2009 年半年度报告
证券简称 陕天然气
证券代码 002267
二〇〇九年八月1
第一节 重要提示及目录
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性
和完整性无法保证或存在异议。
本公司董事长袁小宁先生、财务总监聂喜宗先生及会计机构负责
人任妙良女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2
目 录
第一节 重要提示----------------------------------------------------------1
第二节 公司基本情况简介----------------------------------------------3
第三节 主要财务数据和指标-------------------------------------------6
第四节 股本变动及股东情况-------------------------------------------7
第五节 董事、监事和高级管理人员情况----------------------------9
第六节 董事会报告------------------------------------------------------10
第七节 重要事项---------------------------------------------------------16
第八节 财务报告---------------------------------------------------------25
第九节 备查文件目录---------------------------------------------------363
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定名称
1、中文名称：陕西省天然气股份有限公司
2、英文名称：Shaanxi Provincial Natural Gas Co., Ltd.
二、公司法定代表人：袁小宁
三、公司董事会秘书及证券事务代表
1、董事会秘书
（1）姓名：李谦益
（2）联系地址：陕西省西安经济技术开发区A1 区开元路2 号
（3）电话：029-86156060
（4）传真：029-86156196
（5）电子信箱：liqianyi@shaanxigas.com
2、证券事务代表
（1）姓名：岳鹏 张蕊
（2）联系地址：陕西省西安经济技术开发区A1 区开元路2 号
（3）电话：029-86156198
（4）传真：029-86156196
（5）电子信箱：yuepeng@shaanxigas.com4
四、公司地址
1、注册地址：陕西省西安经济技术开发区A1 区开元路2 号
2、办公地址：陕西省西安经济技术开发区A1 区开元路2 号
3、邮政编码：710016
4、互联网地址：http://www.shaanxigas.com
5、电子信箱：public@shaanxigas.com
五、公司信息披露媒体
1、信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
任一报纸媒体
2、信息披露网站：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
3、公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所及交易代码
1、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
2、公司股票名称及交易代码：陕天然气 002267
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：2005 年11 月1 日
2、公司首次注册登记地点：陕西省工商行政管理局
3、公司最近一次变更注册登记日期：2008 年11 月3 日5
4、公司变更注册登记地点：陕西省工商行政管理局
5、企业法人营业执照注册号：610000400000319
6、税务登记号码：610197220594875
7、组织机构代码：22059487-56
第三节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末增
减（%）
总资产 2,711,366,809.27 2,909,780,393.26 -6.82%
归属于上市公司股东的所有者
权益 2,055,541,702.40 2,052,989,863.75 0.12%
股本 508,418,675.00 508,418,675.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净
资产（元/股） 4.04 4.04 0.00%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上
年同期增减
（％）
营业总收入 977,911,797.57 905,392,056.82 8.01%
营业利润 241,980,770.45 199,088,685.33 21.54%
利润总额 241,473,909.05 199,424,495.43 21.09%
归属于上市公司股东的净利润 205,919,308.65 169,125,612.97 21.76%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润 206,426,170.05 168,487,907.60 22.52%
基本每股收益（元/股） 0.4050 0.4141 -2.20%
稀释每股收益（元/股） 0.4050 0.4141 -2.20%
净资产收益率（%） 10.02% 18.41% -8.39%
经营活动产生的现金流量净额 314,093,744.26 227,687,995.36 37.95%
每股经营活动产生的现金流量
净额（元/股） 0.62 0.56 10.71%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -7,461.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -499,400.00
合计 -506,861.407
第四节 股本变动及股东情况
一、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
数量单位：股
股东总数 31,933户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
陕西省投资集团
（有限）公司
国家股 62.19% 316,197,739 316,197,739 0
西部信托有限公司 国有法人 6.05% 30,753,926 30,753,926 0
澳门华山创业国际经
济技术合作与贸易
有限公司
境外法人 6.05% 30,753,926 30,753,926 0
陕西秦龙电力股份
有限公司
国有法人 3.02% 15,356,542 15,356,542 0
陕西华山创业科技开
发有限责任公司
国有法人 3.02% 15,356,542 15,356,542 0
中国建设银行－银华
核心价值优选股票型
证券投资基金
境内非国有法人1.89% 9,600,000 0 0
中国银行－友邦华泰
盛世中国股票型开放
式证券投资基金
境内非国有法人0.89% 4,515,189 0 0
中国建设银行－中小
企业板交易型开放式
指数基金
境内非国有法人0.18% 904,772 0 0
北京东方时尚驾驶
学校有限公司
境内非国有法人0.10% 491,796 0 0
张爱石 境内自然人 0.08% 425,100 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－银华核心价值
优选股票型证券投资基金 9,600,000 人民币普通股
中国银行－友邦华泰盛世中国
股票型开放式证券投资基金 4,515,189 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易
型开放式指数基金 904,772 人民币普通股8
北京东方时尚驾驶学校有限公司491,796 人民币普通股
张爱石 425,100 人民币普通股
卢德俊 406,685 人民币普通股
深圳市丰和投资有限公司 400,000 人民币普通股
安徽安粮实业发展股份有限公司330,000 人民币普通股
中信银行－建信恒久价值股票型
证券投资基金 300,000 人民币普通股
徐佐洪 289,231 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
上述股东中除5 家发起人股东之间存在关联关系之外，其他股东之
间关系不详。
二、控股股东及实际控制人情况
1、控股股东情况
（1）公司名称：陕西省投资集团（有限）公司
（2）法定代表人：梁平
（3）注册资本：30 亿元人民币
（4）成立日期：1999 年5 月12 日
（5）单位性质：国有独资
（6）主要经营业务或管理活动：对全省重点产业领域和重大项目
进行投资开发和经营。包括向电力、天然气、交通、高新技术产业、
金融、保险、证券、化工、旅游、机械制造、农业领域的投资及资产
经营管理。
2、公司实际控制人情况
公司实际控制人为陕西省投资集团（有限）公司。
3、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。9
第五节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司完成了董事会、监事会的换届工作。公司第一届
监事会监事倪正先生于首次公开发行股票网上定价发行之日中签500
股，根据公司2008 年度股东大会决议，倪正先生于2009 年4 月29
日起不再担任本公司监事，按照《深圳证券交易所股票上市规则》的
规定其离职后半年内不得转让其所持本公司股份。
截止报告期末，倪正先生未转让其持有的本公司股份；公司董事、
监事和高级管理人员均未持有本公司股票。
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘的情
况
报告期内，公司完成了董事会、监事会的换届工作，具体内容已
于2009 年4 月30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
报告期内，公司高级管理人员无新聘或解聘的情况。10
第六节 董事会报告
一、公司总体情况
2009 年上半年，公司在董事会的领导下，围绕本年度工作计划
开展各项工作：
全年购气计划指标18.3 亿m3，报告期内实际购气9.08 亿m3，完
成全年计划的49.61％；较上年同期增长7.15％。全年销气计划指标
18.15 亿m3，报告期内实际销气9.07 亿m3，完成全年计划的50％；
较上年同期增长7.41％。
报告期内，公司实现营业总收入97,791.18 万元，较上年同期增
长8.01%；实现利润总额24,147.39 万元，较上年同期增长21.09%；
实现净利润20,591.93 万元，较上年同期增长21.76%。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围
公司主营业务为天然气长输管道的建设与运营，即从上游天然气
开发商处购入天然气，通过本公司建设及经营的输气管道输送到省内
沿线各城市或大型直供用户处，向相关城市燃气公司及直供用户销售
天然气。
2、报告期内营业总收入、营业利润、归属于上市公司股东的净
利润同比变动情况11
单位：（人民币）元
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上
年同期增减
（％）
营业总收入 977,911,797.57 905,392,056.82 8.01%
营业利润 241,980,770.45 199,088,685.33 21.54%
归属于上市公司股东的净利润 205,919,308.65 169,125,612.97 21.76%
经营活动产生的现金流量净额 314,093,744.26 227,687,995.36 37.95%
报告期内，公司实现营业总收入97791.18 万元，与上年同期相
比增长8.01％，营业利润较去年同期增长21.54％，归属于上市公司
股东的净利润较去年同期增长21.76％，主要原因在于销气量的增长、
财务费用的下降及投资收益的增长。
报告期内基本每股收益、稀释每股收益较去年同期下降2.2%；
净资产收益率较去年同期下降8.39%，其原因在于2008 年8 月我公
司IPO 发行了A 股1 亿股，使报告期内股本及所有者权益均较去年
同期增长所致。
3、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
气价收入 59,401.15 59,401.15 0.00% 6.90% 6.90% 0.00%
管输收入 37,655.22 10,590.09 71.88% 8.93% 3.01% 1.62%
主营业务分产品情况
无 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额为13855.76 万元
4、主营业务分地区经营情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）12
陕西省 97,056.37 7.68%
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内公司经营管理层在积极寻求战略发展新突破的同时,通
过加强内控管理、压缩成本费用、开发新用户、增加输气量等有效措
施，保持公司主营业务的持续稳定发展及利润率的稳步增长，也维护
了公司全体股东的利益。
报告期内公司实现净利润20,591.93 万元，较去年同期增长
21.76%。公司净利润同比发生重大变化的原因分析如下：
（1）主营业务收入：报告期内公司实现主营业务收入97,056.37
万元，同比增长7.68％。主要原因为用气客户的增加，及用气量的同
比增长。
（2）财务费用：财务费用同比减少41.21％，主要原因在于加强
资金预算管理，借款总额下降、合理利用银行信贷政策缩减了利息支
出。
（3）投资收益：公司报告期内实现投资收益628.09 万元，为公
司参股咸阳市天然气有限公司和咸阳新科能源有限公司的投资收益。
去年同期无投资收益。
6、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其它经营业务。
7、报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司
净利润影响达到10％以上的情况。
8、经营中的问题和困难13
报告期内，公司主营业务收入和净利润呈现稳定增长态势。
三、报告期内公司投资情况
1、公司首次公开发行股票募集资金投资项目情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 101,403.59 报告期内投入募集资金总额 21,699.76
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 69,265.97
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝
(2)-(1)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1
)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
宝鸡—汉中天然气
管道工程
否
53,653
.00
53,653
.00
28,000
.00
20,103
.18
28,11
3.03
113.03
100.4
0%
2010 年12
月31 日
0.00 是 否
靖西二线（四期）
工程
否
19,648
.00
19,648
.00
15,000
.00
741.74
14,82
7.03
-172.97
98.85
%
2008 年12
月31 日
0.00 是 否
阀室改分输站工程 否
2,950.
16
2,950.
16
2,200.
00
295.18
1,997.
25
-202.75
90.78
%
2009 年12
月31 日
0.00 否 否
扶风县城市气化一
期工程
否
2,970.
00
2,970.
00
2,200.
00
423.27
2,167.
16
-32.84
98.51
%
2009 年12
月31 日
0.00 是 否
泾阳永乐分输站工
程
否
1,435.
00
1,435.
00
1,435.
00
135.37
1,432.
66
-2.34
99.84
%
2009 年04
月30 日
0.00 是 否
泾河分输站扩建工
程
否
1,594.
19
1,594.
19
1,594.
19
1.02
1,594.
19
0.00
100.0
0%
2008 年12
月31 日
0.00 是 否
运用募集资金归还
部分银行贷款
否
20,000
.00
19,134
.65
19,134
.65
0.00
19,13
4.65
0.00
100.0
0%
2008 年09
月30 日
0.00 是 否
合计 -
102,25
0.35
101,38
5.00
69,563
.84
21,699
.76
69,26
5.97
-297.87 - - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
除阀室改分输站工程外，其余各项目均基本按上半年计划进度完成。其中，阀室改分输
站工程未达到投资计划进度主要原因是由于洛川阀室征迁手续办理难度较大，导致工程
未按计划进度进行。
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无14
募集资金投资项目
实施地点变更情况
鉴于工程建设过程中，地方政府规划调整等因素影响，引起其中安塞、洛川两处分输站
建设站址调整，以上募投项目实施地点变更情况已于公司一届十八次董事会审议通过并
公告。
募集资金投资项目
实施方式调整情况
无
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
先期投入总额220,143,900 元已经上海东华会计师事务所有限公司“东会陕核[2008]024”
号专项审核报告予以审核，在经公司第一届董事会第十七次会议审议通过，并经保荐机
构于2008 年10 月26 日书面同意后，于2008 年11 月13 日置换，置换资金总额为
220,143,900 元。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
无
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
无
尚未使用的募集资
金用途及去向
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
1、实际募集资金净额低于招股说明书投资总额，故公司用自有资金弥补了资金缺口，
归还银行贷款8,653,500.00 元。2、泾河分输站扩建工程及泾阳永乐分输站工程的募集资
金承诺投入金额已经使用完，截至2009 年6 月30 日，公司已为泾河分输站扩建工程垫
付自有资金978,099.23 元，为泾阳永乐分输站工程垫付自有资金166.74 元。
2、下半年工作展望
在公司董事会的正确领导下，经过全体员工的共同努力，2009
年上半年，公司各项工作进展顺利，指标完成情况较好。2009 年下
半年，公司将继续全力抓好气量的销售工作，为保证全年任务指标的
顺利完成，将重点做好以下几个方面的工作：
第一，整合各种资源，加大市场开发力度。向市场开发与营销管
理网络的各成员单位下达2009 年市场开发目标任务，激励和督促市
场调研、开发工作有力推进，力争年内完成任务。
第二，通过召开用户座谈会及用户走访等形式及时与各用户单位15
进行沟通，使各用户了解上游资源供给较为充足的状况，解除其因资
源得不到保障而发展受限的问题，鼓励各用户单位大力发展各类天然
气用户。
第三，积极发展用气量大、运行稳定的大工业用户，鼓励其作为
可中断用户促使天然气市场和谐、健康发展。
第四，继续根据市场发展及区域布局状况，通过自行投资建设、
收购、并购下游城市天然气公司等多种方式，积极介入下游终端市场，
全面推进市场发展。
3、对2009 年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2009 年1-9 月预计的经营
业绩
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
2008 年1-9 月经营业绩
归属于母公司所有者的净利
润：
208,463,277.12
业绩变动的原因说明16
第七节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易
所股票上市规则》等法律法规的要求，结合本公司的具体情况及时健
全完善了《董事会专门委员会工作细则》、《独立董事工作制度》、《公
开信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投融资管理制度》、
《对外担保管理办法》、《内部审计制度》等内部管理制度；不断完善
公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司治理
水平。
截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有
关上市公司治理的规范性文件的要求。
二、利润分配方案执行情况
公司2008 年度利润分配方案由公司2008 年度股东大会决议通
过，公告已于2009 年4 月30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。具体的
利润分配方案实施公告已于2009 年5 月15 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
上。
除对5 家发起人股东的现金红利由公司于5 月初自行派发外，其
余股东的现金红利由公司委托中国证券登记结算有限责任公司深圳17
分公司于5 月22 日全部代为派发。
三、股权激励计划实施情况
公司尚未推出亦未实施股权激励计划。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况
公司未持有其他上市公司股权，亦未参股商业银行、证券公司、
保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。
六、重大资产收购、出售及企业合并事项
2008 年12 月30 日，公司与咸阳市天然气总公司签订了《国有
股权转让合同》，受让咸阳市天然气总公司持有咸阳市天然气有限公
司40%的股权。截止本报告出具日，公司已向咸阳市天然气总公司支
付剩余股权转让款。至此，咸阳市天然气有限公司40%股权转让款项
支付完毕。
按照企业会计准则规定，公司对本项长期股权投资采用权益法核
算。根据40%股权比例，截至2009 年6 月30 日，公司享有咸阳市天
然气有限公司5,310,936.16 元投资收益。
2009 年1 月至6 月期间，咸阳市天然气有限公司税后净利润
12,509,990.75 元，根据40%股权比例，公司享有咸阳市天然气有限公
司5,003,996.30 元投资收益， 占公司今年上半年利润总额
241,473,909.05 元的2.07%。18
七、重大关联交易事项
（一）关联交易企业名单
企业名称 与公司的关联关系
陕西省燃机热电有限公司 同一实际控制人
渭南市天然气公司
陕投集团持有该公司49%的股权
目前该股权委托本公司代管
咸阳新科能源有限公司 公司的监事为该公司董事长
咸阳市天然气有限公司 公司持有该公司40%的股权
（二）交易标的、价格及定价政策
公司与上述四家关联企业交易的标的都是天然气，具体价格及定
价政策为：
1、按照政府下发的《陕西省物价局关于省燃机热电有限公司天
然气用气价格的通知》（陕价价发[2008]59 号），陕西省燃机热电有限
公司的天然气销售价格是1.245 元/立方米。
2、按照政府下发的《陕西省物价局关于调整我省天然气价格的
通知》（陕价价发[2006]31 号），渭南市天然气公司的天然气销售价格
是1.26 元/立方米。
3、由于公司通过咸阳新科能源有限公司为中石油长庆石化总厂
提供管道运输服务，公司只收取管道运输费，价格是0.49 元/立方米。
4、按照政府下发的《陕西省物价局关于调整我省天然气价格的
通知》（陕价价发[2006]31 号）及《陕西省物价局关于调整工业用户
天然气销售价格的通知》(陕价价发[2007]176 号)，咸阳天然气有限公
司的天然气销售价格是1.26 元/立方米，其中咸阳市彩虹彩色显像管
总厂的天然气销售价格是1.615 元/立方米。19
（三）报告期内与销售天然气关联方的交易量及交易金额
关联方名称
销售或运输量
（立方米）
天然气（不含税）
销售收入（元）
管道（不含税）
运输收入（元）
收入合计
（元）
占总收
入比例
陕西省燃机热电有限公司 528,516 360,139.22 222,163.82 582,303.04 0.06%
渭南市天然气公司 12,806,961 8,726,867.23 5,553,460.97 14,280,328.20 1.46%
咸阳新科能源有限公司 52,039,373 6,378,248.66 24,971,637.66 31,349,886.32 3.21%
咸阳市天然气有限公司 73,789,764 60,347,774.31 31,997,331.34 92,345,105.65 9.44%
总计 139,164,614 75,813,029.42 62,744,593.79 138,557,623.21 14.17%
（四）有关交易及其目的简要说明
由于公司主要负责天然气长输管道的建设与运营，下游客户主要
包括各地城市天然气公司、直供用户以及运营相关供气专线的公司。
上述关联方都是公司的下游用户，公司是在天然气的销售和输送环节
与之发生的关联交易。简而言之，公司是销气方，各关联方都是购气
方。上述关联交易成交额占同类交易总额比例较低，不对公司的独立
性造成影响。报告期内公司销售给关联方的产品无高于或低于本公司
正常售价的情况。
八、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公
司托管、承包和租赁本公司资产的重大事项。
（二）重大担保
报告期内，公司未有尚未履行完毕的任何担保，亦未发生本公司
对任何单位包括本公司控制的子公司和个人提供担保。20
（三）委托他人进行现金资产管理事项
报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
九、公司发行时所作承诺的履行情况
公司在《陕西省天然气股份有限公司招股说明书》中承诺：“本
公司尚有部分未办理权属证书的土地和房产，本公司承诺在2008 年
7 月底前取得相关权属证书”。
公司共占用土地84 宗，尚有四宗土地未取得土地证，具体情况
为：1、杨家湾阀室土地由延安市燃气总公司代征，正在办理向公司
的过户手续；2、泾河北阀室土地正在等待陕西省政府、陕西省国土
资源厅下发土地批文；3、韩家屯阀室土地正等待临潼区土地整体调
整规划的完成；4、临潼阀室土地正在临潼区城市建设局办理相关文
件审批。
公司共有35 处房屋建筑，截至目前尚有15 处未取得房产证，具
体情况为：（一）用于生产经营的房产共11 处。1、公司已与渭南市
天然气公司就渭南站的土地签订了土地受让协议，现正在履行相应手
续，待土地证过户到公司名下后，即可办理相应房产证，不存在障碍；
2、西安末站等10 处房屋建筑因其土地证刚取得，正在办理相关房产
证，不存在障碍。（二）用于生产辅助设施的房屋4 处，即西安基地
门前二层临建楼、西安基地锅炉房、西安基地配电室、西安基地车库。
该4 处房屋建筑存在房地分离问题，按照现行的房屋管理规定以及陕
西省房屋产权登记部门的政策，不能办理房产证，但对公司生产经营21
无实质影响。
募投项目用地共涉及21 宗土地，除扶风县城市气化工程、靖边
压气站扩建工程和宝汉线的太白分输站及马槽沟阀室已取得土地证
外，杨家湾分输站土地已上报陕西省国土资源厅，目前正等待批复。
其余16 宗土地已全部上报陕西省国土资源厅，并已取得陕西省人民
政府的批复，其中宝汉线其余10 宗土地已签订出让合同，正在办理
相应手续。上述土地证的最终取得无障碍。
公司于2008 年9 月18 日将该项工作的进展情况进行了公告，并
且在2008 年度第三季度报告、公司2008 年年报及2009 年度第一季
度报告中对进展情况作了说明。
十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际
控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责，未受到有权机关调查，未被司法纪检部门采取强制措施，
未被移送至司法机关或被追究刑事责任。
十一、公司内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执
行情况
公司审计部严格执行公司《内部审计制度》，按照国家相关规定
及公司内控制度定期进行内部审计工作。
报告期内，公司审计部按要求对2008 年度业绩快报、2009 年第
一季度募集资金使用及存放情况、2009 年半年度业绩快报进行了审22
计。
十二、公司董事履行职责情况
报告期内，公司完成了董事会、监事会的换届工作。截止报告期
末，公司共召开董事会三次，分别是：第一届董事会第十八次会议、
第一届董事会第十九次会议、第二届董事会第一次会议。其中，除第
一届董事会第十八次会议董事宋西侠女士委托董事沈涛先生代为表
决、第一届董事会第十九次会议董事罗德明先生委托袁小宁先生代为
表决外，无其他代为表决情况。
报告期内，公司全体董事能够按照国家相关法律、法规及《公司
章程》等规定，勤勉、诚信的履行职责。
十三、公司投资者关系管理情况
报告期内，公司严格履行信息披露义务，重视投资者关系管理。
公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织并实施了报告期
内公司的投资者关系管理工作。
1、报告期内，公司热情接待投资者的来访，详细回复投资者电
话、电子邮件等，利用多种途径和方式，最大限度地保证投资者与公
司信息交流的畅通。报告期内投资者来访情况汇总如下：
序号 时间 接待地点 来访单位 谈论的主要内容
1 2009.6.9 公司会议室 国泰基金 公司主要经营情
况、未来发展
2 2009.6.18 公司会议室 国泰君安证券 公司主要经营情
况、未来发展
2、积极举办业绩说明会，使投资者对公司情况进行全面了解23
2009 年4 月15 日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上
平台举行了2008 年度报告说明会，董事长、总经理、财务总监、董
事会秘书、独立董事及保荐代表人就公司年报业绩、未来发展以及其
他投资者关心的问题，与投资者进行了良好的沟通。
十四、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的信息披露情况如下：
序号 公告日期 公告名称
1 2009.01.20 调度指挥中心工程施工合同公告
2 2009.02.17 2008 年度业绩快报
3 2009.04.09 关联交易决策制度
4 2009.04.09 大股东及关联方占用资金情况专项说明
5 2009.04.09 监事关于2008 年年度报告的书面确认意见
6 2009.04.09 董事会专门委员工作细则
7 2009.04.09 独立董事提名人声明
8 2009.04.09 2008 年年度报告摘要
9 2009.04.09 公开信息披露管理制度
10 2009.04.09 审计委员会年报工作规程
11 2009.04.09 对外担保管理办法
12 2009.04.09 投融资管理制度
13 2009.04.09 董事会秘书工作细则
14 2009.04.09 关于举行2008 年年度报告说明会的公告
15 2009.04.09 关于改变安全费用会计处理方法并追溯调整的公告
16 2009.04.09 独立董事就相关事项发表的独立意见
17 2009.04.09 关于募集资金2008 年度使用情况的专项报告
18 2009.04.09 第一届监事会第十次会议决议公告
19 2009.04.09 关于公司治理自查报告和整改计划
20 2009.04.09 日常关联交易公告
21 2009.04.09 中信证券股份有限公司关于公司持续督导相关事项的保荐意见
22 2009.04.09 募集资金投资项目中安塞、洛川分输站位置调整的公告
23 2009.04.09 募集资金2008 年度使用情况的专项审核报告
24 2009.04.09 独立董事工作细则
25 2009.04.09 2008 年度独立董事述职报告（徐德龙）
26 2009.04.09 2008 年度独立董事述职报告（杨嵘）
27 2009.04.09 2008 年度独立董事述职报告（田高良）
28 2009.04.09 2008 年度独立董事述职报告（胡健）24
29 2009.04.09 第一届董事会第十八次会议决议公告
30 2009.04.09 2008 年度审计报告
31 2009.04.09 2008 年年度报告
32 2009.04.09 内控自我评价报告
33 2009.04.09 关于召开2008 年年度股东大会的议案
34 2009.04.09 内部审计制度
35 2009.04.11 独立董事候选人声明（徐德龙）
36 2009.04.11 独立董事候选人声明（杨嵘）
37 2009.04.11 独立董事候选人声明（田高良）
38 2009.04.11 独立董事候选人声明（胡健）
39 2009.04.11 独立董事关于公司对外担保的独立意见
40 2009.04.25 第二届监事会职工代表监事公告
41 2009.04.25 2009 年第一季度报告
42 2009.04.30 独立董事关于聘任董事会秘书的独立意见书
43 2009.04.30 第二届监事会第一次会议决议公告
44 2009.04.30 2008 年度股东大会有关事宜的法律意见书
45 2009.04.30 第二届董事会第一次会议决议公告
46 2009.04.30 2008 年年度股东大会决议公告
47 2009.04.30 关于2008 年年度股东大会部分会议议案的补充公告
48 2009.04.30 2009 年生产经营及固定资产投资计划（草案）的议案
49 2009.05.15 2008 年度分红派息实施公告25
第八节 财务报告
资产负债表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 424,077,130.44 424,077,130.44 789,278,906.95 789,278,906.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 66,312,479.84 66,312,479.84 63,924,446.30 63,924,446.30
预付款项 95,395,472.60 95,395,472.60 135,279,062.07 135,279,062.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,054,635.23 7,054,635.23 4,643,725.19 4,643,725.19
买入返售金融资产
存货 23,729,066.48 23,729,066.48 27,910,629.65 27,910,629.65
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 616,568,784.59 616,568,784.59 1,021,036,770.16 1,021,036,770.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 96,039,439.89 96,039,439.89 89,758,531.37 89,758,531.37
投资性房地产
固定资产 1,579,150,484.86 1,579,150,484.86 1,641,924,985.58 1,641,924,985.58
在建工程 356,575,658.14 356,575,658.14 81,805,440.45 81,805,440.45
工程物资 17,188,779.36 17,188,779.36 29,439,903.25 29,439,903.25
固定资产清理 165,153.72 165,153.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,141,256.07 42,141,256.07 42,554,248.50 42,554,248.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,537,252.64 3,537,252.64 3,260,513.95 3,260,513.95
其他非流动资产
非流动资产合计 2,094,798,024.68 2,094,798,024.68 1,888,743,623.10 1,888,743,623.1026
资产总计 2,711,366,809.27 2,711,366,809.27 2,909,780,393.26 2,909,780,393.26
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 370,000,000.00 370,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 82,667,456.04 82,667,456.04 89,685,706.71 89,685,706.71
预收款项 9,036,072.62 9,036,072.62 9,432,572.15 9,432,572.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,416,414.42 16,416,414.42 32,002,598.88 32,002,598.88
应交税费 13,369,790.81 13,369,790.81 30,185,595.98 30,185,595.98
应付利息 881,323.00 881,323.00 1,569,197.99 1,569,197.99
应付股利
其他应付款 100,887,873.05 100,887,873.05 79,899,178.61 79,899,178.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债 102,773,004.55 102,773,004.55 22,782,004.56 22,782,004.56
其他流动负债
流动负债合计 526,031,934.49 526,031,934.49 635,556,854.88 635,556,854.88
非流动负债：
长期借款 125,251,456.74 125,251,456.74 216,691,958.99 216,691,958.99
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,541,715.64 4,541,715.64 4,541,715.64 4,541,715.64
其他非流动负债
非流动负债合计 129,793,172.38 129,793,172.38 221,233,674.63 221,233,674.63
负债合计 655,825,106.87 655,825,106.87 856,790,529.51 856,790,529.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 508,418,675.00 508,418,675.00 508,418,675.00 508,418,675.00
资本公积 914,035,893.08 914,035,893.08 914,035,893.08 914,035,893.08
减：库存股
专项储备 11,711,590.08 11,711,590.08 10,730,944.25 10,730,944.25
盈余公积 81,328,014.75 81,328,014.75 81,328,014.75 81,328,014.75
一般风险准备
未分配利润 540,047,529.49 540,047,529.49 538,476,336.67 538,476,336.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 2,055,541,702.40 2,055,541,702.40 2,052,989,863.75 2,052,989,863.75
少数股东权益
所有者权益合计 2,055,541,702.40 2,055,541,702.40 2,052,989,863.75 2,052,989,863.75
负债和所有者权益总计 2,711,366,809.27 2,711,366,809.27 2,909,780,393.26 2,909,780,393.2627
利润表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 977,911,797.57 977,911,797.57 905,392,056.82 905,392,056.82
其中：营业收入 977,911,797.57 977,911,797.57 905,392,056.82 905,392,056.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 742,211,935.64 742,211,935.64 706,303,371.49 706,303,371.49
其中：营业成本 702,960,593.33 702,960,593.33 660,191,924.12 660,191,924.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,551,674.66 4,551,674.66 5,031,770.16 5,031,770.16
销售费用 1,205,809.16 1,205,809.16 443,618.24 443,618.24
管理费用 23,420,811.02 23,420,811.02 21,200,958.14 21,200,958.14
财务费用 9,510,191.33 9,510,191.33 16,177,578.21 16,177,578.21
资产减值损失 562,856.14 562,856.14 3,257,522.62 3,257,522.62
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列） 6,280,908.52 6,280,908.52
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 241,980,770.45 241,980,770.45 199,088,685.33 199,088,685.33
加：营业外收入 600.00 600.00 1,386,376.35 1,386,376.35
减：营业外支出 507,461.40 507,461.40 1,050,566.25 1,050,566.25
其中：非流动资产处置
损失 11,124.46 11,124.46
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 241,473,909.05 241,473,909.05 199,424,495.43 199,424,495.43
减：所得税费用 35,554,600.40 35,554,600.40 30,298,882.46 30,298,882.46
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 205,919,308.65 205,919,308.65 169,125,612.97 169,125,612.97
归属于母公司所有者
的净利润 205,919,308.65 205,919,308.65 169,125,612.97 169,125,612.97
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4050 0.4050 0.4141 0.414128
（二）稀释每股收益 0.4050 0.4050 0.4141 0.4141
现金流量表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 1,095,808,864.71 1,095,808,864.71 943,279,582.63 943,279,582.63
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金 9,609,727.78 9,609,727.78 1,437,599.27 1,437,599.27
经营活动现金流入
小计 1,105,418,592.49 1,105,418,592.49 944,717,181.90 944,717,181.90
购买商品、接受劳务支
付的现金 627,996,588.37 627,996,588.37 573,313,359.17 573,313,359.17
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 36,496,259.33 36,496,259.33 24,857,942.71 24,857,942.71
支付的各项税费 95,298,066.20 95,298,066.20 96,178,689.39 96,178,689.3929
支付其他与经营活动
有关的现金 31,533,934.33 31,533,934.33 22,679,195.27 22,679,195.27
经营活动现金流出
小计 791,324,848.23 791,324,848.23 717,029,186.54 717,029,186.54
经营活动产生的
现金流量净额 314,093,744.26 314,093,744.26 227,687,995.36 227,687,995.36
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
280,195,207.47 280,195,207.47 75,333,273.25 75,333,273.25
投资支付的现金 5,963,500.00 5,963,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出
小计 280,195,207.47 280,195,207.47 131,296,773.25 131,296,773.25
投资活动产生的
现金流量净额 -280,195,207.47 -280,195,207.47 -131,296,773.25 -131,296,773.25
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金 3,879,860.12 3,879,860.12
筹资活动现金流入
小计 23,879,860.12 23,879,860.12 270,000,000.00 270,000,000.00
偿还债务支付的现金 201,393,168.95 201,393,168.95 349,698,335.67 349,698,335.67
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 216,475,139.31 216,475,139.31 29,026,389.55 29,026,389.55
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动5,111,865.16 5,111,865.16 1,084,873.68 1,084,873.6830
有关的现金
筹资活动现金流出
小计 422,980,173.42 422,980,173.42 379,809,598.90 379,809,598.90
筹资活动产生的
现金流量净额 -399,100,313.30 -399,100,313.30 -109,809,598.90 -109,809,598.90
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 0.00 0.00 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增
加额 -365,201,776.51 -365,201,776.51 -13,418,376.79 -13,418,376.79
加：期初现金及现金等
价物余额 789,278,906.95 789,278,906.95 65,928,464.84 65,928,464.84
六、期末现金及现金等价物
余额 424,077,130.44 424,077,130.44 52,510,088.05 52,510,088.0531
合并所有者权益变动表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
508,4
18,67
5.00
914,0
35,89
3.08
10,73
0,944.
25
81,32
8,014.
75
538,4
76,33
6.67
2,052,
989,8
63.75
408,4
18,67
5.00
12,34
8,653.
05
50,65
6,333.
76
273,7
92,14
5.05
745,2
15,80
6.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
508,4
18,67
5.00
914,0
35,89
3.08
10,73
0,944.
25
81,32
8,014.
75
538,4
76,33
6.67
2,052,
989,8
63.75
408,4
18,67
5.00
12,34
8,653.
05
50,65
6,333.
76
273,7
92,14
5.05
745,2
15,80
6.86
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
980,6
45.83
1,571,
192.8
2
2,551,
838.6
5
4,077,
151.2
7
169,1
25,61
2.97
173,2
02,76
4.24
（一）净利润
205,9
19,30
8.65
205,9
19,30
8.65
169,1
25,61
2.97
169,1
25,61
2.97
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失32
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
205,9
19,30
8.65
205,9
19,30
8.65
169,1
25,61
2.97
169,1
25,61
2.97
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
980,6
45.83
-204,3
48,11
5.83
-203,3
67,47
0.00
4,077,
151.2
7
4,077,
151.2
7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-203,3
67,47
0.00
-203,3
67,47
0.00
4．其他 980,6 -980,6 4,077, 4,077,33
45.83 45.83 151.2
7
151.2
7
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
508,4
18,67
5.00
914,0
35,89
3.08
11,711
,590.0
8
81,32
8,014.
75
540,0
47,52
9.49
2,055,
541,7
02.40
408,4
18,67
5.00
16,42
5,804.
32
50,65
6,333.
76
442,9
17,75
8.02
918,4
18,57
1.10
母公司所有者权益变动表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
508,418,
675.00
914,035,
893.08
10,730,9
44.25
81,328,0
14.75
538,476,
336.67
2,052,989
,863.75
408,418,
675.00
12,348,6
53.05
50,656,3
33.76
273,792,
145.05
745,215,8
06.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他34
二、本年年初余额
508,418,
675.00
914,035,
893.08
10,730,9
44.25
81,328,0
14.75
538,476,
336.67
2,052,989
,863.75
408,418,
675.00
12,348,6
53.05
50,656,3
33.76
273,792,
145.05
745,215,8
06.86
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
980,645.
83
1,571,19
2.82
2,551,838
.65
4,077,15
1.27
169,125,
612.97
173,202,7
64.24
（一）净利润
205,919,
308.65
205,919,3
08.65
169,125,
612.97
169,125,6
12.97
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
205,919,
308.65
205,919,3
08.65
169,125,
612.97
169,125,6
12.97
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
980,645.
83
-204,348,
115.83
-203,367,
470.00
4,077,15
1.27
4,077,151
.27
1．提取盈余公积35
2．对所有者（或股
东）的分配
-203,367,
470.00
-203,367,
470.00
3．其他
980,645.
83
-980,645.
83
0.00
4,077,15
1.27
4,077,151
.27
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
508,418,
675.00
914,035,
893.08
11,711,59
0.08
81,328,0
14.75
540,047,
529.49
2,055,541
,702.40
408,418,
675.00
16,425,8
04.32
50,656,3
33.76
442,917,
758.02
918,418,5
71.1036
陕西省天然气股份有限公司
财务报表附注
（金额单位：人民币元）
2009年1—6月
一、公司基本情况
（一）基本情况
陕西省天然气股份有限公司（下称“本公司”或“公司”）是一家在2005 年8 月17 日经陕西
省人民政府国有资产监督管理委员会《关于陕西省天然气股份有限公司国有股权管理的批复》（陕
国资产权发[2005]230 号）和在2005 年10 月11 日经国务院国有资产监督管理委员会以《关于陕西
省天然气股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（国资产权[2005]1306 号）批准公司国有股
权管理方案，2005 年9 月16 日经商务部《商务部关于同意陕西省天然气有限责任公司改制的批复》
（商资批[2005]2066 号）批准，并于2005 年10 月8 日经《陕西省人民政府关于设立陕西省天然
气股份有限公司的批复》（陕政函[2005]137 号）批准，由陕西省天然气有限责任公司整体变更方
式设立并合法存续的、外资比例低于25%的外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会
《关于核准陕西省天然气股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2008］924 号）核
准，通过深圳证券交易所公开发行人民币普通股A 股10,000 万股，发行后公司的注册资本和实缴
注册资本为人民币 508,418,675.00 元，股份总额为508,418,675 股。2008 年8 月13 日，公司股票
在深圳证券交易所上市，证券代码002267。
公司法定代表人为袁小宁。公司住所陕西省西安市经济技术开发区A1 区。经营范围为天然气
输送，天然气相关产品开发，天然气综合利用，天然气发电（上述经营范围中国家法律、法规有
专项规定的除外）。
（二）组织架构
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东大会为本公司最高权力机构，各
股东按照出资比例行使表决权；董事会对股东大会负责，董事会由12 名董事组成，其中独立董事37
4 人，设董事长1 人，副董事长1 人；监事会由4 名监事组成，其中股东代表担任的监事 2 人，
职工代表担任的监事2 人。公司设总经理1 人，财务总监1 人，副总经理4 人，下设董事会办公
室、总经理办公室、发展计划部、财务部、审计部、人力资源部、生产运行部、市场营销部、工
程管理部、技术质量部、安全与环境监察部、企业文化部、物资及物业管理等职能部门，并在西
安、延安、杨凌、延长、延川、志丹、宜川等地分别设立了生产单位，2008 年4 月15 日，公司在
扶风县新区东二路设立了陕西省天然气股份有限公司扶风分公司。
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南的规定确认、计量和编制财务报表。
3、会计期间
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计量属性
本公司采用权责发生制为记账基础。
对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量。在保证所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量的情况下，采用重置成本法、可变现净值、现值或公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7、外币业务核算方法
公司发生的非记帐本位币经济业务采用交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为本位
币入帐，外币货币性项目资产负债表日按中国人民银行公布的即期基准汇率进行调整，汇兑差额38
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，资产负债表日不改变其原记账本位币金额，
不产生汇兑差额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益。
8、金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法
金融资产在初始确认时划分为四类，分别为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类，分别为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认成本。
（4）金融资产和金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利
率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被
投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。39
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观证据
包括《企业会计准则22 号—金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。
各类金融资产减值准备计提方法如下：
①应收款项坏账准备
A、对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以
后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预
计未来现金流量进行折现。
B、对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款以及单独进行减值测试未发生减值的应收账
款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，划分为六个资产组合，再按这些应收款项组合在
资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备的计提比例为：
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
C、坏账的确认标准为：40
a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b、因债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短
时间无法收回的应收款项；
c、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
②持有至到期投资
期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东权益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资
产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原计入损益的减值损失后的余
额。
金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率
作为利率计算确认。
9、存货核算方法
（1）本公司存货包括天然气、库存材料（备品备件）、低值易耗品。
（2）取得存货入账价值的确定方法
①天然气、库存材料、低值易耗品入账时均按实际成本计价；
②由于公司生产经营的特殊性（无在产品），故成本核算采用完全成本法。
（3）发出存货的计价方法：天然气发出时采用入账时的实际单位成本结转，库存材料发出时
按全月一次加权平均法结转成本。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的计提方法：
期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。41
已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。对
领用、出售已计提跌价准备的存货，应同时调整已计提的跌价准备，冲减当期主营业务成本或其
他业务支出。
（6）存货可变现净值的确定依据：
期末，以取得的确凿证据为基础，并考虑持有存货的目的、期后事项的影响确定存货可变现
净值。
①对于天然气和用于出售的库存材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10、投资性房地产的核算方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的
建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本
能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固
定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入相应资产。
11、固定资产及其折旧核算方法
（1）固定资产的标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）固定资产分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、输气管线、输气专用设备、机器设备、交通运输设备、电
子设备及其他等类别。
（3）固定资产折旧方法
本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值0~3％和减值准备后，按预计使用寿命采用年42
限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率、年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋建筑物 14年3％ 6.93％
输气管线（注） 20年0% 5.00%
输气专用设备 14年3％ 6.93%
机器设备 5~20 年3％ 4.85~19.40％
交通运输设备 6~8 年3％ 12.13~16.17％
电子设备及其他 5~14 年3％ 6.93~19.40％
注：2003 年9 月1 日，陕西省地方税务局直属征收分局陕地税直发[2003]114 号“关于陕西省
天然气有限责任公司固定资产折旧问题的通知”：“同意公司按照分类折旧率对长输管线设备在不
考虑净残值的情况下采用平均年限法依20 年的期限计提折旧，对于其他类固定资产则应按中国石
油天然气股份有限公司行业财务制度所规定的折旧年限在扣除3~5%的净残值后计提折旧”。
（4）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确认承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
（90%及其以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费
用。
公司采用与自用固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12、在建工程核算方法43
在建工程主要包括西安基地调度指挥中心大楼工程、宝鸡至汉中输气管道工程、泾阳永乐分
输站工程、陕南输气管道工程、阀室改分输站工程等项目，按工程支出类别进行明细核算，并按
工程项目对工程支出进行归集，具体核算内容包括：建筑安装投资、设备投资、其他投资、待摊
投资。
在建工程按实际发生的支出入账，其中包括直接建筑及安装成本、设备价值、其他费用以及
符合资本化条件的借款费用（详见附注二17 之“借款费用”）。在建工程达到预定可使用状态时，
暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始确定固定资产折旧方法计提折旧，待工程决算后，
按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产的确认
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能
流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。本公司的无形资
产主要为土地使用权。
（2）初始计量
本公司的无形资产分别按以下方式进行初始计量：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议预定价
值不公允的除外。
（3）研究开发支出
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源或其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出44
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出按照上
述规定处理。
（4）无形资产的摊销
土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估计的其能够带来
经济利益的期限内平均摊销；本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产及未来经济利益消耗方式进行复核。无
形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和
摊销方法。
14、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值
本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值是否
存在《企业会计准则第8 号—资产减值》第五条规定的各种可能发生减值的迹象，如果发现上述
资产存在减值迹象，则估计可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
则将资产的账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
15、资产组的确认
本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入、或者其形成的收入和现
金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的管线、分公司等认为一
个资产组。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产品（或者其他产
品）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资产的组合能够独立产生现金流入。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失，减值损失金额
先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外45
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。
抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的
净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分
摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行
分摊。
16、长期股权投资
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企
业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，则此差额应确认为商誉，初
始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量，商誉的减值应当按照《企业会计准
则第8 号——资产减值》的有关规定处理。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额，则应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含46
的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债
务重组》确定。
（2）后续计量
①成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于
被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部
分作为初始投资成本的收回。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资
的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。被投资单位以后实
现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。47
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计
期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者
可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或
可销售状态的存货、投资性房产等。
（2）资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间。借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
借款费用只有同时满足以下三个条件时，才开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）停止资本化
当购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费
用的资本化。以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
判断依据为：
①符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产工作已经全部完成或者实质上已经
完成。
②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求基本相符，
即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或销售。
③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎不再发生。48
（4）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个
月的，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（5）借款费用资本化金额的计算方法
①专门借款费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化
条件的资产成本。
专门借款是指有明确的专门用途，即为购建或者生产某种符合资本化条件的资产而专门借入
的款项，有标有专门用途的借款合同。
②一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款应
予以资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所
占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生
的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用
的天数/当期天数）
③借款辅助费用的资本化
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。49
18、长期待摊费用核算方法
本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债的确认条件及后续计量方法
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则本公司将其确认为预计负债：①该义务是
企业承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠
地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的入账金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均
数确定；其他情况下，最佳估计数应按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。
公司待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，将其确
认为预计负债。
公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。
期末，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、政府补助的会计核算方法
（1）政府补助的确认条件
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。50
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态起，在该资产
使用寿命内平均分配，分次计入以后当期损益。但以名义金额计量的政府补助，直接计入当然损
益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
B、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
④已确认的政府补助需要返还的，作为会计估计变更，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
B、不存在相关递延收益的，计入当期损益。
21、收入确认方法
（1）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，与交易相关的经济利益很可能
流入本公司，并且相关的收入金额和已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入的实现。
公司销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定商品销
售收入。已收或应收合同或协议价款不公允的，按照公允的交易价格确定收入金额，已收或应收
的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差额，不作为收入予以确认。
公司天然气销售收入的具体确认方法是：
公司给每个客户均单独铺设有单独的输气支线，输气总线与每个输气支线之间均有二条以上
的管线，且均安装每年经陕西省质量技术监督局流量测试所鉴定的流量计，以保证输气正常不中
断。每天早上8 时公司分输站值班人员根据安装在输往各客户的输气支线上的二个以上的分输站
计量装置（流量计）所显示的天然气输送数量，填写一式五联的天然气气量交验单（固定格式），
经客户核对无误后双方签字确认输送气量，每月根据陕西省物价局规定的天然气销售单价和管输
单价，确认销售收入并结转相应的销售成本。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完
成分属不同的会计年度内，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入。公司按已提供劳务占应提供劳务总量的比例或已发生成本占估计51
总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在
资产负债表日对以下情况分别进行处理：
①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按已经发生的劳务成本金额确认劳务收
入，并按相同金额结转成本。
②如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的成本计入当期损益，不
确认劳务收入。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。
（3）让渡资产使用权：利息收入按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与
交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。
22、递延所得税资产
公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限予以确认。
公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公
司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税
暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
23、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包
括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生
育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的
劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将
实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系52
给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（2）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职
工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
24、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者
权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益。
25、利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10％；
（3）经股东大会决议，还可从税后利润中提取任意盈余公积；
（4）分配利润。
26、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上的表决权但满足
以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但
是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。53
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序
公司合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的
长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的要
求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利
润抵消后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东收益。如果子公司所采用的会计政策及会计
期间与母公司不一致的，合并前先按母公司的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行必要的
调整。
27、企业年金
公司从2001年1月1日起至2005年12月31日止，执行补充养老保险金制度，按月提取补充养老
保险金。补充养老保险金以员工工龄为提取标准按月计提，由企业和员工共同负担，每一年工龄
为12元，其中企业承担9元/年工龄，从公司费用中计提；职工个人承担3元/年工龄，从工资中扣收。
按月计提的补充养老保险金专户存储。
2006年3月22日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了《关于终止执行现行企业补充和个
储性养老保险制度建立企业年金制度的议案》，公司根据董事会决议精神制定了企业年金实施方
案，从2006年开始依上年工资总额为基数，按10%的比例计提。补充养老保险制度停止执行，对原
提取的补充养老保险金拟在清算后一次性转入员工个人账户。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正及其影响
本公司无需披露的重要会计政策和会计估计变更和前期差错更正事项。
四、本公司主要税种及税率
主 要 税 种 计 税 依 据 税 率
天然气销售收入
增值税
管道运输收入（注1）
13%
管道运输收入（注1） 3%
天然气安装劳务收入 3%
兴化专线运行管理费 5%
营业税
租赁及其他劳务收入 5%54
城市建设维护税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
防洪保安重点水利建设基金 营业收入 0.08%
企业所得税 应纳税所得额（注2） 15%
注1：公司天然气销售收入按13%的税率计缴增值税。
根据1998 年4 月10 日西安市地税局市地税字[1998]10 号“关于对陕西靖西天然气输气有限
责任公司征税问题的批复”的规定，从1998 年8 月起公司对天然气管道输送收入按3%的税率计
缴营业税。
根据西安市经济技术开发区国家税务局的要求，公司从2007 年9 月开始将天然气管道输送收
入（不含仅提供管道输送劳务所取得的天然气管道输送收入）并入天然气销售收入，一并按13%
的税率缴纳增值税，对仅提供管道输送劳务所取得的天然气管道输送收入仍计缴营业税。
注2：因税务局对西部大开发企业所得税执行税率的确认例行在次年进行，故公司2008 年度
享受15%的优惠税率尚未取得西安市地方税务局审核批准的确认书。考虑公司该期间享受优惠税
率的条件未发生重大变化，仍按照15%的优惠税率计缴。
五、企业合并及合并财务报表
本公司无纳入合并报表范围的控股子公司及合营企业。
六、报表项目注释
（以下附注年初余额是指2009 年1 月1 日余额，期末余额是指2009 年6 月30 日余额，本期
是指2009 年1—6 月，上期是指2008 年1—6 月。）
（一）货币资金
项 目 期末余额年初余额
现 金 4,322.21 15,573.71
银行存款 424,072,808.23 789,263,333.24
合 计 424,077,130.44 789,278,906.95
注1：货币资金无抵押、冻结、境外存放和有潜在回收风险的情形。
注2：本公司无外币现金和外币存款。55
注3：货币资金期末余额较年初余额减少365,201,776.51 元，减幅46.27%，主要是由于募集资
金使用所致。
（二）应收账款
1、按账龄结构分类
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 占总额
比例
坏账准备 金 额 占总额
比例
坏账准备
一年以内 63,641,703.98 90.57% 3,182,085.25 67,288,890.84 100.00% 3,364,444.54
一至二年 6,623,867.44 9.43% 771,006.33 / / /
二至三年 / / / / / /
三至四年 / / / / / /
四至五年 / / / / / /
五年以上 / / / / / /
合 计 70,265,571.42 100.00% 3,953,091.58 67,288,890.84 100.00% 3,364,444.54
2、按客户类别分类
期 末 余 额 年 初 余 额
客户类别
金 额
占总额
比例
坏账准备 金 额
占总额
比例
坏账准备
单项金额重大的应收账款（200万元以上）
咸阳新科能源有限公司 21,925,843.92 31.20% 1,096,292.20 14,790,462.38 21.98% 739,523.12
西安秦华天然气有限公司 15,678,407.29 22.31% 783,920.36 5,079,168.85 7.55% 253,958.44
陕西省燃机热电有限公司 10,940,870.10 15.57% 986,856.51 10,282,867.66 15.28% 514,143.38
宝鸡市天然气总公司 3,514,260.23 5.00% 175,713.01 5,911,235.23 8.78% 295,561.76
渭南市天然气公司 2,963,795.93 4.22% 148,189.80 3,254,404.07 4.84% 162,720.20
杨凌示范区天然气有限责任公司 2,632,111.00 3.75% 131,605.55 1,601,530.18 2.38% 80,076.51
咸阳通驰实业有限公司 2,588,355.36 3.68% 129,417.77 2,713,670.88 4.03% 135,683.54
小 计 60,243,643.83 85.74% 3,451,995.20 43,633,339.25 64.84% 2,181,666.95
其他客户 10,021,927.59 14.26% 501,096.38 23,655,551.59 35.16% 1,182,777.59
合 计 70,265,571.42 100.00% 3,953,091.58 67,288,890.84 100.00% 3,364,444.54
3、本公司单项金额重大的应收账款主要为本公司销售天然气后与客户结算气款存在时间差形
成的应收款。56
4、对单项金额非重大的应收账款以及单独进行减值测试未发生减值的单项金额重大的应收账
款，按账龄特征划分为六个资产组合，再按资产组合在资产负债表日余额的一定比例分别计算确
定减值损失，计提坏账准备。
5、应收账款金额前五名单位共计欠款55,023,177.47元，占应收账款总额的78.30 %。具体如下：
单 位 名 称 所欠金额 占总额的比例账 龄 欠款内容
咸阳新科能源有限公司 21,925,843.92 31.20% 一年以内 气费
西安秦华天然气有限公司 15,678,407.29 22.31% 一年以内 气费
陕西省燃机热电有限公司 10,940,870.10 15.57% 二年以内 气费
宝鸡市天然气总公司 3,514,260.23 5.00% 一年以内 气费
渭南市天然气公司 2,963,795.93 4.22% 一年以内 气费
合 计 55,023,177.47 78.30%
6、报告期末，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、报告期末，应收关联方咸阳新科能源有限公司21,925,843.92元，陕西省燃机热电有限公司
10,940,870.10元，渭南市天然气公司2,963,795.93元，合计35,830,509.95元，占应收账款总额的
51.23%。
（三）预付款项
1、按账龄结构分类
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额比 例金 额 比 例
一年以内 76,250,985.60 79.93% 129,697,146.17 95.87%
一至二年 14,060,571.10 14.74% 1,823,915.90 1.35%
二至三年 1,431,915.90 1.50% 1,404,000.00 1.04%
三至四年 1,330,000.00 1.39% 1,354,000.00 1.00%
四至五年 1,322,000.00 1.39% 1,000,000.00 0.74%
五年以上 1,000,000.00 1.05% / /
合 计 95,395,472.60 100.00% 135,279,062.07 100.00%57
2、期末账龄超过一年的大额预付款项明细：
单位名称 预付金额账 龄款 项 内 容 未结算的原因
泾阳工业密集区管理委员会 2,200,000.00 三年以内征地款 土地证正在办理之中
渭南市天然气公司 2,000,000.00 五年以内合作项目款 工程结算分割工作滞后
陕西长远建安防腐公司 580,000.00 五年以内咸宝西渭线不停输检
测修复工程进度款
未及时办理结算手续
合 计 4,780,000.00
3、预付款项金额前五名单位共计欠款68,868,567.44元，占预付款项总额的72.20%。具体如下：
单位名称 所欠金额 占总额的比例账 龄 欠款内容
江苏通宇钢管集团有限公司 35,713,686.00 37.44% 一年以内 钢管款
陕西省建筑工程总公司工程承包部直属项目
部
15,280,000.00 16.02% 一年以内 工程款
中国石油天然气股份有限公司长庆油田油气
销售分公司
7,458,131.44 7.82% 一年以内 购气款
胜利油田胜利石油化工建设有限责任公司 5,303,500.00 5.56% 一年以内 工程款
陕西化建工程有限责任公司 5,113,250.00 5.36% 一年以内 工程款
合 计 68,868,567.44 72.20%
4、报告期末，无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、报告期末，预付关联方渭南市天然气公司2,000,000.00元，占预付款项总额的2.10%。
（四）其他应收款
1、按账龄结构分类
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
金 额 占总额
比例
坏账准备 金 额 占总额
比例
坏账准备
一年以内 6,268,059.56 67.01% 302,004.30 4,079,650.56 58.54% 203,982.53
一至二年 638,323.60 6.82% 63,832.36 153,813.46 2.21% 15,381.35
二至三年 60,203.94 0.64% 12,040.79 113,203.94 1.62% 22,640.79
三至四年 20,000.00 0.21% 10,000.00 222,261.08 3.19% 111,130.54
四至五年 1,519,751.92 16.25% 1,063,826.34 1,426,437.83 20.47% 998,506.47
五年以上 848,001.32 9.07% 848,001.32 973,854.33 13.97% 973,854.33
合 计 9,354,340.34 100.00% 2,299,705.11 6,969,221.20 100.00% 2,325,496.0158
2、按客户类别分类
期 末 余 额 年 初 余 额
客户类别
金 额 占总额
比例
坏账准备 金 额 占总额
比例
坏账准备
单项金额重大的其他应收款（100万元以上）
西安经济技术开发区管理委员会 1,300,000.00 13.90% 910,000.00 1,300,000.00 18.65% 910,000.00
陕西兴化化学股份有限公司 2,107,901.60 22.53% 105,395.08 1,117,245.43 16.03% 55,862.27
小 计 3,407,901.60 36.43% 1,015,395.08 2,417,245.43 34.68% 965,862.27
其他客户 5,946,438.74 63.57% 1,284,310.03 4,551,975.77 65.32% 1,359,633.74
合 计 9,354,340.34 100.00% 2,299,705.11 6,969,221.20 100.00% 2,325,496.01
3、其他应收款期末余额较年初余额增加了2,385,119.14元，增幅34.22%，主要是由于：（1）职
工备用金增多；（2）兴化专线收益权（运行管理费）本期增加。
4、本公司单项金额重大的其他应收款，包括2004年8月支付西安经济技术开发区管理委员会
的西安基地调度指挥中心大楼的建楼押金等和应收取陕西兴化化学股份有限公司的兴化专线资产
运行管理费，单独进行减值测试后确认无需单项计提减值损失。
对单项金额非重大的其他应收款以及单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，按账龄特
征划分为六个资产组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日的余额的一定比例分别计算确定
减值损失，计提坏账准备。
5、其他应收款金额前五名单位共计欠款4,699,319.07元，占其他应收款总额50.24%。具体如下：
单位名称 所欠金额 占总额的比例账 龄 欠款内容
陕西兴化化学股份有限公司 2,107,901.60 22.53% 一年以内 兴化专线运行管理费
西安经济技术开发区管理委员会 1,300,000.00 13.90% 三至四年 建楼押金等
泾阳县国土资源局 772,220.00 8.26% 一年以内 社保押金
孙俊平 268,200.00 2.87% 一年以内 生产备用金
杨卫涛 250,997.47 2.68% 一年以内 生产备用金
合 计 4,699,319.07 50.24%
6、其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（五）存货
类 别 期 末 余 额 年 初 余 额59
余 额 跌价准备 余 额 跌价准备
管存天然气 5,996,525.66 / 7,078,282.92 /
备品备件 14,954,763.30 / 17,957,152.38 /
低值易耗品 2,777,777.52 / 2,772,390.52 /
委托加工材料 / / 102,803.83 /
合 计 23,729,066.48 / 27,910,629.65 /
注1：期末结余的存货主要为管存天然气、钢管和钢材等，不存在减值情况，故不计提跌价准
备。
注2：存货期末余额不含借款费用资本化的金额。
（六）长期股权投资
1、联营企业主要财务信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
本公司
持股比例
本公司
表决权比例
期 末
净资产总额
本期营业
收入总额
本期净利润
咸阳新科能源有限公司 咸阳市文林路 城市燃气40% 40% 13,652,006.04 36,951,729.34 3,192,280.29
咸阳市天然气有限公司 咸阳市玉泉路 城市燃气40% 40% 162,370,381.47 124,607,370.26 12,509,991.00
2、按权益法核算的长期股权投资
投 资 成 本 权 益 变 动
被投资
单位名称
初 始
投资成本
年 初
投资成本
本 年
增 减
本年权
益增减
本年利
润分回
累 计
增 减
账面余额
咸阳新科能源有限公司5,963,500.00 6,708,571.73 / 1,276,912.12 / 1,923,932.00 8,632,503.73
咸阳市天然气有限公司82,096,000.00 82,096,000.00 / 5,003,996.40 / 5,310,936.16 87,406,936.16
合 计 88,059,500.00 88,804,571.73 / 6,280,908.52 / 7,234,868.16 96,039,439.89
注1：咸阳新科能源有限公司和咸阳市天然气有限公司均执行《企业会计制度》及其补充规定，
公司在对其进行权益法核算时，已按本公司会计政策对其损益进行了调整。
注2：投资变现及投资收益汇回无重大限制。
3、长期股权投资减值准备
本年增加数 本年转回（减少）数
项 目
年初
余额
本年计提
减值准备
其他原
因增加
价值回
升转回
发生事实
损失冲销
出售资
产转出
其他原
因转出
合计
期末
余额
咸阳市天然气有限公司/ / / / / / / / /
咸阳新科能源有限公司/ / / / / / / / /60
合 计 / / / / / / / / /
注：报告期末，本公司按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第五条的规定对长期股权投
资是否存在减值进行了测试，期末长期股权投资不存在减值，故不计提长期股权投资减值准备。
（七）固定资产及累计折旧
项 目 年初余额本期增加 本期减少 期末余额
1、固定资产原值
房屋建筑物 176,329,227.39 / / 176,329,227.39
输气管线 1,860,080,698.97 / / 1,860,080,698.97
输气专用设备 91,995,388.65 / 19,462.90 91,975,925.75
机器设备 352,243,137.80 / 1,773,814.97 350,469,322.83
交通运输设备 35,575,107.09 3,439,849.00 / 39,014,956.09
电子设备及其他 31,666,915.82 444,717.08 212,448.48 31,899,184.42
合 计 2,547,890,475.72 3,884,566.08 2,005,726.35 2,549,769,315.45
2、累计折旧
房屋建筑物 63,382,177.84 5,633,729.82 / 69,015,907.66
输气管线 650,589,030.38 44,954,942.22 / 695,543,972.60
输气专用设备 42,114,341.74 3,082,402.15 15,391.31 45,181,352.58
机器设备 112,302,805.45 9,208,933.46 1,613,418.07 119,898,320.84
交通运输设备 16,207,485.37 2,171,046.49 / 18,378,531.86
电子设备及其他 20,493,595.87 1,435,397.54 204,301.85 21,724,691.56
合 计 905,089,436.65 66,486,451.68 1,833,111.23 969,742,777.10
3、固定资产净值
房屋建筑物 112,947,049.55 / / 107,313,319.73
输气管线 1,209,491,668.59 / / 1,164,536,726.37
输气专用设备 49,881,046.91 / / 46,794,573.17
机器设备 239,940,332.35 / / 230,571,001.99
交通运输设备 19,367,621.72 / / 20,636,424.23
电子设备及其他 11,173,319.95 / / 10,174,492.86
合 计 1,642,801,039.07 / / 1,580,026,538.35
4、固定资产减值准备
房屋建筑物 12,069.88 / / 12,069.88
输气管线 477,245.22 / / 477,245.22
输气专用设备 386,738.39 / / 386,738.39
机器设备 / / / /61
交通运输设备 / / / /
电子设备及其他 / / / /
合 计 876,053.49 / / 876,053.49
注1：本期固定资产增加3,884,566.08 元，全部为购买固定资产。
注2：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值37,801,111.32 元，净值为1,133,962.31 元。
注3：本期增加的累计折旧全部为本期计提的折旧。
注4：本公司期末闲置的固定资产为陕西省泾渭工业园区陕西重型汽车用气项目专线，主要
包括520 米天然气输气管线、计量撬装及其他配套设备，固定资产原值合计为1,019,747.51 元，净
值为876,053.49 元。
公司期末经营租出的固定资产主要为914 平方米的公司门前二层临建楼房（原值为
4,085,120.32 元，净值831,088.29 元，年租金22 万元）和28,000 米西安洪庆—蓝田天然气输气管
线（原值8,387,591.13 元，净值5,504,952.11 元，租赁费以公司临潼站分输支路输气量为准），除
此两项固定资产外公司无其他通过经营租赁租出的固定资产。
注5：报告期末，本公司按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第五条的规定对固定资产
是否存在减值进行了测试，发现除已闲置不能为公司带来经济利益的陕西重型汽车用气项目专线
外，其余固定资产不存在减值迹象，故本期对该输气专线账面净值全额计提固定资产减值准备
876,053.49 元。
（八）在建工程
本期减少
工程项目
预算数
（万元）
年初余额 本期增加 本期转入
固定资产额
其他减少额
期末余额
借款费
用资本
化金额
资金
来源
工程投入
占预算
的比例
西安基地调度指挥
中心大楼工程
8,000 22,697,764.02 21,934,020.37 / / 44,631,784.39 / 自筹35.37%
宝鸡至汉中输气
管道工程
53,653 30,386,064.27 209,619,818.42 / / 240,005,882.69 / 募集44.73%
延安市四县一镇
城市气化工程
6,584 3,615,380.29 23,034,785.85 / / 26,650,166.14 / 自筹71.62%
泾阳永乐分输站工
程
1,435 9,636,021.73 1,140,959.46 / / 10,776,981.19 / 募集75.10%
阀室改分输站工
程
2,950.16 4,240,930.34 4,134,610.38 / / 8,375,540.72 募集44.03%
陕南输气管道工程 3,200 7,022,662.15 200.00 / / 7,022,862.15 / 自筹21.95%
靖西二线（四期）
工程
/ / 4,787,583.43 / / 4,787,583.43 / 募集80.42%
延安基地扩建工程 2,328 1,797,554.32 1,732,878.83 / / 3,530,433.15 / 自筹15.16%
天宏硅业供气项目 950 / 3,344,390.28 / / 3,344,390.28 / 自筹35.20%62
其他 / 2,409,063.33 5,040,970.67 / / 7,450,034.00 / 自筹/
合 计 81,805,440.45 274,770,217.69 / / 356,575,658.14 /
注1：在建工程中本期无借款费用资本化金额。
注2：报告期末，本公司按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第五条的规定对在建工程是
否存在减值进行了测试，确认期末在建工程不存在减值情况，故不计提在建工程减值准备。
（九）工程物资
类 别 期末余额 年初余额
基建用库存材料 17,188,779.36 29,439,903.25
合 计 17,188,779.36 29,439,903.25
注1：工程物资期末余额较年初余额减少了12,251,123.89元，减幅41.61%，主要是年初结余募
投项目专用物资领用所致。
注2：期末结余的工程物资主要为募投项目建设使用的阀门、钢管和钢材等专用物资及技术改
造工程尾留的阀门、钢管和钢材等专用物资。
注3：报告期末，本公司按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第五条的规定对工程物资是
否存在减值进行了测试，未发现本公司期末工程物资存在减值迹象，故无需计提减值准备。
（十）无形资产
年初余额 本期减少数 期末余额
项 目
取得方式
及数量
原始
发生额 金 额
减值
准备
本期
增加数 转出数摊销数 金 额
减值
准备
剩余
摊销
期限
1、土地使用权
西安基地 出让1宗 4,400,882.19 4,041,476.82 / / / 44,008.80 3,997,468.02 / 545 月
出让30宗 8,127,306.11 7,755,380.84 / / / 81,272.76 7,674,108.08 / 567 月
靖西线 授权经营29宗 13,803,305.59 11,859,280.61 / / / 138,032.82 11,721,247.79 / 509 月
无证2宗 839,043.01 771,649.19 / / / 8,390.40 763,258.79 / 546 月
出让8宗 3,310,883.43 2,955,573.15 / / / 33,108.84 2,922,464.31 / 540 月
咸宝线
授权经营6宗 2,343,152.89 1,955,999.33 / / / 23,431.5 1,932,567.83 / 495 月
西渭线 出让1宗 6,966,515.00 6,455,612.91 / / / 69,665.1 6,385,947.81 / 550 月63
无证3宗 2,134,801.50 2,088,356.11 / / / 21,348.00 2,067,008.11 / 581 月
出让1宗 741,948.00 730,818.78 / / / 7,838.82 722,979.96 / 587 月
城市气化项目
无证2宗 3,368,220.00 3,328,661.50 / / / 33,682.20 3,294,979.30 / 587 月
小 计 46,036,057.72 41,942,809.24 / / / 460,779.24 41,482,030.00 / /
2、软件技术
软件 购买3 项 951,377.00 611,439.26 / 272,000.00 / 224,213.19 659,226.07
小 计 951,377.00 611,439.26 / 272,000.00 / 224,213.19 659,226.07 / /
合 计 46,987,434.72 42,554,248.50 / 272,000.00 / 684,992.43 42,141,256.07 / /
注：报告期末本公司对各项无形资产进行了减值测试，期末无形资产不存在减值迹象，故无
需计提减值准备。
（十一）递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额年初余额
1、递延所得税资产
可抵扣亏损 / /
可抵扣暂时性差异 3,537,252.64 3,260,513.95
合 计 3,537,252.64 3,260,513.95
2、递延所得税负债
应纳税暂时性差异 4,541,715.64 4,541,715.64
合 计 4,541,715.64 4,541,715.64
（十二）资产减值准备
本期减少数
项 目 年 初 数本期计提额
转回转销
期 末 数
坏账准备 5,689,940.55 562,856.14 / / 6,252,796.69
存货跌价准备 / / / / /
可供出售金融资产减值准备 / / / / /
持有至到期投资减值准备 / / / / /
长期股权投资减值准备 / / / / /
投资性房地产减值准备 / / / / /
固定资产减值准备 876,053.49 / / / 876,053.4964
工程物资减值准备 / / / / /
在建工程减值准备 / / / / /
无形资产减值准备 / / / / /
商誉资产减值准备 / / / / /
合 计 6,565,994.04 562,856.14 / / 7,128,850.18
（十三）短期借款
借款类别 期 末 数年 初 数
信用借款 200,000,000.00 370,000,000.00
抵押借款 / /
保证借款 / /
质押借款 / /
合 计 200,000,000.00 370,000,000.00
注：截止2009 年6 月30 日，短期借款中无逾期借款。
（十四）应付账款
1、账龄分析：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额比 例金 额 比 例
一年以内 46,414,247.21 56.15% 77,074,874.64 85.94%
一至二年 25,865,700.57 31.29% 1,832,037.21 2.04%
二至三年 1,123,361.76 1.36% 6,408,027.17 7.14%
三年以上 9,264,146.50 11.20% 4,370,767.69 4.88%
合 计 82,667,456.04 100.00% 89,685,706.71 100.00%
2、期末账龄超过一年的大额应付账款明细：
单位名称 欠付金额 账 龄 款项内容 未 偿 还 或
未结转的原因
暂估工程款 22,016,628.74 一至二年工程款 未结账
中国石油集团工程设计有限责任公司西南分公司 4,205,500.00 三年以上工程款 未结账
黄延高速公路公司 916,200.00 三年以上工程款 未结账
陕西长远建安防腐公司 727,573.14 一至三年工程款 未结账
四川石油天然气建设工程公司 511,143.51 三年以上工程款 未结账65
合 计 28,377,045.39
3、应付账款金额前五名单位共计欠款36,784,516.46元，占应付账款总额的44.49%。具体如下：
单位名称 所欠金额 占总额的比例账 龄 欠款内容
江苏通宇钢管有限公司 25,447,374.75 30.78% 一年以内 工程款
中国化学工程第十三建设公司 4,252,000.82 5.14% 一年以内 工程款
中国石油集团工程设计有限责任公司西南分公司4,205,500.00 5.09% 三年以上 工程款
陕西建工集团设备安装工程有限公司 1,735,290.00 2.10% 一年以内 工程款
安徽华海特种电缆集团有限公司 1,144,350.89 1.38% 一年以内 工程款
合 计 36,784,516.46 44.49%
4、应付账款期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（十五）预收款项
1、账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额比 例 金 额 比 例
一年以内 9,036,072.62 100.00% 9,432,572.15 100.00%
一至二年 / / / /
二至三年 / / / /
三年以上 / / / /
合 计 9,036,072.62 100.00% 9,432,572.15 100.00%
2、预收款项余额主要为预收气款和天然气入户安装费；
3、期末无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4、报告期末，预收关联方咸阳市天然气有限公司、咸阳新科能源有限公司的气款分别为
1,756,392.22元、-1,000,000.00元，合计占预收款项总额的8.37%。
（十六）应付职工薪酬
项 目 年 初 数 本期增加额本期减少额 期 末 数
工资、奖金、津贴和补贴 19,558,142.00 10,283,883.99 29,180,557.67 661,468.32
职工福利费 / 1,550,783.15 1,551,062.35 -279.20
社会保险费 10,795,192.03 8,771,387.90 5,511,648.87 14,054,931.06
其中：医疗保险费 / 1,279,257.89 1,113,563.92 165,693.97
基本养老保险费 / 2,894,163.40 2,894,163.40 /66
失业保险费 96,619.82 355,194.10 355,194.10 96,619.82
工伤保险费 / 148,295.92 148,295.92 /
生育保险费 / 89,476.59 77,889.53 11,587.06
补充养老保险 1,848,681.69 / / 1,848,681.69
补充医疗保险 2,400,232.94 1,780,000.00 922,542.00 3,257,690.94
年金 6,449,657.58 2,225,000.00 / 8,674,657.58
住房公积金 500,816.00 2,994,856.00 2,996,374.00 499,298.00
工会经费和职工教育经费 1,148,448.85 462,774.77 410,227.38 1,200,996.24
非货币性福利 / / / /
合 计 32,002,598.88 24,063,685.81 39,649,870.27 16,416,414.42
注1：本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。
注2：工资、奖金、津贴和补贴余额主要为公司按预算工资总额分期计提需要在以后期间支付
的高管年薪、职工奖金等。
注3：补充养老保险金余额2,112,246.00元，从2001年1月起建立。补充养老保险金以员工工龄
为提取标准按月计提，由企业和员工共同负担，每一年工龄为12元，其中企业承担9元/年工龄，从
公司费用中计提；职工个人承担3元/年工龄，从工资中扣收，专户存储。因公司从2006年实行企业
年金制度，故从2006年停止计提补充养老保险金，对原提取的补充养老保险金拟在清算后一次性
转入员工个人账户。
注3：补充医疗保险金余额3,257,690.94元，系从2003年开始按上年度公司在职员工工资总额的
4%提取。
注4：企业年金余额8,674,657.58元，系公司根据企业年金实施方案，从2006年开始以上年工资
总额为基数，按10%的比例计提。
（十七）应交税费
税费项目 期 末 数年 初 数
增值税 421,704.58 11,746,852.48
营业税 1,316,691.24 757,981.15
城建税 338,867.41 835,130.00
个人所得税 173,620.29 49,866.61
企业所得税 9,131,532.46 14,950,148.9867
房产税 1,139,045.55 1,165,445.55
土地使用税 / /
印花税 611,263.96 121,445.87
教育费附加 146,131.07 357,868.85
防洪保安水利基金 90,934.25 200,856.49
合 计 13,369,790.81 30,185,595.98
注1：应交增值税期末余额为2009 年6 月计提尚未缴纳的增值税。
注2：应交所得税期末余额为2009 年第二季度计提暂未缴纳的企业所得税。
（十八）其他应付款
1、账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比 例金 额 比 例
一年以内 21,760,249.15 21.57% 55,415,655.56 69.36%
一至二年 55,059,876.86 54.58% 7,286,702.67 9.12%
二至三年 6,925,110.42 6.86% 5,917,755.18 7.41%
三年以上 17,142,636.62 16.99% 11,279,065.20 14.11%
合 计 100,887,873.05 100.00% 79,899,178.61 100.00%
2、期末账龄超过一年的大额其他应付款明细：
单位名称 欠付金额账 龄 款项内容 未偿还或未结转的原因
咸阳市天然气总公司 30,012,125.00 一至二年股权转让款 未接到支付通知
延安市财政局（注） 26,522,702.04 五年以内地方发展资金 受益对象不确定
靖边县财政局 11,913,913.55 二年以内地方发展资金 未接到支付通知
安塞县人民政府 5,753,537.80 一至二年改线赔偿款 工程尚未完工
合 计 74,202,278.39
注：地方发展资金的提取依据及标准详见本附注“六（十八）4—注2”之说明。公司基于谨
慎性原则，考虑到延安市安塞县与榆林市靖边县均属气源地，同属落后地区，符合地方发展资金
的计提条件，故从2003年起依据榆林市靖边县提取地方发展资金的标准和政策提取暂计于延安市68
财政局名下，但支付与否及具体受益对象尚无文件明文规定，故一直未支付。
3、无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4、其他应付款期末金额前五名单位共计欠款79,934,478.39 元，占其他应付款总额的79.23%。
具体如下：
单位名称 所欠金额 占总额的比例账 龄 性 质
咸阳市天然气总公司 30,012,125.00 29.75% 一至二年 股权转让款
延安市财政局 26,522,702.04 26.29% 五年以内 地方发展资金
靖边县财政局 11,913,913.55 11.81% 二年以内 地方发展资金
安塞县人民政府 5,753,537.80 5.70% 一至二年 改线赔偿款
陕西建工集团总公司 5,732,200.00 5.68% 一年以内 质量保证金
合 计 79,934,478.39 79.23%
注：根据陕西省人民政府陕政函（1997）131 号“关于榆林地区输出天然气收取地方发展资金
的批复”、陕西省物价局陕价电发[1997]44 号《陕西省物价局关于天然气价格的通知》和陕西省物
价局陕价电发[1997]108 号《关于榆林地区收取天然气地方发展资金结算问题会议纪要通知》的规
定，天然气地方发展资金由公司与靖边县财政局结算，结算周期初期按年，后期按月或季，专项
用于靖边县道路、供水、供电、通信等基础设施建设，结算时依据销气量按每立方米0.01 元扣除
流转税及其附加计交当地财政局。
（十九）一年内到期的非流动负债
1、按借款类别列示
借款类别 期 末 数年 初 数
信用借款 80,000,000.00 /
抵押借款 / /
保证借款 22,773,004.55 22,782,004.56
质押借款 / /
合 计 102,773,004.55 22,782,004.56
2、按贷款单位列示69
贷款单位 金 额 借款期限 年利率借款类别 担保人
上海浦东发展银行西安分行 80,000,000.00 2007.6.20—2010.6.19 6.075% 信用借款 /
中国银行陕西省分行 11,386,502.28 2001.1.19—2009.11.20 浮动利率担保借款
陕西省电力建设
投资开发公司
中国银行陕西省分行 11,386,502.27 2001.1.19—2010.5.20 浮动利率担保借款
陕西省电力建设
投资开发公司
合 计 102,773,004.55
注1：上述利率均为合同利率。
注2：本公司于2002 年1 月31 日与中行陕西省分行就公司承继原陕西靖西天然气输气有限责
任公司编号为“陕中信工字（97）004 号”《转贷协议》项下5,000 万美元日本输银资金协力贷款
事宜，签订了2001 年“陕中司业天承字001 号”外币借款合同，合同约定：5,000 万美元贷款分
30 次偿还，每次偿还间隔期为6 个月，每次偿还金额为1,666,667.00 美元。截止2009 年6 月30
日，需在一年内偿还的本项目外币借款本金余额为3,333,334.00 美元，与此外币借款本金相关的以
前年度利息已全部结清，本期利息尚欠付71,542.65 元。
（二十）长期借款
1、按借款类别列示：
借款类别 期 末 数年 初 数
信用借款 / 80,000,000.00
抵押借款 / /
保证借款 125,251,456.74 错误！未指定书签。
质押借款 / /
合 计 125,251,456.74 错误！未指定书签。
2、按贷款单位列示：
贷 款 单 位 金 额 期 限 年利率 借款类别 担保人
中国银行陕西省分行 125,251,456.74 2001.1.19—2015.11.20 浮动利率担保借款 陕西省电力建设
投资开发公司
合 计 125,251,456.74
注1：上述利率均为合同利率。
注2：本公司于2002 年1 月31 日与中行陕西省分行就公司承继原陕西靖西天然气输气有限责70
任公司编号为“陕中信工字（97）004 号”《转贷协议》项下5,000 万美元日本输银资金协力贷款
事宜，签订了2001 年“陕中司业天承字001 号”外币借款合同，合同约定：5,000 万美元贷款分
30 次偿还，每次偿还间隔期为6 个月，每次偿还金额为1,666,667.00 美元。截止2009 年6 月30
日，需在一年以上期间偿还的本项目外币借款本金余额为18,333,327.00 美元，与此外币借款本金
相关的以前年度利息已全部结清，本期利息尚欠付393,484.35 元。
（二十一）股本
本次变动增减（＋、－）
项 目 年初余额
比例
（%） 送股
股票期
权行权
公积金
转 股
其 他小计
期末余额
比例
（%）
1.有限售条件股份
（1）境内法人持有股份 377,664,748.77 74.28 / / / / / 377,664,748.77 74.28
（2）境外法人持有股份 30,753,926.23 6.05 / / / / / 30,753,926.23 6.05
小 计 408,419,175.00 80.33 / / / / / 408,419,175.00 80.33
2.无限售条件股份
人民币普通股 100,000,000.00 19.67 / / / / / 100,000,000.00 19.67
小 计 100,000,000.00 19.67 / / / / / 100,000,000.00 19.67
合 计 508,418,675.00 100.00 / / / / / 508,418,675.00 100.00
注：经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］924 号文核准，公司向社会公众发行人民币
普通股（A 股）10,000 万股，每股面值1.00 元，每股发行价人民币10.59 元。公司本年发行人民
币普通股（A 股）10,000 万股，实际募集资金净额为1,014,035,893.08 元，其中新增注册资本（股
本）人民币壹亿元整，资本公积人民币914,035,893.08 元。此次增资已经上海东华会计师事务所有
限公司东会陕验[2008]002 号验资报告予以验证。
（二十二）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 914,035,893.08 / / 914,035,893.08
合 计 914,035,893.08 / / 914,035,893.08
注：股本溢价系公司2008 年度首次发行股票（A 股），发行募集资金总额扣除股票发行费后
超出新增股本的金额。
（二十三）盈余公积71
项 目 年 初 数本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 81,328,014.75 / / 81,328,014.75
合 计 81,328,014.75 / / 81,328,014.75
（二十四）未分配利润
项 目 期 末 数
期初未分配利润 538,476,336.67
加：本期净利润 205,919,308.65
减：少数股东损益 /
减：提取法定盈余公积 /
减：对股东分配 203,367,470.00
减：提取专项储备（安全费用） 9,013,326.59
加：从盈余公积转回专项储备的本期使用数 8,032,680.76
期末未分配利润 540,047,529.49
（二十五）营业收入
项 目 本 期 数 上 期 数
主营业务收入 970,563,669.10 901,332,659.56
其他业务收入 7,348,128.47 4,059,397.26
合 计 977,911,797.57 905,392,056.82
注1：主营业务收入本期较上期增加了69,231,009.54 元，增幅7.68%，主要是由于本期运输气
量增加所致。
注2：其他业务收入本期较上期增加了3,288,731.21 元，增幅81.02%，主要是由于本期城市气
化工程天然气安装劳务收入增幅较大所致。
注3：主营业务收入及主营业务成本
本 期 数 上 期 数
项 目
收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利72
天然气销售收入 594,011,522.96 594,011,522.96 / 555,644,378.80 555,644,378.80 /
管道运输收入 376,552,146.14 105,900,896.04 270,651,250.10 345,688,280.76 102,858,613.36 242,829,667.40
合 计 970,563,669.10 699,912,419.00 270,651,250.10 901,332,659.56 658,502,992.16 242,829,667.40
注：本期主营业务收入中前五名客户销售收入702,642,833.37 元，占主营业务收入总额的
72.40%，占营业收入总额的71.85%。
（二十六）营业税金及附加
项 目 本 期 数 上 期 数
营业税 901,325.36 740,251.99
城建税 2,554,295.18 3,003,687.02
教育费附加 1,096,054.12 1,287,831.15
合 计 4,551,674.66 5,031,770.16
注：各项营业税金及附加计缴标准详见附注四。
（二十七）销售费用
项 目 本 期 数 上 期 数
销售费用 1,205,809.16 443,618.24
注：销售费用本期数较上期数增加了171.81%，主要是由于本期加大下游市场开发力度所致。
（二十八）管理费用
项 目 本 期 数 上 期 数
管理费用 23,420,811.02 21,200,958.14
（二十九）财务费用
项 目 本 期 数 上 期 数
利息支出 13,519,963.49 28,612,422.18
减：利息收入 4,078,868.86 761,567.67
汇兑损失 35,521.00 /
减：汇兑收益 86,666.64 11,680,310.51
现金折扣 / /
手续费 120,242.34 7,034.21
合 计 9,510,191.33 16,177,578.2173
注：财务费用本期数较上期数减少了41.21%，主要是由于本期人民币对美元的升值幅度低于
上期，从而汇兑收益大幅减少，以及借款规模缩小综合影响所致。
（三十）资产减值损失
项 目 本 期 数 上 期 数
坏账损失 562,856.14 3,257,522.62
存货跌价损失 / /
长期股权投资减值损失 / /
固定资产减值损失 / /
在建工程减值损失 / /
工程物资减值损失 / /
生产性生物资产减值损失 / /
无形资产减值损失 / /
合 计 562,856.14 3,257,522.62
（三十一）投资收益
项 目 本 期 数上 期 数
股票投资收益 / /
债权投资收益 / /
其他债权投资收益 / /
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 / /
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 6,280,908.52 /
股权投资转让收益 / /
委托理财收益 / /
委托贷款收益 / /
合 计 6,280,908.52 /
注：期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额包括：（1）对持股比例为40%的被投资
单位咸阳市天然气有限公司2009 年1—6 月净损益进行权益法核算，确认投资收益5,003,996.40 元；
（2）对持股比例为40%的被投资单位咸阳新科能源有限公司2009 年1—6 月净损益进行权益法核
算，确认投资收益1,276,912.12 元。
（三十二）营业外收入74
项 目 本 期 数 上 期 数
非流动资产处置利得合计 / /
赔偿奖励收入 / 466,209.00
初始投资成本小于取得投资时被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额（注）
/ 856,290.15
其他收入 600.00 63,877.20
合 计 600.00 1,386,376.35
注：被投资单位为咸阳新科能源有限公司，公司于2008 年6 月27 日取得其40%的股权，初
始投资成本为5,963,500.00 元，取得投资时公司应享有其可辨认净资产公允价值份额为6,819,790.15
元，差额856,290.15 元计入营业外收入。
（三十三）营业外支出
项 目 本 期 数 上 期 数
非流动资产处置损失合计 7,461.40 11,124.46
其中：处置固定资产净损失 7,461.40 11,124.46
捐赠支出 500,000.00 1,002,217.00
其中：公益性捐赠支出 / 1,002,217.00
其他支出 / 37,224.79
合 计 507,461.40 1,050,566.25
（三十四）所得税费用
项 目 本 期 数 上 期 数
母公司利润总额 241,473,909.05 199,424,495.43
加：盈利子公司利润总额 / /
减：母公司利润总额中免税部分 / /
减：子公司利润总额中免税部分 / /
加：纳税调整（注） -2,598,315.11 6,959,738.72
其中：扶贫贷款贴息 / /
非货币性资产投资增值 / /
无法支付的款项 / /
坏账准备 155,034.47 2,939,584.31
可抵扣亏损 / /
应纳税所得额 238,875,593.94 206,384,234.1575
适用税率 15% 15%
应交所得税 35,831,339.09 30,957,635.12
加：补计以前年度所得税 / /
减：可抵扣差异（亏损） / /
可抵扣差异（坏账准备） 23,255.17 440,937.65
可抵扣差异（折旧） 253,483.52 217,815.01
所得税费用 35,554,600.40 30,298,882.46
注：本期纳税调整数较上期减少了137.3%，主要是由于：（1）本期不可抵扣的坏账准备较上
期少2,784,549.84 元；（2）本期利润总额中包含从适用税率高于公司税率的联营企业取得的投资收
益6,280,908.52 元。
（三十五）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本 期 数 上 期 数
暂收款 5,530,858.92 1,023,173.78
存款利息收入 4,078,868.86 350,548.29
其 他 / 63,877.20
合 计 9,609,727.78 1,437,599.27
（三十六）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本 期 数 上 期 数
暂付款 8,057,635.35 2,431,794.59
维修费 454,023.20 681,355.25
广告费 121,110.30 147,241.93
电话费 496,832.03 516,331.53
办公费 159,930.26 991,001.90
水电气费 1,413,315.30 1,316,005.70
差旅费 1,636,195.07 1,088,968.00
保险费 138,921.28 272,499.73
招待费 499,514.02 499,321.24
中介咨询费 766,622.00 661,309.00
董事会经费 402,950.90 553,521.60
安全费用 2,508,142.03 2,555,509.84
物业管理费 500,000.00 596,000.00
培训费 109,638.80 201,171.6676
研究开发费 163,095.60 674,710.30
汽车费用及零星采购等 14,106,008.19 9,492,453.00
合 计 31,533,934.33 22,679,195.27
（三十七）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本 期 数 上 期 数
受让咸阳新奥燃气有限公司股权定金 / 50,000,000.00
合 计 / 50,000,000.00
（三十八）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本 期 数 上 期 数
代收中国证券登记结算公司深圳分公司派息退款
（个人所得税）
3,879,860.12 /
合 计 3,879,860.12 /
（三十九）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本 期 数 上 期 数
预付中介机构上市相关费用 / 1,084,873.68
代付社会公众股和外资股东股利所得税 5,111,865.16 /
合 计 5,111,865.16 1,084,873.68
（四十）现金流量表补充资料
补 充 资 料 本 期 数 上 期 数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 205,919,308.65 169,125,612.97
加：资产减值准备 562,856.14 3,257,522.62
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 66,486,451.68 61,967,655.23
无形资产摊销 684,992.43 394,436.24
长期待摊费用摊销 / /
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） / /
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 7,461.40 11,124.46
公允价值变动损失（收益以“-”填列） / /
财务费用（收益以“-”填列） 13,468,817.85 16,517,680.1677
投资损失（收益以“-”填列） 6,280,908.52 /
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -276,738.69 -658,752.66
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） / /
存货的减少（增加以“-”填列） 4,181,563.17 -7,433,458.18
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -5,361,799.72 -7,488,161.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 22,139,922.83 -8,245,413.66
其 他 / 239,749.85
经营活动产生的现金流量净额 314,093,744.26 227,687,995.36
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 / /
一年内到期的可转换公司债券 / /
融资租入固定资产 / /
其他 / /
3、现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额 424,077,130.44 52,510,088.05
减：现金的期初余额 789,278,906.95 65,928,464.84
加：现金等价物的期末余额 / /
减：现金等价物的期初余额 / /
现金及现金等价物净增加额 -365,201,776.51 -13,418,376.79
（四十一）现金和现金等价物
项 目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日2008 年6 月30 日 2008 年1 月1 日
1、现金 424,077,130.44 789,278,906.95 52,510,088.05 65,928,464.84
其中：库存现金 4,322.21 15,573.71 15,056.25 40,430.68
可随时用于支付的银行存款 424,072,808.23 789,263,333.24 52,495,031.80 65,888,034.16
可随时用于支付的其他货币资金 / / / /
2、现金等价物 / / / /
其中：三个月内到期的债券投资 / / / /
3、期末现金及现金等价物余额 424,077,130.44 789,278,906.95 52,510,088.05 65,928,464.8478
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
/ / / /
七、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
本公司将符合《企业会计准则第36 号—关联方披露》规定的单位或个人认定为关联方，本公
司的关联方主要包括：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他公司；
4、对本公司实施共同控制或施加重大影响的投资方；
5、本公司的合营企业、联营企业；
6、本公司董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员。
（二）关联方概况
1、存在控制关系的关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司
关系
经济性质
或类型
法 定
代表人
组 织
机构代码
陕西省投资集团
（有限）公司
西安市东新
街232 号陕
西信托大厦
11-13 楼
对全省性重点产业领域和重大
发展项目进行投资开发和经
营；包括向电力、天然气、交
通、高新技术产业、金融、保
险、证券、化工、旅游、机械
制造、农业等领域的投资及资
产经营管理；房地产开发
本公司实
际控制
人、第一
大股东
有限责任公司
（国有独资）
梁 平 71971583-2
（2）存在控制关系的关联方单位的注册资本及变化
关联方名称 年 初 数 本期增加本期减少 期 末 数
陕西省投资集团（有限）公司 3,000,000,000.00 / / 3,000,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及变化
关联方名称 年 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数79
金 额 ％ 金额％ 金额 ％ 金 额 ％
陕西省投资集团（有限）公司 316,197,738.18 77.42 / / / / 316,197,738.18 77.42
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 注册地址与本公司关系 经济性质或类型 法 定
代表人
组 织
机构代码
陕西省电力建设投资开发公司 西安市本公司实际控制人控
制之公司
国有企业 梁 平 22052824-5
陕西天河能源科技有限责任公司 西安市本公司股东、实际控制
人控制子公司
有限责任公司 万明善 已注销
西部信托投资有限公司 西安市本公司股东、实际控制
人控制之公司
有限责任公司 隋 舵 74125211-7
陕西秦龙电力股份有限公司 西安市本公司股东、实际控制
人控制之公司
股份有限公司 袁小宁 29420977-3
陕西华山创业科技开发有限责任公司 西安市本公司股东、实际控制
人控制之公司
有限责任公司 刘勇力 72736776-X
澳门华山创业国际技术合作与贸易
有限公司
澳 门本公司股东、实际控制
人控制之公司
有限责任公司 / /
陕西省燃机热电有限公司 西安市本公司实际控制人控
制之公司
有限责任公司 刘 斌 71357834-7
陕西金泰恒业房地产有限公司 西安市本公司实际控制人控
制之公司
有限责任公司 王生坤 74128958-5
陕西神木化学工业有限公司 西安市本公司实际控制人控
制之公司
有限责任公司 冯煦初 74864649-3
咸阳新科能源有限公司 咸阳市本公司之联营企业 有限责任公司 李建华 78695594-0
渭南市天然气公司 渭南市本公司实际控制人之
参股企业
有限责任公司 李冬学 70996822-X
永安财产保险股份有限公司 西安市本公司实际控制人之
参股企业
股份有限公司 张东武 10002382-4
陕西天元天然气开发公司 西安市陕西省电力建设投资
开发公司的下属企业
集体所有制 郝满囤 /
（三）关联方交易
1、销售天然气
（1）2009 年1—6 月
关联方名称
销售或运输数量
（立方米）
天然气
不含税销售收入
管 道
不含税运输收入
收入合计
占当期
收入比例
陕西省燃机热电有限公司528,516 360,139.22 222,163.82 582,303.04 0.06%
渭南市天然气公司 12,806,961 8,726,867.23 5,553,460.97 14,280,328.20 1.46%
咸阳新科能源有限公司 52,039,373 6,378,248.66 24,971,637.66 31,349,886.32 3.21%
咸阳市天然气有限公司 73,789,764 60,347,774.31 31,997,331.34 92,345,105.65 9.44%80
注：公司本期向咸阳新科能源有限公司运输气量52,039,373 立方米，其中9,360,287 立方米系
销售给该公司，形成天然气销售收入6,378,248.66 元，其余42,679,086 立方米系代中国石油天然气
股份有限公司长庆油田油气销售分公司运输的气量，本公司只收取管道运输费，形成天然气管道
运输收入24,971,637.66 元。
（2）2008 年1—6 月
关联方名称
销售或运输数量
（立方米）
天然气
不含税销售收入
管 道
不含税运输收入
收入合计
占当期
收入比例
陕西省燃机热电有限公司14,438,865 9,284,616.05 6,069,434.43 15,354,050.48 1.70%
渭南市天然气公司 9,603,577 6,544,030.35 4,164,382.94 10,708,413.29 1.18%
咸阳新科能源有限公司 39,390,808 18,796.18 19,299,940.96 19,318,737.14 2.13%
注：公司2008 年1-6 月向咸阳新科能源有限公司运输气量39,390,808 立方米，其中27,584 立
方米系销售给该公司，形成天然气销售收入18,796.18 元，其余39,363,224 立方米系代中国石油天
然气股份有限公司长庆油田油气销售分公司运输的气量，本公司只收取管道运输费，形成天然气
管道运输收入19,299,940.96 元。
公司对关联方的天然气销售及管输劳务价格按陕西省物价局批准的价格执行；报告期内本公
司销售给关联方的产品无高于或低于本公司正常售价的情况。
2、受托管理
2007 年8 月20 日公司2007 年第四次临时股东大会审议通过，同意接受陕西省投资集团（有
限）公司委托，管理陕西省投资集团（有限）公司所持有的渭南市天然气公司49%股权。公司于
2007 年9 月21 日与陕西省投资集团（有限）公司签署了《委托管理协议》。协议约定：托管期限
为两年，托管费用根据公司向渭南市天然气公司派驻人员的人力和工作量以及一般市场委托管理
价格为基础确定，按照托管权益年收益分红的20%计提，截止2009 年6 月30 日，因无托管权益
的收益分红，故未确认托管收益。
3、资产租赁
自2007 年1 月1 日至2009 年6 月30 日止，公司无偿使用陕西省投资集团（有限）公司所持
有的位于西安经济技术开发区凤城一路南侧36,887.3 平方米的一宗土地使用权中的3,038 平方米土
地，以解决公司门前二层临建楼房、锅炉房、配电房的房地分离问题。
4、资产受让81
（1）2008 年11 月12 日，公司与渭南市天然气公司签订了编号为“G-2008-52 号”的渭南三
合一站等费用结算的协议，协议约定：三合一站费用分摊给公司的费用总额为2,750,000.00 元，其
中所包含的土地征用费用1,120,450.00 元应在双方签订的编号为“G-2008-53 号”土地转让协议总
价款中扣除，三合一站分摊费用总额和土地出让价款一同结算，结算时扣除公司已支付给其的200
万元前期费用，待双方土地使用权转让手续办好后，及时完成2,750,000.00 元相应资产的交接工作。
截止2009 年6 月30 日，资产交接工作尚未完成，公司于2004 年5 月和2005 年1 月分两次
支付的三合一站分摊款2,000,000.00 元挂账于“预付账款—渭南市天然气公司”名下。
（2）2008 年11 月12 日公司与渭南市天然气公司签订了编号为“G-2008-53”土地转让协议，
协议约定：公司以人民币2,352,800.00 元的评估价受让渭南市天然气公司位于渭南市开发区朝阳大
街西段南侧、光华路西侧的渭南市三合一站西侧总面积9.035 亩土地（用途为公用设施）的使用权
及地上公用设施的所有权。上述受让土地使用权已经双方共同委托的渭南市金地地产评估咨询有
限公司以2008 年3 月31 日为评估基准日进行了评估，该公司出具了渭金地估字[2008]0403 号土
地估价报告，评估价值为2,352,800.00 元。
截止2009 年6 月30 日，土地转让款尚未支付，土地使用权过户手续正在办理之中。
5、接受担保
贷 款 单 位 金 额 期 限 年利率 借款类别 担保人
中国银行陕西省分行 148,024,461.29 2001.1.19—2015.11.20 浮动利率担保借款 陕西省电力建设投
资开发公司
合 计 148,024,461.29
6、关键管理人员薪酬
关键管理人员 本 期 数上 期 数
副董事长、总经理—郝晓晨 163,703.00 259,350.00
监事—丁世元 118,856.00 199,685.00
监事—张卫冰 137,156.00 199,685.00
副总经理—荆雷 110,161.00 199,685.00
副总经理—尚长印 110,161.00 207,685.00
董事会秘书、副总经理—李谦益 137,756.00 199,685.0082
副总经理—崔志强 147,061.00 138,808.00
现财务总监—聂喜宗 139,906.00 121,387.00
合 计 1,064,760.00 1,525,970.00
（四）关联方应收应付款项余额
关联方名称 期 末 余 额年 初 余 额
应收账款
陕西省燃机热电有限公司 10,940,870.10 10,282,867.66
咸阳新科能源有限公司 21,925,843.92 14,790,462.38
渭南市天然气公司 2,963,795.63 3,254,404.07
咸阳市天然气有限公司 / /
小 计 35,830,509.65 28,327,734.11
预付款项
渭南市天然气公司 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00
预收款项
咸阳市天然气有限公司 1,756,392.22 5,362,148.42
咸阳新科能源有限公司 -1,000,000.00 /
小 计 756,392.22 5,362,148.42
九、或有事项
本公司无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无需披露的重要承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2009 年8 月17 日止，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项83
截至2009年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
（一）根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计
算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算结果及计算过程列示如下：
1、净资产收益率和每股收益计算结果
（1）2009 年1—6 月
净资产收益率 每股收益
项 目 净利润
全面摊薄加权平均
基 本
每股收益
稀 释
每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 205,919,308.65 10.02% 9.55% 0.4050 0.4050
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润206,426,170.05 10.04% 9.57% 0.4060 0.4060
（2）2008 年1—6 月
净资产收益率 每股收益
项 目 净利润
全面摊薄加权平均
基 本
每股收益
稀 释
每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 169,125,612.97 18.41% 20.38% 0.4141 0.4141
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润168,487,907.60 18.35% 20.31% 0.4125 0.4125
2、净资产收益率和每股收益的计算过程
项 目 本 期 数 上 期 数
P：为归属于公司普通股股东的净利润 205,919,308.65 169,125,612.97
P 非：为扣除非经常性损益的归属于普通股股东的净利润 206,426,170.05 168,487,907.60
NP 为归属于公司普通股股东的净利润 205,919,308.65 169,125,612.97
E 为归属于公司普通股股东的期末净资产 2,055,541,702.40 918,418,571.10
E0：为归属于公司普通股股东的期初净资产 2,052,989,863.75 745,215,806.86
Ei：为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
净资产
/ /
Ej：为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
资产
/ /84
Ek：为因其他交易或事项引起的净资产增减变动 / /
M0：为报告期月份数 6 6
Mi：为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 / /
Mj：为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 / /
Mk：为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 / /
S：为发行在外的普通股加权平均数 508,418,675.00 408,418,675.00
S0：为期初股份总数 508,418,675.00 408,418,675.00
S1：为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 / /
Si：为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 / /
Sj：为报告期因回购等减少股份数 / /
Sk：为报告期缩股数 / /
全面摊薄净资产收益率=P/E 10.02% 18.41%
全面摊薄净资产收益率=P 非/E 10.04% 18.35%
加权平均净资产收益率=P/
（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
9.55% 20.38%
加权平均净资产收益率=P 非/
（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
9.57% 20.31%
基本每股收益=P÷S（S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk） 0.4050 0.4141
基本每股收益=P 非÷S（S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk） 0.4060 0.4125
已确认为费用的稀释性潜在普通股-利息转换费用 / /
1-所得税税率 85.00% 85.00%
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 / /
稀释每股收益 0.4050 0.4141
稀释每股收益（扣除非经常性损益） 0.4060 0.4125
注：稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。
（二）根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》的规85
定，公司非经常性损益列示如下：
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -7,461.40 -11,124.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 / /
计入当期损益的政府补助 / /
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 / 414,431.51
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
/ /
非货币性资产交换损益 / /
委托他人投资或管理资产的损益 / /
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 / /
债务重组损益 / /
企业重组费用 / /
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 / /
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 / /
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 / /
持有交易性金融资产、负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产负债和可供出售金融资产取得的投资收益
/ /
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 / /
对外委托贷款取得的损益 / 239,529.15
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
/ /
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响；
/ /
受托经营取得的托管费收入 / /
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -499,400.00 346,934.56
其他符合非经常性定义的损益项目 / /
小 计 -506,861.40 750,241.61
所得税影响 / 112,536.24
扣除少数股东损益 / /
合 计 -506,861.40 637,705.3786
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本
二、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的
正本及公告的原稿
四、其他有关资料
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
法定代表人：袁小宁
陕西省天然气股份有限公司
董 事 会
二〇〇九年八月七日
