陕天然气：内部控制自我评价报告2021-04-13
陕西省天然气股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
二 〇 二 一年 四 月
目 录
一、重要声明 .......................................................................1
二、内部控制评价结论 ........................................................2
三、内部控制评价程序和方法 .............................................2
四、内部控制评价工作情况 .................................................2
(一) 内部控制评价范围 ........................... 2
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 . 3
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准 ................................. 4
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准 ............................. 6
(三) 内部控制具体评价内容 ....................... 8
1.内部环境 ............................................................................ 8
2.风险评估 .......................................................................... 13
3.控制活动 .......................................................................... 13
4.信息与沟通 ...................................................................... 20
5.内部监督 .......................................................................... 21
(四) 内部控制缺陷认定及整改情况 ................ 21
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 ....................... 21
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 ................... 22
五、其他内部控制相关重大事项说明 ................. 22
I
公司代码：002267 公司简称： 陕天然气
陕西省天然气股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
陕西省天然气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司及全资/控股子公司 2020 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
1
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，董事
会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制缺陷认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循内部控制基本规范，评价指引
及公司内部控制相关管理制度规定的程序，按照制订评价工作方案，
组成内部控制评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评
价结果、编制评价报告的基本流程进行。
评价过程中，内部控制评价工作组采用了个别访谈、穿行测试、
抽样测试、实地查验、比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设
计和运行是否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷，编制内部控
制评价报告。
四、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了公司主营业务所
涉及到的长输管道建设运营相关所有业务及所有分子公司，还涉及
到公司城市燃气业务的全资/控股子公司。纳入评价范围的主要单位
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包括：公司及全资/控股子公司：陕西城市燃气产业发展有限公司、
汉中市天然气投资发展有限公司、商洛市天然气有限公司、渭南市
天然气有限公司、延安天然气管道有限公司。纳入评价范围单位资
产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%；营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境（治理结构、
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化）、风险评
估、控制活动（资金管理、资产管理、采购业务、销售业务、投资
管理、合同管理、工程管理、全面预算、财务管理、关联交易、担
保管理）、信息与沟通、内部监督等。
重点关注的高风险领域：2020 年公司从实现战略目标和年度计
划出发，通过全面系统持续地收集相关信息，识别与实现控制目标
相关的战略、市场、运营、财务、法律等五个方面的内、外部风险
因素，采用定性与定量相结合的方法，从风险发生的可能性及其影
响程度两个维度，对识别的风险进行分析，确定应重点关注和优先
控制的风险因素，主要包括政策风险、战略管理风险、市场竞争风
险、法律合规风险、销售回款风险等。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及根据中华人民共和国财政部
等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等法律法规、监管
规定、《公司章程》以及公司其他相关规定，结合公司实际情况组
织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
3
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。
缺陷认定的方法包含定量和定性两个方面。定量评价是指对控
制缺陷可能导致后果的严重程度进行量化，并与客观、适当的标准
进行比对，从而确定缺陷等级。定量评价的标准根据相关的控制目
标来制定，如财务报告内部控制缺陷的标准可以参考财务报告重要
性水平。定性评价是指对被评价的控制缺陷，谨慎考虑与该问题相
关的事实依据并结合专业判断，确定其严重程度，从而对缺陷等级
进行判定。公司制定了财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定
标准，具体缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性
的内部控制设计和运行缺陷。
财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个方
面的因素，具体如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量指标 利润总额潜在错 错报≥合并会计报 合并会计报表利润 错报＜合并会计
报的金额 表利润总额的5% 总 额 的 3%≤ 错 报 ＜ 报表利润总额的
合并会计报表利润 3%
总额的5%
4
资产总额潜在错 错报≥合并会计报 合并会计报表资产 错报＜合并会计
报的金额 表资产总额的1% 总 额 的 0.5%≤ 错 报 报表资产总额的
＜合并会计报表资 0.5%
产总额的1%
经营收入潜在错 错报≥合并会计报 合并会计报表主营 错报＜合并会计
报的金额 表 主 营 业 务 收 入 业务收入或营业收 报表主营业务收
或营业收入的2% 入 的 1%≤ 错 报 ＜ 合 入或营业收入的
并会计报表主营业 1%
务收入或营业收入
的2%
定性指标 法律法规 严 重 违 反 法 律 、 违反法律、法规、 违 反 法 律 、 法
法 规 、 规 章 、 政 规章、政府政策、 规、规章、政府
府 政 策 、 其 他 规 其 他 规 范 性 文 件 政策、其他规范
范 性 文 件 等 ， 导 等，导致地方政府 性文件等，导致
致 中 央 政 府 或 监 或 监 管 机 构 的 调 地方政府或监管
管 机 构 的 调 查 ， 查，并责令停业整 机构的调查，并
并 被 限 令 行 业 退 顿等。 被处以罚款或罚
出、吊销营业执 金。
照、强制关闭
等。
5
战略与运营目标 战 略 与 运 营 目 标 战略与运营目标或 战略与运营目标
或 关 键 业 绩 指 标 关键业绩指标执行 或关键业绩的执
的 执 行 不 合 理 ， 不 合 理 ， 严 重 偏 行存在较小范围
严 重 偏 离 且 存 在 离，对战略与运营 的不合理，目标
方 向 性 错 误 ， 对 目标的实现产生明 偏离，对战略与
战 略 与 运 营 目 标 显的消极作用。 运营目标的实现
的实现产生严重 影响轻微。
负面作用。
除上述定量定性指标外，另外明确了通常表明财务报告内部控
制可能存在重大缺陷的迹象：
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
③企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准
非财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证公司财务报告
可靠性目标之外的其他目标，如企业战略、合规、运营、资产安全
等目标实现的内部控制设计和运行缺陷。
非财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个
方面的因素，具体如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
6
定量指标 利润总额潜在 损失≥合并会计报表 合并会计报表利润总 损 失 ＜ 合 并 会
损失的金额 利润总额的8% 额 的 5%≤ 损 失 ＜ 合 并 计 报 表 利 润 总
会计报表利润总额的 额的5%
8%
资产总额潜在 损失≥合并会计报表 合并会计报表资产总 损 失 ＜ 合 并 会
损失的金额 资产总额的1.5% 额 的 1%≤ 损 失 ＜ 合 并 计 报 表 资 产 总
会计报表资产总额的 额的1%
1.5%
经营收入潜在 损失≥合并会计报表 合并会计报表主营业 损 失 ＜ 合 并 会
损失的金额 主营业务收入或营 务收入或营业收入的 计 报 表 主 营 业
业收入的3% 2%≤ 损 失 ＜ 合 并 会 计 务 收 入 或 营 业
报表主营业务收入或 收入的2%
营业收入的3%
定性指标 法律法规 严重违反法律、法 违反法律、法规、规 违 反 法 律 、 法
规、规章、政府政 章、政府政策、其他 规 、 规 章 、 政
策、其他规范性文 规范性文件等，导致 府 政 策 、 其 他
件等，导致中央政 地方政府或监管机构 规 范 性 文 件
府或监管机构的调 的调查，并责令停业 等 ， 导 致 地 方
查，并被限令行业 整顿等。 政府或监管机
退出、吊销营业执 构的调查，并
照、强制关闭等。 被处以罚款或
罚金。
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战略与运营目 战略与运营目标或 战略与运营目标或关 战 略 与 运 营 目
标 关键业绩指标的执 键业绩指标执行不合 标 或 关 键 业 绩
行不合理，严重偏 理，严重偏离，对战 的 执 行 存 在 较
离且存在方向性错 略与运营目标的实现 小 范 围 的 不 合
误，对战略与运营 产 生 明 显 的 消 极 作 理 ， 目 标 偏
目标的实现产生严 用。 离，对战略与
重负面作用。 运营目标的实
现影响轻微。
除上述定量定性指标外，另外明确了通常表明非财务报告内部
控制可能存在重大缺陷的迹象：
①企业缺乏民主决策程序，如缺乏“重大事项决策、重要干部任
免、重要项目安排、大额资金使用”等（三重一大）决策程序；
②企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
③违反国家法律、法规，如环境污染；
④管理人员或技术人员纷纷流失；
⑤媒体负面新闻频现；
⑥内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑦重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
(三) 内部控制具体评价内容
1.内部环境
（1）治理结构
公司严格按照国家法律和深圳证券交易所上市规则的相关要求，
建立了较为完善的法人治理结构；制定了健全、完备的公司章程；
公司股东大会、董事会、监事会各自制定了相应的议事规则。公司
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股东大会、董事会、监事会的召开、表决程序及决议内容均按照
《公司章程》的有关规定规范运作。公司董事会和管理层的分工和
职责明确，形成了各司其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构。
2020年度内部控制评价工作主要对董事会及其专门委员会、监
事会、经营管理层、分公司及全资/控股子公司管控等流程的控制活
动进行了评价。重点关注了董事会及其专门委员会的议事规则和工
作程序是否满足治理要求，经营管理层产生程序的合法、合规性，
公司及全资/控股子公司管控程序是否满足公司战略发展要求。
（2）组织架构
公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会及经营
管理层不断提升与完善公司管理，以努力完成公司发展战略为目标，
以维护股东利益为出发点，合理设置了公司总部及各分公司业务与
职能部门，明确了总部及各分公司的职责与各层级权限，建立了监
督与检查制度。组织结构体系健全，组织结构设置符合企业业务特
点，各部门层级间的责权利匹配，能够对关键控制环节合理控制，
形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。公司
以职能部门的管理为基础，职能部门包括办公室、法律事务部、 金
融证券部、发展计划部、企管经营部、人力资源部、财务部、生产
运行部、管道管理部、安全与环境监察部、工程研究中心、工程管
理部、纪律检查室、党委工作部、群众工作部（工会办公室）、审
计部。
2020年度内部控制评价主要对组织机构的设置与评估，岗位职
责分析与调整等控制活动进行了评价。重点关注了公司内部机构设
计的科学性、权责分配的合理性、组织架构设计与运行的效率和效
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果评估及优化调整；公司岗位设置的合理性，岗位职责的评估与调
整。
（3）发展战略
公司董事会在制定发展战略时综合考虑宏观经济政策、市场需
求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和
自身优势与劣势等影响因素，确定了不同发展阶段的具体目标和实
施路径，并经股东大会审议后将目标分解、落实和有效实施。
2020年度内部控制评价主要对发展战略的制定、执行监控、评
估与调整等控制活动进行了评价。重点关注了公司战略规划制定的
合理性、发布的规范性；战略规划执行监控情况。
（4）人力资源
公司人力资源管理体系较为健全，制定了《劳动人事管理制度》
《员工公开招聘管理办法》《中间职级人员管理办法（试行）》
《员工轮岗管理办法（试行）》《员工调配管理办法》《员工慰问
制度》《后备干部管理制度》《中级管理人员业绩考核办法》《劳
动争议处理管理办法》等多项管控制度，规范了人力资源引进、开
发、使用、退出及薪酬福利管理。通过建立员工培训的长效机制，
进一步完善后备人才队伍建设，促进员工知识、技能的持续提高。
2020年度内部控制评价主要对人力资源管理相关的人力资源政
策、人力资源规划、员工招聘计划的制定、员工培训、干部考核、
考勤管理、薪酬管理、绩效考核管理、员工离职管理等流程的关键
控制活动进行了评价。重点关注了人力资源政策的建立健全；人力
资源规划与计划的合理、可行性；员工招聘工作开展的规范性；员
工培训开展的合理、适当性；员工考勤记录的准确性；薪酬、奖金
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计算的精准性与发放的及时性；员工绩效考核的合理性、考核指标
的科学性；员工退出机制的建立健全。
（5）社会责任
为了实现公司与员工、公司与社会、公司与自然环境的健康和
谐发展，公司根据国家有关法律法规及行业标准，结合实际业务，
在安全生产、环境保护、产品质量、员工权益保护等方面建立了相
应的机制，制定了相关管理制度。
为有效落实安全生产责任制度，公司及全资/控股子公司建立了
安全生产责任体系，贯彻“安全第一，预防为主”的方针，实现公
司安全发展目标。公司按照安全生产“一岗双责”的原则，建立了
系统的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，并设立了安全与
环境监察部，建立健全了安全生产监督检查机制，确保各项安全措
施落实到位。公司定期进行设备的安全性检查维护，加强安全管理
培训，对安全管理特殊岗位，严格执行资格认证制度，持证上岗。
制定了《安全生产管理制度》《安全生产检查制度》《消防管理制
度》《输气场站、线路安全管理制度》《安全生产考核管理制度》
《安全生产应急预案及演练管理制度》《生产安全事故管理制度》
等多项制度及工作流程，规范相关工作的开展。
公司建立了系统的环境保护管理体系和操作规范，并设有专门
的环境监督机构，建立健全环境检查监督机制，确保环境保护工作
落实到位。公司建立了环境保护的监控体系，并通过培训、宣传教
育等形式提高员工的环境保护意识。制定了《安全生产和环境保护、
消防安全责任制度》《建设项目三同时管理办法》《环境保护工作
管理制度》等多项制度，规范环境保护工作的开展。
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公司建立了系统的质量管理体系，并设立了专门的生产运行部，
建立健全产品质量检查监督机制，确保输气质量。制定了《输气工
艺运行管理制度》《输气场站管理制度》《天然气气质分析管理制
度》《天然气计量管理制度》等制度，规范质量管理各项工作的开
展。
公司设立职工代表大会及工会，加强职业健康防护，维护员工
合法权益，充分尊重员工民主权利，发挥员工民主参与、民主监督
作用。
2020年度内部控制评价主要对社会责任相关的安全生产、输气
质量、环境保护、员工权益保护等控制活动进行了评价。重点关注
了安全生产的运行及监督、安全生产事故隐患的排查及治理、应急
预案的编制及演练效果、环境保护工作的落实监督、输气质量的分
析监控及员工权益保护的相关措施。
（6）企业文化
公司制定了《企业文化建设管理与评估制度》《宣传工作管理
制度》等管控制度，初步形成包括企业精神、企业核心价值观、企
业宗旨、企业经营理念等系统的文化理念，引导和规范员工行为，
为进一步提升企业素质、打造企业核心竞争力提供了有效保证。公
司重视对企业核心价值观的落实，通过宣贯及全体员工的身体力行，
营造积极向上的企业文化氛围，使文化建设与公司战略有机结合，
并融入到生产经营过程中，提升了全体员工的文化修养和内在素质，
形成整体团队向心力，增强了员工的责任感和使命感。
2020年度内部控制评价主要对企业文化的建立与宣传、企业文
化的评估等控制活动进行了评价。重点关注了企业文化机制建立的
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合理性及宣贯机制；企业文化评估程序的合理性与科学性。
2.风险评估
公司从实现战略目标和年度计划出发，通过全面系统持续地收
集相关信息，识别与实现控制目标相关的战略、市场、运营、财务、
法律等五个方面的内、外部风险因素，采用定性与定量相结合的方
法，从风险发生的可能性及其影响程度两个维度，对识别的风险进
行分析，确定应重点关注和优先控制的风险因素，并结合董事、经
理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险倾向，明确了风险管
理责任，公司主要对政策风险、战略管理风险、市场竞争风险、法
律合规风险、销售回款风险通过合理运用风险规避、风险降低、风
险分担和风险承受等风险应对策略，以及完善和优化与该风险相关
的管控制度、流程、机制，实现了对风险的有效控制。
2020年度内部控制评价主要对风险评估的职能体系、风险信息
的收集和识别、风险的分析与评估、风险应对策略制定和执行、风
险日常管理和汇报、监督和持续改进等控制活动进行了评价。重点
关注了风险评估职能体系的建立；风险信息的持续收集和识别；风
险事项的分析与评估；风险应对策略的制定和执行；风险日常管理
及其汇报机制；风险管理的监督和持续改进。
3.控制活动
（1）资金管理
公司建立了较为完善的资金管理制度，对日常业务活动中涉及
的借款、授权审批、报销等做出了全面的规定。公司按交易金额的
大小及交易性质的不同，采取不同的交易授权。对于经常发生的销
售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用
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逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、筹资管理、
资产重组、关联交易等重大交易，按公司规定程序进行审批。公司
资金管理相关制度，包括但不限于《差旅费管理办法》《现金管理
办法》《资金预算管理制度》《财务审批管理制度》《银行账户管
理办法》等多项制度，规范了资金的计划审核控制、资金的授权审
批等一系列资金活动行为。
2020 年度内部控制评价主要对资金计划、现金与银行存款管理、
银行账户管理、票据管理、财务印鉴管理、员工借款管理、资金支
付及费用报销等流程的关键控制活动进行了评价。重点关注了资金
计划审批的规范性；现金业务开展与日常管理的合理性；银行账户
及银行交易管理的规范性；票据及印章管理的合理性；员工借款管
理程序的合理性；资金支付及费用报销的规范性。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（2）资产管理
公司在风险评估的基础上，不断建立与完善存货、资产的相关
管理制度，持续建立健全相关管控措施，提高了资产使用效能，保
证了资产安全。公司制定了资产管理的相关制度，包括但不限于
《固定资产管理制度》《物资管理制度》《自购物资管理办法》等，
对资产的取得、验收、保管、领用发出、运行、盘点处置等环节进
行了规范的控制活动。
2020 年度内部控制评价主要对存货、固定资产、无形资产相关
业务流程的关键控制活动进行了评价。重点关注了公司存货、固定
资产和无形资产取得、验收入库、领用发出、盘点处置管理程序的
合理规范性。
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在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（3）采购业务
公司结合实际情况，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购
买、验收、付款等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和
程序办理采购业务，采取有效控制措施及时防范采购风险，确保物
资采购满足企业生产经营需要。公司不断建立与完善采购申请审批、
供应商准入与评估、采购物资定价、采购验收及采购付款程序，确
保有效控制采购业务各环节，有效防范采购风险。加强对采购验收
入库、采购支付的会计系统控制，详细记录采购合同、入库凭证、
款项支付等情况，确保会计记录的真实准确性。公司采购业务管理
相关制度，包括但不限于《招标管理制度》《物资管理制度》等。
2020 年度内部控制评价主要对请购、审批、购买、验收、付款
等环节流程的关键控制活动进行了评价。重点关注了公司采购审批、
支付管理等程序的合理规范性。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（4）销售业务
公司不断完善市场调研与开发管理、营销计划管理、销售定价
管理、销售合同管理、售后服务管理、气款回收管理、应收账款管
理等程序，为有效防范公司销售业务各方面风险提供进一步保障。
不断加强对销售、供气、收款业务的会计系统控制，确保会计记录
的真实准确性。公司销售管理的主要制度，包括但不限于《市场调
查、预测与开发管理制度》《天然气购销计划管理制度》《天然气
气款回收管理办法》等。
2020 年度内部控制评价主要对市场调研与开发管理、销售定价
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管理、销售合同管理、售后服务管理、气款回收管理、客户管理的
关键控制活动进行了评价，重点关注了公司市场调研与开发管理、
销售合同管理、销售回款管理程序的合理规范性。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（5）投资管理
公司投资管理包括对外投资和固定资产投资，针对投资管理，
公司明确了投资计划、投资管理权限、投资运营过程中的风险控制。
对外投资业务，公司规范了投资前期论证，对投资实施环节进行监
控，投资项目完成后进行了总结评估，明确了对外投资的决策程序、
操作流程、资金管理及投资审计。公司对外投资管理相关制度，包
括但不限于《对外投资管理办法》等。固定资产投资业务，公司明
确了固定资产投资审批权限、职责分工，规范了固定资产投资的立
项、审批、招投标、实施、安全、验收及后评估等工作程序，公司
固定资产投资管理相关制度，包括但不限于《固定资产投资项目建
设工程管理通则》《工程竣工验收管理办法》《经济活动分析制度》
等。
2020 年度内部控制评价主要对投资计划、投资管理权限、投资
运营过程中的关键控制活动进行了评价。重点关注了公司对外投资
的管理监控、固定资产投资计划与实施管理程序的合理规范性。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（6）合同管理
公司针对合同管理，建立了包括分级授权管理、归口管理和责
任追究制度等管理机制，加强了合同调查、谈判、拟定、审核、签
署、履行、合同变更补充、合同解除、合同纠纷等流程环节的管控
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措施，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节并采取相应控制措施，
促进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。公司合同管理相关
制度，包括但不限于《合同管理制度》等。
2020 年度内部控制评价主要对合同签订、合同履行监督、合同
归档流程的关键控制活动进行了评价。重点关注了合同评审与签订
的有效性、合理性、规范性；合同履行及监控的有效性、规范性。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（7）工程管理
公司依据固定资产投资有关规定进行投资决策，严格执行重大
投资活动报告制度。公司所有大型固定资产投资活动均形成了从项
目立项、可行性研究、初步设计、建设到后评价的管理体系和制度。
工程项目在建设管理过程中严格执行项目法人责任制、工程建设监
理制、合同管理制、质量监督制、工程档案资料管理制、工程结算
审批制、项目考核制等管理机制。公司根据内外部情况加强了对工
程项目的管理，对项目计划、项目技术、项目质量、项目成本、工
程设计变更等方面制定了详细的管理监督程序。公司对建设项目进
行工程竣工验收，通过听取汇报、查阅资料、现场察看、抽查实测、
跟踪检查等方式进行，对项目建设内容、规模、标准、质量、工期、
投资、设计变更、档案资料、专项工程验收、投资审计、财务决算
等进行全面检查核实。公司相关管理制度包括但不限于《项目前期
工作管理制度》《工程设计管理制度》《工程施工进度管理办法》
《工程建设施工质量管理制度》《工程价款结算管理制度》《工程
竣工验收管理办法》等。
2020 年度内部控制评价主要对工程项目管理的可行性研究、初
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步设计、施工建设、工程款支付、工程资料、竣工验收及后评价的
关键控制活动进行了评价。重点关注了项目可行性研究报告内容的
合理规范性；工程建设过程的监控、工程款支付的规范性。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（8）全面预算
公司建立了全面预算管理机制，健全了全面预算的组织和流程
管理制度，设立预算管理委员会，对全面预算编制、审批、下达、
预算指标分解及责任落实、预算执行控制、预算分析、预算调整、
预算考核等流程环节采取了适当的管控措施，有效发挥了全面预算
管理的作用。公司全面预算管理相关制度，包括但不限于《全面预
算管理制度》《资金预算管理制度》等。
2020 年度内部控制评价主要对全面预算管理相关的预算编制与
审核，预算的执行与监督、预算调整、预算评价与考核流程的关键
控制活动进行了评价。重点关注了预算方案的科学合理性；预算执
行、预算反馈和报告机制；预算调整程序合理、规范性；预算考核
体系的建立健全。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（9）财务管理
公司严格执行会计法规和国家统一会计准则等相关规定，加强
对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，建立了《财
务会计报告管理制度》《生产性分公司财务管理制度》《财务审批
管理制度》等制度，并针对财务报告工作流程、环节制定了具体的
管控措施，落实到责任部门和岗位，保证财务报告的真实、完整，
确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。公司财务总监负责
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组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用工作。公司法定代
表人对财务报告的真实性、完整性负责。
2020 年度内部控制评价主要对财务报告管理相关的会计政策与
岗位职责、会计科目管理、财务报表和财务分析报告的编制、审核
和报送使用、会计档案管理流程的关键控制活动进行了评价。重点
关注了会计政策设置的合规性；会计科目管理的合理完整性；财务
报表编制的及时准确性；财务分析报告的编制与使用；会计档案管
理的规范性等。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（10）关联交易
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上
市规则》等有关法律、法规规范公司关联交易的内容、关联交易的
定价原则、关联交易决策程序和审批权限，对需要披露的关联交易
及时对外披露，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公
平、公正、公允的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和股
东的利益。
2020年度内部控制评价主要对关联交易的内容、关联交易的定
价原则、关联交易决策程序和审批权限、关联交易披露的关键控制
活动进行了评价。重点关注了关联交易决策程序和审批权限的合理
性、规范性，关联交易披露的及时性、完整性。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（11）对外担保
公司注重对担保业务的管理，制定了《对外担保管理办法》，
明确了担保范围、决策权限、担保合同审查及订立、担保风险管理
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等内容，确保担保业务管理规范、担保合同履行受控，降低担保风
险，保证公司财务安全。
2020年内部控制评价主要对担保业务管理的规范性、担保申请
人资信调查、担保业务申请受理和审批、决策权限、对外信息披露、
担保跟踪管理进行了评价。重点关注了担保申请受理与审批的规范
性、对外担保信息披露的及时性、对被担保人经营状况的监控等。
在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
4.信息与沟通
为促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。公司
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办
法》，规范了内部重大信息的收集、处理和沟通机制，确保信息披
露的及时、准确。公司重视信息系统在内部控制中的重要作用，根
据内部控制要求，结合业务范围、地域分布等因素，制定信息系统
建设整体规划，加大投入力度，组织信息系统开发、运行与维护，
优化信息化管控流程，防范经营风险，不断提升企业现代化管理水
平。
公司正在进一步完善信息系统管理相关程序，对信息系统安全
管理、系统操作、应用系统实施实行管理，指导信息系统的正常运
行，增强信息系统的安全性以及信息的保密性、完整性和可行性，
为建立有效的信息与沟通机制提供保障，防范经营风险。公司信息
与沟通管理制度包括但不限于《信息化管理制度》《网站信息发布
管理制度》等。
2020 年度内部控制评价主要对信息与沟通的内部信息沟通、信
息披露流程的关键控制活动进行了评价。重点关注了内部信息沟通
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机制的建立健全；信息披露的真实有效性。
5.内部监督
公司内部监督主要通过监事会和审计部实施。监事会负责对董
事和高级管理人员的履职情况以及公司依法运作情况进行监督，对
股东负责。
审计部是公司下设的专门工作机构，主要负责公司内外部审计
的沟通、监督和核查工作，对公司建立与实施内部控制的情况进行
监督检查，完成内部控制自我评估，并报告董事会。
公司审计部配备了专职审计人员，独立开展公司内部监督检查
工作，通过日常监督和专项监督以及内部控制评价，定期或不定期
对公司内部各单位进行审计、检查，及时向经营管理层、董事会审
计委员会报告。
公司不断建立和完善内部监督相关的管理制度、业务流程，针
对各流程环节持续改进管控措施，保证审计监督有效进行。公司内
部监督相关的主要内部控制制度，包括但不限于《内部审计制度》
《审计工作管理制度》《经济责任审计管理办法》等。
2020 年度内部控制评价主要对内部监督机制的建立、内部审计、
内部控制评价流程的关键控制活动进行了评价，重点关注了内部监
督机制是否明确；内部审计、内部控制评价机制的建立健全。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(四) 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
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公司及全资/控股子公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。于
内部控制评价报告基准日，公司及全资/控股子公司无未完成整改的
财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司及全资/控股子公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，
发现公司及全资/控股子公司非财务报告内部控制的一般缺陷，现已
全部完成整改。于内部控制评价报告基准日，公司及全资/控股子公
司无未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
公司在报告期内无其他内部控制相关重大事项说明。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争
状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整、细化。
2021 年度，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，
强化内部控制监督检查，巩固内部控制体系建设和评价的成果，促
进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）：
陕西省天然气股份有限公司
年 月 日
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