陕西省天然气股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
希会其字(2019)0036 号
目 录
一 、 专 项 说 明 … … … … … … … … … … … … … … （ 1-2）
二 、 上 市 公 司 2018 年 度 非 经 营 性 资 金 占 用 及 其 他 关 联 资 金
往 来 情 况 汇 总 表 … … … … … … … … （ 3-5）
三、证书复印件
（一）注册会计师资质证明
（二）会计师事务所营业执照
（三）会计师事务所执业证书
（四）会计师事务所业务许可证
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
XigemaCpas(Special General Partnership)
希会其字(2019)0036 号
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
陕西省天然气股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了陕西省天然气股份有限公司(以下简称陕天然气)2018
年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，
我们审计后附的陕天然气公司管理层编制的 2018 年度《控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供陕天然气年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为陕天然气年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送对外披
露。
为了更好地理解陕天然气 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）和相关资料
编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
三、注册会计师的责任
1
我们的责任是在实施审计工作的基础上对陕天然气公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，陕天然气公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发(2003))56 号)和
相关资料的规定，如实反映了陕天然气公司 2018 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国 西安市 中国注册会计师：
二〇一九年四月四日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2018 年度
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 单位：人民币 万元
2018 年度占 2018 年度
占用方与上 2018 年期 2018 年度 2018 年期末
资金占用方 上市公司核算 用累计发生 占用资金
资金占用方名称 市公司的关 初占用资 偿还累计 占用资金余 占用形成原因 占用性质
类别 的会计科目 金额（不含利 的利息
联关系 金余额 发生金额 额
息） （如有）
资产租赁、物业管理
陕西燃气集团有限公司 母公司 其他会计科目 178.39 178.39 经营性往来
服务
陕西燃气集团有限公司 母公司 其他会计科目 76.50 76.50 受托经营管理费用 经营性往来
控股股东、实陕西燃气集团渭河能源 母公司的全 资产租赁、物业管理
际控制人及 开发有限公司 其他会计科目 51.00 51.00 经营性往来
资子公司 服务
其附属企业 陕西燃气集团工程有限 母公司的全 资产租赁、物业管理
其他会计科目 16.65 16.65 经营性往来
公司 资子公司 服务
陕西燃气集团新能源发 母公司的全 资产租赁、物业管理
其他会计科目 17.91 17.91 经营性往来
展有限公司 资子公司 服务
陕西燃气集团交通能源 母公司的控 资产租赁、物业管理
其他会计科目 18.61 18.61 经营性往来
发展有限公司 股子公司 服务
陕西燃气集团富平能源 母公司的控 资产租赁、物业管理
其他会计科目 1.98 1.98 经营性往来
科技有限公司 股子公司 服务
母公司的控
渭南市天然气有限公司 应收账款 19.91 26,761.55 天然气销售 经营性往来
股子公司 26,781.46
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陕西液化天然气投资发 母公司的控
应收账款 61,087.31 54,943.18 23,422.54 天然气销售 经营性往来
展有限公司[注 1] 股子公司 17,278.41
陕西液化天然气投资发 母公司的控
预付款项 35.00 35.00 天然气销售 经营性往来
展有限公司[注 1] 股子公司
母公司的控
铜川市天然气有限公司 应收账款 747.58 24,112.34 24,859.92 天然气销售 经营性往来
股子公司
陕西派思燃气产业装备 母公司的控
预付款项 81.65 81.65 预付设备款 经营性往来
制造有限公司 股子公司
小计 18,127.55 112,357.24 106,894.60 23,590.19
关联自然人
及其控制的
法人
小 计
代收代付工资及社保
咸阳市天然气有限公司 联营企业 其他会计科目 65.00 65.00 非经营性往来
等职工薪酬
咸阳市天然气有限公司 联营企业 应收账款 27,977.90 27,977.90 天然气销售 经营性往来
其他关联人 咸阳新科能源有限公司 联营企业 应收账款 1,031.56 11,699.24 11,553.00 1,177.80 天然气销售 经营性往来
及其附属企 代收代付工资及社保
业 西安中民燃气有限公司 联营企业 其他会计科目 47.52 47.52 非经营性往来
等职工薪酬
西安中民燃气有限公司 联营企业 应收账款 38.97 16,126.95 16,070.84 95.08 天然气销售 经营性往来
西安华通新能源股份有 何雁明担任
应收账款 15,075.36 14,809.25 266.11 天然气销售 经营性往来
限公司 其独立董事
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小 计 1,070.53 70,991.97 70,523.51 1,538.99
陕西城市燃气产业发展 代收代付工资及社保
全资子公司 其他会计科目 39.09 39.09 非经营性往来
有限公司 等职工薪酬
代收代付工资及社保
安康市天然气有限公司 全资子公司 其他会计科目 48.85 48.85 非经营性往来
等职工薪酬
上市公司的
汉中市天然气投资发展 代收代付工资及社保
子公司及其 控股子公司 其他会计科目 48.57 48.57 非经营性往来
有限公司 等职工薪酬
附属企业
代收代付工资及社保
商洛市天然气公司 控股子公司 其他会计科目 74.84 74.84 非经营性往来
等职工薪酬
延安天然气管道有限公 代收代付工资及社保
控股子公司 其他会计科目 27.10 27.10 非经营性往来
司 等职工薪酬
小 计 238.45 238.45
总 计 19,198.08 183,587.66 177,656.56 25,129.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
[注 1]：陕西液化天然气投资发展有限公司系公司的联营企业，公司的控股股东陕西燃气集团有限公司通过直接持有该公司股权以及通过公司间接持有该公司
股权对陕西液化天然气投资发展有限公司实施控制。
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