云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
云南西仪工业股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人谢力、主管会计工作负责人王家兴及会计机构负责人(会计主管
人员)赵瑞龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
于定明 独立董事 工作原因 叶明
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
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目录
2019 年半年度报告........................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 10
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 19
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 29
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 36
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 37
第十节 财务报告 ...................................................................................................................... 143
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 143
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释义
释义项 指 释义内容
西仪股份、公司、本公司、母公司、云南西
指 云南西仪工业股份有限公司
仪、上市公司
兵装集团、集团公司 指 中国兵器装备集团有限公司
南方资产 指 南方工业资产管理有限责任公司
董事会 指 云南西仪工业股份有限公司董事会
监事会 指 云南西仪工业股份有限公司监事会
云南工投 指 云南省工业投资控股集团有限责任公司
长江光电 指 武汉长江光电有限公司
重庆西仪 指 重庆西仪汽车连杆有限公司
苏垦银河 指 承德苏垦银河连杆有限公司
兵装财务 指 兵器装备集团财务有限责任公司
江苏农垦 指 江苏省农垦集团有限公司
天成控股 指 贵州长征天成控股股份有限公司
台正公司 指 昆明台正精密机械有限公司
重庆分公司 指 云南西仪工业股份有限公司重庆分公司
柳州分公司 指 云南西仪工业股份有限公司柳州分公司
哈尔滨分公司 指 云南西仪工业股份有限公司哈尔滨分公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 西仪股份 股票代码 002265
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南西仪工业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西仪股份
公司的外文名称（如有） YUNNAN XIYI INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
XYIC
有）
公司的法定代表人 谢力
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王家兴 赵瑞龙
联系地址 云南省昆明市西山区海口山冲 云南省昆明市西山区海口山冲
电话 0871-68580370 0871-68580658
传真 0871-68598357 0871-68598357
电子信箱 xygf002265@163.com xygf002265@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 353,123,043.80 427,285,376.21 -17.36%
归属于上市公司股东的净利润（元） -5,705,907.14 6,067,384.32 -194.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-10,423,134.19 54,713.91 -19,150.25%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 31,426,811.75 75,305,002.61 -58.27%
基本每股收益（元/股） -0.018 0.019 -194.74%
稀释每股收益（元/股） -0.018 0.019 -194.74%
加权平均净资产收益率 -0.63% 0.62% -1.25%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 1,469,527,498.05 1,393,990,740.16 5.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 899,614,587.28 906,410,282.46 -0.75%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-101,595.81
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,980,945.50
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,676,219.35
减：所得税影响额 838,341.99
合计 4,717,227.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司目前主要从事汽车发动机连杆、其他工业产品、机床零部件及其他产品的研发与生产。主要产品为轿车、微车和轻
型车系列连杆、其他工业产品以及机床关键零部件。
汽车发动机连杆是汽车发动机的五大关键零部件之一（缸体、缸盖、曲轴、连杆和凸轮轴），主要用于汽车动力系统。
自1994年第一条生产线建成以来，公司专注于各种汽车发动机连杆产品的生产及工艺研发，经过多年的技术投入和市场拓展，
公司被纳入国际汽车巨头的零部件全球采购体系。
其他工业产品是公司成立以来就开始从事的业务，通过长期不间断地产品研发、技术积累和工艺革新，其他工业产品的
技术水平已具有先进水平，现行产品系国家特许生产，用于专门用途。
公司主要经营模式有1、采购模式：公司对外采购模式主要实行招投标、市场竞价采购模式。2、生产模式：在生产制造
方面公司以销定产，实行精益生产。3、销售模式：公司的销售主要采用直销模式，每年与客户签订供货合同，明确产品价
格、预计需求量。本公司所从事业务是技术加工型行业，市场竞争主要体现为技术的竞争。本公司经过长期的技术开发积累，
已拥有一批专利和一支高素质的人才队伍，拥有这是构成本公司竞争优势的重要基础。同时，本公司将继续通过技术培训、
工作锻炼、内部激励等各种方式，不断提升实力，保持技术上的竞争优势。
公司目前利润的主要来源为其他工业产品和连杆产品的生产和销售。其他工业产品的特殊地位和国家计划采购模式决定
了这类产品面临的竞争压力较小，但利润大小受国家计划影响，公司在产品数量与价格方面的控制力较弱。连杆产品是公司
近几年稳定的利润来源，且逐年增长。经过技术改造后，公司在连杆方面的生产能力、技术水平有很大提高，竞争力大大加
强，在确保微车连杆市场占有率的前提下，重点发展毛利率更高的中高级轿车连杆市场，产品结构的优化是公司连杆产品利
润增加的主要原因。
报告期公司处于业务发展期，新产品开发较多，产品的销售规模不断扩大，公司降本增效工作取得一定实效，但受市场下滑
等影响，公司经营质量有所下降。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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1、公司作为汽车连杆行业企业，在国内发动机连杆行业各方面具有规模、品牌、客户资源和技术等竞争优势。
（1）公司在国内专业连杆制造厂商中具有规模优势。公司拥有近20条柔性化连杆机加生产线，拥有两家专业生产连杆
的子公司和一家专业连杆生产的分公司，连杆产品品种齐全，拥有近五十种不同型号、规格和排量的微车、轿车连杆。公司
是胀断连杆行业标准的制订者之一。
（2）客户资源优势
公司在国内的客户遍布汽车及发动机制造企业，其中主要有长安汽车、上汽集团、广汽集团、长城汽车、华晨汽车、奇
瑞汽车、江铃集团、吉利集团、一汽海马、昌河铃木、北汽银翔、东风柳汽、新柴动力、柳州上汽等国内主要汽车及发动机
生产企业。公司产品已经进入部分国际知名厂商汽车零部件全球采购体系。
（3）技术质量和成本优势
公司拥有产品研发能力完备的省级技术中心，在公司内部能完成从模具、工装、配套件、毛坯锻造、热处理、机加工到
理化试验等完整的开发流程，开发、生产效率高，测试手段全面。公司及时、快速、灵敏的反应能力以及产品的改进、改型、
开发速度得到主机厂的充分认可，多品种、小批量、反应迅速也是公司在市场竞争中的显著优势。
同时，公司已有20多年从事连杆专业化生产的经验，并在与长安福特、日本三菱、美国水星等公司的合作中，引进了许
多具有国际先进水平的产品生产技术和理念，公司产品拥有国内先进的技术优势和性价比优势。
公司按照国际TS16949质量管理体系和日本的“精益生产”管理模式运营，使连杆产品质量及其管理水平不断得到加强
和提升。
（4）品牌优势
通过近二十多年的连杆产品生产和国内大部分汽车或发动机生产厂家的合作，“XIYI”牌连杆在行业内具有较大的知名
度和认可度，连续多年获得“名牌商标”、“名牌产品”、“优秀发动机配件供应商”等称号。
2、其他工业产品的竞争优势
其他工业产品属于特许经营产品，在细分市场地位较为稳固。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，受公司连杆产品配套主机厂终端市场需求不足、连杆产品更新换代、产品降价、“韩系”汽车配套市场
复苏缓慢等主要因素影响，公司上半年主要经济指标完成情况与预算和目标存在差距，主要经营指标完成情况如下：营业收
入35312.30万元，同比下降17.36%；利润总额-556.49万元，同比下降168.09%；归属于上市公司股东的净利润-570.59万元，
同比下降194.04%。
上半年在国内汽车市场增速放缓，新能源汽车快速增长并不断扩大市场份额的情况下，公司收入和利润同比双降。其中
连杆产品实现销售收入25921.71万元，同比下降29.82%；在原材料价格上涨、连杆产品降价、销量下滑等不利因素影响下，
连杆产品毛利率同比下降10.05个百分点。
公司通过大力开拓外贸市场、狠抓内部生产管理和效率提升，上半年其他工业产品实现销售收入8024.54万元，同比增
长83.60%，超额完成年度预算目标。在收入增长的同时，其他工业品的毛利率也大幅提升，同比增加11.23个百分点。
下半年国内汽车市场形势依然不容乐观，竞争将进一步加剧，，主机厂降价和质量提升的要求将更加强烈。根据每年7-8月
份为销售淡季的贯例，加之去产能、去库存的大背景下，公司主营业务下半年市场开拓及产品结构调整的压力仍然较大，开
源仍是工作的重中之重，调动一切资源，力争通过外抓市场内促管理，完成2019年度经营预算目标。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 353,123,043.80 427,285,376.21 -17.36%
营业成本 306,515,217.66 348,295,730.23 -12.00%
销售费用 9,368,513.52 9,634,181.72 -2.76%
管理费用 35,051,753.25 47,034,265.37 -25.48%
主要是短期借款增加
2500 万元，长期借款
财务费用 3,861,009.03 1,519,316.92 154.13% 增加 4600 万元，导致
利息支出同比增加
225 万元。
主要是本期利润同比
所得税费用 207,133.56 2,287,889.57 -90.95% 减少导致应纳所得税
费减少。
主要是研发支出同比
研发投入 8,326,404.56 16,542,496.49 -49.67%
减少。
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主要是去年同期收到
经营活动产生的现金
31,426,811.75 75,305,002.61 -58.27% “三供一业”政府补
流量净额
助金 5565 万元。
本期购建固定资产、
投资活动产生的现金 无形资产和其他长期
-80,626,734.60 -34,513,564.41 133.61%
流量净额 资产支付的现金同比
增加。
主要是本期代收的职
筹资活动产生的现金 工棚户区建房款 1313
48,429,152.90 -1,504,436.98 -3,319.09%
流量净额 万元，增加借款 2910
万元。
主要是经营活动产生
现金及现金等价物净 的现金净流量及投资
-768,327.98 39,289,605.81 -101.96%
增加额 活动产生的现金流量
净额同比减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 353,123,043.80 100% 427,285,376.21 100% -17.36%
分行业
机械制造业 353,123,043.80 100.00% 427,285,376.21 100.00% -17.36%
分产品
1、其他工业产品
80,245,424.08 22.72% 43,706,371.33 10.23% 83.60%
类
2、汽车连杆类 259,217,059.25 73.41% 369,343,566.95 86.44% -29.82%
3、其他 13,660,560.47 3.87% 14,235,437.93 3.33% -4.04%
分地区
华北地区 74,606,163.70 21.13% 54,215,570.30 12.69% 37.61%
东北地区 22,211,031.50 6.29% 22,530,413.07 5.27% -1.42%
华东地区 141,901,364.93 40.18% 186,269,069.73 43.59% -23.82%
中南地区 47,582,152.43 13.47% 85,982,260.13 20.12% -44.66%
西南地区 53,955,956.41 15.28% 67,422,406.33 15.78% -19.97%
西北地区 4,519,596.12 1.28% 4,471,551.72 1.05% 1.07%
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境外地区 8,346,778.71 2.36% 6,394,104.93 1.50% 30.54%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
机械制造业 353,123,043.80 300,888,855.84 14.79% -17.36% -13.61% -3.70%
分产品
1、汽车连杆类 259,217,059.25 237,371,364.28 8.43% -29.82% -21.16% -10.05%
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、财务费用同比增加154.13%，主要是因为短期借款增加2500万元，长期借款增加4600万元，导致利息支出同比增加225
万元。
2、所得税费用同比下降90.95%，主要是因为本期利润同比减少导致应纳所得税费减少。
3、研发投入同比下降49.67%，主要是因为研发支出同比减少。
4、经营活动产生的现金流量净额同比下降58.27%，主要是因为去年同期收到收到“三供一业”政府补助金5565万元。
5、投资活动产生的现金流量净额同比增加133.61%，主要是因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同
比增加。
6、筹资活动产生的现金流量净额同比下降3319.09%，主要是因为本期代收的职工棚户区建房款1313万元，增加借款2910万
元。
7、现金及现金等价物净增加额同比下降101.96%，主要是因为经营活动产生的现金净流量及投资活动产生的现金流量净额同
比减少。
8、汽车连杆类毛利率比上年同期下降54.40%，是因为受主机厂终端市场需求不足、连杆产品更新换代、产品降价、“韩系”
汽车配套市场复苏缓慢等主要因素影响，公司连杆产品收入未达预期，加上成本费用增加，固定费用无法摊等因素影响，造
成公司毛利率大幅下降。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末 比重增 重大变动说明
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占总资产 占总资产 减
金额 金额
比例 比例
163,076,259. 202,904,968.
货币资金 11.10% 13.45% -2.35%
43 89
237,923,402. 236,206,994.
应收账款 16.19% 15.66% 0.53%
91 26
193,760,820. 244,673,006.
存货 13.19% 16.22% -3.03%
79 46
投资性房地产 7,203,288.93 0.49% 8,129,535.25 0.54% -0.05%
449,370,042. 379,264,358.
固定资产 30.58% 25.14% 5.44%
69 81
58,831,083.3 105,621,960.
在建工程 4.00% 7.00% -3.00%
3 79
120,000,000. 95,000,000.0
短期借款 8.17% 6.30% 1.87%
00 0
70,100,000.0 40,000,000.0
长期借款 4.77% 2.65% 2.12%
0 0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 59,840,452.01 信用证及票据保证金
应收票据 8,545,494.66 票据质押
应收账款 106,886,465.58 质押贷款
固定资产 79,987,542.64 抵押贷款
无形资产 16,428,552.63 抵押贷款
应收账款 45,000,000.00 抵押贷款
合计 316,688,507.52
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 12,000
报告期投入募集资金总额 1,171.72
已累计投入募集资金总额 9,341.95
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
募集资金总体使用情况说明
2017 年 1 月完成募集资金总额为人民币 12,000 万元，2019 年半年度使用 1,171.72 万元，累计使用 9,341.95 万元（包含
交易中介机构费用及交易税费 1294 万元）；2019 年半年度末募集资金专户结存 2809.99 万元（含期间银行利息收入扣
除手续费后的净额 151.94 万元）。
(1)“小排量增压型中碳钢裂解环保连杆产业化项目”的募集资金总额为人民币 7,000 万元，截止 2019 年 6 月 30 日，募
投项目支出 7,119.2 万元；(2)盐城分公司“苏垦银河盐城分公司环保节能型 120 万件高端商用车连杆项目”的募集资金
总额为人民币 3,500 万元，截止 2019 年 6 月 30 日，募投项目支出 928.75 万元。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
苏垦银河小排量增
压型中碳钢裂解连 1,601.6 101.70
否 7,000 7,000 7,119.2 不适用 否
杆研发及产业化项 9 %
目
苏垦银河盐城分公
司环保节能型 120
否 3,500 3,500 110.03 928.75 26.54% 不适用 否
万件高端商用车连
杆项目
支付本次交易中介
机构费用及交易税 否 1,500 1,500 1,294 86.27% 不适用 否
费
1,711.7 9,341.9
承诺投资项目小计 -- 12,000 12,000 -- -- -- --
2 5
超募资金投向
不适用
1,711.7 9,341.9
合计 -- 12,000 12,000 -- -- 0 -- --
2 5
未达到计划进度或
预计收益的情况和 项目处于建设期
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
实施方式调整情况
15
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金及利息存放于公司募集资金专项账户。剩余募集资金将根据募投项目计划进
金用途及去向 度使用，按照《募集资金三方监管协议》的要求专户存储，专款专用。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √不适用
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
16
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
重庆西仪
汽车发动 56,159,038 8,830,797. 36,466,616 3,038,357. 3,088,424.
汽车连杆 子公司 19,000,000
机连杆 .18 01 .04 81 12
有限公司
承德苏垦
银河连杆 汽车发动 155,000,00 714,775,12 404,126,66 143,362,19 -1,416,656. -1,172,203.
子公司
股份有限 机连杆 0 9.69 0.64 8.63 19 30
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
√ 适用 □ 不适用
2019 年 1-9 月预计的经营业绩情况：净利润为负值
净利润为负值
2019 年 1-9 月净利润（万元） -2,900 至 -1,500
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
114.29
（万元）
受主机厂终端市场需求不足、连杆产品更新换代、产品降价、“韩系”
汽车配套市场复苏缓慢等主要因素影响，公司主业连杆产品收入减少未
业绩变动的原因说明
达预期，加上成本费用增加，固定费用无法摊等因素影响，造成公司毛
利率大幅下降。
公司 2018 年 7 月-9 月的净利润为-492.44 万元，公司预计 2019 年 7-9 月
2019 年 7-9 月归属于上市公司股东的净利润 净利润数为-930 万到-2,330 万元。预计净利润与上年同期相比亏损增加。
及与上年同期相比的变动情况 主要受汽车零部件市场持续下滑、原材料及人力成本上升的影响导致公
司营业收入与毛利率同比下降。
十、公司面临的风险和应对措施
价格风险：对客户议价能力弱以及主机厂降价引发的风险，导致公司收入、利润降低。
17
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应对措施：1、做好内部成本核算与价格管理，发挥价格杠杆在经营管理中的作用。2、开展市场营销 的价格风险分析
工作，全面构造价格风险机制和处理措施，增强防御和抵抗价格风险的能力和经验。3、做好产品质量策略管理工作，提升
公司连杆产品在主机厂的品牌地位。
产业政策风险：因国家宏观政策如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等发生变化，导致市场价格波动而产
生风，从而影响公司业务收益和市场地位。
应对措施：1.加强日常监管工作。在市场运行过程中进行日常监管，出现异常情况时及时做出判断，对违规事件及时查
处。2.提高市场应对水平。根据市场的运行和变化，把握市场供求结构和行业平衡，制定措施减少突变性风险，使公司的生
产经营在一个平衡、协调的市场中进行。
竞争风险：由于竞争方投入的竞争力量和成本的加大，竞争规模随之变大，从而产生竞争风险，影响公司竞争力，致使
公司在所在行业整体受到一定影响。
应对措施：及时根据市场发展需要，补充修正营销策略，有计划的组织开展竞争对手情报收集和分析工作，加强对竞争
对手的了解和掌握，取长补短，知己知彼，及时、有针对性地调整和创新市场营销思路和方法，提升公司市场竞争能力。
存货管理风险：因基础管理薄弱，使实际生产、销售与计划存在差距，导致供、产、销及相关物流环节流通不流畅、不
匹配；导致存货占用积压；导致存货流转缓慢；导致废品损失增加。
应对措施：1、根据公司全面预算要求，制定公司存货控制目标和降存货方案。2、提高生产计划准确性，严格考核生产
节点计划，制定方案处理连杆总成库房积压产品。3、通过公司的战略布局调整，减少库存安全周转量使存货占用减少。
应收账款风险：2017年末、2018年末、2019年上半年，公司应收账款净额分别为：19,918.76万元、23,620.70万元、23792.34
万元，占流动资产的比率分别为 25.21%、27.36%、33.89%。上述应收账款存在不能及时收回的风险。
应对措施：公司将依据业务开展的实际情况，审核选择合作客户，在业务发生的不同阶段（事前、事中、事后）对 应
收账款采取不同的管理方法， 降低应收账款收回的风险。
现金流风险：投资及资金安排不当、应收账款居高不下等原因导致流动资金匮乏，影响业务拓展。
应对措施：做好资金预算管理，加强资金的有序流动，建立完善公司现金预警控制系统，投资时要做好投资分析与论证，
详细分析目前市场行情，经济、政策环境及公司自身能力条件，不盲目投资。
人力资源风险：公司地处云南省昆明市海口街道办事处，地理位置虽处于昆明市近郊，但开发较晚，相关配套设施落后，
在吸引人才尤其是高层次管理、技术人才方面存在一定困难。此外，公司也面临市场竞争加剧引致的人力资源成本上升的问
题，由此影响公司的管理绩效、研究开发能力和市场开拓能力，可能降低公司的市场竞争力。
应对措施：完善公司人员风险管理制度，制定公司人员配置指标，并进行中期、年度评估；健全关键人才薪酬体系，合理规
划员工职业生涯，提升能力的人才培养计划，并切实贯彻实施.完善员工培训体系， 持续深化薪酬制度改革；加大各级各类
人员薪酬与市场接轨的力度。
18
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2018 年度股东大 2019 年 04 月 19 2019 年 04 月 20
年度股东大会 61.73% www.cninfo.com.c
会 日 日
n
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺时 承诺
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 履行情况
间 期限
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
1、公司股东中国兵器装备集团有限公司、南方工
业资产管理有限责任公司承诺保持上市公司独立
性。2、公司股东中国兵器装备集团有限公司、南
方工业资产管理有限责任公司承诺避免同业竞
中国兵器装备集
争。3、公司股东中国兵器装备集团有限公司、南 2015 年
团有限公司、南
资产重组时所作承诺 方工业资产管理有限责任公司承诺规范关联交 12 月 28 持续 正在履行
方工业资产管理
易。4、公司股东中国兵器装备集团有限公司、南 日
有限责任公司
方工业资产管理有限责任公司承诺其向公司及公
司为重大资产重组而聘请的中介机构提供交易相
关信息真实、准确、完整性，如本次交易因涉嫌
所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述
19
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国
证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，
将暂停转让其在上市公司拥有权益的股份。
1、公司股东中国兵器装备集团有限公司、南方工
中国兵器装备集
业资产管理有限责任公司承诺就上市公司发行股 2016 年
团有限公司、南
份购买资产并募集配套资金摊薄即期回报事宜承 06 月 27 持续 正在履行
方工业资产管理
诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利 日
有限责任公司
益，切实履行对公司填补回报的相关措施。
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个
发行股份
人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、
购买资产
承诺对职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公
并募集配
上市公司及全体 司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、 2016 年
套资金摊
董事、监事、高 承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制 06 月 27 持续 正在履行
薄即期回
级管理人员 度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若 日
报采取填
公司后续推出公司股权激励计划，本人承诺拟公
补措施的
布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措
承诺
施的执行情况相挂钩。
江苏省农垦集团
有限公司、贵州
长征天成控股股 避免同业 2015 年
份有限公司、杨 竞争的承 承诺避免同业竞争 12 月 28 持续 正在履行
金余、陈冬兵、 诺 日
黄永生、王良俊、
周作安
江苏省农垦集团
有限公司、贵州 一、因本次交易所取得的上市公司定向发行的股
长征天成控股股 份，自股份上市之日起 12 个月内将不以任何方式
关于股份 2015 年
份有限公司、承 转让。二、在上述约定股份锁定期届满后，同意
锁定的承 12 月 28 持续 正在履行
德友佳投资咨询 在自股份上市之日起 12 个月后，在本次交易中所
诺 日
中心（有限合伙） 取得的上市公司定向发行的股份应按照 30%、
和周作安等 27 30%、40%的比例分三期解除限售。
名自然人
关于苏垦
银河盐城
江苏省农垦集团 关于苏垦 1、苏垦银河盐城分公司、扬州子公司正在补办生
分公司生
有限公司；贵州 银河名下 产线相关环评验收手续及排污许可证。2、若苏垦
产线相关
长征天成控股股 若干条生 银河盐城分公司与扬州苏垦银河连杆有限公司因
2015 年 环评验收
份有限公司；承 产线相关 上述审批手续尚未办理完毕即已投产使用等原因
12 月 28 持续 手续及排
德友佳投资咨询 审批手续 而受到相关监管机关处罚的，苏垦银河全体股东
日 污许可证
中心（有限合 尚未办理 承诺将代苏垦银河与扬州子公司承担损失，或在
的承诺已
伙）；周作安等 完毕的事 苏垦银河与扬州子公司必须先行支付的情形下，
履行完
27 名自然人 项的承诺 向苏垦银河与扬州子公司进行全额补偿。
毕，其余
承诺正在
20
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
履行。
若苏垦银河、扬州苏垦银河因租赁集体建设土地 关于苏垦
江苏省农垦集团 （无权属证书）（及其地上厂房）的行为，以及 银河盐城
有限公司；贵州 苏垦银河盐城分公司因租赁无权属证书房产的行 分公司租
长征天成控股股 关于租赁 为导致租赁合同无效相关租赁资产被收回、要求 赁瑕疵土
2015 年
份有限公司；承 瑕疵土地 强制提前搬迁等情形，并由此带来的额外支出或 地房产的
12 月 28 持续
德友佳投资咨询 房产的承 经济损失（包括但不限于各项处罚、搬迁费用、 承诺已履
日
中心（有限合 诺 替代土地、厂房、办公楼的租赁费用以及停产造 行完毕，
伙）；周作安等 成的经济损失），则该等股东全额代为承担，以 其余承诺
27 名自然人 确保云南西仪工业股份有限公司（包括苏垦银河 正在履
及其下属企业）不会因此遭受损失。 行。
盐城银河与苏垦银河盐城分公司的厂房、机器设
备等租赁系按照公平和市场价原则作价，价格公
平合理；2、盐城银河出租给苏垦银河盐城分公司
的厂房、机器设备等资产均系其所有，不存在争
议；所出租厂房占用土地系盐城银河向江苏省农
垦新洋农场有限公司（以下简称“新洋农场”）
租赁使用，土地使用权属于新洋农场，现供苏垦
银河盐城分公司使用，已经取得新洋农场的确认
盐城银河汽车连 关于租赁 和许可；3、由于盐城银河汽车连杆有限公司出租
2015 年
杆有限公司；江 瑕疵土地 给苏垦银河盐城分公司使用的上述厂房尚未取得 已履行完
12 月 28 持续
苏银河机械有限 房产的承 产权证书，且所占土地性质属于划拨用地，存在 毕。
日
公司 诺 租赁合同无效等风险。盐城银河汽车连杆有限公
司承诺，若苏垦银河盐城分公司因租赁盐城银河
汽车连杆有限公司无证房产导致租赁合同无效相
关租赁资产被收回、要求强制提前搬迁等情形，
并由此带来额外支出或经济损失（包括但不限于
各项处罚、搬迁费用、替代土地、厂房、办公楼
的租赁费用以及停产造成的经济损失），由盐城
银河汽车连杆有限公司给予全额补偿，盐城银河
汽车连杆有限公司股东银河机械承担连带责任。
苏垦银河在 2016 年度、2017 年度、2018 年度实
现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
江苏省农垦集团
净利润（特指“扣除除 2015 年 11 月 30 日前已取
有限公司；贵州
得的与资产相关政府补助以及 2015 年 11 月 截止本报
长征天成控股股
业绩承诺 30 日前已取得政府批准文件的非与资产相关的 2015 年 告期，相
份有限公司；承
及补偿协 政府补助以外的非经常性损益后归属于母公司股 12 月 28 持续 关承诺已
德友佳投资咨询
议约定 东的净利润”）分别不低于 3,000 万元、3,200 万 日 履行完
中心（有限合
元、3,500 万元。 若苏垦银河任一期末实际实现 毕。
伙）；周作安等
的累积净利润数低于截至当期末承诺的累积净利
27 名自然人
润数，全体交易对方应按照各自在苏垦银河持有
权益的比例对公司承担补偿义务。
首次公开发行或再融 中国兵器装备集 1、公司股东中国兵器装备集团有限公司、南方工 2008 年 持续 正在履行
21
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资时所作承诺 团有限公司、南 业资产管理有限责任公司承诺避免同业竞争。2、 08 月 06
方工业资产管理 公司股东中国兵器装备集团有限公司承诺无条件 日
有限责任公司 承担公司及西仪安化、重庆西仪两个子公司因未
办理房屋及土地租赁备案登记事宜而受的行政处
罚。3、公司股东中国兵器装备集团有限公司承诺
如果未来国家相关法律法规变更导致对公司
2002 年与华融公司的债务重组收益征收所得税，
集团代公司偿付，并免除向公司追偿。4、公司股
东中国兵器装备集团有限公司承诺如未来工商部
门依法追究公司改制设立时因注册资本未到位的
法律责任，集团将无条件承担该责任。5、公司股
东中国兵器装备集团有限公司承诺如税务部门追
缴因公司前身（云南西南仪器厂）逐年亏损所欠
缴增值税形成的呆账税金，将代替公司缴纳该部
分税金形成的滞纳金。
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
22
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
是否 关联
关联 关联 关联交 关联 交易 类交 的交 得的
关联 超过 交易 披露
关联交易方 交易 交易 易定价 交易 金额 易金 易额 同类 披露索引
关系 获批 结算 日期
类型 内容 原则 价格 （万 额的 度（万 交易
额度 方式
元） 比例 元） 市价
销售
《中国证券
同一 汽车 2019
银行 报》、《证券时
重庆长安汽车 实际 销售 发动 市场定 2,954. 10,00 年 03
市价 8.37% 否 电汇 市价 报》、巨潮资讯
股份有限公司 控制 产品 机连 价 17 0 月 29
方式 网：《日常关联
人 杆产 日
交易公告》
品
2,954. 10,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
17 0
大额销货退回的详细情况 无
23
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回
关联关 期初余额 本期利息 期末余额
关联方 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
系 （万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
公司接受兵装财务提供
的存、贷款等服务，兵
兵器装备集 同一实
装财务作为非银行金融
团财务有限 际控制 否 5,992 23,149.57 24,326.16 4,815.41
机构按合同约定收取贷
责任公司 人
款利息、按标准收取相
关服务费用。
关联债权对公司经营成
满足了公司经营的需要，为公司的业务发展提供了资金保障。
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
本期新增
关联关 期初余额 本期归还金 本期利息 期末余额
关联方 形成原因 金额（万 利率
系 （万元） 额（万元） （万元） （万元）
元）
公司接受兵装财务提供的存、
兵器装备集 同一实
贷款等服务，兵装财务作为非
团财务有限 际控制 11,100 3,410 1,500 13,010
银行金融机构按合同约定收
责任公司 人
取贷款利息、按标准收取相关
24
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
服务费用。
关联债务对公司经营成
满足了公司经营的需要，为公司的业务发展提供了资金保障。
果及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2019年上半年公司信息披露情况表：
披露日期 公告编号 公告内容 披露报纸 信息披露网站
2019-01-30 2019-001 2018年度业绩预告修正公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-02-21 2019-002 关于收到《行政处罚决定书》的公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-02-27 2019-003 云南西仪工业股份有限公司2018年度业绩快报 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-07 2019-004 关于发行股份购买资产并募集配套资金部分限 《证券时报》、 巨潮资讯网
售股上市流通的提示性公告 《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-27 2019-005 股票交易异常波动公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
26
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-006 第五届董事会第四次会议决议公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-007 第五届监事会第四次会议决议公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-008 云南西仪工业股份有限公司2018年年度报告摘 《证券时报》、 巨潮资讯网
要 《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-009 关于2018年度计提资产减值准备的公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-010 2019年度日常关联交易预计公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-011 云南西仪工业股份有限公司关于与兵器装备集 《证券时报》、 巨潮资讯网
团财务有限责任公司签订《金融服务协议》的 《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
关联交易公告
2019-03-29 2019-012 2018年度募集资金存放与使用情况专项报告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-013 关于召开2018年度股东大会的通知 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-014 关于举行2018年度报告网上业绩说明会的公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-015 关于重大资产重组标的资产减值测试报告的公 《证券时报》、 巨潮资讯网
告 《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-03-29 2019-016 关于承德苏垦银河连杆有限公司业绩承诺完成 《证券时报》、 巨潮资讯网
情况的公告 《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-04-02 2019-017 股票交易异常波动公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-04-03 2019-018 关于控股股东减持公司股份的预披露公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-04-20 2019-019 2019年度股东大会决议公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-04-26 2019-020 第五届董事会第五次会议决议公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
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2019-04-26 2019-021 云南西仪工业股份有限公司2019年第一季度报 《证券时报》、 巨潮资讯网
告正文 《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
2019-04-26 2019-022 第五届监事会第五次会议决议公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
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2019-04-26 2019-023 关于2019年度新增日常关联交易预计的公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
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2019-05-15 2019-024 关于参加 2019 《证券时报》、 巨潮资讯网
年云南辖区上市公司投资者网上集体 《中国证券报》 www.cninfo.com.cn
接待日活动的公告
2019-06-25 2019-025 关于控股股东减持股份的公告 《证券时报》、 巨潮资讯网
27
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
15,392, -881,80 -881,80 14,511,
一、有限售条件股份 4.83% 4.56%
844 3 3 041
7,696,4 7,696,4
2、国有法人持股 2.42% 2.42%
21 21
7,696,4 -881,80 -881,80 6,814,6
3、其他内资持股 2.42% 2.14%
23 3 3 20
5,275,7 -281,95 -281,95 4,993,7
其中：境内法人持股 1.66% 1.57%
42 3 3 89
2,420,6 -599,85 -599,85 1,820,8
境内自然人持股 0.76% 0.57%
81 0 0 31
303,173 304,055
二、无限售条件股份 95.17% 881,803 881,803 95.44%
,328 ,131
303,173 304,055
1、人民币普通股 95.17% 881,803 881,803 95.44%
,328 ,131
318,566 100.00 318,566 100.00
三、股份总数
,172 % ,172 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2019年3月12日公司完成了承德友佳投资咨询中心（有限合伙）等交易对方股份的第二期解除限售业务，具体内容详见公司
于2019年3月7日在巨潮资讯网上披露的2019-004号公告。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年4月1日收到公司控股股东南方工业资产出具的《关于所持西仪股份股票减持计划的告知函》，于2019年
7月26日收到控股股东南方工业资产出具的《关于股份减持计划进展情况的告知函》，对减持情况分别进行了信息披露。详
情请查阅公司2019年4月3日披露的《关于控股股东减持公司股份的预披露公告》（公告编号：2019-018）与2019年7月27日
披露的《关于控股股东减持计划时间过半的进展公告》（公告编号：2019-027），披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》；
信息披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
南方工业资产于2019年5月8日至2019年7月25日期间通过深圳证券交易所集中竞价系统合计减持3,185,661股，减持股
份占公司总股的1.00%，具体明细如下：
股东类别 股东名称 减持方式 减持时间 减持均价（元/ 减持股数（股） 占总股· {比例
股） （%）
控股股东及 南方工业资 集中竞价 2019年5月8日 11.12 1,000,000 0.31
一致行动人 产 2019年5月9日 11.07 341,400 0.11
2019年5月10日 11.25 1,138,600 0.36
2019年5月13日 11.36 40,000 0.01
2019年5月14日 11.49 130,000 0.04
2019年5月15日 11.53 30,000 0.01
2019年5月16日 11.62 30,000 0.01
2019年6月24日 11.53 475,661 0.15
合计 3,185,661 1.00
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
承德友佳投资
咨询中心（有 657,890 281,953 非公开发行 2019-03-12
限合伙）
姚国平 400,214 171,520 非公开发行 2019-03-12
范士义 173,724 74,453 非公开发行 2019-03-12
杜秀良 92,357 39,581 非公开发行 2019-03-12
金 鑫 92,357 39,581 非公开发行 2019-03-12
赵 俊 75,407 32,317 非公开发行 2019-03-12
孟庆义 73,885 31,665 非公开发行 2019-03-12
袁 野 61,572 26,388 非公开发行 2019-03-12
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
王秀华 49,257 21,110 非公开发行 2019-03-12
苏爱民 36,943 15,833 非公开发行 2019-03-12
封 钰 36,943 15,833 非公开发行 2019-03-12
谢泽兵 36,943 15,833 非公开发行 2019-03-12
陈永龙 30,786 13,194 非公开发行 2019-03-12
李文子 30,786 13,194 非公开发行 2019-03-12
田立国 28,138 12,059 非公开发行 2019-03-12
王志飞 26,383 11,307 非公开发行 2019-03-12
杨路辉 24,629 10,555 非公开发行 2019-03-12
丁文印 24,228 10,383 非公开发行 2019-03-12
郭希华 21,981 9,420 非公开发行 2019-03-12
徐德彪 21,550 9,236 非公开发行 2019-03-12
闫桂英 15,393 6,597 非公开发行 2019-03-12
薛洪波 15,393 6,597 非公开发行 2019-03-12
郭雪梅 15,393 6,597 非公开发行 2019-03-12
高凤玉 15,393 6,597 非公开发行 2019-03-12
合计 2,057,545 881,803 0 0 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 40,756 股股东总数（如有）（参见 0
注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
南方工业资
127,091 127,091,6
产管理有限 国有法人 39.89% -3158661
,626 26
责任公司
中国兵器装 国有法人 15.93% 50,756, 50,756,65
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
备集团有限 653 3
公司
江苏省农垦
10,994, 7,696,4
集团有限公 国有法人 3.45% 3,298,465
886 21
司
贵州长征天
境内非国有法 4,617,8 4,617,8
成控股股份 1.45% 1 冻结 4,617,853
人 53 52
有限公司
中央汇金资
4,292,5
产管理有限 国有法人 1.35% 4,292,500
00
责任公司
云南省工业
投资控股集 2,202,5
国有法人 0.69% 2,202,504
团有限责任 04
公司
平安大华基
金－平安银
行－北京东 1,519,5
其他 0.48% 1,519,544
海中矿投资 44
管理有限公
司
1,022,0
孙先君 境外自然人 0.32% 1,022,000
00
何华强 境外自然人 0.29% 910,900 910,900
武汉长江光
国有法人 0.25% 803,780 803,780
电有限公司
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 兵器装备集团为南方资产及长江光电的控股股东。除此之外，公司未知其他股东之间
的说明 是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
南方工业资产管理有限责任公
127,091,626 人民币普通股 127,091,626
司
中国兵器装备集团有限公司 50,756,653 人民币普通股 50,756,653
中央汇金资产管理有限责任公
4,292,500 人民币普通股 4,292,500
司
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
江苏省农垦集团有限公司 3,298,465 人民币普通股 3,298,465
云南省工业投资控股集团有限
2,202,504 人民币普通股 2,202,504
责任公司
平安大华基金－平安银行－北
1,519,544 人民币普通股 1,519,544
京东海中矿投资管理有限公司
孙先君 1,022,000 人民币普通股 1,022,000
何华强 910,900 人民币普通股 910,900
武汉长江光电有限公司 803,780 人民币普通股 803,780
沈阳中一集团有限公司 550,000 人民币普通股 550,000
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
兵器装备集团为南方资产及长江光电的控股股东。除此之外，公司未知其他股东之间
普通股股东和前 10 名普通股股
是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南西仪工业股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 163,076,259.43 163,844,587.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,345,200.58 85,509,508.50
应收账款 237,923,402.91 202,683,205.59
应收款项融资
预付款项 39,769,439.25 7,858,205.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,871,735.26 7,554,545.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 193,760,820.79 216,398,533.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,395,245.92 6,578,426.18
流动资产合计 702,142,104.14 690,427,012.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,203,288.93 7,660,083.02
固定资产 449,370,042.69 480,075,313.42
在建工程 58,831,083.33 49,604,042.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 39,193,198.38 43,955,450.86
开发支出 7,999,890.94
商誉 58,330,412.49 58,330,412.49
长期待摊费用 2,097,006.08 1,427,217.26
递延所得税资产 8,381,787.09 8,500,896.99
其他非流动资产 132,978,683.98 51,010,310.79
非流动资产合计 767,385,393.91 703,563,727.21
资产总计 1,469,527,498.05 1,393,990,740.16
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 95,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
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交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 67,562,059.83 21,219,236.86
应付账款 181,169,198.75 171,420,245.43
预收款项 2,879,018.64 7,431,797.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,197,713.41 34,822,212.40
应交税费 1,084,867.61 4,054,130.98
其他应付款 52,698,057.19 48,539,345.17
其中：应付利息
应付股利 4,389,887.23 4,389,887.23
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 450,590,915.43 390,486,968.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 70,100,000.00 48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 28,300,000.00 28,300,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,572,138.13 14,176,989.03
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债 6,040,912.01 5,241,383.11
其他非流动负债
非流动负债合计 118,013,050.14 95,718,372.14
负债合计 568,603,965.57 486,205,340.26
所有者权益：
股本 318,566,172.00 318,566,172.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 572,226,431.64 572,226,431.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备 8,563,346.38 9,653,134.42
盈余公积 25,609,967.09 25,609,967.09
一般风险准备
未分配利润 -25,351,329.83 -19,645,422.69
归属于母公司所有者权益合计 899,614,587.28 906,410,282.46
少数股东权益 1,308,945.20 1,375,117.44
所有者权益合计 900,923,532.48 907,785,399.90
负债和所有者权益总计 1,469,527,498.05 1,393,990,740.16
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 59,887,486.01 82,310,699.25
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 39,263,833.68 63,211,186.83
应收账款 153,597,712.12 106,886,465.58
应收款项融资
40
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预付款项 35,630,470.83 4,138,623.12
其他应收款 147,479,067.20 111,448,838.90
其中：应收利息
应收股利
存货 90,145,289.00 114,661,313.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,384,927.48
流动资产合计 526,003,858.84 489,042,054.43
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 367,666,925.28 367,666,925.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,203,288.93 7,660,083.02
固定资产 181,420,061.68 225,838,926.36
在建工程 47,327,114.97 40,460,454.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 736,434.40 852,492.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,984,575.70 5,984,575.70
其他非流动资产 16,952,576.79
非流动资产合计 610,338,400.96 665,416,034.11
资产总计 1,136,342,259.80 1,154,458,088.54
流动负债：
41
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款 40,000,000.00 55,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,417,176.37 21,219,236.86
应付账款 41,669,274.65 49,163,448.23
预收款项 2,649,479.86 7,425,788.68
合同负债
应付职工薪酬 13,458,457.44 13,279,801.14
应交税费 325,142.27 738,457.19
其他应付款 41,464,711.84 36,843,664.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 152,984,242.43 191,670,397.08
非流动负债：
长期借款 70,100,000.00 48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 28,300,000.00 28,300,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,200,000.00 4,200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 102,600,000.00 80,500,000.00
负债合计 255,584,242.43 272,170,397.08
所有者权益：
股本 318,566,172.00 318,566,172.00
42
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 572,282,860.59 572,282,860.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备 6,148,504.77 6,436,698.18
盈余公积 25,609,967.09 25,609,967.09
未分配利润 -41,849,487.08 -40,608,006.40
所有者权益合计 880,758,017.37 882,287,691.46
负债和所有者权益总计 1,136,342,259.80 1,154,458,088.54
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 353,123,043.80 427,285,376.21
其中：营业收入 353,123,043.80 427,285,376.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 365,043,558.66 426,328,569.82
其中：营业成本 306,515,217.66 348,295,730.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,920,660.64 3,302,579.09
销售费用 9,368,513.52 9,634,181.72
管理费用 35,051,753.25 47,034,265.37
研发费用 8,326,404.56 16,542,496.49
43
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 3,861,009.03 1,519,316.92
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 1,980,945.50 3,173,000.00
投资收益（损失以“－”号
800,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
142,651.49
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,139,569.36 4,272,457.88
加：营业外收入 3,770,314.12 3,947,136.84
减：营业外支出 195,690.58 46,406.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-5,564,945.82 8,173,187.77
填列）
减：所得税费用 207,133.56 2,287,889.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,772,079.38 5,885,298.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -5,705,907.14 6,067,384.32
44
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.少数股东损益 -66,172.24 -182,086.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -5,772,079.38 5,885,298.20
归属于母公司所有者的综合收
-5,705,907.14 6,067,384.32
益总额
归属于少数股东的综合收益总 -66,172.24 -182,086.12
45
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.018 0.019
（二）稀释每股收益 -0.018 0.019
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谢力 主管会计工作负责人：王家兴 会计机构负责人：赵瑞龙
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 217,395,735.31 253,131,090.08
减：营业成本 185,519,516.52 209,433,163.29
税金及附加 311,077.62 1,157,121.04
销售费用 5,214,800.22 4,823,454.31
管理费用 22,388,401.39 30,562,786.07
研发费用 8,326,404.56 9,052,295.29
财务费用 2,344,559.24 1,168,049.32
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 1,470,000.00 3,173,000.00
投资收益（损失以“－”
800,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
46
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-4,439,024.24 107,220.76
列）
加：营业外收入 3,379,138.15 77,019.80
减：营业外支出 181,594.59 9,028.49
三、利润总额（亏损总额以“－”
-1,241,480.68 175,212.07
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-1,241,480.68 175,212.07
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
47
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 -1,241,480.68 175,212.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
304,905,943.08 319,509,566.79
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
28,195,805.88 65,027,463.88
金
经营活动现金流入小计 333,101,748.96 384,537,030.67
购买商品、接受劳务支付的现 145,034,672.33 153,768,730.83
48
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
102,490,050.67 106,182,581.72
现金
支付的各项税费 16,812,649.36 30,247,258.09
支付其他与经营活动有关的现
37,337,564.85 19,033,457.42
金
经营活动现金流出小计 301,674,937.21 309,232,028.06
经营活动产生的现金流量净额 31,426,811.75 75,305,002.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 800,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
558,900.00 227,160.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
4,442,280.00
金
投资活动现金流入小计 1,358,900.00 4,669,440.00
购建固定资产、无形资产和其
81,985,634.60 39,183,004.41
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
49
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 81,985,634.60 39,183,004.41
投资活动产生的现金流量净额 -80,626,734.60 -34,513,564.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 84,100,000.00 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
13,274,919.54 1,230,149.51
金
筹资活动现金流入小计 97,374,919.54 36,230,149.51
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,869,476.97 3,054,053.49
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
76,289.67 9,680,533.00
金
筹资活动现金流出小计 48,945,766.64 37,734,586.49
筹资活动产生的现金流量净额 48,429,152.90 -1,504,436.98
四、汇率变动对现金及现金等价物
2,441.97 2,604.59
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -768,327.98 39,289,605.81
加：期初现金及现金等价物余
163,844,587.41 163,615,363.08
额
六、期末现金及现金等价物余额 163,076,259.43 202,904,968.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
157,065,569.83 165,111,193.71
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
17,748,665.23 60,653,603.15
金
50
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 174,814,235.06 225,764,796.86
购买商品、接受劳务支付的现
53,895,619.84 71,834,425.93
金
支付给职工以及为职工支付的
52,833,481.78 57,336,768.06
现金
支付的各项税费 4,105,111.53 12,956,833.25
支付其他与经营活动有关的现
56,971,733.73 12,313,964.85
金
经营活动现金流出小计 167,805,946.88 154,441,992.09
经营活动产生的现金流量净额 7,008,288.18 71,322,804.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 800,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
558,900.00 180,560.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
4,442,280.00
金
投资活动现金流入小计 1,358,900.00 4,622,840.00
购建固定资产、无形资产和其
40,237,465.43 17,740,636.60
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 40,237,465.43 17,740,636.60
投资活动产生的现金流量净额 -38,878,565.43 -13,117,796.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,100,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
13,274,919.54 1,230,149.51
金
筹资活动现金流入小计 27,374,919.54 6,230,149.51
51
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
2,851,565.86 2,373,761.81
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
76,289.67 9,680,533.00
金
筹资活动现金流出小计 17,927,855.53 27,054,294.81
筹资活动产生的现金流量净额 9,447,064.01 -20,824,145.30
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,423,213.24 37,380,862.87
加：期初现金及现金等价物余
82,310,699.25 63,015,687.38
额
六、期末现金及现金等价物余额 59,887,486.01 100,396,550.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
他
股 债
318
572, 25,6 -19, 906, 907,
,56 9,65 1,37
一、上年期末 226, 09,9 645, 410, 785,
6,1 3,13 5,11
余额 431. 67.0 422. 282. 399.
72. 4.42 7.44
64 9 69 46 90
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 318 572, 9,65 25,6 -19, 906, 1,37 907,
52
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
余额 ,56 226, 3,13 09,9 645, 410, 5,11 785,
6,1 431. 4.42 67.0 422. 282. 7.44 399.
72. 64 9 69 46 90
00
三、本期增减 -1,0 -5,7 -6,7 -6,8
-66,
变动金额（减 89,7 05,9 95,6 61,8
172.
少以“－”号 88.0 07.1 95.1 67.4
24
填列） 4 4 8 2
-5,7 -5,7 -5,7
-66,
（一）综合收 05,9 05,9 72,0
172.
益总额 07.1 07.1 79.3
24
4 4 8
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
53
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-1,0 -1,0 -1,0
（五）专项储 89,7 89,7 89,7
备 88.0 88.0 88.0
4 4 4
2,65 2,65 2,65
1．本期提取 0,13 0,13 0,13
2.80 2.80 2.80
3,73 3,73 3,73
2．本期使用 9,92 9,92 9,92
0.84 0.84 0.84
（六）其他
318
572, 25,6 -25, 899, 900,
,56 8,56 1,30
四、本期期末 226, 09,9 351, 614, 923,
6,1 3,34 8,94
余额 431. 67.0 329. 587. 532.
72. 6.38 5.20
64 9 83 28 48
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
318 572, 25,6 48,7 972,
一、上年期末 7,10 1,770 974,0
,56 226, 09,9 41,8 246,
余额 1,90 ,634. 16,98
6,1 431. 67.0 72.3 352.
54
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
72. 64 9.01 9 7 11 32 6.43
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
318
572, 25,6 48,7 972,
,56 7,10 1,770 974,0
二、本年期初 226, 09,9 41,8 246,
6,1 1,90 ,634. 16,98
余额 431. 67.0 72.3 352.
72. 9.01 32 6.43
64 9 7 11
00
三、本期增减
1,11 6,06 7,18 -182, 7,002
变动金额（减
7,69 7,38 5,08 086.1 ,994.
少以“－”号
6.33 4.32 0.65 2 53
填列）
6,06 6,06 -182, 5,885
（一）综合收
7,38 7,38 086.1 ,298.
益总额
4.32 4.32 2 20
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
55
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
1,11 1,11 1,117
（五）专项储
7,69 7,69 ,696.
备
6.33 6.33 33
137, 137,
1．本期提取 717. 717.
24 24
1,25 1,25
2．本期使用 5,41 5,41
3.57 3.57
（六）其他
318
572, 25,6 54,8 979,
,56 8,21 1,588 981,0
四、本期期末 226, 09,9 09,2 431,
6,1 9,60 ,548. 19,98
余额 431. 67.0 56.6 432.
72. 5.34 20 0.96
64 9 9 76
00
56
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-40,6
318,5 572,28 25,609
一、上年期末 6,436, 08,0 882,287,
66,17 2,860. ,967.0
余额 698.18 06.4 691.46
2.00 59 9
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-40,6
318,5 572,28 25,609
二、本年期初 6,436, 08,0 882,287,
66,17 2,860. ,967.0
余额 698.18 06.4 691.46
2.00 59 9
0
三、本期增减
-1,24
变动金额（减 -288,1 -1,529,6
1,48
少以“－”号 93.41 74.09
0.68
填列）
-1,24
（一）综合收 -1,241,4
1,48
益总额 80.68
0.68
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
57
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -288,1 -288,193
备 93.41 .41
2,650, 2,650,13
1．本期提取
132.80 2.80
-2,938, -2,938,3
2．本期使用
326.21 26.21
（六）其他
-41,8
318,5 572,28 25,609
四、本期期末 6,148, 49,4 880,758,
66,17 2,860. ,967.0
余额 504.77 87.0 017.37
2.00 59 9
8
上期金额
单位：元
项目 2018 年半年度
58
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具
其他 所有者
优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
318,
572,2 25,60
一、上年期末 566, 4,627,4 25,648, 946,734,
82,86 9,967
余额 172. 42.86 037.53 480.07
0.59 .09
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
318,
572,2 25,60
二、本年期初 566, 4,627,4 25,648, 946,734,
82,86 9,967
余额 172. 42.86 037.53 480.07
0.59 .09
00
三、本期增减
变动金额（减 1,241,9 175,21 1,417,20
少以“－”号 91.22 2.07 3.29
填列）
（一）综合收 175,21 175,212.
益总额 2.07 07
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
59
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 1,241,9 1,241,99
备 91.22 1.22
1,379,7 1,379,70
1．本期提取
08.46 8.46
137,71 137,717.
2．本期使用
7.24 24
（六）其他
318,
572,2 25,60
四、本期期末 566, 5,869,4 25,823, 948,151,
82,86 9,967
余额 172. 34.08 249.60 683.36
0.59 .09
00
三、公司基本情况
云南西仪工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2005年3月经国务院国有资产监督管理委员
会国资改革[2005]328号文件和国资产权[2005]201号文件批准，由中国兵器装备集团有限公司(以下简称
“兵装集团”、南方工业资产管理有限责任公司、云南省国有资产经营有限责任公司、武汉长江光电有限公
60
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司、昆明仪丰达贸易有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号
91530000216521606P。2008 年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为机械制造类。截至2019年6月30日
止，本公司累计发行股本总数31,856.6172万股，注册资本为31,856.6172万元，注册地：昆明市西山区海
口镇山冲，总部地址：昆明市西山区海口镇山冲。本公司主要经营活动为：生产经营汽车发动机连杆系列
产品、其他工业产品、机床系列产品及零部件。本公司的母公司为南方工业资产管理有限责任公司，本公
司的实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割
的部分）均纳入合并财务报表。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年8月22日批准报出。
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
重庆西仪汽车连杆有限公司
承德苏垦银河连杆有限公司
扬州苏垦银河连杆有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
61
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
62
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公
允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
64
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融
资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
65
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款、预付账款是指期末余额500万元以
上的应收账款、预付账款，单项金额重大的其他应收款是指
期末余额50万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
特定购货方销售其他工业产品产生的应收款项 其他方法
其他应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-6个月（含6个月） 0.00% 0.00%
6个月-1年 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
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2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
特定购货方销售其他工业产品产生的应 0.00% 0.00%
收款项
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 金额不重大但出现明显减值迹象。
坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值
迹象的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工物资、在途材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
原材料购入时按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出原材料的计划成本调整为实际成本；低
值易耗品、包装物按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出的低值易耗品、包装物的计划成本
调整为实际成本；产成品发出采用加权平均法结转成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
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价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品中的夹、模具采用五五摊销法核算
（2）其他低值易耗品和包装物采用一次转销法
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
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期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、
5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政
策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有 的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-30 3.00% 3.88%-3.23%
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机器设备 年限平均法 10-15 3.00% 9.70%-6.47%
运输工具 年限平均法 10 3.00% 9.7%
办公设备 年限平均法 5 3.00% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租
开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
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款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 估计可使用时间
土地 50年 土地证所载使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的
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使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用主要包括分公司的场地租赁费用，土建费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
场地租赁费用按照租赁期限摊销
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 □ 否
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
76
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；出口货物；其他工业产品免
增值税 16%、13%；0%；0%
征增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%；25%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3%
计缴
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加 2%
计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南西仪工业股份有限公司 15%
重庆西仪汽车连杆有限公司 25%
承德苏垦银河连杆股份有限公司 15%
77
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
扬州苏垦银河连杆有限公司 25%
2、税收优惠
1、 增值税
根据财政部、国家税务总局财税字[2014]第114号文的有关规定，本公司生产销售的其他工业产品免征
增值税。
2、 所得税
云南西仪工业股份有限公司根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问
题的通知》(财税〔2011〕58号)、云南省发展和改革委员会《关于昆明融资担保有限责任公司等13家企业
有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》云发改办西部[2014]355号文件和云南省科学技术厅、云南省财政
厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局文件云科高发[2016]10号文的批复， 2016年11月至2019年11月
所得税减按 15％计缴。
承德苏垦银河连杆股份有限公司于2017年10月27日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国
家税务局、河北省地方税务局颁发的高新技术企业证书，本公司享受高新技术企业所得税优惠政策，企业
所得税税率为15%。
3、 城镇土地使用税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]5号文的规定，对中国兵器装备集团有限公司所属的专门生产其
他工业产品的企业，除办公、生活区用地外，其他用地在2016年1月1日至2018年12月31日期间，免征城镇
土地使用税。根据云南省财政厅、云南省地方税务局联合下发云财税[2011]112号文的有关规定，对中国兵
器装备集团有限公司所属企业继续实行城镇土地使用税优惠政策。
3、其他
1、房产税
自用房产的房产税，按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；出租房屋的房产税，按照租金收
入为纳税基准，税率为12%。
2、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,352.51 29,876.96
银行存款 103,215,454.91 157,345,321.28
其他货币资金 59,840,452.01 6,469,389.17
合计 163,076,259.43 163,844,587.41
其他说明
78
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,921,701.71 5,110,966.86
信用证保证金 54,918,750.30 1,358,422.31
合 计 59,840,452.01 6,469,389.17
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 53,380,200.58 85,509,508.50
商业承兑票据 2,965,000.00
合计 56,345,200.58 85,509,508.50
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
79
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
80
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 53,860. 53,860. 100.00 53,860. 53,860. 100.00
0.02% 0.00 0.03% 0.00
准备的应收账款 35 35 % 35 35 %
其中：
248,57 237,92 213,33
按组合计提坏账 99.98 10,646, 10,646, 202,683,
0,219.8 4.28% 3,402.9 0,022.5 99.97% 4.99%
准备的应收账款 % 816.96 816.96 205.59
7 1 5
其中：
组合 1：其他工业 80,047, 32.20 80,047, 49,972, 49,972,5
产品 226.50 % 226.50 519.51 19.51
组合 2：按照账龄 168,52 157,87 163,35
67.78 10,646, 10,646, 165,329,
组合计提减值准 2,993.3 6.32% 6,176.4 7,503.0 6.52%
% 816.96 816.96 638.93
备的应收账款 7 1 4
248,62 237,92 213,38
100.00 10,700, 100.00 10,700, 202,683,
合计 4,080.2 4.30% 3,402.9 3,882.9
% 677.31 % 677.31 205.59
2 1 0
按单项计提坏账准备：53,860.35
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海纽荷兰农业机械
31,366.34 31,366.34 100.00
有限公司
江苏省京都汽配有限
12,138.01 12,138.01 100.00
公司
江苏楚洋轧辊有限公
6,820.00 6,820.00 100.00
司
81
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
天津国沃汽车贸易发
3,536.00 3,536.00 100.00
展有限公司
合计 53,860.35 53,860.35 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 151,481,315.26
6 个月以内 137,245,864.57
6 个月-1 年（含 1 年） 14,235,450.69
1至2年 2,526,254.67
2至3年 1,976,343.76
3 年以上 1,892,262.72
3至4年 216,580.01
4至5年 1,675,682.71
5 年以上 0.00
合计 157,876,176.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
82
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
保利科技有限公司 非关联方 17,992,061.85 6个月以内 7.24
山东现代威亚汽车发动机有限公司 非关联方 14,933,765.87 6个月以内 6.01
东风悦达起亚汽车有限公司 非关联方 11,723,829.55 6个月以内 4.72
中国北方工业有限公司 非关联方 11,681,554.00 6个月以内 4.70
中国万宝工程有限公司 非关联方 11,369,960.00 6个月以内 4.57
合 计 67,701,171.27 27.23
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,550,812.69 99.45% 7,639,579.41 97.22%
1至2年 132,687.16 0.33% 132,687.16 1.69%
2至3年 75,947.26 0.19% 75,947.26 0.97%
3 年以上 9,992.14 0.03% 9,992.14 0.13%
合计 39,769,439.25 -- 7,858,205.97 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关 2019年6月末余额 占预付账款总额 预付时间 未结算原因
系 的比例（%）
昆明发那科机电设备有限公司 非关联方 15,198,329.90 38.10 6个月以内 滚动付款
杭州钰友精密机械有限公司 非关联方 2,864,600.00 7.18 6个月以内 滚动付款
昆明而治经贸有限公司 非关联方 2,043,640.56 5.12 6个月以内 滚动付款
成都三零盛安信息系统有限公司 非关联方 953,103.00 2.39 6个月以内 滚动付款
绍兴市承天电器有限公司 非关联方 920,000.00 2.31 6个月以内 滚动付款
合 计 21,979,673.46 55.09
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,871,735.26 7,554,545.69
合计 7,871,735.26 7,554,545.69
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,390,123.98
85
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6 个月以内 5,671,030.38
6 个月—1 年(含) 719,093.60
1至2年 248,925.32
2至3年 651,110.91
3 年以上 581,575.05
3至4年 576,368.25
4至5年 5,206.80
5 年以上 0.00
合计 7,871,735.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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9、存货
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 36,756,014.56 2,937,087.13 33,818,927.43 36,443,614.83 2,937,087.13 33,506,527.70
在产品 9,723,171.59 9,723,171.59 29,752,964.98 29,752,964.98
库存商品 157,929,115.47 25,529,436.25 132,399,679.22 158,089,639.25 25,529,436.25 132,560,203.00
周转材料 19,912,326.09 2,093,283.54 17,819,042.55 22,672,121.47 2,093,283.54 20,578,837.93
合计 224,320,627.71 30,559,806.92 193,760,820.79 246,958,340.53 30,559,806.92 216,398,533.61
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,937,087.13 2,937,087.13
库存商品 25,529,436.25 25,529,436.25
周转材料 2,093,283.54 2,093,283.54
合计 30,559,806.92 30,559,806.92
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
87
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合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 3,395,245.92
合计 3,395,245.92
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
88
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
89
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其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
90
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 36,612,655.42 36,612,655.42
1.期初余额 36,612,655.42 36,612,655.42
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 36,612,655.42 36,612,655.42
二、累计折旧和累计
28,442,250.50 28,442,250.50
摊销
91
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1.期初余额 27,985,456.41 27,985,456.41
2.本期增加金额 456,794.09 456,794.09
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 28,442,250.50 28,442,250.50
三、减值准备 967,115.99 967,115.99
1.期初余额 967,115.99 967,115.99
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 967,115.99 967,115.99
四、账面价值 7,203,288.93 7,203,288.93
1.期末账面价值 7,203,288.93 7,203,288.93
2.期初账面价值 7,660,083.02 7,660,083.02
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
92
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固定资产 449,370,042.69 480,075,313.42
合计 449,370,042.69 480,075,313.42
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 合计
一、账面原值： 1,061,315,363.82 1,061,315,363.82
1.期初余额 1,061,182,298.93 1,061,182,298.93
2.本期增加金额 30,824,081.09 30,824,081.09
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 30,691,016.20 30,691,016.20
（1）处置或报废
4.期末余额 1,061,315,363.82 1,061,315,363.82
二、累计折旧 609,470,270.52 609,470,270.52
1.期初余额 578,571,887.08 578,571,887.08
2.本期增加金额 33,986,677.06 33,986,677.06
（1）计提
3.本期减少金额 3,088,293.62 3,088,293.62
（1）处置或报废
4.期末余额 609,470,270.52 609,470,270.52
三、减值准备
1.期初余额 2,535,098.43 2,535,098.43
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 60,047.82 60,047.82
（1）处置或报废
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4.期末余额 2,475,050.61 2,475,050.61
四、账面价值 449,370,042.69 449,370,042.69
1.期末账面价值 449,370,042.69 449,370,042.69
2.期初账面价值 480,075,313.42 480,075,313.42
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 58,831,083.33 49,604,042.38
合计 58,831,083.33 49,604,042.38
94
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（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、军品综合技
38,322,118.26 38,322,118.26 34,217,056.24 34,217,056.24
改项目
2、信息化建设
1,578,765.41 1,578,765.41 1,440,666.12 1,440,666.12
项目
3、重庆基地建
0.00 0.00
设项目
4、胀断连杆生
0.00 0.00
产线改造项目
5、小型技措项
6,937,225.13 6,937,225.13 4,316,184.08 4,316,184.08
目
6、其他设备购
0.00 0.00
建
7、基建工程 0.00 0.00 8,382,214.86 8,382,214.86
8、小排量增压
型中碳钢裂解
1,707,187.92 1,707,187.92 78,739.63 78,739.63
环保连杆产业
化项目
9、环保节能型
120 万件高端
0.00 0.00
商用车连杆项
目
10、其他工业
品研制和生产
1,154,021.70 1,154,021.70 486,548.42 486,548.42
线技术改造项
目
11、华北基地
沃尔沃连杆自
685,463.22 685,463.22 682,633.03 682,633.03
动化生产线建
设项目
12、厂房扩建
7,286,450.51 7,286,450.51
工程
13、东厂房工
1,159,851.18 1,159,851.18
程
合计 58,831,083.33 58,831,083.33 49,604,042.38 49,604,042.38
95
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
96
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值 28,794,422.99 34,073,550.00 7,066,421.85 69,934,394.84
1.期初余额 28,794,422.99 34,073,550.00 7,066,421.85 69,934,394.84
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销 3,367,559.17 21,295,968.75 6,077,668.54 30,741,196.46
1.期初余额 3,096,386.49 17,036,775.00 5,845,782.49 25,978,943.98
2.本期增加
271,172.68 4,259,193.75 231,886.05 4,762,252.48
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
97
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
25,426,863.82 12,777,581.25 988,753.31 39,193,198.38
价值
2.期初账面
25,698,036.50 17,036,775.00 1,220,639.36 43,955,450.86
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
98
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支
1,427,217.26 875,391.86 205,603.04 2,097,006.08
出
合计 1,427,217.26 875,391.86 205,603.04 2,097,006.08
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,381,787.09
递延所得税负债 6,040,912.01
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
99
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项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
132,778,68 132,778,68
预付设备款
3.98 3.98
预付工程款 200,000.00 200,000.00
132,978,68 132,978,68
合计
3.98 3.98
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00 55,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00 40,000,000.00
合计 120,000,000.00 95,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
100
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33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 67,562,059.83 21,219,236.86
合计 67,562,059.83 21,219,236.86
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 174,805,562.29 163,404,984.95
1－2 年（含） 2,025,604.93 2,627,888.16
2－3 年（含） 1,632,210.47 1,755,110.80
3 年以上 2,705,821.06 3,632,261.52
合计 181,169,198.75 171,420,245.43
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
101
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37、预收款项
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,162,582.30 4,902,950.47
其他 1,376,021.49 2,528,846.81
外协费 340,414.85
合计 2,879,018.64 7,431,797.28
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,311,352.81 89,024,100.39 98,445,244.52 23,890,208.68
102
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二、离职后福利-设定
1,510,859.59 14,053,733.09 14,257,087.95 1,307,504.73
提存计划
三、辞退福利 255,028.41 255,028.41 0.00
合计 34,822,212.40 103,332,861.89 112,957,360.88 25,197,713.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
20,493,877.77 67,847,546.81 74,456,839.04 13,884,585.54
和补贴
2、职工福利费 4,649,072.42 5,056,913.99 -407,841.57
3、社会保险费 2,109.69 7,720,522.13 9,523,416.89 -1,800,785.07
其中：医疗保险
-82,472.05 6,980,731.57 8,864,247.28 -1,965,987.76
费
工伤保险
80,403.47 377,768.67 358,680.67 99,491.47
费
生育保险
4,178.27 362,021.89 300,488.94 65,711.22
费
4、住房公积金 762,059.54 7,949,446.49 7,855,252.68 856,253.35
5、工会经费和职工教
12,053,305.81 590,719.59 1,269,659.28 11,374,366.12
育经费
8、非货币性福利 266,792.95 283,162.64 -16,369.69
合计 33,311,352.81 89,024,100.39 98,445,244.52 23,890,208.68
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 723,825.67 12,712,034.65 12,615,411.45 820,448.87
2、失业保险费 594,476.69 -41,662.56 452,714.50 100,099.63
3、企业年金缴费 192,557.23 1,383,361.00 1,188,962.00 386,956.23
合计 1,510,859.59 14,053,733.09 14,257,087.95 1,307,504.73
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 -357,991.35 1,061,109.61
企业所得税 786,325.67 2,339,728.12
个人所得税 264,813.37 182,449.29
城市维护建设税 44,969.24 101,367.87
教育费附加 20,449.23 50,055.88
地方教育费附加 13,632.81 33,370.57
印花税 13,949.40 37,610.76
房产税 67,437.54 22,479.18
土地使用税 231,281.70 225,959.70
合计 1,084,867.61 4,054,130.98
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 4,389,887.23 4,389,887.23
其他应付款 48,308,169.96 44,149,457.94
合计 52,698,057.19 48,539,345.17
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 4,389,887.23 4,389,887.23
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
104
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 8,866,683.92 7,570,377.01
代收廉租房款及房屋维修费 4,069,790.78 11,192,736.44
土地租赁费 13,187,365.87 12,986,173.10
工程设备款 0.00 174,684.47
押金、保证金 11,011,953.49 5,973,429.27
社区管理服务站费用 2,125,413.81 2,130,091.81
保险款 304,815.18 107,332.01
其他 8,742,146.91 4,014,633.83
合计 48,308,169.96 44,149,457.94
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
土地租赁费（应付兵装集团土地租赁
费，公司使用国有土地 13 宗，按 1 元/
南方工业资产管理有限责任公司 12,641,413.94
年/平方米收取，每月提取 105823.83
元）
住房保证金 6,540,000.00 保证金
合计 19,181,413.94 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
105
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44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 70,100,000.00 48,000,000.00
合计 70,100,000.00 48,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
106
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单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 28,300,000.00 28,300,000.00
合计 28,300,000.00 28,300,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
综合技改项目 28,300,000.00 28,300,000.00
合计 28,300,000.00 28,300,000.00 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
107
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
500 万支/年胀断
连杆生产线技术 1,400,000.00 1,400,000.00
改造项目
其他工业产品研
1,900,000.00 1,900,000.00
发资金
昆明市西山区人
民政府 2017-2018
0.00
年专利转化项目
经费
《长安粉末冶金
锻造连杆研制与
900,000.00 900,000.00
产业化》第三批事
前立项后补助款
108
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工程实验室、检测
1,078,134.00 10,078.00 1,068,056.00
中心项目
裂解技术在汽车
发动机连杆制造 117,699.63 21,367.50 96,332.13
中的应用研究
高端增压清洁型
汽车发动机连杆
510,000.00 75,000.00 435,000.00
开发能力建设项
目
高端连杆粉末冶
金裂解连杆产业 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00
项目
节能型汽车连杆
520,000.00 32,500.00 487,500.00
升级改造项目
技术创新方法与
实施工具工程技 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00
术研究中心
连杆喇叭口异形
孔加工的研究及 335,416.67 17,500.00 317,916.67
应用
“互联网+先进制
983,333.33 50,000.00 933,333.33
造业”模式应用
省级工业转型专
3,038,500.00 154,500.00 2,884,000.00
项基金
技能大师工作室
93,905.40 93,905.40 0.00
建设项目补助
合计 14,176,989.03 604,850.90 13,572,138.13 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
14,176,989 13,572,138
递延收益 510,945.50 93,905.40
.03 .13
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
109
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
318,566,172. 318,566,172.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 546,695,845.18 546,695,845.18
其他资本公积 25,530,586.46 25,530,586.46
合计 572,226,431.64 572,226,431.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
110
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,653,134.42 2,650,132.80 3,739,920.84 8,563,346.38
合计 9,653,134.42 2,650,132.80 3,739,920.84 8,563,346.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,992,089.54 16,992,089.54
任意盈余公积 8,617,877.55 8,617,877.55
合计 25,609,967.09 25,609,967.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -19,645,422.69 48,741,872.37
调整后期初未分配利润 -19,645,422.69 48,741,872.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,705,907.14 6,067,384.32
期末未分配利润 -25,351,329.83
调整期初未分配利润明细：
111
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 339,494,493.12 300,888,855.84 413,073,196.89 340,603,396.75
其他业务 13,628,550.68 5,626,361.82 14,212,179.32 7,692,333.48
合计 353,123,043.80 306,515,217.66 427,285,376.21 348,295,730.23
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 705,097.53 1,499,293.78
112
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教育费附加 506,834.62 1,085,826.78
其他 708,728.49 717,458.53
合计 1,920,660.64 3,302,579.09
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 30,459.18 32,004.40
运输费 3,875,281.22 4,939,299.74
装卸费 7,434.93 17,747.19
仓储保管费 729,003.69 600,166.51
差旅费 1,060,255.18 909,166.23
展览费 89,160.00 15,147.17
广告费 128,466.75 28,038.10
销售服务费 912,152.00 718,757.59
职工薪酬 2,251,355.83 1,676,403.32
业务经费 10,871.50 181,137.83
折旧费 11,462.20 15,602.88
修理费 144,785.45 5,270.08
其他 117,825.59 495,440.68
合计 9,368,513.52 9,634,181.72
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,371,759.99 28,366,628.44
保险费 17,669.55 54,274.40
折旧费 2,066,332.77 2,556,562.88
修理费 478,501.34 4,196,680.62
无形资产摊销 318,310.10 229,586.16
物料消耗 -41,793.27 287,563.18
低值易耗品摊销 180,504.63 299,752.04
113
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运输费 437,566.28 870,156.08
业务招待费 893,506.04 588,592.12
差旅费 2,005,096.79 1,828,293.55
办公费 629,982.00 468,133.86
水电费 369,853.85 799,497.05
税金 893,221.49 414,124.59
租赁费 1,158,880.22 2,323,130.50
诉讼费 28,301.89 99,673.04
聘请中介机构费 1,109,332.32 818,512.36
咨询费 68,648.85 151,324.76
董事会费 38,344.67 20,252.87
排污费 56,627.90 618,749.08
会议费 27,387.32 27,044.48
保密费 6,271.50 40,557.98
其他 1,937,447.02 1,975,175.33
合计 35,051,753.25 47,034,265.37
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费用 8,326,404.56 16,542,496.49
合计 8,326,404.56 16,542,496.49
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 3,861,009.03 1,519,316.92
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
114
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 800,000.00
合计 800,000.00
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
142,651.49
损失
合计 142,651.49
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
115
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
合计 3,770,314.12 3,947,136.84
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
1,470,000.
军贸贴息
00
高端连杆
粉末冶金
150,000.00
裂解连杆
产业项目
连杆喇叭
口异形孔
17,500.00
加工的研
究及应用
“互联网+
先进制造
50,000.00
业”模式应
用
省级工业
转型专项 154,500.00
基金
1,980,945.
合计
50
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
合计 195,690.58 46,406.95
116
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其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 207,133.56 2,287,889.57
合计 207,133.56 2,287,889.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -5,564,945.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 207,133.56
所得税费用 207,133.56
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的各种往来款 18,272,097.12
银行利息 847,548.52 433,656.59
收到的押金、保证金 2,849,997.37
收到的政府补贴 2,020,000.00
其他 4,206,162.87 181,065.23
政府补助 6,251,000.00
三供一业政府补助 55,650,000.00
收到水电费 1,202,821.07
租赁费 62,717.16
117
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保证金、风险金、押金 1,097,165.24
个人账户保险 41,537.29
工伤金 56,051.30
射击费 51,450.00
合计 28,195,805.88 65,027,463.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 343,926.98 383,613.47
保险费 160,431.14 282,617.68
备用金 235,867.88 770,212.97
差旅费 3,335,374.26 2,991,342.48
会议费 115,582.40 92,043.00
聘请中介机构费用 840,000.00 492,776.17
业务经费 10,871.50 631,742.91
业务招待费 975,944.84
运输费 1,330,386.60
支付的各种往来款 21,928,091.81
咨询费 145,608.00 43,820.26
租赁费 1,346,194.25 1,405,242.90
离退休人员费用 209,158.57
中小零修工程款 521,378.45
保证金 750,550.00
评估费 261,088.00
手续费 42,913.75
广告费 10,000.00
税费 7,864.55
审核费 427,204.86
试验费 130,794.00
服务费 14,830.00
专利费 87,265.00
法律顾问费 60,000.00
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运输费 1,277,440.87
产学研合作费用 620,000.00
修理费 470,263.02
鉴定费 39,500.00
检测费 6,010.00
监事费 5,343.00
设备喷漆费 127,200.00
信息披露费 200,000.00
电力增容器改造款 500,000.00
编制费 166,000.00
押金 363,974.26
保洁费 35,675.24
排污费 10,177.00
交通管理费 20,400.00
党建经费 28,299.30
培训费 8,800.00
宣传费 45,956.00
理化计量测试中心费用 73,570.00
丧葬费 22,894.62
货款 3,159,400.43
物管费 22,800.00
其他 6,569,285.19 2,213,294.66
合计 37,337,564.85 19,033,457.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收"十二五"综合技改项目财政拨款 4,442,280.00
合计 4,442,280.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
119
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
廉租房房租费和代收的职工棚户区建
13,134,294.54 1,160,683.51
房款
收昆明市西山区保障性安置用房建设
领导办 2014 年棚户区改造住房配套补
助款
收昆明市西山区保障性安置用房建设
69,466.00
领导办西仪家园太阳能补助款
收廉租房租金 140,625.00
合计 13,274,919.54 1,230,149.51
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代付的棚户区改造工程款 33,885.00 9,680,533.00
退职工集资建房款 42,404.67
合计 76,289.67 9,680,533.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -5,772,079.38 5,885,298.20
加：资产减值准备 -142,651.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
32,524,226.59 29,005,077.78
生物资产折旧
无形资产摊销 359,250.30 300,893.34
120
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长期待摊费用摊销 205,603.04 1,104,290.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资
101,594.59 18,316.91
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
4,094.33 217.95
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,059,674.21 2,087,336.23
投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,637,712.82 48,230,769.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-42,073,367.23 -96,055,983.36
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
20,180,102.48 84,871,437.24
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 31,426,811.75 75,305,002.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 163,076,259.43 202,904,968.89
减：现金的期初余额 163,844,587.41 163,615,363.08
现金及现金等价物净增加额 -768,327.98 39,289,605.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
121
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 163,076,259.43 163,844,587.41
三、期末现金及现金等价物余额 163,076,259.43 163,844,587.41
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
122
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
123
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合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
124
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
125
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
126
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
127
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累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
128
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
129
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
130
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担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
131
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
132
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
133
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
162,81 153,59 116,10
按组合计提坏账 100.00 9,220,2 100.00 9,220,2 106,886,
7,996.1 5.66% 7,712.1 6,749.6 7.94%
准备的应收账款 % 84.05 % 84.05 465.58
7 2 3
其中：
组合 1：其他工业 80,047, 49.16 80,047,
产品 226.50 % 226.50
组合 2：按照账龄
82,770, 50.84 9,220,2 11.14 73,550,
组合计提减值准
769.67 % 84.05 % 485.62
备的应收账款
162,81 153,59 116,10
100.00 9,220,2 100.00 9,220,2 106,886,
合计 7,996.1 5.66% 7,712.1 6,749.6
% 84.05 % 84.05 465.58
7 2 3
134
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按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 69,303,628.66
6 个月以内 58,852,787.14
6 个月—1 年（含） 10,450,841.52
1至2年 1,587,416.46
2至3年 767,369.78
3 年以上 1,892,070.72
3至4年 216,580.01
4至5年 1,675,490.71
5 年以上 0.00
合计 73,550,485.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
135
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 147,479,067.20 111,448,838.90
合计 147,479,067.20 111,448,838.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
136
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
147,479,067.20 111,448,838.90
款
合计 147,479,067.20 111,448,838.90
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 41,231,141.11
6 个月以内 40,677,331.82
6 个月—1 年(含) 553,809.29
1至2年 35,140,702.94
2至3年 70,554,598.10
3 年以上 552,625.05
3至4年 548,978.25
4至5年 3,646.80
137
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5 年以上 0.00
合计 147,479,067.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6 个月-1 年 75 万
昆明市人力资源和
棚户区农民工保 元、1-2 年 15 万
社会保障劳动监察 1,900,000.00 1.28%
证金 元，3-4 年 100 万
支队
元
重庆彭氏科技开发 棚户区房款、保
有限公司昆明分公 险、租赁、检测 631,127.74 6 个月以内 0.43%
司 费
重庆建设工业（集
厂房租金保证金 500,000.00 2-3 年 0.34%
团）有限责任公司
昆明市聂记精工配
棚户区房款 382,809.44 6 个月以内 0.26%
件厂
云南速成机械制造
棚户区房款 296,688.36 6 个月以内 0.20%
有限公司
合计 -- 3,710,625.54 -- 2.50%
6）涉及政府补助的应收款项
138
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单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 367,666,925.28 367,666,925.28 367,666,925.28 367,666,925.28
合计 367,666,925.28 367,666,925.28 367,666,925.28 367,666,925.28
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
重庆西仪汽
18,469,600.0 18,469,600.0
车连杆有限
0 0
公司
承德苏垦银
349,197,325. 349,197,325.
河连杆有限
28 28
公司
367,666,925. 367,666,925.
合计
28 28
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
139
云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 198,604,463.40 172,901,322.63 237,125,142.01 198,625,936.57
其他业务 18,791,271.91 12,618,193.89 16,005,948.07 10,807,226.72
合计 217,395,735.31 185,519,516.52 253,131,090.08 209,433,163.29
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 800,000.00
合计 800,000.00
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云南西仪工业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -101,595.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,980,945.50
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
3,676,219.35
出
减：所得税影响额 838,341.99
合计 4,717,227.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-0.63% -0.018 -0.018
润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.15% -0.0327 -0.0327
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长谢力先生签名的2019年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人谢力、公司总经理董绍杰、主管会计工作负责人王家兴及会计机构负责人赵瑞龙
签名并盖章的会计报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备至地点：公司董事会办公室。
云南西仪工业股份有限公司
董事长：谢力
2018年8月22日
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