884,358.32 8,542,789.62 -29,767,708.78 -30,110,385.32

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金1,334,383.56 1,334,383.56 850,000.00 850,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    4,040.00 4,040.00 1,243,705.00 1,243,705.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金10,000,000.00 10,000,000.00

    投资活动现金流入小计11,338,423.56 11,338,423.56 2,093,705.00 2,093,705.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    43,762,377.10 43,605,419.37 24,879,447.61 24,570,735.81

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计43,762,377.10 43,605,419.37 24,879,447.61 24,570,735.81

    投资活动产生的现金流量净额-32,423,953.54 -32,266,995.81 -22,785,742.61 -22,477,030.81

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    取得借款收到的现金10,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金1,336,969.42 1,336,969.42 300,781.03 300,781.03

    筹资活动现金流入小计11,336,969.42 11,336,969.42 60,300,781.03 60,300,781.03

    偿还债务支付的现金20,000,000.00 20,000,000.00 58,730,000.00 58,730,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,655,201.48 2,655,201.48 3,598,771.81 3,598,771.81

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金871,770.57 871,770.57 5,413,798.00 5,413,798.00

    筹资活动现金流出小计23,526,972.05 23,526,972.05 67,742,569.81 67,742,569.81

    筹资活动产生的现金流量净额-12,190,002.63 -12,190,002.63 -7,441,788.78 -7,441,788.78

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-34,729,597.85 -35,914,208.82 -59,995,240.17 -60,029,204.91

    加：期初现金及现金等价物余额197,582,604.10 195,920,130.99 77,092,450.75 76,172,063.09

    六、期末现金及现金等价物余额162,853,006.25 160,005,922.17 17,097,210.58 16,142,858.18云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    所有者权益变动表

    编制单位：云南西仪工业股份有限公司2009 年6 月30 日单位：人民币元

    项目

    2009 年上半年

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    股本资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积未分配利润

    其

    他

    一、上年年末余额291,026,000.00 119,073,260.54 17,832,869.50 91,413,697.12 5,193,793.64 524,539,620.80

    加：会计政策变更-

    前期差错更正-

    二、本年年初余额291,026,000.00 119,073,260.54 17,832,869.50 91,413,697.12 5,193,793.64 524,539,620.80

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,572,111.16 -97,783.22 10,474,327.94

    （一）净利润10,605,564.40 -97,783.22 10,507,781.18

    （二）直接计入股东权益的利得和损失-33,453.24 - -33,453.24

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额- - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的

    影响

    - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响- - -

    4.其他-33,453.24 - -33,453.24

    上述(一)和（二）小计10,572,111.16 -97,783.22 10,474,327.94

    （三）股东投入和减少股本

    1.股东投入股本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配

    3.其他

    （五）股东权益内部结转云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额291,026,000.00 119,073,260.54 17,832,869.50 101,985,808.28 5,096,010.42 535,013,948.74

    项目

    2008 年上半年

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    股本资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积未分配利润

    其

    他

    一、上年年末余额218,026,000.00 1,827,015.41 11,229,873.41 67,279,814.95 5,888,341.66 304,251,045.43

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额218,026,000.00 1,827,015.41 11,229,873.41 67,279,814.95 5,888,341.66 304,251,045.43

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,142,200.28 -1,135,071.50 22,007,128.78

    （一）净利润23,142,200.28 -1,135,071.50 22,007,128.78

    （二）直接计入股东权益的利得和损失- - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额- - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的

    影响

    - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响- - -

    4.其他- - -

    上述(一)和（二）小计23,142,200.28 -1,135,071.50 22,007,128.78

    （三）股东投入和减少股本

    1.股东投入股本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    3.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额218,026,000.00 1,827,015.41 11,229,873.41 90,422,015.23 4,753,270.16 326,258,174.21云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    （二）财务报表附注

    2009 年1-6 月份

    一、公司基本情况和财务报告的批准报出情况

    (一)公司历史沿革及改制、上市情况

    云南西仪工业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)始建于1939 年4 月，前身为云南西南仪

    器厂。2002 年3 月整体改制为云南西仪工业有限公司。2005 年3 月，经国务院国有资产监督管理委员会国

    资改革[2005]328 号文件和国资产权[2005]201 号文件批准，由中国南方工业集团公司(以下简称“南方集

    团”)、南方工业资产管理有限责任公司、云南省国有资产经营有限责任公司、武汉长江光电有限公司、昆

    明仪丰达贸易有限公司共同作为发起人，将云南西仪工业有限公司整体变更设立本公司，五位发起人持股比

    例分别是：南方集团持有24.09%、南方工业资产管理有限责任公司持有70.00%、云南省国有资产经营有限

    责任公司持有5.00%、武汉长江光电有限公司持有0.50%、昆明仪丰达贸易有限公司持有0.41%。2005 年3

    月28 日，本公司经云南省工商行政管理局核准，取得了注册号为5300001002272 的《企业法人营业执照》。

    中国证券监督管理委员会于2008 年7 月8 日以《关于核准云南西仪工业股份有限公司首次公开发行股票的

    批复》(证监许可[2008]903 号)核准本公司公开发行不超过7300 万股新股，深圳证券交易所于2008 年8 月4

    日以《关于云南西仪工业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2008]110 号)，同意本公司

    发行人民币普通股票在深交所上市，简称“西仪股份”，证券代码“002265”。公司上市成功融资后，在云南

    省工商行政管理局办理了营业执照变更登记手续，取得了注册号为530000000017389 的《企业法人营业执照》。

    本公司注册地址：昆明市西山区海口镇山冲

    法定代表人：武林

    注册资本：29,102.60 万元人民币

    (二)公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务

    公司所属行业性质：机械制造。

    经营范围：出口商品-本企业自产产品，汽车零配件，发动机零配件，机床系列产品及零配件，摩托车

    及配件，自行车系列产品(含助动车)，专用设备及成套机械产品，工具，刀具，量具，夹模具，木制产品，

    塑料制品，农机产品。进口商品(国家实行核定公司经营的14 种进口商品除外)-本企业生产、科研所需原辅

    材料，机电产品，精密仪器仪表关键元器备品,样品,工模具，汽车销售(不含小轿车)。

    本公司现主要生产经营连杆系列产品、其他工业产品及机床零部件。

    (三)公司的基本组织架构

    本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会、董事会、监事会、经

    营管理机构等。具体组织架构如下图所述：云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则及其补充规定的要求，真实、完整地反映了公司

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础编制财务报表。

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计

    1、遵循的会计准则

    公司执行财政部颁布的企业会计准则及其补充规定。

    2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公

    历1 月1 日起至12 月31 日止。

    3、记账本位币

    股东大会

    董事会

    监事会

    董事会秘书

    副总经理

    总经理

    副总经理

    副总经理

    副总经理

    连杆分厂

    工具分厂

    标准件分厂

    精锻分厂

    铸造分厂

    木器分厂

    设备动力分厂

    人力资源部

    投资部

    机床事业部

    发展计划部

    质量管理部

    销售部

    其他工业产品技术部

    民品技术部

    品质保障部

    生产安全部

    供应部

    公司办公室

    保卫部

    运输部

    后勤保障部

    财务部

    审计部

    财务总监

    其他工业产品分厂

    证券与法律事务部云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    本公司以人民币为记账本位币。

    4、计量基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金

    额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    5、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、外币业务

    (1)发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价

    的中间价，下同)折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采

    用的汇率折算为人民币金额。

    (2)在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一

    资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与

    购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额

    与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    (3)外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列报。

    7、金融资产、金融负债

    (1)金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。

    (2)金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

    包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

    (3)金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允

    价值变动计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外

    币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的

    利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

    衍生金融负债，按照成本计量。

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额

    之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    (4)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：

    A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入

    的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；

    B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报

    价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    (5)金融资产转移的确认和计量云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为

    金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方

    和将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收

    款方的义务。

    已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融

    资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融

    资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分

    金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，

    按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制

    的按终止确认的原则处理。

    (6)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

    值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：

    A.发行方或债务人发生严重财务困难；

    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；

    E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；

    F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资

    成本；

    G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法如下：

    A.持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生

    的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减

    值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以

    单独进行减值测试，或包括在具有信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期

    投资，需要按照包括在具有信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    再包括在具有信用风险特征的组合中进行减值测试。

    B.应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见后。

    C.可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属

    于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    D.其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似

    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    8、应收款项坏账准备

    (1)坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，

    计提减值准备。

    ①债务人发生严重的财务困难；

    ②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)；

    ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    (2)坏账的核算方法

    本公司发生的坏账采用备抵法核算。

    (3)坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司将应收款项划分为向特定购货方销售其他工业产品产生的应收账款(以下简称

    “特定应收账款”)和其他应收款项。具体计提方法如下：

    ①对单项金额重大的应收款项[一般指单笔金额超过500 万元(含500 万元)应收账款、预付账款和单笔

    金额超过50 万元(含50 万元)其他应收款]，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

    的差额,确认减值损失,计提坏账准备(该坏账准备计提方法以下简称“个别认定法”)；单独进行减值测试后

    未发生减值的应收款项(不含特定应收账款)，再按照账龄划分为若干组合进行减值测试, 有客观证据表明其

    发生了减值的，根据应收款项组合的余额和规定比例计算确定减值损失,计提坏账准备(该坏账准备计提方法

    以下简称“账龄分析法”)；单独进行减值测试后未发生减值的，账龄在二年以下(不含二年，下同)的特定

    应收账款和本项③所述的其他非重大的特定应收账款，本公司根据国际环境情况、国家政策、购货方的财务

    状况、经营成果、现金流量情况等因素，整体分析该组合应收账款发生坏账的可能性，存在减值迹象的，按

    照个别认定法计提坏账准备，否则，不计提坏账准备。云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    ②对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项[一般指单项金额非重大

    且账龄在二年以上(含二年)的特定应收账款和账龄在三年以上其他应收款项]，首先单独进行减值测试，发

    生减值的按照个别认定法计提坏账准备，单独进行减值测试后未发生减值的，再按照账龄划分为若干组合进

    行减值测试,按照账龄分析法计提坏账准备。

    ③对其他不重大应收款项(指除单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收款项之外的应收款项)，除其他非重大的特定应收账款外，按照账龄划分为若干组

    合进行减值测试,按照账龄分析法计提坏账准备；其他非重大的特定应收账款的坏账准备计提方法见本项①

    所述。

    ④应收款项组合的划分和坏账准备计提比例

    9、存货

    (1)存货分类

    本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、在途材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、

    产成品等。

    (2)存货取得和发出的计价方法

    原材料购入时按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出原材料的计划成本调整为实际成本；

    低值易耗品、包装物按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出的低值易耗品、包装物的计划成本

    调整为实际成本；产成品发出采用加权平均法结转成本。

    (3)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品中的夹、模具采用五五摊销法核算，其他低值易耗品

    和包装物于领用时一次摊销；包装物于领用时一次摊销。

    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，

    对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更

    新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存

    货项目计提存货跌价准备。

    账龄计提比例

    6 个月以内(含6 个月，下同) 0%

    6 个月-1 年5%

    1-2 年10%

    2-3 年30%

    3-4 年50%

    4-5 年80%

    5 年以上100%云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金

    额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变

    现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执

    行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合

    同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金

    额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    10、长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，

    或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益

    性投资。

    (1)共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个

    合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意

    等。

    ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同

    控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20%(含)以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决

    策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决

    权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：

    A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    B.参与被投资单位的政策制定过程；

    C.与被投资单位之间发生重要交易；

    D.向被投资单位派出管理人员；

    E.向被投资单位提供关键技术资料。

    (2)长期股权投资的初始计量

    本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合

    并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

    资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资

    成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号-企业合并》确定的合并成本

    作为长期股权投资的初始投资成本。

    除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投

    资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

    定价值不公允的除外；

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性

    资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》确定。

    (3)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投

    资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接

    受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收

    回。

    ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投

    资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期

    股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比

    照《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相

    应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本

    公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

    价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润

    为基础，计算确认投资收益：云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

    B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。

    C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投

    资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应

    比例转入当期损益。

    11、投资性房地产核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已

    出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    (1)投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    (2)投资性房地产初始计量

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确

    认条件的,在发生时计入当期损益。

    (3)投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4 号-固定

    资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均

    法摊销或计提折旧。

    (4)投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为

    投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    (5)投资性房地产减值准备

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产。

    12、固定资产

    (1)固定资产的确认标准

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的

    有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2)固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归

    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价

    款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款

    费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

    的除外。

    ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部

    分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营

    租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计

    准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、

    《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。

    (3)固定资产的分类

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备。

    (4)固定资产折旧

    ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。

    按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

    已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣

    除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待

    办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物25-30 3.00% 3.88%-3.23%

    机器设备10-15 3.00% 9.70%-6.47%

    运输工具10 3.00% 9.70%

    办公设备5 3.00% 19.40%云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定

    资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异

    的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有

    关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧

    方法的改变作为会计估计变更处理。

    (5)固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装

    修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产

    成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时

    计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并

    在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

    (6)融资租入固定资产

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租

    赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

    在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    13、在建工程

    (1)本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。

    (2)在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办

    理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

    14、无形资产

    (1)无形资产的确认标准

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才

    能确认无形资产：

    ①符合无形资产的定义;

    ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;

    ③该资产的成本能够可靠计量。

    (2)无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

    其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

    的除外。

    ③自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的

    支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。

    以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计

    准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、

    《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。

    (3)无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年

    限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使

    用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计

    提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

    摊销年限按以下原则确定：

    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限；

    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；

    ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较

    短者；

    ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

    15、商誉云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。

    16、长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项

    费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    17、资产减值

    (1)本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、投资性房地产(不含以公允价值模式计量

    的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工程物资；固定资产清理、无形资产(包括资本化的开发支出)、

    长期待摊费用、商誉、资产组和资产组组合等

    (2)可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命

    不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了

    减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

    化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现

    值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

    或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    (3)资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与

    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    (4)资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认

    后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整

    后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

    (5)资产组的认定及减值处理云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单

    项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组

    时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的( 总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组

    组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额)，确认相应的减值损

    失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中

    除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面

    价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的

    现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面

    价值所占比重进行分摊。

    (6)商誉减值

    本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者

    资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

    合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商

    誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

    应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，

    确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

    组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可

    收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    18、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间

    不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停

    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动

    重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符

    合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

    (3)借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

    利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产

    的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    19、预计负债

    (1)预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

    务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范

    围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方

    法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到

    时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

    20、收入

    (1)销售商品收入的确认方法云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠计量；

    ④相关经济利益很可能流入本公司；

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    (2)提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。

    本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

    金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本不预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

    务收入。

    (3)让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司；

    B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、政府补助

    (1)政府补助的确认条件

    政府补助在在同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    (2)政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

    值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

    是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿

    本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、非货币性资产交换

    (1)非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账

    面价值的差额计入当期损益。

    ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：

    A.该项交换具有商业实质；

    B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

    ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确

    定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

    ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补

    价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之

    和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相

    关税费之和的差额，计入当期损益。

    (2)未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资

    产的成本，不确认损益。

    本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分

    别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的

    成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为

    换入资产的成本，不确认损益。

    23、债务重组

    (1)债务重组定义及范围

    债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定

    作出让步的事项。

    (2)债务人的会计处理

    ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以

    非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期

    损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将

    债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本(或者实收资本)，股份的公允价值总额与股本(或者实收

    资本)之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。

    ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。

    重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让

    的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的

    规定处理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，

    债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额

    之和的差额，计入当期损益。

    债务人的会计处理

    ①以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与支付的现金之间的

    差额，确认为资本公积。

    ②以非现金资产清偿某项债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产账面价值和相关

    税费之和的差额，确认为资本公积或当期损失。

    ③以债务转为资本清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与债权人因放弃债权而享有股权

    的份额之间的差额，确认为资本公积。

    ④以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债务的账面价值大于将来应付金额，债务人将重组

    债务的账面价值减记至将来应付金额，减记的金额确认为资本公积；如果重组债务的账面价值等于或小于将

    来应付金额，债务人不作账务处理。

    如果修改后的债务条款涉及或有支出的，债务人将或有支出包括在将来应付金额中。或有支出实际发

    生时，冲减重组后债务的账面价值；结清债务时，或有支出如未发生，将该或有支出的原估计金额确认为资

    本公积。

    ⑤以混合重组方式进行债务重组的，债务人分别以下情况处理：

    A.以现金、非现金资产方式的组合清偿某项债务的，债务人先以支付的现金冲减重组债务的账面价值，

    再按以非现金资产清偿某项债务的规定进行处理。

    B.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的，债务人先以支付的现金、非现金

    资产的账面价值冲减重组债务的账面价值，再按以债务转为资本清偿某项债务的规定进行处理。

    C.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分，并对该债务的另一部分以

    修改其他债务条件进行债务重组的，债务人先以支付的现金、非现金资产的账面价值、债权人享有的股权的

    份额冲减重组债务的账面价值，再按以修改其他债务条件进行债务重组的规定处理。

    (3)债权人的会计处理

    ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权

    人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非

    现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金

    资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允

    价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    处理。

    ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，

    重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以

    现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次

    以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照

    修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的

    账面价值。

    债权人的会计处理

    ①以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债权人将重组债权的账面价值与收到的现金之间的差

    额，确认为当期损失。

    ②以非现金资产清偿某项债务的，债权人按重组债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值。

    如果涉及多项非现金资产，债权人按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，

    对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。

    ③以债务转为资本清偿某项债务的，债权人按重组债权的账面价值作为受让的股权的入账价值。

    ④以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债权的账面价值大于将来应收金额，债权人应将重

    组债权的账面价值减记至将来应收金额，减记的金额确认为当期损失；如果重组债权的账面价值等于或小于

    将来应收金额，债权人不作账务处理。

    如果修改后的债务条款涉及或有收益的，债权人不将或有收益包括在将来应收金额中；或有收益收到

    时，作为当期收益处理。

    ⑤以混合重组方式进行债务重组的，债权人分别以下情况处理：

    A.以现金、非现金资产方式的组合清偿某项债务的，债权人先以收到的现金冲减重组债权的账面价值，

    再按非现金资产清偿某项债务的规定进行处理。

    B.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的，债权人先以收到的现金冲减重组

    债权的账面价值，再分别按受让的非现金资产和股权的公允价值占其公允价值总额的比例，对重组债权的账

    面价值减去收到的现金后的余额进行分配，以确定非现金资产、股权的入账价值。

    上述重组中，如果涉及多项非现金资产、多项股权，在按上款规定计算确定的各自入账价值范围内，

    分别按②之第2 款的规定进行处理。

    C.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分，并对该债务的另一部分以

    修改其他债务条件进行债务重组的，债权人将重组债权的账面价值减去收到的现金后的余额，先按⑤之A 的

    规定进行处理，再按④的规定进行处理。

    24、租赁

    (1)租赁的分类云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    (2)融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

    值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%或75%以上)。

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于(一般指90%或90%以上，下同)租赁开始日

    租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于(一般指90%或90%以上，下同)租赁开始日租

    赁资产原账面价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价

    值。

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司(或承租人)才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    (3)融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

    的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签

    订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，

    计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率

    作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有

    规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

    承租人在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直

    接费用计入当期损益。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租

    赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

    在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

    账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    认为未实现融资收益。

    出租人将初始直接费用计入当期损益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (4)经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承

    租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    25、所得税

    (1)本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    (2)本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性

    差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    (3)递延所得税资产的确认

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产

    不予确认：

    A.该项交易不是企业合并；

    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

    认相应的递延所得税资产：

    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可

    能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    (4)递延所得税负债的确认

    ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

    债：

    A.商誉的初始确认；

    B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负

    债。但是，同时满足下列条件的除外：

    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (5)所得税费用的计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

    得税：

    ①企业合并；

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    (6)递延所得税资产的减值

    ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者

    权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。

    ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    26、企业合并

    (1)同一控制下的企业合并

    ①同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下

    的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；

    ②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上(含1 年)，企业合并后所形成的报告主体受集

    团公司控制时间也在1 年以上(含1 年)。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。

    同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方(指本公司)，参与

    合并的其他企业为被合并方。

    ②合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产

    账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。

    ③合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，

    计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减

    权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    (2)非同一控制下的企业合并

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

    一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方(指本公司)，参与合并的云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    其他企业为被购买方。

    ②合并成本的确定

    A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

    ③合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金

    等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，

    抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ④合并对价的计量

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与

    其账面价值的差额，计入当期损益。

    (3)吸收合并

    本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：

    ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账

    面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公

    司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的

    入账价值。

    ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，

    按其公允价值确认为本公司的资产和负债。

    27、合并财务报表

    (1)合并财务报表编制方法

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公

    司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少

    数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表

    的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、

    费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、

    费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润

    纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金

    流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的的现金

    流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的的现金流量纳入合并

    现金流量表。

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按

    照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策

    和会计期间另行编报财务报表。

    报告期内本公司纳入合并范围的子公司执行的会计政策与本公司一致。

    (2)合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营

    政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权

    资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    ② 2009 年度的重要子公司情况及合并范围的确定

    公司名称注册地

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    本公司实

    际投资金

    额(万元)

    实质上构成对

    子公司净投资

    余额(万元)

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    云南西仪安化

    发动机连杆有

    限公司

    安宁市太平

    镇

    机械

    制造

    700.00

    生产销售汽车发

    动机连杆总成等

    357.00 357.00 51% 51% 是

    重庆西仪汽车

    连杆有限公司

    重庆市江北

    区大石坝街

    机械

    制造

    1,000.00

    开发、生产销售

    汽车发动机连杆

    总成

    600.00 600.00 60% 60% 是云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    (3)少数股东权益

    五、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

    1、公司2009 年上半年未发生会计政策、会计估计变更。

    2、公司2009 年上半年无会计差错更正事项

    六、税项

    1、增值税

    (1)本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税

    额后的余额，增值税的销项税率为17%。根据财政部、国家税务总局财税字(94)第011 号文的

    有关规定，本公司生产销售的其他工业产品免征增值税。

    (2)根据财政部、国家税务总局下发的《关于三线企业增值税先征后退政策的通知》(财税

    [2006]166 号)文件规定，本公司属“十一五”项目的三线企业，自2006 年1 月1 日至2008 年

    12 月31 日期间享受增值税超基数退税并对退税款免征企业所得税政策。2009 年已收到2008

    年度增值税超基数退税4,268,939.86 元（包括子公司）。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴；

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴；

    地方教育费附加按实际缴纳的流转税额的1%计缴。

    项目2009.6.30 2008.12.31

    云南安化有限责任公司作为少数股东在云南西仪安化

    发动机连杆有限公司拥有的权益

    2,487,767.80 2,608,036.86

    重庆长安金陵汽车零部件有限公司作为少数股东在重

    庆西仪汽车连杆有限公司拥有的权益

    2,608,242.62 2,585,756.78

    合计5,096,010.42 5,193,793.64云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    4、企业所得税

    (1)根据云南省国家税务局云国税函[2006]17 号文的批复，本公司自2005 年度起享受西部

    大开发所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。

    (2)根据云南省国家税务局云国税函[2005]101 号文的批复，本公司G 系列连杆技术改造项

    目所涉及的国产设备投资(预算投资额2,971 万元)享受抵免企业所得税政策，对符合规定的国

    产设备应予抵免的部分，经主管税务机关审核后按照规定在新增企业所得税中计算并办理抵免

    企业所得税手续。该项税收优惠应在5 年内执行完毕，2005 年度至2006 年度已累计抵免

    1,019.48 万元，尚未抵免168.92 万元，在2007 年度企业所得税汇算清缴时，主管税务机关核

    实确认尚未抵免的税款168.92 万元不能继续抵免。

    (3)根据云南省国家税务局云国税函[2005]808 号文的批复，本公司数控机床光机生产线技

    术改造项目所涉及的国产设备投资(原预算投资额2,395 万元，后经过批准变更为2,528.56 万

    元)享受抵免企业所得税政策，对符合规定的国产设备应予抵免的部分，经主管税务机关审核后

    按照规定在新增企业所得税中计算并办理抵免企业所得税手续。该项税收优惠应在5 年内执行

    完毕，2005 年度至2007 年度已累计抵免406.57 万元，尚未抵免的596.49 万元按规定不再抵

    免。

    (4)经财政部、国家税务总局《关于三线企业增值税先征后退政策的通知》(财税[2006]166

    号)文件批准，公司属“十一五”项目的三线企业，自2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日期

    间享受增值税超基数退税并对退税款免征企业所得税政策。2009 年已收到2008 年度增值税超

    基数退税3,935,136.93 元(本部)，作为政府补助收入，享受免征企业所得税政策。

    5、其他税项

    (1)根据财政部、国家税务总局财税字[2002]186 号文的有关规定，对南方集团所属的专门

    生产其他工业产品的企业，除办公、生活区用地外，其他用地在2003 年1 月1 日至2005 年12

    月31 日期间，免征城镇土地使用税。根据财政部、国家税务总局财税字[2006]92 号文的有关

    规定，自2006 年1 月1 日起至2009 年6 月30 日继续免征。

    (2)除上述税项外的其他税项，按国家的有关规定计缴。

    七、合并财务报表有关项目注释

    除特别指明外， 以下期末账面余额是指2009 年6 月30 日数，年初账面余额是指2009 年1

    月1 日数，本期发生额是指2009 年1-6 月数，上期发生额是指2008 年1-6 月数。云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    7-1.货币资金

    7-2.应收票据

    (1)应收票据余额明细

    (2)用于质押的应收票据如下：

    注：本公司以上述票据向银行质押，用于对外开具银行承兑汇票。

    7-3.应收账款

    (1)按账龄结构披露的应收账款

    项目期末账面余额年初账面余额

    现金26,137.32 36,200.84

    银行存款162,826,868.93 197,546,403.26

    合计162,853,006.25 197,582,604.10

    类别期末账面余额年初账面余额

    银行承兑汇票27,688,218.50 17,336,959.28

    商业承兑汇票8,000,000.00 8,000,000.00

    合计35,688,218.50 25,336,959.28

    出票单位出票日期到期日金额

    哈飞汽车股份有限公司2009.3.4 2009.9.4 2,380,000.00

    柳州五菱柳机动力有限公司2009.4.14 2009.10.14 1,127,000.00

    哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司2009.4.22 2009.10.22 2,610,000.00

    四川省川物汽车进出口贸易总公司2009.4.22 2009.10.22 2,000,000.00

    合计8,117,000.00

    账龄

    期末账面余额年初账面余额

    金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    6 个月以内150,373,876.53 92.40 - 139,724,996.53 92.62

    6 个月—1 年420,430.34 0.26 55,917.88 826,891.34 0.55 84,428.16云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    (2)按客户类别披露的应收账款:

    (3) 无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    (4) 欠款金额前五名情况:

    1—2 年8,534,052.44 5.24 989,068.40 6,791,921.11 4.50 783,003.74

    2—3 年1,726,305.94 1.06 559,434.61 1,801,181.73 1.19 631,070.42

    3—4 年1,267,548.88 0.78 770,032.89 1,552,316.69 1.03 1,054,124.15

    4—5 年284,767.81 0.17 284,767.81

    5 年以上133,120.59 0.08

    133,120.58

    169,795.10 0.11 169,795.10

    合计162,740,102.53 100.00 2,792,342.17 150,867,102.50 100.00 2,722,421.57

    净值159,947,760.36 148,144,680.93

    客户类别期末账面余额占总额的比例(%) 坏账准备金额

    单项金额重大的应收款项92,471,810.22 56.82

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项3,597,117.95 2.21 934,955.68

    其他不重大应收款项66,671,174.36 40.97 1,857,386.49

    合计162,740,102.53 100.00 2,792,342.17

    期末应收账款净值159,947,760.36

    客户类别年初账面余额占总额的比例(%) 坏账准备金额

    单项金额重大的应收款项78,450,290.70 52.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项

    3,532,044.17 2.34 1,862,834.47

    其他不重大应收款项68,884,767.63 45.66 859,587.10

    合计150,867,102.50 100.00 2,722,421.57

    期初应收账款净值148,144,680.93

    单位名称欠款金额占总额比例(%) 欠款时间欠款原因

    政府部门23,980,000.00 14.74 6 个月以内销售货款

    重庆长安汽车股份有限公司19,802,125.61 12.17 6 个月以内销售货款

    中国新时代科技有限公司14,426,180.00 8.86 6 个月以内销售货款

    云南CY 集团有限公司12,367,440.50 7.60 6 个月以内销售货款云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    (5) 应收账款期末余额中包括应收关联方的款项，该项关联交易客户的披露见附注“九”。

    (6) 公司将销售其他工业产品的一笔销售合同执行后产生的应收销售货款质押给兵器装备

    集团财务有限责任公司，获得1000 万元的短期借款。

    7-4.预付账款

    (1)按账龄结构披露的预付账款

    贵州西南工具（集团）有限公司11,817,574.68 7.26 6 个月以内销售货款

    合计82,393,320.79 50.63

    账龄

    期末账面余额年初账面余额

    金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备金额

    占总额

    比例(%)

    坏账

    准备

    6 个月以内

    11,045,157.20 88.70 - 17,152,787.51 92.87 -

    6 个月-1 年

    121,736.01 0.98 6,086.80 642,425.63 3.49 32,121.28

    1—2 年

    1,126,095.32 9.04 112,609.53 397,915.21 2.16 39,723.52

    2—3 年

    56,114.46 0.45 16,834.34 178,025.89 1.24 66,677.97

    3—4 年

    73,776.62 0.59 35,278.31 45,606.30 0.25 20,403.15

    4—5 年

    8,745.00 0.07 6,996.00 - - -

    5 年以上

    19,960.37 0.16 19,960.37 - - -

    合计

    12,451,584.98 100.00 197,765.35 18,416,760.54 100.00 158,925.92

    净值

    12,253,819.63 18,257,834.62云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    (2) 按客户类别披露的预付账款:

    (3) 无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；

    (4) 预付账款期末余额中包括预付关联方的款项，该项关联交易的披露见附注“九”。

    7-5.其他应收款

    (1)按账龄结构披露的其他应收款

    客户类别期末账面余额占总额的比例(%) 坏账准备金额

    单项金额重大的应收款项7,749,358.26 62.24

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项222,070.65 1.78

    其他不重大应收款项4,480,156.07 35.98 197,765.35

    合计12,451,584.98 100.00 197,765.35

    期末预付账款净值12,253,819.63

    客户类别年初账面余额占总额的比例(%) 坏账准备金额

    单项金额重大的应收款项9,063,599.43 49.21

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项9,353,201.11 50.79 158,925.92

    合计18,416,760.54 100.00 158,925.92

    期初预付账款净值18,257,834.62

    账龄

    期末账面余额年初账面余额

    金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    6 个月以内

    2,241,906.58 52.88 - 2,627,011.24 50.26 -

    6 个月-1 年

    57,266.05 1.35 5,020.49 1,095,331.07 20.96 56,342.04

    1—2 年

    831,312.79 19.61 83,131.28 542,765.79 10.38 54,276.58云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    (2) 按客户类别披露的其他应收款:

    (3) 无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；

    (4) 欠款金额前五名情况：

    账龄

    期末账面余额年初账面余额

    金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    2—3 年

    92,440.00 2.18 27,882.00 8,040.00 0.15 2,262.00

    3—4 年

    79,498.16 1.88 79,498.16 79,498.16 1.52 79,798.16

    4—5 年

    - - - - -

    5 年以上

    937,213.12 22.11 889,213.12 874,178.30 16.72 874,178.30

    合计

    4,239,636.70 100.00 1,084,745.05 5,226,824.56 100.00 1,066,857.08

    净值

    3,154,891.65 4,159,967.48

    客户类别期末账面余额占总额的比例(%) 坏账准备金额

    单项金额重大的应收款项3,601,354.02 84.94 523,023.97

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项430,152.49 10.15 430,152.49

    其他不重大应收款项208,130.19 4.91 131,568.59

    合计4,239,636.70 100.00 1,084,745.05

    期末其他应收款净值3,154,891.65

    客户类别年初账面余额占总额的比例(%) 坏账准备金额

    单项金额重大的应收款项4,270,202.77 81.70 523,023.97

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项

    418,052.49 8.00 418,052.49

    其他不重大应收款项538,569.30 10.30 125,780.62

    合计5,226,824.56 100.00 1,066,857.08

    期初其他应收款净值4,159,967.48云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    (5)其他应收款期末余额中包括应收关联方的款项，该项关联交易的披露见附注“九”。

    7-6. 存货及存货跌价准备

    注：(1) 公司存货未设定质押、抵押或担保。

    (2) 公司存货无借款费用资本化金额的情形。

    7-7、长期投资

    (1)长期股权投资分类明细情况

    单位名称欠款金额占总额比例(%) 欠款时间欠款原因

    公司修缮队1,143,681.80 26.98 6 个月以内暂借款

    西南兵工物资总公司523,023.97 12.34 5 年以上预付货款转入

    应收购房款336,957.79 7.95 6 个月以内暂借款

    MARINE POWER

    INTERNATTONAL LTD.,JAPAN 202,000.00 4.76 6 个月以内保证金

    云南省数字电视有限公司108,916.00 2.57 1 年以内

    出售有线电视

    网络应收款

    合计2,314,579.56 54.59

    项目

    期末账面余额年初账面余额

    金额跌价准备金额跌价准备

    原材料

    34,807,133.38

    31,636,713.24

    低值易耗品

    211,577.26

    1,203,404.62

    在产品

    59,867,329.95

    51,281,497.49

    库存商品

    40,769,770.70 1,683,243.62

    49,788,868.90 1,683,243.62

    合计

    135,655,811.29 1,683,243.62

    133,910,484.25 1,683,243.62

    存货净值合计133,972,567.67 132,227,240.63云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    (2)长期股权投资期末数明细如下：

    注：昆明台正精密机械有限公司是由台湾旭正机械股份有限公司(以下简称“台湾旭正”)和本

    公司共同出资设立的中外合资企业，台湾旭正持股比例为60%，本公司持股比例为40%，由于其

    核心技术和销售渠道由控股方掌控，且成立合资公司时本公司没有管理经验，其内部管理和市

    场拓展均由控股方派人管理，鉴于该公司的董事长、总经理均由控股方担任，财务和经营政策

    也由控股方决定，本公司除按出资比例收取红利外，无法施加重大影响，故对该项投资采用成

    本法核算。

    7-8.投资性房地产

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    对子公司投资

    对合营企业投资24,299,590.43 1,336,725.43 25,636,315.86

    对联营企业投资

    对参股企业投资36,656,287.41 36,656,287.41

    减：长期投资减值准备(股权)

    合计60,955,877.84 1,336,725.43 62,292,603.27

    被投资单位名称

    投资

    起始日

    初始投

    资金额

    期初账面

    余额

    期末账面

    余额

    减

    值

    准

    备

    投资

    比例

    %

    核算

    方法

    本年收到现

    金红利

    一、合营企业

    1、哈尔滨诺雷西

    仪机械制造有限

    责任公司

    2004.6.28 25,000,000.00 24,299,590.43 25,636,315.86 50.00 权益法

    二、参股企业

    1、昆明台正精密

    机械有限公司

    1997.8.31 4,656,287.41 4,656,287.41 4,656,287.41 40.00 成本法

    2、兵器装备集团

    财务有限公司

    2005.10.21 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 2.00 成本法

    1,334,383.56云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    7-9.固定资产

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    一、原价合计20,264,797.08 20,264,797.08

    1.房屋建筑物20,264,797.08 20,264,797.08

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计11,595,526.67 206,843.58 11,802,370.25

    1.房屋建筑物11,595,526.67 206,843.58 11,802,370.25

    2.土地使用权

    三、投资性房地产减值准备累计金

    额合计61,308.85 61,308.85

    1.房屋建筑物61,308.85 61,308.85

    2.土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计

    8,607,961.56 8,401,117.98

    项目年初账面余额本期增加数本期减少数期末账面余额

    固定资产原值:

    房屋建筑物

    95,852,709.80 159,500.00 - 96,012,209.80

    机器设备

    260,590,003.72 4,694,999.37 181,123.94 265,103,879.15

    运输设备

    13,523,420.34 402,421.36 263,472.00 13,662,369.70

    办公设备

    3,036,873.16 83,438.17 23,804.32 3,096,507.01

    小计

    373,003,007.02 5,340,358.90 468,400.26 377,874,965.66

    累计折旧:

    房屋建筑物

    58,570,367.35 1,145,800.61 - 59,716,167.96

    机器设备

    131,469,781.91 9,051,855.02 - 140,521,636.93

    运输设备

    6,429,696.65 531,368.56 165,234.80 6,795,830.40

    办公设备

    1,624,716.14 129,179.86 8,158.84 1,745,737.16云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    (1) 本公司以净值为25,454,833.44 元的70 台设备向建行抵押获得2000 万元短期借款。

    (2) 无暂时闲置固定资产的情况

    截至2009 年6 月30 日，本公司尚未办妥产权证书的固定资产原值9,614,567.79 元，累计

    折旧1,866,222.01 元，净值7,748,345.78 元。

    7-10.在建工程

    项目年初账面余额本期增加数本期减少数期末账面余额

    小计

    198,094,562.04 10,858,204.04 173,393.64 208,779,372.44

    固定资产减值准备:

    房屋建筑物

    1,581,306.84 - - 1,581,306.84

    机器设备

    1,520,191.63 - - 1,520,191.63

    运输设备

    712,509.58 - 79,078.86 633,430.72

    办公设备

    599,264.55 - 4,479.23 594,785.32

    小计

    4,413,272.60 - 83,558.09 4,329,714.51

    固定资产净额

    170,495,172.37 164,765,878.71云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    注:公司建设的工程项目无借款费用资本化的情形。

    项目名称

    期初余额本期增加本期减少期末余额

    资金来源预算数

    工程投入

    占预算的

    年初账面余额减值准备本期减少比例

    本期转入固定

    资产金额

    其他减少金

    额（多付款）

    期末账面余额减值准备

    1、汽车发动机连杆生产线

    技术改造项目：

    13,358,763.32 35,313,040.00 1,272,349.75 1,089,458.38 182,891.37 47,399,453.57 募股资金

    14,941.60

    万

    22.63%

    (1)连杆毛坯锻造生产线7,039,672.12 20,309,210.00 187,653.80 62,000.00 125,653.80 募股资金

    (2)体上攻丝连杆总成生

    产线

    171,600.00 2,318,800.00 - - 2,490,400.00 募股资金

    (3)常规连杆总成生产线6,147,491.20 3,135,030.00 1,027,458.38 1,027,458.38 8,255,062.82 募股资金

    （4）连杆胀锻生产线9,550,000.00 57,237.57 - 57,237.57 募股资金

    2、其他工业产品生产线技

    术改造项目

    247,720.00 1,048,000.00 10,000.00 10,000.00 1,285,720.00 募股资金6001.02 万3%

    3、其他设备购建3,579,589.03 369,536.04 8,535,847.78 2,569,535.00 2,569,535.00 - 9,545,901.81 369,536.04 自有资金

    4、办公楼改造工程2,080,000.00 434,300.00 84,300.00 84,300.00 2,430,000.00 自有资金

    5、生产区大门广场绿化道

    路改造

    20,000.00 20,000.00 20,000.00 - 自有资金

    6、连杆精锻工房改造40,000.00 40,000.00 募股资金

    7、14#配电所工程200,000.00 200,000.00 募股资金

    8、其他零星基建工程2,508,357.32 1,925,490.32 1,925,490.32 582,867.00 自有资金

    合计19,266,072.35 369,536.04 48,099,545.10 5,881,675.07 5,698,783.70 182,891.37 61,483,942.38 369,536.04云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    7-11.无形资产

    项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    一、原价合计357,600.00 - - 357,600.00

    Auto Inventor Professional 2009 59,600.00 59,600.00

    连杆开发软件298,000.00 298,000.00

    二、累计摊销额合计288,172.62 30,688.66 - 318,861.28

    Auto Inventor Professional 2009 14,901.12 5,960.16 20,861.28

    连杆开发软件273,271.50 24,728.50 298,000.00

    三、无形资产减值准备累计金额合计- - - -

    Auto Inventor Professional 2009 -

    连杆开发软件-

    四、无形资产账面价值合计69,428.10 - 38,739.44

    Auto Inventor Professional 2009 44,699.60 - 38,739.44

    连杆开发软件24,728.50 - -云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    7-12.递延所得税资产和递延所得税负债

    (1)递延所得税资产明细情况

    (2) 暂时性差异明细情况

    项目期末账面余额年初账面余额

    递延所得税资产

    1、因资产的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    1,761,295.57 1,761,295.57

    2、因负债的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    合计1,761,295.57 1,761,295.57

    项目期末数年初数

    应收账款2,736,483.88 2,736,483.88

    预付账款158,925.92 158,925.92

    其他应收款1,519,557.08 1,519,557.08

    固定资产4,413,272.60 4,413,272.60

    投资性房地产61,308.85 61,308.85

    存货1,683,243.62 1,683,243.62

    在建工程369,536.04 369,536.04

    长期股权投资700,409.57 700,409.57

    预计负债99,232.91 99,232.91

    合计11,741,970.47 11,741,970.47云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    7-13.资产减值准备

    项目期初数本期计提数

    本期减少数

    期末数

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计

    3,948,204.57 126,648.00 4,074,852.57

    其中：应收账款

    2,722,421.57 69,920.60 2,792,342.17

    预付账款

    158,925.92 38,839.43 197,765.35

    其他应收款

    1,066,857.08 17,887.97 1,084,445.05

    二、存货跌价准备合计1,683,243.62 1,683,243.62

    其中：库存商品1,683,243.62 1,683,243.62

    原材料

    三、可供出售金融资产

    减值准备

    四、持有至到期投资减

    值准备

    五、长期股权投资减值

    准备

    六、投资性房地产减值

    准备61,308.85 61,308.85

    七、固定资产减值准备

    合计4,413,272.60 4,413,272.60

    其中：房屋、建筑物1,581,306.84 1,581,306.84

    机器设备1,520,191.63 1,520,191.63

    运输设备712,509.58 712,509.58

    办公设备599,264.55 599,264.55

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备369,536.04 369,536.04

    十、无形资产减值准备

    其中：专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合计

    10,475,565.68 126,648.00 10,602,213.68云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    7-14.短期借款

    注：应收账款质押借款情况详见附注“七.3”，固定资产抵押借款情况详见附注“七.9”。

    7-15.应付票据

    （1）明细情况

    （2）无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

    （3）变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因的说明

    期末数较年初数增长35.05%，主要原因是为节约资金成本，采购物资采取支付远期承兑

    汇票方式付款。

    7-16.应付账款

    (1)无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；

    借款条件期末账面余额年初账面余额

    信用借款40,000,000.00 40,000,000.00

    质押借款26,000,000.00 36,000,000.00

    抵押借款20,000,000.00 20,000,000.00

    合计86,000,000.00 96,000,000.00

    票据种类期末账面余额年初账面余额

    银行承兑汇票20,227,000.00 14,977,700.00

    合计20,227,000.00 14,977,700.00

    账龄

    期末账面余额年初账面余额

    金额占总额比例(%) 金额占总额比例(%)

    1 年以内82,925,465.93 91.45 82,249,427.03 95.23

    1—2 年1,860,734.33 2.05 35,191.15 0.04

    2—3 年105,169.60 0.12 2,331,659.47 2.70

    3 年以上5,788,922.89 6.38 1,752,596.53 2.03

    4—5 年

    - -

    5 年以上

    - -

    合计90,680,292.75 100.00 86,368,874.18 100.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    (2)应付账款期末数包括应付关联方的款项，该项关联交易的披露见附注“九”。

    (3)账龄超过1 年的大额应付账款

    7-17.预收款项

    (1) 公司预收款项期末余额比年初余额减少47.95%，主要原因是产品发货后结转当期收入

    所致。

    (2)无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；

    7-18.应付职工薪酬

    单位名称欠款金额

    占总额

    比例(%)

    欠款时间未还款原因

    报表日后

    是否归还

    四川华庆机械有限责任公司2,151,382.00 2.37 3 年以上挂账继续清理否

    本溪特殊钢公司

    450,000.00 0.50 3 年以上挂账继续清理否

    北满特殊钢公司

    400,386.78 0.44 3 年以上挂账继续清理否

    云南模二机械有限责任公司230,000.35 0.25 3 年以上挂账继续清理否

    陕西钢厂

    222,850.04 0.25 3 年以上挂账继续清理否

    合计3,454,619.17 3.81

    账龄

    期末账面余额年初账面余额

    金额占总额比例(%) 金额占总额比例(%)

    1 年以内

    1,872,769.02 85.55 4,180,443.30 99.40

    1—2 年

    276,143.50 12.61 13,837.00 0.33

    2—3 年

    28,289.00 1.29

    3—4 年

    448.00 0.02

    4—5 年

    - - 11,363.12 0.27

    5 年以上

    11,363.12 0.53

    合计

    2,189,012.64 100.00 4,205,643.42 100.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    (1)应付职工薪酬

    (2)本期无为职工提供的各项非货币性福利形式。

    (3)无拖欠应付职工薪酬的情况。

    7-19.应交税费

    项目年初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴5,326,150.74

    33,294,224.78 33,691,275.70 4,929,099.82

    二、职工福利费81,285.92 515,112.82 596,398.74 -

    三、住房公积金341,163.05 3,776,603.67 2,584,866.00 1,532,900.72

    四、社会保险费18,672.80 10,340,277.28 9,719,340.45 639,609.63

    其中: 1.医疗保险费2,480.47 3,353,079.25 3,354,134.85 3,536.07

    2.基本养老保险费14,512.13 6,092,776.37 6,023,334.59 83,953.91

    3.年金缴费

    4.失业保险费1,680.20 602,657.33 50,106.68 554,230.85

    5.工伤保险费- 99,382.82 99,382.82 -

    6.生育保险费- 192,381.51 192,381.51 -

    五、工会经费和职工教育经费7,752,039.29 995,337.69 1,703,928.33 7,043,448.65

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    其中：以现金结算的股份支付

    八、其他

    合计13,519,311.80 48,921,556.24 48,295,809.22 14,145,058.82

    税种期末账面余额年初账面余额

    增值税6,355,165.06 5,206,371.24

    营业税6,983.90 27,011.35

    城建税133,543.13 198,106.37

    企业所得税1,193,272.36 2,566,097.20

    个人所得税117,476.08 156,449.47云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    注：应交税费期末数与期初数中包括本公司1996 年至1998 年欠缴的增值税呆账税金

    4,881,735.47 元。

    7-20.其他应付款

    (1) 无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款

    印花税15,022.48

    教育费附加51,157.66 84,902.72

    地方教育费附加26,077.75 28,285.60

    其他

    合计7,889,297.28 8,282,246.43

    账龄

    期末账面余额年初账面余额

    金额占总额比例(%) 金额占总额比例(%)

    1 年以内

    9,344,886.30 24.59 3,195,968.13 8.64

    1—2 年

    13,353,118.80 35.14 16,620,714.90 44.94

    2—3 年

    452,429.75 1.19 5,350,096.66 14.47

    3 年以上

    14,852,122.11 39.08 11,818,568.56 31.95

    合计

    38,002,556.96 100.00 36,985,348.25 100.00

    单位名称欠款金额

    占总额

    比例(%)

    欠款时间未还款原因

    报表日后

    是否归还

    职工集资购房公

    司代收代付款

    7,451,970.55 19.61

    1-2 年

    代收代付职工集资建房

    款余额待支付

    否

    房屋维修基金

    5,724,569.32 15.06

    3 年以上

    代收代付职工住房维修

    基金，待移交

    否

    社区管理服务站

    4,762,816.75 12.53

    3 年以上

    改制阶段按标准计提尚

    未移交社区的人员经费

    否云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    87

    7-21.长期借款

    无

    7-22.专项应付款

    注：专项应付款为公司收到的其他工业产品技术改造项目中央预算内拨款1000 万元。

    7-23.其他非流动负债

    注:其他非流动负债为政府拨入用于购建固定资产、技术改造及开展研发活动的财政拨

    款。

    南方工业资产管

    理有限责任公司

    4,873,846.93 12.83

    1-2 年应付土地租金等否

    云南省劳动社会

    保障厅就业服务

    局

    1,000,000.00 2.63

    3 年以上往来款否

    合计

    23,813,203.55 62.66

    项目期末账面余额年初账面余额

    预算拨款10,000,000.00

    合计10,000,000.00

    项目期末账面余额年初账面余额

    递延收益

    财政拨款3,660,000.00 3,660,000.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    88

    7-24.股本

    公司2009 年股本变动情况如下表： 单位：股

    注：经中国证券监督管理委员会《关于核准云南西仪工业股份有限公司首次公开发行股票的批

    复》(证监许可[2009]903号文)核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普

    通股7,300万股，募集资金总额为人民币210,240,000.00元，扣除从募集资金中已直接扣减的各

    项发行费用人民币19,993,754.87元后，实际募集资金净额为人民币190,246,245.13元，其中新

    增注册资本及实收资本(股本) 73,000,000.00元。

    上述募集资金到位情况及新增注册资本及实收资本(股本)情况已经中瑞岳华会计师事务所

    有限公司审验，并出具了中瑞岳华验字[2009]第2161号《验资报告》。

    项目

    年初账面余额本年变动增减(+、-) 期末账面余额

    数量比例(%)

    新股

    发行

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计数量比例(%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股52,522,463.00 18.05 52,522,463.00 18.05

    2、国有法人持股164,609,630.00 56.56 164,609,630.00 56.56

    3、其它内资持股893，907.00 0.31 893，907.00 0.31

    其中：境内法人持股893，907.00 0.31 893，907.00 0.31

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计218,026,000.00 74.92 218,026,000.00 74.92

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股73,000,000.00 25.08 73,000,000.00 25.08

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件股份合计73,000,000.00 25.08 73,000,000.00 25.08

    三、股份总数291,026,000.00 100.00 291,026,000.00 100.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    89

    7-25.资本公积

    注：募集资金净额190,246,245.13 元超过新增注册资本的117,246,245.13 元，形成股本溢价。

    7-26.盈余公积

    7-27.未分配利润

    注：根据公司2006 年第一次临时股东大会审议通过的《公司关于本次发行前滚存利润处

    置的议案》，本公司首次发行股票前形成的滚存利润由新老股东共同享有。

    7-28.营业收入及营业成本

    项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    股本溢价117,246,245.13 117,246,245.13

    其他资本公积1,827,015.41 1,827,015.41

    合计119,073,260.54 119,073,260.54

    项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    法定盈余公积12,245,595.61 12,245,595.61

    任意盈余公积5,587,273.89 5,587,273.89

    合计17,832,869.50 17,832,869.50

    项目期末账面余额年初账面余额

    年初未分配利润91,413,697.12 65,480,297.12

    加:归属于母公司净利润10,605,564.40 32,736,342.52

    减:提取法定盈余公积金3,401,471.26

    提取任意盈余公积3,401,471.26

    减：直接计入所有者权益的利得和损失33,453.24

    期末未分配利润101,985,808.28 91,413,697.12

    项目

    本期发生额上期发生额

    收入成本收入成本

    主营业务193,822,043.77 164,259,420.99 215,628,559.24 180,972,227.89

    其他业务5,468,237.84 6,128,392.41 7,889,347.81 5,812,276.31

    合计199,290,281.61 170,387,813.40 223,517,907.05 186,784,504.20云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    90

    (1)分产品主营业务收入、成本情况表

    (2)分地区主营业务收入、成本情况表

    产品名称

    本期发生额上期发生额

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    其他工业产品43,756,103.47 28,573,069.58 63,264,348.50 44,721,808.30

    其中：其他工业产品1 31,970,000.00 19,089,526.62 73,100.00 53,637.85

    其他工业产品2 4,620,000.00 3,408,339.00 25,620.00 18,367.16

    其他工业产品3 220,000.00 188,801.11 61,750,000.00 43,373,590.08

    其他工业产品－其他6,946,103.47 5,886,402.85 1,415,628.50 1,276,213.21

    连杆产品82,418,312.65 74,043,409.58 70,603,568.86 57,701,374.15

    机床零部件及其他产品68,330,811.06 62,326,125.24 84,537,896.00 81,533,189.99

    小计194,505,227.18 164,942,604.40 218,405,813.36 183,956,372.44

    内部抵销683,183.41 683,183.41 2,777,254.12 2,984,144.55

    合计193,822,043.77 164,259,420.99 215,628,559.24 180,972,227.89

    地区名称

    本期发生额上期发生额

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    华北地区

    10,284,959.56 8,633,066.70 62,418,145.33 52,401,729.04

    东北地区

    12,006,773.26 10,078,335.64 12,880,591.35 10,813,606.43

    华东地区

    15,870,184.02 13,321,234.41 11,542,207.33 9,689,996.68

    中南地区

    11,351,418.02 9,528,238.63 14,447,233.90 12,128,845.42

    西南地区144,039,315.41 122,582,147.85 113,979,648.44

    97,498,229.09

    西北地区925,403.41 776,772.07 356,811.98 299,553.35

    境外地区27,173.50 22,809.10 2,781,175.03 1,124,412.42

    小计194,505,227.18 164,942,604.40 218,405,813.36 183,956,372.44

    内部抵销683,183.41 683,183.41 2,777,254.12 2,984,144.55

    合计193,822,043.77 164,259,420.99 215,628,559.24 180,972,227.89云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    91

    (3)2009 年度公司前五名客户销售的收入总额及占公司主营业务收入的比例：

    7-29.营业税金及附加

    7-30.财务费用

    注：公司本期财务费用较去年同期减少106.49%，主要原因一是本期短期贷款减少1,000

    万元，二是同比银行利率下调；三是公司将暂不使用的募集资金部分转存为定期存款导致利息

    收入增加。

    客户名称金额占总额比例(%)

    重庆长安汽车股份有限公司31,520,649.24

    16.26

    政府部门30,030,000.00

    15.49

    昆明台成精密机械有限公司13,668,836.71

    7.05

    哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司10,081,725.49

    5.20

    云南CY 集团有限公司8,358,871.79

    4.31

    合计

    93,660,083.23 48.32

    项目本期发生额上期发生额

    营业税

    城建税236,022.88 304,766.84

    教育费附加101,143.73 130,614.36

    合计382,851.55 506,380.10

    类别本期发生额上期发生额

    利息支出2,754,144.24 3,192,760.14

    减:利息收入1,380,128.66 181,391.39

    汇兑损失386.36 108,526.74

    其他-1,654,496.00 -791,713.85

    金融机构手续费116,109.72 200,315.26

    合计-163,984.34 2,528,496.90云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    92

    7-31.资产减值损失

    7-32.投资收益

    7-33.营业外收入

    注：变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因的说明

    公司2009 年上半年营业外收入同比减少75.54%，主要是由于本年公司的债务重组利得同

    比减少11,151,851.77 元所致。

    项目本期发生额上期发生额

    坏账损失126,648.00

    合计126,648.00

    被投资企业本期发生额上期发生额

    兵装集团财务有限公司1,334,383.56 850,000.00

    昆明台正精密机械有限公司526,917.61

    哈尔滨诺雷西仪有限公司1,336,725.43

    合计2,671,108.99 1,376,917.61

    项目本期发生额上期发生额

    政府补助收入4,268,939.86 6,508,567.04

    债务重组利得3,680.00 11,155,531.77

    非流动资产处置利得249.13 108,902.56

    其中：固定资产处置利得249.13 108,902.56

    罚款收入

    其他81,605.00 28,000.00

    合计4,354,473.99 17,801,001.37云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    93

    7-34.营业外支出

    7-35.所得税费用

    (1)所得税费用的组成

    (2)所得税费用与会计利润的关系

    项目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置损失15,758.34 227,180.28

    其中：固定资产处置损失15,758.34 227,180.28

    债务重组损失40,000.00

    公益性捐赠支出

    其他277,694.86 5,361.71

    合计333,453.20 232,541.99

    项目本期发生额上期发生额

    所得税费用1,193,272.36

    递延所得税费用

    合计1,193,272.36

    项目本期发生额上期发生额

    1.利润总额11,890,286.01

    2.减：纳税调整减少额3,935,136.93

    3.应纳税所得额7,955,149.08

    4.当期所得税1,193,272.36

    5.递延所得税资产减少

    6.递延所得税负债增加

    7.所得税费用1,193,272.36云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    94

    7-36、政府补助

    7-37. 收到的其他与经营活动有关的现金

    本公司2009 年度收到的其他与经营活动有关的现金为10,198,122.76 元，其中金额较大

    的明细如下：

    7-38. 支付的其他与经营活动有关的现金

    本公司2009 年度支付的其他与经营活动有关的现金为18,280,172.89 元，其中金额较大的

    明细如下：

    项目本期发生额上期发生额

    三线企业先征后退的增值税超基数退税4,268,939.86 6,508,567.04

    合计4,268,939.86 6,508,567.04

    项目本期发生额上期发生额

    银行存款利息71,505.51 119,763.40

    代扣各项保险、扣款

    329,677.41 522,319.60

    收外部单位水电费

    1,160,007.2 1,200,547.00

    劳务派遣人员质量保证金

    81,500.00

    专项奖励

    2,000,000.00

    财政贴息

    3,000,000.00 800,000.00

    合计6,642,690.12 2,642,630.00

    项目本期发生额上期发生额

    试验费257,881.00 179,268.00

    差旅费1,292,176.95 1,617,148.31

    修理费及物料消耗92,068.25 327,932.18

    保险费426,478.12 1,263,173.40

    各二级部门借支备用金338,310.00 175,250.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    95

    7-39.支付的其他与筹资活动有关的现金

    本公司2009 年度支付的其他与筹资活动有关的现金为871,770.57 元，其中金额较大的明

    细如下：

    7-40. 现金和现金等价物

    各类劳务2,892,416.36 4,625,202.93

    会议、会费、考察、业务费1,410,206.75 1,917,414.93

    业务招待费797,443.95 916,735.15

    技术转让费及技术协作费1,450,000.00 400,000.00

    离休人员医药费等593,321.13 612,678.46

    各项工程款2,373,505.00 1,787,739.15

    工会活动费246,359.20 253,860.87

    咨询费344,600.00 111,130.00

    诉讼执行费703,626.00

    运费、仓储费462,584.98 2,368,947.43

    中介机构费用326,173.00 527,269.00

    合计14,007,150.69 17,083,749.81

    项目本期发生额上期发生额

    支付代收代付职工集资建房款844,005.57 5,413,798.00

    退住户住房保证金27,770.00

    合计871,770.57 5,413,798.00

    项目2009.6.30 2008.6.30

    一、现金162,853,006.25 17,097,210.58

    其中：库存现金26,137.32 26,378.99

    可随时用于支付的银行存款162,826,868.93 17,070,831.59

    可随时用于支付的其他货币资金云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    96

    7-41、现金流量表补充资料

    项目2009.6.30 2008.6.30

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额162,853,006.25 17,097,210.58

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    补充资料合并母公司

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润10,507,781.18 10,697,013.65

    加：资产减值准备126,648.00 126,648.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,065,047.61 9,986,562.10

    无形资产摊销30,688.66 30,688.66

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用-259,226.58 -294,056.70

    投资损失-2,671,108.99 -2,671,108.99

    递延所得税资产减少

    递延所得税负债增加

    存货的减少-1,745,327.04 -2,257,777.76

    经营性应收项目的减少-20,595,829.16 -18,736,984.36

    经营性应付项目的增加13,380,174.91 11,661,805.02

    其他45,509.73

    经营活动产生的现金流量净额9,884,358.32 8,542,789.62

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    97

    八、母公司财务报表有关项目注释

    8-1.应收账款

    (1)应收账款按账龄结构的披露

    (2)应收账款按客户类别的披露:

    补充资料合并母公司

    现金的期末余额162,853,006.25 160,005,922.17

    减：现金的期初余额197,582,604.10 195,920,130.99

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-34,729,597.85 -35,914,208.82

    账龄

    期末数期初数

    金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    6 个月以内147,402,386.82 90.95

    -

    135,701,655.96 90.86 -

    6 个月-1 年1,336,584.39 0.82

    66,829.22

    1,906,789.99 1.28 95,339.50

    1—2 年9,922,193.69 6.12

    992,219.37

    8,223,991.24 5.51 786,154.71

    2—3 年1,726,305.94 1.07

    559,434.61

    1,801,181.73 1.21 631,070.42

    3—4 年1,267,548.88 0.78

    770,032.89

    1,552,316.69 1.04 1,054,124.15

    4—5 年

    284,767.81

    0.18

    284,767.81

    5 年以上

    133,120.59

    0.08

    133,120.58

    169,795.10 0.11 169,795.10

    合计162,072,908.12 100.00

    2,806,404.48

    149,355,730.71 100.00 2,736,483.88

    净值159,266,503.64 146,619,246.83云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    98

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为78,253,943.80 元，占应收账款

    账面余额的52.39%，账龄均在一年以内，具体明细与合并报表数据无重大差异，相关信息详见

    合并财务报表对应项目注释。

    (4) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 应收账款期末余额中包括应收关联方的款项，该项关联交易客户的披露见附注“九”。

    (6) 公司本部将销售其他工业产品的一笔销售合同执行后产生的应收销售货款质押给兵器

    装备集团财务有限责任公司，获得1000 万元的短期借款。

    8-2.其他应收款

    母公司其他应收款与合并报表数无重大差异，相关信息详见合并财务报表对应项目注释。

    8-3.长期投资

    长期投资：

    客户类别期末数占总额的比例(%) 坏账准备金额

    单项金额重大的应收款项92,471,810.22 57.06

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项3,597,117.95 2.22 934,955.68

    其他不重大应收款项66,003,979.95 40.72 1,871,448.80

    合计162,072,908.12 100.00 2,806,404.48

    期末应收账款净值159,266,503.64

    客户类别期初数占总额的比例(%) 坏账准备金额

    单项金额重大的应收款项78,450,290.70 52.53

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收款项

    3,532,044.17 2.36 1,862,834.47

    其他不重大应收款项67,373,395.84 45.11 873,649.41

    合计149,355,730.71 100.00 2,736,483.83

    期初应收账款净值146,619,246.83云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    99

    长期股权投资期末数明细如下：

    项目

    期初余额

    本期增加

    本期

    减少

    期末余额

    金额

    减值

    准备

    金额

    减值

    准备

    长期股权投资70,525,877.84 1,336,725.43 71,862,603.27

    合计70,525,877.84 1,336,725.43 71,862,603.27

    被投资单位名称投资起始日初始投资额期初余额期末余额

    减

    值

    准

    备

    投资

    比例%

    核

    算

    方

    法

    一、控股公司

    云南西仪安化发

    动机连杆有限公

    司

    2003.8.20 3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 51.00

    成

    本

    法

    重庆西仪汽车连

    杆有限公司6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00

    成

    本

    法

    二、合营企业

    1、哈尔滨诺雷西

    仪机械制造有限

    责任公司

    2004.6.28 25,000,000.00 24,299,590.43 25,636,315.86 50.00

    权

    益

    法

    三、参股企业

    1、昆明台正精密

    机械有限公司

    1997.8.31 4,656,287.41 4,656,287.41 4,656,287.41 40.00

    成

    本

    法

    2、兵器装备集团

    财务有限公司

    2005.10.21 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 2.00

    成

    本

    法云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    100

    8-4.营业收入及营业成本

    其中：主营业务收入

    主营业务成本

    项目

    本期发生额上期发生额

    收入成本收入成本

    主营业务173,709,529.21 145,809,611.00 203,320,421.44 169,482,558.87

    其他业务5,219,905.04 6,123,992.41 7,861,455.18 5,812,276.31

    合计178,929,434.25 151,933,603.41 211,181,876.62 175,294,835.18

    类别本期发生额上期发生额

    其他工业产品43,756,103.47 63,264,348.50

    其中：其他工业产品1 31,970,000.00 73,100.00

    其他工业产品2 4,620,000.00 25,620.00

    其他工业产品3 220,000.00 61,750,000.00

    其他工业产品－其他6,946,103.47 1,415,628.50

    连杆产品61,622,614.68 55,518,176.94

    机床零部件及其他产品68,330,811.06 84,537,896.00

    小计173,709,529.21 203,320,421.44

    类别本期发生额上期发生额

    其他工业产品28,573,069.58 44,721,808.30

    其中：其他工业产品1 19,089,526.62 53,637.85

    其他工业产品2 3,408,339.00 18,367.16

    其他工业产品3 188,801.11 43,373,590.08

    其他工业产品－其他5,886,402.85 1,276,213.21

    连杆产品54,910,416.18 43,227,560.58

    机床零部件及其他产品62,326,125.24 81,533,189.99

    小计145,809,611.00 169,482,558.87云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    101

    8-5.投资收益

    母公司投资收益与合并报表数无重大差异，相关信息详见合并财务报表对应项目注释。

    九、关联方关系及其交易

    (一)关联方概况

    1、本公司的母公司及子公司相关信息

    2、母公司及子公司的注册资本及其变化(单位:万元)

    关联方名称

    经济性质

    或类型

    组织机构

    代码

    法人

    代表

    注册

    地址

    与本公

    司关系

    主营业务

    中国南方工业集团

    公司

    国有

    71092492-9

    徐斌北京市

    最终控

    制方

    国有资产投资

    等

    南方工业资产管理

    有限责任公司

    有限责任

    公司

    71092877-8

    李守武北京市母公司

    实业投资、信息

    咨询等

    重庆西仪汽车连杆

    有限公司

    有限责任

    公司

    79589352-6

    杨波重庆市子公司

    开发、生产销售

    汽车发动机连

    杆总成等

    云南西仪安化发动

    机连杆有限公司

    有限责任

    公司

    75069393-4

    段满贯

    云南省

    安宁市

    子公司

    生产销售汽车

    发动机连杆总

    成等

    企业名称年初数本年增加本年减少期末账面余额

    中国南方工业集团公司1,264,521.00 1,264,521.00

    南方工业资产管理有限责任公司20,000.00 20,000.00

    重庆西仪汽车连杆有限公司1,000.00 1,000.00

    云南西仪安化发动机连杆有限公司700.00 700.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    102

    3、母公司所持本公司股份、本公司所持子公司股份及变化(单位:万元)

    4、不存在控制关系的关联方关系的性质

    企业名称

    年初数

    本年

    增加

    本年

    减少

    期末账面余额

    金额比例金额金额金额比例

    中国南方工业集团公司5,252.25 18.05% 5,252.25 18.05%

    南方工业资产管理有限责任公司15,261.82 52.44% 15,261.82 52.44%

    重庆西仪汽车连杆有限公司600.00 60.00% 600.00 60.00%

    云南西仪安化发动机连杆有限公司357.00 51.00% 357.00 51.00%

    关联方名称

    经济性质

    或类型

    法人

    代表

    注册地址

    与本公

    司关系

    武汉长江光电有限公司有限公司左月夕

    武汉盘龙城经济开

    发区

    本公司股东、同受

    南方集团控制

    昆明台正精密机械有限公司有限公司冯振复

    昆明市西山区海口

    镇山冲

    联营企业

    四川华庆机械有限责任公司有限公司秦絃

    四川省南溪县大观

    镇新添

    同受南方集团控制

    重庆长江电工集团有限公司有限公司何世斌重庆市同受南方集团控制

    湖南华南光电(集团)有限责

    任公司

    有限公司李宗樵湖南省常德市55 号同受南方集团控制

    重庆长安汽车股份有限公司

    股份有限

    公司

    尹家绪

    重庆市江北区建新

    东路620 号

    同受南方集团控制

    重庆建设工业有限责任公司有限公司余国华重庆市九龙坡区同受南方集团控制

    长安汽车(集团)有限责任公

    司

    有限公司尹家绪

    江北区建新东路

    260 号

    同受南方集团控制

    兵器装备集团财务有限责任

    公司

    国有独资

    公司

    徐斌

    北京市海淀区紫竹

    院路69 号中国兵

    器大厦17层

    同受南方集团控制

    重庆嘉陵特种装备有限公司

    国有独资

    公司

    聂晓夫

    重庆市沙坪坝区双

    碑

    同受南方集团控制云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    103

    (二)关联交易和关联往来

    1. 采购货物

    重庆长安铃木汽车有限公司有限公司徐留平

    重庆市巴南区渔洞

    镇

    同受南方集团控制

    重庆珠江光电科技有限公司有限公司李真诚重庆南坪六小区同受南方集团控制

    哈尔滨诺雷西仪机械制造有

    限责任公司

    有限公司孙景先

    哈尔滨市平房区平

    房镇镇西新村二道

    街12 号

    合营企业

    昆明仪丰达贸易有限公司有限公司李红坤

    昆明市黄土坡勋业

    钢材城45＃

    公司股东

    重庆大江信达车辆股份有限

    公司本部

    股份有限

    公司

    杨川

    重庆市巴南区鱼洞

    镇大江西路

    同受南方集团控制

    企业名称

    本期发生额上期发生额

    定价政策

    金额

    占购货

    比例%

    金额

    占购货

    比例%

    武汉长江光电有限公司

    2,104,500.00 1.49

    市场价格

    四川华庆机械有限责任公司

    8,283,029.55 5.87

    市场价格

    重庆长江电工集团有限公司

    - 204,666.43 0.14

    市场价格

    重庆嘉陵特种装备有限公司

    521,878.20 0.37

    市场价格

    湖南华南光电(集团)有限责

    任公司3,095,273.00 2.19 361,060.00 0.25

    市场价格

    昆明台正精密机械有限公司

    2,755,589.47 1.95 5,633,528.00 3.85

    市场价格

    重庆长安铃木汽车有限公司

    697,299.80 0.49 744,832.08 0.51

    市场价格

    重庆珠江光电科技有限公司

    70,278.00 0.05 35,880.00 0.02

    市场价格

    合计

    17,527,848.02 12.41 6,979,966.51 4.77

    市场价格云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    104

    2.销售货物

    3、借款及接受金融服务

    公司接受兵装财务提供的存、贷款等服务，兵装财务作为非银行金融机构按合同约定收取

    贷款利息、按标准收取相关服务费用，本年度公司在兵装财务的存、贷款情况如下：

    企业名称

    本期发生额上期发生额

    定价政策

    金额

    占销售

    比例%

    金额

    占销售

    比例%

    四川华庆机械有限责任公司

    2,217,318.46 1.14 47,000.00 0.02

    市场价格

    重庆长安汽车股份有限公司

    31,520,649.24 16.26 20,605,879.22 10.63

    市场价格

    长安汽车集团有限责任公司

    883,296.72 0.46 285,000.00 0.15

    市场价格

    重庆建设工业有限责任公司

    4,216,800.00 2.18

    市场价格

    哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责

    任公司989,102.56 0.51 502,564.11 0.26

    市场价格

    昆明台正精密机械有限公司

    0.00 170,119.65 0.09

    市场价格

    重庆长安铃木汽车有限公司

    7,458,752.65 3.85 6,883,240.68 3.55

    市场价格

    重庆长江电工集团有限公司

    25,620.00 0.01 25,620.00 0.01

    市场价格

    武汉长江光电有限公司

    61,000.00 0.03

    市场价格

    重庆大江信达车辆股份有限公司1,164,920.00 0.60 市场价格

    合计48,537,459.63 25.04 28,519,423.66 14.71 市场价格

    项目年初余额本年增加本年减少期末余额

    2009 年度支付

    的贷款利息

    定价政策

    贷款：

    兵装财务

    贷款

    36,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 26,000,000.00 869,308.70

    同期银行

    贷款利息

    南方集团

    委托兵装

    40,000,000.00 40,000,000.00 1,265,577.78 6.56%云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    105

    4、其他重大关联交易事项

    (1)本公司2004 年与南方集团签订《土地租赁协议》，约定自2004 年4 月起向南方集团租

    赁国有土地13 宗，面积126.9886 公顷，年租金每平方米1 元，租赁期为两年。2006 年8 月1

    日，本公司与南方集团签订《土地使用权租赁协议》，约定继续租赁上述土地，租赁期为10 年，

    自《土地租赁协议》租赁期限届满之日次日起算，年租金每平方米1 元，自该协议生效之日起，

    每三年根据云南省政府部门公布的基准地价协商对租金进行调整，但每次调整幅度不得大于现

    有租金的20%。本公司依据合同规定，2009 年度1-6 月份提取土地租金634,942.98 元。

    (2)本公司向昆明台正精密机械有限公司提供动力服务， 2009 年1-6 月份确认收入

    700,784.53 元，另外本公司还向昆明台正精密机械有限公司出租厂房等，2009 年1-6 月份确认

    租赁收入658,068.00 元。

    (3)2007 年10 月，南方集团通过兵装财务向本公司提供委托贷款4,000.00 万元，年利率

    6.56%，2008 年10 月借款到期后，公司又与南方集团签定了委托兵装财务向公司贷款的合同，

    仍按原利率贷款4,000.00 万元，合同期自2008 年10 月至2009 年10 月，2009 年1-6 月份公

    司累计为该借款支付利息1,265,577.78 元。

    5、关联方应收应付款项余额

    财务贷款

    贷款合计76,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.0 66,000,000.00 2,134,886.48

    存款33,965,825.49 121,247,254.33 123,565,226.08 31,647,853.74

    项目

    2009.6.30 2008.6.30

    金额

    占全部应收

    (付)款余额

    比例(%)

    金额

    占全部应收

    (付)款余额

    比例(%)

    应收账款:

    重庆建设工业有限责任公司

    4,220,420.31 2.59 938,520.31 0.58

    重庆长安汽车股份有限公司

    19,802,125.61 12.17 15,161,142.04 9.44云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    106

    项目

    2009.6.30 2008.6.30

    金额

    占全部应收

    (付)款余额

    比例(%)

    金额

    占全部应收

    (付)款余额

    比例(%)

    重庆长安铃木汽车有限公司

    3,588,389.48 2.20 3,780,106.67 2.35

    哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司

    232,452.24 0.14 -

    重庆嘉陵特种装备有限公司

    316,400.00 0.19 316,400.00 0.20

    长安汽车集团有限责任公司

    586,232.72 0.36 -

    四川华庆机械有限责任公司

    377,340.00 0.23 47,000.00 0.03

    重庆长江电工集团有限公司

    25,620.00 0.02 -

    重庆大江信达车辆股份有限公司本部664,920.00 0.41

    合计

    29,813,900.36 18.32 20,243,169.02 12.61

    应收票据

    重庆长安汽车股份有限公司6,300,000.00 17.65 2,470,000.00 13.24

    重庆嘉陵特种装备有限公司261,000.00 7.31

    合计6,561,000.00 18.38 2,470,000.00 13.24

    预付账款

    重庆嘉陵特种装备有限公司

    121.80 0.00

    587,414.80

    1.85

    重庆长江电工工业有限责任公司

    -

    128,228.00

    0.40

    重庆珠江光电科技有限公司

    190,096.00 1.55 -

    合计

    201,972.30 1.55 724,546.30 2.25云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    107

    项目

    2009.6.30 2008.6.30

    金额

    占全部应收

    (付)款余额

    比例(%)

    金额

    占全部应收

    (付)款余额

    比例(%)

    应付票据：

    四川华庆机械有限责任公司

    500,000.00

    2.47

    湖南华南光电(集团)有限责任公司本部

    1,600,000.00

    7.91

    武汉长江光电有限公司本部

    1,500,000.00

    7.42

    600,000.00 8.24

    重庆珠江光电科技有限公司

    434,991.00

    2.15

    重庆嘉陵特种装备有限公司

    261,000.00

    1.29

    合计

    2,945,991.00

    21.24

    600,000.00 8.24

    应付账款:

    重庆长江电工工业有限责任公司

    1,772.00 0.00

    武汉长江光电有限公司

    1,042,178.76 1.15 739,500.00 1.33

    四川华庆机械有限责任公司

    3,111,542.92 3.43 3,844,620.19 6.92

    湖南华南光电(集团)有限责任公司

    1,795,273.00 1.98 -

    哈尔滨龙江特种装备有限公司

    85,500.00 0.09 85,500.00 0.15

    合计

    6,036,266.68 6.66 4,669,620.19 8.41

    其他应付款:

    南方工业资产管理有限责任公司

    5,508,789.91 14.50 5,839,792.19 13.27

    哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司

    0.00 97,376.38 0.22云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    108

    十、承诺事项

    本公司报告期内无需披露的重大承诺事项。

    十一、或有事项

    本公司报告期内无需披露的重大或有事项。

    十二、资产负债表日后事项

    本公司没有资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项

    1、截至财务报告批准报出日，本公司社区管理服务站尚未正式移交，仍由本公司代管。

    2、2006 年1 月3 日，公司与云南国防工业职业技术学院(简称“技术学院”)签署《协

    议书》，约定技术学院从公司原所属职工大学在职职工中选拔40 人调入技术学院工作，对未被

    选调的在职教职工，双方共同努力解决其今后的工作问题；职工大学所使用的教学设施、设备、

    器材、图书、资料等办学资源移交技术学院；公司将原新华中学所在地移交给技术学院，作为

    技术学院在海口校区的实习实训基地，目前移交工作已完成。公司承诺对该学院的经费支持总

    额为90 万元，在2009 年3 月份前分2 至3 次付清，此后不再承担经费支持义务。截至财务

    报告批准报出日，上述费用尚未支付。

    3、公司代为持有土地的情况

    云南省国土资源厅于2004 年4 月13 日向南方集团下发“云国土资用[2004]48 号”《关

    于云南西仪工业有限公司改制涉及土地报告备案和土地使用权处置方案的批复》，对公司设立时

    土地使用权的处置批准如下：“A、鉴于南方集团为国务院批准的国家授权投资机构，在南方集

    项目

    2009.6.30 2008.6.30

    金额

    占全部应收

    (付)款余额

    比例(%)

    金额

    占全部应收

    (付)款余额

    比例(%)

    昆明台正精密机械有限公司

    1,067,471.94 2.81 47,946.94 0.11

    合计

    6,576,261.85 17.30 6,658,318.89 13.60云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    109

    团组建发行人时，原由西仪公司使用的国有划拨土地13 宗、面积1,269,886 平方米，可按工业

    用途，以国家授权经营方式由南方集团经营管理，土地使用年限为50 年，根据当地地价水平和

    土地出让金标准，同意将土地使用权评估价格9,815.18 万元按有关规定转增国有资本金。南方

    集团取得该宗授权经营土地使用权后，可按有关规定提供给拟组建的发行人使用。B、西仪公司

    职工住宅及配套设施使用的国有划拨土地6 宗、面积569,093 平方米，在不改变土地利用性质

    及发生转让、出租、抵押等行为的条件下，可继续以划拨方式提供使用，并由组建的发行人管

    理。”

    在云南省国土资源厅下发48 号文后，昆明市国土资源局在具体执行中对部分变更土地使

    用权用途的认定与48 号文不符，除将上述1,269,886 平方米土地中的946,837.5 平方米土地使

    用权按照48 号文规定变更登记至南方集团名下，并换发“西国用(2004)第280 号”《国有土地

    使用证》外，其余土地均登记在本公司名下；此外，对公司原使用的生活及附属设施用地，昆

    明市国土资源局已变更登记在公司名下。

    根据国家相关法规及48 号文，在本公司变更为股份有限公司过程中，原由公司使用的国

    有划拨用地均应变更至南方集团名下。虽然上述土地使用权目前暂时登记在公司名下，但实质

    上公司仅是代为持有。南方集团目前已向云南省国土资源厅和昆明市国土资源局提出申请，解

    决上述国有土地使用权人变更问题。

    4、呆账税金挂账的处理

    公司前身云南西南仪器厂1996 年至1998 年期间由于生产经营困难欠缴增值税

    4,881,735.47 元，已被昆明市国家税务局确认为呆账税金挂账。上述呆账税金及滞纳金未来存

    在被税务部门依法追缴的可能性。公司控股股东南方集团已承诺如税务部门追缴该部分呆账税

    金，将代替公司缴纳该部分税金形成的滞纳金。

    5、非经常性损益构成项目如下:

    项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    非流动资产处置损益-15,509.21 -118,277.72

    计入当期损益的政府补助

    债务重组损益-36,320.00 11,155,531.77

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -196,089.86 209,981.73云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    110

    6、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程

    (1)净资产收益率

    (2)每股收益

    ①全面摊薄净资产收益率计算过程：

    项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    小计

    -247,919.07 11,247,235.78

    减:所得税影响数

    非经常性损益净额

    -247,919.07 11,247,235.78

    项目

    本期数上期数

    全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均

    归属于公司普通股股东的净利润2.00% 2.02% 7.20% 7.52%

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润

    2.05% 2.07% 3.65% 3.93%

    项目

    本期数上期数

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润0.04 0.04 0.11 0.11

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    0.04 0.04 0.05 0.05

    项目代码本期全面摊薄=P/E 上期全面摊薄=P/E

    归属于公司普通股股东的净利

    润

    P 10,605,564.40 2.00%

    23,142,200.28

    7.20%

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    P1 10,853,483.47 2.05% 11,894,964.50 3.65%

    归属于公司普通股股东的期末

    净资产

    E 529,917,938.32 - 321,504,904.05 -云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    111

    ②加权平均净资产收益率计算过程

    ③基本每股收益计算过程：

    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP/2+Ei×Mi/M0-Ej×Mj/M0+Ek×Mi/M0-El×Mj/M0)

    项目

    本期上期

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    加权平均净资产收益率2.02% 2.07% 7.52% 3.93%

    P 报告期利润10,605,564.40 10,853,483.47 23,142,200.28 11,894,964.50

    E0 期初净资产

    519,345,827.17

    519,345,827.17

    296,363,239.51 296,363,239.51

    NP 报告期净利润10,605,564.40 10,853,483.47 23,142,200.28 11,894,964.50

    Ei 报告期发行新股或债

    转股等新增净资产

    - - - -

    Ej 报告期回购或分红

    减少的净资产

    - - - -

    Ek 报告期因其他交易或

    事项引起的净资产增加

    - - - -

    El 报告期因其他交易或

    事项引起的净资产减少

    M0 报告期月份数6 6 6 6

    Mi 新增净资产下一月份

    起至报告期末的月份数

    - - - -

    Mj 减少净资产下一月

    份起至报告期末的月份数

    - -

    基本每股收益=P/S S=S0+Sl+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk

    项目

    本期上期

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    基本每股收益=P/S 0.04 0.04 0.11 0.05

    P 报告期利润10,605,564.40 10,853,483.47 23,142,200.28 11,894,964.50

    S 发行在外的普通股加

    平均数291,026,000.00

    291,026,000.00

    218,026,000.00 218,026,000.00云南西仪工业股份有限公司2009 年半年度报告

    112

    ④目前，公司未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，因此，稀释

    每股收益等于基本每股收益。

    云南西仪工业股份有限公司

    二○○九年八月十六日

    S0 期初股份总数

    291,026,000.00

    291,026,000.00

    218,026,000.00 218,026,000.00

    Sl 报告期因公积金

    转增股本或股票股利分配

    等增加股份数

    - - - -

    Si 报告期因发行新股

    或债转股等增加股份数

    - - - -

    Sj 报告期因回购等减

    少股份数

    - - - -

    Sk 报告期缩股数- - - -

    M0 报告期月份数6 6 6 6

    Mi 增加股份下一月份

    起至报告期期末的月份数

    - - - -

    Mj 减少股份下一月份

    起至报告期期末的月份数

    - - - -