浙江万马电缆股份有限公司
2012 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7-8
— 母公司现金流量表 9
— 合并所有者权益变动表 10-11
— 母公司所有者权益变动表 12-13
— 财务报表附注 14-96
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话: +86(010)6554 2288
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审计报告
XYZH/2012SHA1023-1
浙江万马电缆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万马电缆股份有限公司（以下简称万马电缆公司）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是万马电缆公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，万马电缆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了万马电缆公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：罗玉成
中国注册会计师：叶胜平
中国 北京 二○一三年二月二十六日
3
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 八、1 746,261,513.44 770,266,124.18
拆出资金
交易性金融资产 八、2 - 3,707,870.00
应收票据 八、3 143,509,807.91 211,563,422.51
应收账款 八、4 1,428,778,145.29 991,668,100.70
预付款项 八、5 40,743,312.61 71,234,808.04
应收利息
应收股利
其他应收款 八、6 65,659,316.42 31,500,847.53
买入返售金融资产
存货 八、7 395,424,667.63 327,134,598.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八、8 6,661,885.41 619,947.86
流动资产合计 2,827,038,648.71 2,407,695,719.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、9 7,000,000.00
投资性房地产
固定资产 八、10 592,009,003.46 396,026,509.89
在建工程 八、11 77,607,875.03 199,358,687.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 八、12 102,083,463.07 90,452,531.61
开发支出
商誉 八、13 295,460,125.84
长期待摊费用 八、14 2,300,329.06 592,004.44
递延所得税资产 八、15 11,634,726.50 8,579,904.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,088,095,522.96 695,009,638.18
资产总计 3,915,134,171.67 3,102,705,357.87
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
1
合并资产负债表 (续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 八、17 909,774,449.62 640,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、18 168,025,390.87 129,359,436.30
应付账款 八、19 196,111,183.57 145,044,254.17
预收款项 八、20 126,593,859.65 109,099,637.72
应付职工薪酬 八、21 21,786,895.94 14,471,764.21
应交税费 八、22 40,238,691.61 42,439,065.27
应付利息 八、23 70,428.93 193,887.62
应付股利
其他应付款 八、24 58,079,390.20 48,893,582.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 八、25 10,858,774.30 105,191,790.93
流动负债合计 1,531,539,064.69 1,234,693,418.70
非流动负债：
长期借款 八、26 41,165,245.00 54,115,816.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 八、15 3,013,442.65
其他非流动负债 八、27 13,830,000.00 13,080,000.00
非流动负债合计 58,008,687.65 67,195,816.00
负 债 合 计 1,589,547,752.34 1,301,889,234.70
股东权益：
股本 八、28 928,937,488.00 431,600,000.00
资本公积 八、29 763,621,498.18 837,358,986.18
减：库存股
盈余公积 八、30 90,394,386.45 72,630,917.00
一般风险准备
未分配利润 八、31 538,679,063.62 454,167,838.56
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 2,321,632,436.25 1,795,757,741.74
少数股东权益 3,953,983.08 5,058,381.43
股东权益合计 2,325,586,419.33 1,800,816,123.17
负债和股东权益总计 3,915,134,171.67 3,102,705,357.87
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
2
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 511,210,466.37 623,461,097.38
交易性金融资产 - 3,707,870.00
应收票据 89,045,459.27 114,968,182.59
应收账款 十四、1 1,087,260,913.10 764,923,846.35
预付款项 15,380,806.62 55,642,220.78
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 十四、2 57,205,153.57 26,685,829.49
存货 299,932,742.72 273,071,420.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,064,189.46
流动资产合计 2,063,099,731.11 1,862,460,467.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 676,539,221.47 14,000,000.00
投资性房地产
固定资产 418,919,741.07 317,746,037.50
在建工程 20,765,860.22 105,772,317.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,738,860.91 44,803,111.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 591,412.00
递延所得税资产 9,451,254.32 7,088,333.80
其他非流动资产 -
非流动资产合计 1,170,006,349.99 489,409,800.50
资 产 总 计 3,233,106,081.10 2,351,870,267.84
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
3
母公司资产负债表 (续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 548,704,393.79 335,000,000.00
交易性金融负债 -
应付票据 36,000,000.00 44,000,000.00
应付账款 129,934,914.71 99,553,692.82
预收款项 124,524,367.85 106,347,686.41
应付职工薪酬 8,660,767.35 8,045,525.96
应交税费 29,818,136.78 36,210,935.44
应付利息 -
应付股利 -
其他应付款 35,534,244.58 29,409,243.05
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 7,001,431.62 104,607,006.80
流动负债合计 920,178,256.68 763,174,090.48
非流动负债：
长期借款 -
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,370,000.00 6,120,000.00
非流动负债合计 5,370,000.00 6,120,000.00
负 债 合 计 925,548,256.68 769,294,090.48
股东权益:
股本 928,937,488.00 431,600,000.00
资本公积 926,148,299.28 767,946,565.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 54,483,798.65 43,223,556.09
一般风险准备
未分配利润 397,988,238.49 339,806,055.46
股东权益合计 2,307,557,824.42 1,582,576,177.36
负债和股东权益总计 3,233,106,081.10 2,351,870,267.84
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
4
合并利润表
2012 年度
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 八、32 3,850,942,716.12 3,566,181,762.69
其中:营业收入 八、32 3,850,942,716.12 3,566,181,762.69
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,698,995,811.87 3,445,059,467.32
其中：营业成本 八、32 3,244,621,098.40 3,048,692,010.00
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 八、33 14,904,284.82 13,194,102.55
销售费用 八、34 223,206,209.61 220,278,164.09
管理费用 八、35 135,544,044.28 95,127,976.07
财务费用 八、36 55,022,280.25 55,476,890.34
资产减值损失 八、37 25,697,894.51 12,290,324.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 八、38 2,000,470.09 -1,658,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 八、39 -369,919.32 -66,023.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,577,455.02 119,398,272.34
加：营业外收入 八、40 46,391,591.14 40,519,620.01
减：营业外支出 八、41 1,849,654.86 2,814,635.89
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 198,119,391.30 157,103,256.46
减：所得税费用 八、42 21,589,095.14 16,661,481.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 176,530,296.16 140,441,774.93
归属于母公司股东的净利润 177,634,694.51 141,383,393.50
少数股东损益 -1,104,398.35 -941,618.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 八、43 0.20 0.17
（二）稀释每股收益 八、43 0.20 0.17
七、其他综合收益
八、综合收益总额 176,530,296.16 140,441,774.93
归属于母公司股东的综合收益总额 177,634,694.51 141,383,393.50
归属于少数股东的综合收益总额 -1,104,398.35 -941,618.57
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
5
母公司利润表
2012 年度
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十四、4 2,742,990,858.81 2,601,589,358.01
减：营业成本 十四、4 2,344,630,407.51 2,229,805,519.45
营业税金及附加 10,565,914.25 9,684,337.74
销售费用 170,211,355.33 170,983,307.33
管理费用 65,309,683.58 48,997,124.83
财务费用 32,059,290.80 31,501,614.73
资产减值损失 23,715,897.60 11,928,182.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,658,000.00 -1,658,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -555,219.32 -66,023.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,601,090.42 96,965,248.85
加：营业外收入 30,870,781.43 25,500,869.60
减：营业外支出 1,448,290.87 2,383,936.98
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 127,023,580.98 120,082,181.47
减：所得税费用 14,421,155.39 14,231,579.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,602,425.59 105,850,601.82
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.13
（二）稀释每股收益 0.13 0.13
六、其他综合收益
七、综合收益总额 112,602,425.59 105,850,601.82
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
6
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,648,074,137.41 3,405,676,076.51
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还 35,970,130.89 27,170,495.54
收到其他与经营活动有关的现金 八、37 48,843,914.85 36,970,018.68
经营活动现金流入小计 3,732,888,183.15 3,469,816,590.73
购买商品、接受劳务支付的现金 3,220,657,598.98 3,110,793,480.94
支付给职工以及为职工支付的现金 112,722,139.82 90,442,932.55
支付的各项税费 130,918,752.10 97,209,180.71
支付其他与经营活动有关的现金 八、37 283,425,644.91 243,347,404.95
经营活动现金流出小计 3,747,724,135.81 3,541,792,999.15
经营活动产生的现金流量净额 -14,835,952.66 -71,976,408.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,707,870.00
取得投资收益收到的现金 1,192,580.68 -66,023.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 194,500.00 945,725.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,888,130.87
投资活动现金流入小计 10,983,081.55 879,701.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,759,008.00 82,740,352.95
投资支付的现金 3,707,870.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,650,000.00 -
投资活动现金流出小计 86,409,008.00 86,448,222.95
投资活动产生的现金流量净额 -75,425,926.45 -85,568,520.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 420,912,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 1,303,415,559.55 1,553,739,620.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,303,415,559.55 1,974,651,620.00
偿还债务所支付的现金 1,208,270,215.93 1,503,707,987.05
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 99,327,952.49 51,219,804.71
支付其他与筹资活动有关的现金 八、37 620,000.06 13,862,360.00
筹资活动现金流出小计 1,308,218,168.48 1,568,790,151.76
筹资活动产生的现金流量净额 -4,802,608.93 405,861,468.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,683.73 -520,219.17
五、现金及现金等价物净增加额 八、37 -95,074,171.77 247,796,319.67
加：期初现金及现金等价物余额 八、37 717,278,654.63 469,482,334.96
六、期末现金及现金等价物余额 八、37 622,204,482.86 717,278,654.63
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
7
母公司现金流量表
2012 年度
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,621,131,907.15 2,561,718,616.66
收到的税费返还 16,458,768.81 16,496,685.52
收到其他与经营活动有关的现金 40,077,714.90 23,583,468.82
经营活动现金流入小计 2,677,668,390.86 2,601,798,771.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,376,849,227.46 2,403,308,532.99
支付给职工以及为职工支付的现金 65,483,994.80 50,917,681.57
支付的各项税费 103,393,238.70 77,556,151.55
支付其他与经营活动有关的现金 201,240,105.23 178,253,265.76
经营活动现金流出小计 2,746,966,566.19 2,710,035,631.87
经营活动产生的现金流量净额 -69,298,175.33 -108,236,860.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,707,870.00
取得投资收益收到的现金 1,102,780.68 -66,023.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 178,500.00 869,225.00
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 4,989,150.68 803,201.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52,656,753.30 59,027,980.81
投资支付的现金 - 3,707,870.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 9,650,000.00
投资活动现金流出小计 62,306,753.30 62,735,850.81
投资活动产生的现金流量净额 -57,317,602.62 -61,932,648.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 420,912,000.00
取得借款收到的现金 834,078,469.72 1,112,195,280.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 834,078,469.72 1,533,107,280.00
偿还债务支付的现金 720,374,075.93 1,127,195,280.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,748,721.65 29,629,304.10
支付其他与筹资活动有关的现金 620,000.06 13,862,360.00
筹资活动现金流出小计 798,742,797.64 1,170,686,944.10
筹资活动产生的现金流量净额 35,335,672.08 362,420,335.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -94,698.23 -216,347.01
五、现金及现金等价物净增加额 十四、 -91,374,804.10 192,034,479.18
加：期初现金及现金等价物余额 十四、 576,573,627.83 384,539,148.65
六、期末现金及现金等价物余额 十四、 485,198,823.73 576,573,627.83
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
8
合并股东权益变动表
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
三、 上年年末余额 431,600,000.00 837,358,986.18 72,630,917.00 454,167,838.56 5,058,381.43 1,800,816,123.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 431,600,000.00 837,358,986.18 - - 72,630,917.00 - 454,167,838.56 - 5,058,381.43 1,800,816,123.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 497,337,488.00 -73,737,488.00 - - 17,763,469.45 - 84,511,225.06 - -1,104,398.35 524,770,296.16
（一）净利润 177,634,694.51 -1,104,398.35 176,530,296.16
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 177,634,694.51 - -1,104,398.35 176,530,296.16
（三）股东投入和减少资本 152,057,488.00 503,481,733.47 - - - - - - - 655,539,221.47
1.股东投入资本 152,057,488.00 503,481,733.47 655,539,221.47
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 17,763,469.45 - -62,923,469.45 - - -45,160,000.00
1.提取盈余公积 17,763,469.45 -17,763,469.45 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -45,160,000.00 -45,160,000.00
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 345,280,000.00 -345,280,000.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 345,280,000.00 -345,280,000.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（七）其他 -231,939,221.47 -30,200,000.00 -262,139,221.47
四、本年年末余额 928,937,488.00 763,621,498.18 - - 90,394,386.45 - 538,679,063.62 - 3,953,983.08 2,325,586,419.33
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人： 夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
9
合并股东权益变动表（续）
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司股东权益 股东
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益合计
一、上年年末余额 400,000,000.00 392,211,925.81 58,492,577.65 329,922,784.41 6,000,000.00 1,186,627,287.87
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 400,000,000.00 392,211,925.81 - - 58,492,577.65 - 329,922,784.41 - 6,000,000.00 1,186,627,287.87
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 31,600,000.00 445,147,060.37 - - 14,138,339.35 - 124,245,054.15 - -941,618.57 614,188,835.30
（一）净利润 141,383,393.50 -941,618.57 140,441,774.93
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 141,383,393.50 - -941,618.57 140,441,774.93
（三）股东投入和减少资本 31,600,000.00 375,734,640.00 - - - - - - 407,334,640.00
1.股东投入资本 31,600,000.00 375,734,640.00 407,334,640.00
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 14,138,339.35 - -17,138,339.35 - - -3,000,000.00
1.提取盈余公积 14,138,339.35 -14,138,339.35 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（七）其他 69,412,420.37 69,412,420.37
四、本年年末余额 431,600,000.00 837,358,986.18 - - 72,630,917.00 - 454,167,838.56 - 5,058,381.43 1,800,816,123.17
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
10
母公司股东权益变动表
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 431,600,000.00 767,946,565.81 43,223,556.09 339,806,055.46 1,582,576,177.36
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 431,600,000.00 767,946,565.81 - - 43,223,556.09 - 339,806,055.46 1,582,576,177.36
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 497,337,488.00 158,201,733.47 - - 11,260,242.56 - 58,182,183.03 724,981,647.06
（一）净利润 112,602,425.59 112,602,425.59
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 112,602,425.59 112,602,425.59
（三）股东投入和减少资本 152,057,488.00 503,481,733.47 - - - - - 655,539,221.47
1.股东投入资本 152,057,488.00 503,481,733.47 655,539,221.47
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 11,260,242.56 - -54,420,242.56 -43,160,000.00
1.提取盈余公积 11,260,242.56 -11,260,242.56 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -43,160,000.00 -43,160,000.00
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 345,280,000.00 -345,280,000.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 345,280,000.00 -345,280,000.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 928,937,488.00 926,148,299.28 - - 54,483,798.65 - 397,988,238.49 2,307,557,824.42
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
11
母公司权益变动表（续）
编制单位：浙江万马电缆股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 400,000,000.00 392,211,925.81 - - 32,638,495.91 - 244,540,513.82 1,069,390,935.54
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 400,000,000.00 392,211,925.81 - - 32,638,495.91 - 244,540,513.82 1,069,390,935.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 31,600,000.00 375,734,640.00 - - 10,585,060.18 - 95,265,541.64 513,185,241.82
（一）净利润 105,850,601.82 105,850,601.82
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 105,850,601.82 105,850,601.82
（三）股东投入和减少资本 31,600,000.00 375,734,640.00 - - - - - 407,334,640.00
1.股东投入资本 31,600,000.00 375,734,640.00 407,334,640.00
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 10,585,060.18 - -10,585,060.18 -
1.提取盈余公积 10,585,060.18 -10,585,060.18 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 431,600,000.00 767,946,565.81 - - 43,223,556.09 - 339,806,055.46 1,582,576,177.36
法定代表人：顾春序 主管会计工作负责人：夏臣科 会计机构负责人：何斌杰
12
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
浙江万马电缆股份有限公司（以下简称：本公司）是以浙江万马电气电缆集团有限公
司（以下简称：电气电缆集团）和张珊珊等 15 位自然人为发起人，由浙江万马集团电缆
有限公司（以下简称：电缆有限公司）整体变更方式设立的股份有限公司。本公司于 2007
年 2 月 6 日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，企业法人营业执照注册号为
330000000002087。公司住所：浙江省临安经济开发区南环路 88 号；法定代表人：顾春序；
注册资本：人民币 928,937,488 元。
2009 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]557 号文《关于核准浙江万
马电缆股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司获准向社会公开发行人民币
普通股 A 股股票 5,000 万股，于 2009 年 7 月 10 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。此次
公开发行股票后，本公司股本总额 20,000 万股，注册资本 20,000 万元，于 2009 年 7 月
22 日完成工商变更登记。
经 2010 年 3 月 25 日召开的 2009 年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向全
体股东每 10 股转增股本 10 股，转增前公司总股本为 20,000 万股，转增后总股本增至
40,000 万股。信永中和会计师事务所为此出具了 XYZH/2009A1015-3 号验资报告。本公司
已于 2010 年 5 月 24 日完成相关工商变更登记。
经 2010 年 11 月 8 日召开的 2010 年度第三次临时股东大会决议、中国证券监督管理
委员会“证监许可【2011】517 号”文《关于核准浙江万马电缆股份有限公司非公开发行
股票的批复》核准，本公司于 2011 年 9 月以非公开发行方式完成发行人民币普通股 A 股
股票 3,160 万股。此次非公开发行股票后，本公司总股本增至 43,160 万股。信永中和会
计师事务所为此出具了 XYZH/2011A1006 号验资报告。本公司已于 2011 年 11 月 28 日完成
相关工商变更登记。
经 2012 年 3 月 20 日召开的 2011 年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向全
体股东每 10 股转增股本 8 股，转增前公司总股本为 43,160 万股，转增后总股本增至 77,688
万股。信永中和会计师事务所为此出具了 XYZH/2011SHA1018-4 号验资报告。
经 2012 年 7 月 25 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过并经中国证监会许
可【2012】1332 号文《关于核准浙江万马电缆股份有限公司向浙江万马电气电缆集团有
限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司向浙江万马电气电缆集
团有限公司发行 65,078,874 股，向临安市普特实业投资合伙企业发行 31,056,660 股，向
临安金临达实业投资合伙企业发行 12,321,552 股，向张德生发行 11,675,822 股，向王一
群发行 18,614,747 股，向张云发行 7,119,213 股，向潘玉泉发行 6,190,620 股，购买浙
江万马高分子材料有限公司（以下简称：万马高分子公司）、浙江万马天屹通信线缆有限
公司（以下简称：天屹通信公司）、浙江万马集团特种电子电缆有限公司（以下简称：万
马特缆公司）100%股权，发行后，本公司总股本增至 928,937,488 股。本公司已于 2012
13
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 12 月 14 日完成相关工商变更登记。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下：
投资人 持股金额（元） 比例(%)
浙江万马电气电缆集团有限公司 507,690,812.00 54.65
临安市普特实业投资合伙企业 31,056,660.00 3.34
临安金临达实业投资合伙企业 12,321,552.00 1.33
王一群 18,614,747.00 2.00
张云 7,119,213.00 0.77
潘玉泉 6,190,620.00 0.67
张德生 11,675,822.00 1.26
高管锁定持股 31,793,078.00 3.42
其他社会公众股 302,474,984.00 32.56
合计 928,937,488.00 100.00
1、行业性质、主要产品
本公司专业从事电力电缆的研发、生产和销售，产品类别主要为交联电缆、塑力电缆、
架空线及其他电缆。
2、经营范围
本公司经批准的经营范围：电力电缆、船用电缆、矿用电缆、特种电缆、电力器材设
备、钢芯铝绞线、铜铝丝的生产、加工、销售，软件系统的开发、销售，电力线路设计及
工程施工，经营进出口业务。
3、基本组织架构
本公司按照相关法律规定，设立了股东大会、董事会和监事会，制定了相应的议事规
则。本公司根据相关法律、法规及规范性文件和公司章程的要求，结合本公司的实际情况，
设立了办公室、财务部、人力资源部、销售管理部、采购部、设备保障部、工艺技术部、
品质检验部等职能部门。
4、福利企业情况
本公司经浙江省民政厅批准认定为社会福利企业，取得社会福利企业证书福企证字第
33000110079 号。2009 年浙江省民政厅重新核发社会福利企业证书，有效期为 2010 年至
2012 年。
5、实际控制人
本公司的最终控股方为浙江万马集团有限公司（已于 2012 年更名为万马联合控股集
团有限公司，以下简称：万马集团），张德生先生为本公司的实际控制人。
14
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报
表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4、 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本
化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其人民币金额。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
15
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益
项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
6、 金融资产和金融负债
(1) 金融资产
1) 金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2) 金融资产的确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
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值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4) 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
(2) 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证
据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、 应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
法 差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
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账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
（3）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
8、 存货
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用采用加
权平均法核算。
低值易耗品中周转用铁质电缆盘采用分次摊销法，包装物及其他低值易耗品领用时一
次摊销入成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
9、 长期股权投资的核算方法
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
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重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
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10、 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备，按其取得时的成
本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公
允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用年限平均法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司预计净残值
率 3-5%，折旧年限及年折旧率如下：
类别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5 8-20 年 4.75－11.875
机器设备 3-5 5-10 年 9.50-19.40
运输设备 3-5 5年 19.00-19.40
办公及其他设备 3-5 5年 19.00-19.40
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
11、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
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原值差异进行调整。
12、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定
实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
14、 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15、 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
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服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
17、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
18、 收入确认原则
本公司的营业收入主要是电缆线、高分子材料销售收入。销售收入的确认原则：本公
司已将电缆线、高分子材料所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的电缆线、高分子材料实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠的计量。
公司对国内销售和出口销售收入确认的原则分别如下：
（1）国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料产品交付购货方，同时经与
购货方对电缆线、高分子材料产品数量及外包装无异议进行确认，并取得销售回执；销售
收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子
材料，经检验合格后货物送达指定港口，并办完报关出口手续；销售收入金额已经确定，
并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
19、 政府补助
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政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的
金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
20、 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
22、 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
23、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本公司 2012 年度无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。
六、 税项
本公司及下属子公司适用的主要税种及税率如下：
1、 企业所得税
根据浙江省科学技术厅等 4 部门联合签发的浙科发高[2012]312 号文件，本公司及天
屹通信公司通过 2012 年的高新技术企业复审，复审后的有效期为 2012 年至 2014 年；
根据浙江省科学技术厅等 4 部门联合签发的浙科发高[2011]263 号文件，万马高分子
公司及万马特缆公司通过 2011 年的高新技术企业复审，复审后的有效期为 2011 年至 2013
年（证书编号分别为 GF201133000434、GF201133000257）；
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司、万马分子公司、天屹通信公司、
万马特缆公司自通过高新技术企业复审后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的
税收优惠政策。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司、万马高分子公司、天屹通信公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总
局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111 号）、《关
于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135 号）的
规定，企业所得税实施成本加成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资
的 2 倍在税前扣除。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
[2007]92 号）的规定，符合规定的社会福利企业取得的增值税退税免征企业所得税。
万马新能源公司适用企业所得税税率为 25%。
2、 增值税
本公司及下属 4 家子公司国内销售收入适用增值税，产品销项税率为 17％；购买原
材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税；增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进
项税后的余额。
本公司及本公司的子公司万马高分子公司、天屹通信公司为社会福利企业，根据财政
部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税
[2006]111 号）、《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财
税[2006]135 号）的规定，增值税实行按实际安置残疾人员人数限额即征即退的办法；根
据浙江省国家税务局《调整完善现行福利企业税收优惠政策试点实施办法的通知》（浙国
税流[2006]48 号）的规定，每位残疾人员可退还增值税最高限额为 3.5 万元。
3、 城建税、教育费附加
本公司及本公司的子公司万马新能源公司、万马高分子公司、万马特缆公司城建税按
应交流转税的 7%的比例计提。
本公司的子公司天屹通信公司城建税按应交流转税 5%的比例计提。
本公司及下属四家子公司教育费附加按应交流转税的 5%的比例计提。
4、 房产税
本公司及下属四家子公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%；
出租房产以房屋租金为计税依据，适用税率为 12%。
5、 水利建设基金
本公司及下属四家子公司以销售收入为计税依据，计征率为 0.1%。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
少数股东
实质上构 表 从母公司所有者权益冲减子
持 权益中用
成对子公 决 少数股 公司少数股东分担的本期亏
公司 注册 业务 注册资本 投资金额 股 是否 于冲减少
公司名称 经营范围 司净投资 权 东权益 损超过少数股东在该子公司
类型 地 性质 （万元） (万元) 比 合并 数股东损
的其他项 比 (万元) 期初所有者权益中所享有份
例% 益的金额
目余额 例% 额后的余额（万元）
（万元）
其他方式取得的子
公司
浙江万马新能源有 有 限 浙江 生产/ 生产销售汽
5,000.00 1,400.00 70 70 是 395.40 -110.44
限公司 责任 临安 销售 车充电设备
同一控制下企业合
并取得的子公司
生产销售高
浙江万马高分子材 有 限 浙江 生产/
4,940.00 分子材料产 18,445.53 100 100 是
料有限公司 责任 临安 销售
品
浙江万马天屹通信 有 限 浙江 生产/ 生产销售通
5,020.00 7,768.39 100 100 是
线缆有限公司 责任 临安 销售 信电缆
非同一控制下企业
合并取得的子公司
浙江万马集团特种 有 限 浙江 生产/ 生产销售电
1,000.00 40,040.00 100 100 是
电子电缆有限公司 责任 临安 销售 线电缆
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 本年合并财务报表合并范围的变动
如“一、公司的基本情况”所述，本公司本年度向浙江万马电气电缆集团有限公司、
临安市普特实业投资合伙企业、临安金临达实业投资合伙企业、张德生、王一群、张云、
潘玉泉发行股份购买万马高分子公司、天屹通信公司、万马特缆公司 100%股权，导致合
并范围发生变化。
1、 本年度新纳入合并范围的公司情况 （单位：人民币万元）
新纳入合并
公司名称 持股比例（%） 年末净资产 本年净利润
范围的原因
浙江万马高分子材
收购股权 100.00 19,084.47 3,636.55
料有限公司
浙江万马天屹通信
收购股权 100.00 8,397.77 2,507.24
线缆有限公司
浙江万马集团特种
收购股权 100.00 11,125.38 631.40
电子电缆有限公司
注：上表中万马特缆年末净资产系根据购买日公允价值持续计算至年末的金额，本年
净利润系购买日至年末按照购买日公允价值持续计算后的净利润金额。
（三） 本年发生的企业合并
1、 通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况
序号 子公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股比例 经营范围
（万元） （万元） （%）
浙江万马高分子 生产销售高分子材
1 浙江临安 4,940.00 18,445.53 100.00
材料有限公司 料产品
浙江万马天屹通
2 浙江临安 5,020.00 7,768.39 100.00 生产销售通信电缆
信线缆有限公司
万马高分子公司
（1） 公司简介
浙江万马高分子材料有限公司设立于 2000 年 5 月 23 日，现持有杭州市工商行政管理
局临安分局颁发的 330185000066336 号企业法人营业执照，经营期限自 2000 年 5 月 23 日
至（长期）；公司住所：浙江省临安市经济开发区南环路 63 号；法定代表人：张丹凤；注
册资本：人民币 4940 万元。
设立时，由浙江万马集团公司、杭州锦江集团有限公司、浙江大学工业技术研究所和
张德生、俞正标共同出资 3,800 万元。其中：浙江万马集团公司认购股份 2,515 万股，占
注册资本的 66.18%，；杭州锦江集团有限公司以现金认购股份 300 万股，占注册资本的
7.89%；浙江大学工业技术研究所以现金认购股份 55 万股，占注册资本的 1.45%；张德生
以现金认购股份 820 万股，占注册资本的 21.58%；俞正标以现金认购股份 110 万股，占
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册资本的 2.90%。
经过历次股权变动及增资，截止 2012 年 3 月 31 日，万马高分子股权结构为电气电缆
集团出资 2,981.50 万元，占注册资本的 60.35%；临安金临达实业投资合伙企业（有限合
伙）出资 1,005.60 万元，占注册资本的 20.36%；张德生出资 952.90 万元，占注册资本
的 19.29%。
2012 年 10 月 16 日,经股东会决议，所有股东将其所持股份转让给浙江万马电缆股份
有限公司。股权转让完成后的股权结构为浙江万马电缆股份有限公司出资 4,090.00 万元,
占注册资本的 100.00%。
（2） 同一控制下企业合并的判断依据
合并前，万马高分子的控股股东为电气电缆集团，实际控制人为张德生先生，与本公
司实际控制人一致，因此合并类型为同一控制下企业合并。
（3） 合并日（2012 年 10 月 31 日）的确定依据
（1） 此次发行股份购买资产业经本公司 2012 年 7 月 25 日召开的 2012 年第三次临
时股东大会审议通过；
（2）经中国证监会于 2012 年 10 月 9 日下发的许可【2012】1332 号文《关于核准浙
江万马电缆股份有限公司向浙江万马电气电缆集团有限公司等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复》核准；
（3）万马高分子公司已于 2012 年 10 月 17 日办理完毕股权变更的工商登记手续；
（4）本公司已于 2012 年 10 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完毕发行股份的登记手续，向万马高分子原股东成功发行股份；
（4） 被合并方的基本财务情况（单位：人民币万元）
2012 年 10 月 31 日、 2011 年 12 月 31 日、
项目 2012 年 1 月 1 日-10 月 31 日 2011 年 1 月 1 日-12 月 31 日
资产总额 68,235.50 64,240.82
负债总额 49,789.97 48,792.89
所有者权益 18,445.53 15,447.93
营业收入 72,536.22 81,520.84
净利润 2,997.61 2,005.47
经营活动现金流量净额 1,677.65 2,182.02
净现金流量 -1,646.62 5,104.60
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
天屹通信公司
（1） 公司简介
浙江万马天屹通信线缆有限公司设立于 2007 年 10 月 8 日，现持有杭州市工商行政管
理局临安分局颁发的 330185000005414 号企业法人营业执照，经营期限自 2007 年 10 月 8
日至 2027 年 10 月 7 日；公司住所：临安市太湖源镇陈家村庙山脚 37；法定代表人：张
珊珊；注册资本：人民币 5,020.00 万元。
设立时，由浙江万马天屹特种线缆股份有限公司（后更名为浙江天屹线缆有限公司，
并于 2012 年 6 月 1 日更名为浙江天屹实业有限公司，以下简称：天屹实业）和潘玉泉、
张云分别以现金出资 1,020.00 万元、500.00 万元和 480.00 万元。
经过历次股权变动及增资，截止 2012 年 3 月 31 日，天屹通信公司股权结构为电气电
缆集团出资 2,861.40 万元，占注册资本的 57.00%；潘玉泉出资 1,004.00 万元，占注册
资本的 20.00%；张云出资 1,154.60 万元，占注册资本的 23.00%。
2012 年 10 月 16 日,经股东会决议，所有股东将其所持股份转让给浙江万马电缆股份
有限公司。股权转让完成后的股权结构为浙江万马电缆股份有限公司出资 5,020.00 万元,
占注册资本的 100.00%。
（2） 同一控制下企业合并的判断依据
合并前，天屹通信的控股股东为电气电缆集团，实际控制人为张德生先生，与本公司
实际控制人一致，因此合并类型为同一控制下企业合并。
（3） 合并日（2012 年 10 月 31 日）的确定依据
1） 此次发行股份购买资产业经本公司 2012 年 7 月 25 日召开的 2012 年第三次临时
股东大会审议通过；
2） 经中国证监会于 2012 年 10 月 9 日下发的许可【2012】1332 号文《关于核准浙江
万马电缆股份有限公司向浙江万马电气电缆集团有限公司等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》核准；
3） 天屹通信公司已于 2012 年 10 月 17 日办理完毕股权变更的工商登记手续；
4） 本公司已于 2012 年 10 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完毕发行股份的登记手续，向天屹通信原股东成功发行股份。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 被合并方的基本财务情况（单位：人民币万元）
2012 年 10 月 31 日、 2011 年 12 月 31 日、
项目 2012 年 1 月 1 日-10 月 31 日 2011 年 1 月 1 日-12 月 31 日
资产总额 14,493.83 11,880.01
负债总额 6,725.44 5,789.48
所有者权益 7,768.39 6,090.53
营业收入 19,059.16 21,874.86
净利润 1,877.86 1,768.11
经营活动现金流量净额 -678.27 1,753.17
净现金流量 -912.89 817.48
2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况
公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股比例（%） 经营范围
浙江万马集团特
生产销售电
种电子电缆有限 浙江临安 1,000.00 40,040.00 100.00
线电缆
公司
注：由于万马特缆的合并类型为非同一控制下企业合并，2011 年 12 月 31 日合并报
表不含万马特缆的报表金额，因此本附注中需填列本年增减变动的科目信息里，本年增加
数涵盖了万马特缆年初金额。
（1） 公司简介
浙江万马集团特种电子电缆有限公司设立于 2000 年 5 月 29 日，现持有杭州市工商行
政管理局临安分局颁发的 330185000043944 号企业法人营业执照，经营期限自 2000 年 5
月 29 日至 2015 年 5 月 28 日；公司住所：浙江临安经济开发区；法定代表人：王一群；
注册资本：人民币 1000 万元。
成立时由浙江万马集团公司（后更名为浙江万马集团有限公司）出资 52 万元，占注
册资本的 20.80%；王一群出资 48 万元，占注册资本的 19.20%；其余 16 位自然人股东出
资 150 万元，占注册资本的 60%。
经过历次股权变动及增资，截止 2012 年 3 月 31 日，万马特缆股权结构为临安市普特
实业投资合伙企业（有限合伙）出资 512.70 万元，占注册资本的 51.27%；电气电缆集团
出资 180 万元，占注册资本的 18.00%；王一群出资 307.30 万元，占注册资本的 30.73%。
2012 年 10 月 16 日,经股东会决议，所有股东将其所持股份转让给浙江万马电缆股份
有限公司。股权转让完成后的股权结构为浙江万马电缆股份有限公司出资 1,000.00 万元,
占注册资本的 100.00%。
（2） 购买日为 2012 年 10 月 31 日，确定依据为：
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 此次发行股份购买资产业经本公司 2012 年 7 月 25 日召开的 2012 年第三次临时
股东大会审议通过；
2） 经中国证监会于 2012 年 10 月 9 日下发的许可【2012】1332 号文《关于核准浙江
万马电缆股份有限公司向浙江万马电气电缆集团有限公司等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》核准；
3） 万马特缆公司已于 2012 年 10 月 17 日办理完毕股权变更的工商登记手续；
4） 本公司已于 2012 年 10 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完毕发行股份的登记手续，向万马特缆原股东成功发行股份。
（3） 被购买方可辨认资产负债情况（单位：人民币万元）
2012 年 10 月 31 日
项目
账面价值 公允价值
资产类：
流动资产 12,333.45 12,333.45
长期股权投资 700.00 700.00
固定资产 3,356.25 4,372.80
无形资产 447.76 1,313.73
长期待摊费用 128.93 128.93
递延所得税资产 18.77 18.77
负债类：
流动负债 8,072.86 8,072.86
非流动负债 18.45 300.82
所有者权益： 8,893.85 10,493.99
（4）合并成本的构成及商誉的确定
本公司收购万马特缆股权的合并成本系非公开发行的股份 60,574,887.00 股的公允
价值，金额为 40,040 万元；
经中和资产评估有限公司中和评报字（2012）第 BJV3008D001 号评估报告成本法评估，
万马特缆公司在评估基准日 2012 年 3 月 31 日的评估价值为人民币 8,291.86 万元,根据其
收益法评估，万马特缆公司在评估基准日 2012 年 3 月 31 日的评估价值为人民币 40,040
万元；
本公司对万马特缆在购买日 2012 年 10 月 31 日的可辨认净资产公允价值进行复核，
金额为 10,493.99 万元，合并成本 40,040 万元与购买日可辨认净资产公允价值 10,493.99
万元的差即为商誉，金额为 29,546.01 万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）被购买方购买日后的经营情况（单位：人民币万元）
项目 2012 年 10 月 31 日-2012 年 12 月 31 日
营业收入 5,177.65
净利润 631.40
经营活动现金流量净额 935.38
净现金流量 936.60
注：被购买方购买日后的经营情况系根据购买日公允价值持续计算后的金额。
八、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存现
303,038.57 194,215.27
金
人民
303,038.57 194,215.27
币
银行存
164,086,919.07 424,477,822.48
款
人民
152,937,798.15 418,567,549.09
币
美元 1,377,911.84 6.2855 8,660,864.87 457,156.04 6.3009 2,880,494.50
欧元 299,155.31 8.3176 2,488,254.21 371,182.49 8.1625 3,029,777.08
瑞 士
法郎
0.27 6.8274 1.84 0.27 6.7037 1.81
其他货
581,871,555.80 345,594,086.43
币资金
人民
562,592,572.02 345,407,586.44
币
美元 3,036,949.60 6.2855 19,088,746.71
欧元 22,871.63 8.3176 190,237.07 22,848.39 8.1625 186,499.99
合计 — — 746,261,513.44 — — 770,266,124.18
2012 年 12 月 31 日其他货币资金主要为银行定期存单 451,600,000.00 元、借款保证
金 80,686,500.00 元、保函保证金 21,500,643.50 元等；
其他货币资金被质押情况见“七、17、短期借款”。
2. 交易性金融资产
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其
变动计入本期损益的金融资 3,707,870.00
产
合计 3,707,870.00
3. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 141,802,755.94 211,563,422.51
商业承兑汇票 1,707,051.97
合计 143,509,807.91 211,563,422.51
（2） 2012 年 12 月 31 日已用于质押的票据金额共计 4,697,655.00 元，对应的借款
信息见“八、17.短期借款”
（3） 2012 年 12 月 31 日已经贴现但尚未到期的票据金额共计 107,347,423.50 元，
金额较大的前五名明细如下：
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇
北海诚德金属压延有限公司 2012-10-18 2013-04-18 5,000,000.00
票
银行承兑汇
河北兴洲电缆有限公司 2012-09-28 2013-03-27 5,000,000.00
票
银行承兑汇
江苏中煤电缆股份有限公司 2012-09-05 2013-03-05 3,000,000.00
票
银行承兑汇
浙江蓝天电缆有限公司 2012-07-12 2013-01-12 2,772,540.00
票
银行承兑汇
山东中州电缆有限公司 2012-11-14 2013-05-14 2,730,000.00
票
合计 18,502,540.00
（4） 2012 年 12 月 31 日已经背书给他方但尚未到期的票据金额共计 336,373,083.27
元，金额较大的前五名明细如下：
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 杭州电缆股份有限公司富阳分公司 2012-09-21 2013-03-20 3,900,000.00
银行承兑汇票 江苏阳湖电缆有限公司 2012-09-20 2013-03-20 2,850,000.00
银行承兑汇票 宁波东方电缆股份有限公司 2012-12-10 2013-06-07 2,020,000.00
银行承兑汇票 扬州曙光电缆有限公司 2012-07-12 2013-01-12 2,000,000.00
银行承兑汇票 浙江晨光电缆股份有限公司 2012-07-12 2013-01-12 2,000,000.00
35
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 12,770,000.00
4. 应收账款
（1） 应收账款分类
2012 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
1,489,804.48 0.10
坏账准备的应收账款
账龄组合 1,475,118,898.01 99.84 48,773,821.93 3.31
单项金额虽不重大但单项
943,264.73 0.06
计提坏账准备的应收账款
合计 1,477,551,967.22 — 48,773,821.93 —
（接上表）
2011 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
2,097,526.79 0.20
坏账准备的应收账款
账龄组合 1,021,904,282.04 99.79 32,341,181.13 3.16
单项金额虽不重大但单项
7,473.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合计 1,024,009,281.83 — 32,341,181.13 —
1） 2012 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
浙江天屹实业有限公司 1,489,804.48 关联方不计提
合计 1,489,804.48 - — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1,339,368,500.6 13,393,685.0
1 年以内 1.00 954,811,398.09 1.00 9,548,113.98
6 0
36
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10,093,919.7
1-2 年 100,939,197.64 10.00 39,801,304.06 10.00 3,980,130.41
7
2-3 年 13,607,117.93 30.00 4,082,135.38 12,112,347.36 30.00 3,633,704.21
21,204,081.7 15,179,232.5
3 年以上 21,204,081.78 100.00 15,179,232.53 100.00
8 3
1,475,118,898.0 48,773,821.9 1,021,904,282.0 32,341,181.1
合计 — —
1 3 4 3
3） 2012 年 12 月 31 日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
浙江万马集团电子有限公
943,264.73 关联方不计提
司
合计 943,264.73 - — —
（2） 2012 年 12 月 31 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的
关系
比例(%)
天津市城区电力物资公司 非关联方 66,706,045.82 一年以内 4.51
一年以内、
中铁电气化局集团有限公司 非关联方 29,413,023.63 1.99
1-2 年
北京市轨道交通建设管理有限公
非关联方 28,083,691.70 一年以内 1.90
司
浙江省电力公司 非关联方 25,336,793.08 一年以内 1.71
远东电缆有限公司 非关联方 21,308,605.02 一年以内 1.44
合计 170,848,159.25 11.55
（4） 应收关联方账款情况详见“九、（三）、1.关联方应收账款”
（5） 应收账款中外币余额
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币
名称 折算汇 折算汇
原币 折合人民币 原币 折合人民币
率 率
23,013,615.0
美元 3,661,381.75 6.2855 410,971.88 6.3009 2,589,492.72
7
23,013,615.0
合计 3,661,381.75 410,971.88 2,589,492.72
7
（6） 应收账款质押情况见“八、17.短期借款”
37
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7） 应收账款年末较年初增加较多的原因系本年度回款周期增长所致
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 39,681,508.63 97.39 70,811,232.66 99.41
1－2 年 760,071.05 1.87 339,472.37 0.48
2－3 年 217,629.92 0.53 84,103.01 0.11
3 年以上 84,103.01 0.21
合计 40,743,312.61 100.00 71,234,808.04 100.00
（2） 预付款项主要单位
与本公司 未结算原
单位名称 金额 账龄
关系 因
10,523,475.5
江苏江润铜业有限公司 非关联方 1 年以内 货未到
6
中国石化上海石油化工股份有限公司 非关联方 6,442,521.88 1 年以内 货未到
中国石化化工销售有限公司华东分公
非关联方 5,575,447.45 1 年以内 货未到
司
中国石油天然气股份有限公司华东化
非关联方 5,413,692.03 1 年以内 货未到
工销售杭州分公司
扬子石化一巴斯夫有限责任公司 非关联方 1,773,650.66 1 年以内 货未到
29,728,787.5
合计
8
（3） 2012 年 12 月 31 日预付款项余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（4） 预付款项中外币余额
外币 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 140,768.27 6.2855 884,798.96
欧元 220,000.00 8.1625 1,795,750.00
合计 884,798.96 1,795,750.00
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2012 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备
38
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
2,576,225.74 3.80
账准备的其他应收款
账龄组合 64,523,892.07 95.05 2,221,445.51 3.44
单项金额虽不重大但单项计
780,644.12 1.15
提坏账准备的其他应收款
合计 67,880,761.93 — 2,221,445.51 —
(接上表)
2011 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
1,330,001.52 4.05
账准备的其他应收款
账龄组合 31,357,748.39 95.54 1,322,119.22 4.22
单项金额虽不重大但单项计
135,216.84 0.41
提坏账准备的其他应收款
合计 32,822,966.75 — 1,322,119.22 —
2012 年 12 月 31 日其他应收款余额较 2011 年 12 月 31 日增加较多主要系投标较多导
致投标保证金及各类履约保证金增加所致。
1） 2012 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
应收出口退税 2,576,225.74 出口退税，不存在风险
合计 2,576,225.74 - — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以 54,093,288.0
1.00 540,932.88 27,712,323.83 1.00 277,123.24
内 5
1-2 年 9,639,861.96 10.00 963,986.20 2,586,356.88 10.00 258,635.69
2-3 年 106,022.34 30.00 31,806.71 389,581.99 30.00 116,874.60
3 年以
684,719.72 100.00 684,719.72 669,485.69 100.00 669,485.69
上
64,523,892.0 2,221,445.5
合计 31,357,748.39 1,322,119.22
7 1
3） 2012 年 12 月 31 日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
39
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账 计提比例
单位名称 账面余额 计提原因
金额 （%）
临安万马蓝翔置业有限公司 2,000.00 关联方不计提坏账
应收补贴款，不存在风
应收补贴款 653,334.08
险
浙江万马集团电子有限公司 125,310.04 关联方不计提坏账
合计 780,644.12
（2） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款见“九、（三）、2.关联
方其他应收款”
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系 例（%）
山东鲁能三公招标有 1 年以内、
非关联方 17,168,364.00 25.29 履约保证金
限公司 1-2 年
河北电力建设监理有
非关联方 3,560,000.00 1 年以内 5.24 履约保证金
限责任公司
广东省电力物资总公
非关联方 2,880,000.00 1 年以内 4.24 履约保证金
司
应收出口退税 非关联方 2,576,225.74 1 年以内 3.80 出口退税
浙江浙电工程招标咨 1 年以内、
非关联方 2,010,100.00 2.96 投标保证金
询有限公司 2-3 年
合计 28,194,689.74 41.54
（4） 应收关联方款项见“九、（三）、2.关联方其他应收款”
7. 存货
（1） 存货分类
2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 70,050,740.89 283,831.23 69,766,909.66
在产品 115,680,636.17 1,349,174.63 114,331,461.54
库存商品 203,232,107.35 3,002,189.20 200,229,918.15
周转材料 11,262,652.48 166,274.20 11,096,378.28
合计 400,226,136.89 4,801,469.26 395,424,667.63
40
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（接上表）
2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,716,174.28 335,496.71 47,380,677.57
在产品 89,198,617.54 1,144,848.29 88,053,769.25
库存商品 185,745,757.54 2,907,416.54 182,838,341.00
周转材料 9,000,200.05 138,389.00 8,861,811.05
合计 331,660,749.41 4,526,150.54 327,134,598.87
（2）存货跌价准备
本年减少
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 2012 年 12 月 31 日
转回 转销
原材料 335,496.71 410,136.93 461,802.41 283,831.23
在产品 1,144,848.29 3,450,226.09 3,245,899.75 1,349,174.63
库存商品 2,907,416.54 3,981,951.19 3,887,178.53 3,002,189.20
周转材料 138,389.00 264,058.25 236,173.05 166,274.20
合计 4,526,150.54 8,106,372.46 7,831,053.74 4,801,469.26
8. 其他流动资产
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
待认证进项税 26,911.28 220,672.97
应收利息 5,062,683.98 399,274.89
未交割远期结售汇浮盈 1,572,290.15
合计 6,661,885.41 619,947.86
2012 年 12 月 31 日其他流动资产余额较 2011 年 12 月 31 日增加较多主要系各类银行
保证金增加较多，且合并范围发生变化导致万马特缆的应收利息及浮盈并入年末合并报表
所致。
9. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
41
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
按成本法核算的长期股权投资 7,000,000.00
长期股权投资合计 7,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 7,000,000.00
（2） 按成本法核算的长期股权投资
2011
持股 表决 本期
年 12 本年 本年 2012 年 12 月
被投资单位名称 比例 权比 投资成本 现金
月 31 增加 减少 31 日
（%） 例（%） 红利
日
成本法核算
浙江临安中信村镇
银行股份有限公司 3.5 3.5 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 3.5 3.5 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
本年增加系合并范围发生变化，万马特缆的长期股权投资并入年末合并报表所致。
10. 固定资产
（1） 固定资产明细表
2011 年 12 月 31 2012 年 12 月 31
项目 本年增加 本年减少
日 日
原价 656,069,674.87 278,607,586.49 1,388,177.28 933,289,084.08
房屋建筑物 224,963,343.37 113,788,617.09 338,751,960.46
机器设备 404,728,021.40 156,596,177.89 1,212,457.28 560,111,742.01
运输设备 8,593,355.37 4,131,905.57 65,500.00 12,659,760.94
办公及其他设备 17,784,954.73 4,090,885.94 110,220.00 21,765,620.67
累计折旧 260,043,164.98 本年新增 本年计提 1,264,029.56 339,811,153.48
房屋建筑物 46,724,059.29 5,792,578.07 14,204,941.14 66,721,578.50
机器设备 196,910,444.05 23,488,236.51 31,425,939.98 1,098,854.11 250,725,766.43
运输设备 4,656,998.35 1,731,770.93 1,246,237.90 63,535.00 7,571,472.18
办公及其他设备 11,751,663.29 994,089.61 2,148,223.92 101,640.45 14,792,336.37
账面净值 396,026,509.89 593,477,930.60
房屋建筑物 178,239,284.08 272,030,381.96
机器设备 207,817,577.35 309,385,975.58
运输设备 3,936,357.02 5,088,288.76
办公及其他设备 6,033,291.44 6,973,284.30
减值准备 1,468,927.14 1,468,927.14
42
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2011 年 12 月 31 2012 年 12 月 31
项目 本年增加 本年减少
日 日
房屋建筑物 86,037.77 86,037.77
机器设备 1,175,530.61 1,175,530.61
运输设备 5,654.35 5,654.35
办公及其他设备 201,704.41 201,704.41
账面价值 396,026,509.89 592,009,003.46
房屋建筑物 178,239,284.08 271,944,344.19
机器设备 207,817,577.35 308,210,444.97
运输设备 3,936,357.02 5,082,634.41
办公及其他设备 6,033,291.44 6,771,579.89
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 171,887,252.46 元；本年增加的
累计折旧中，本年计提 49,025,342.94 元，由于合并范围增加导致的本年新增金额为
32,006,675.12 元；
（1） 固定资产增加主要是由于本公司在建厂房、生产线完工转固及合并范围增加所
致；
（2） 2012 年 12 月 31 日固定资产抵押情况详见附注“八.17、短期借款”；
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 1,610,005.47
11. 在建工程
（1） 在建工程明细表
2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
超高压第三四条立塔生产线
导体车间改造项目
超高压二车间
挤铝机
35KV 老悬链改造
框绞机 11,213,538.19 11,213,538.19
35KV 万马电缆专用工程
低压车间外循环水冷却系统
叉车房，2000 立方水池，堆
9,211,923.13 9,211,923.13
场及老厂区雨污水改造
大拉机
污水处理中心
43
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
青山厂房
景观建设
超高压设备及设施 55,909,627.82 55,909,627.82
8#楼食堂
屏蔽料设备及设施
硅烷一步法 2 线
低烟无卤 2 线 932,386.99 932,386.99
其他零星工程 340,398.90 340,398.90
合计 77,607,875.03 77,607,875.03
（接上表）
2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
超高压第三四条立塔生产线 42,988,401.11 42,988,401.11
导体车间改造项目 5,349,328.23 5,349,328.23
超高压二车间 20,041,134.75 20,041,134.75
挤铝机 14,571,909.10 14,571,909.10
35KV 老悬链改造 2,908,320.55 2,908,320.55
框绞机 10,967,754.87 10,967,754.87
35KV 万马电缆专用工程 8,083,445.79 8,083,445.79
低压车间外循环水冷却系统 62,123.17 62,123.17
叉车房，2000 立方水池，堆
669,800.00 669,800.00
场及老厂区雨污水改造
大拉机
污水处理中心
青山厂房 40,128,492.80 40,128,492.80
景观建设 399,500.00 399,500.00
超高压设备及设施 50,839,649.41 50,839,649.41
8#楼食堂 991,566.10 991,566.10
屏蔽料设备及设施 1,227,162.05 1,227,162.05
硅烷一步法 2 线
低烟无卤 2 线
其他零星工程 130,100.00 130,100.00
合计 199,358,687.93 199,358,687.93
44
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 2011 年 12 月 31 日 本年增加 其他 2012 年 12 月 31 日
转入固定资产
减少
超高压第三四条立
42,988,401.11 6,146,394.64 49,134,795.75
塔生产线
导体车间改造项目 5,349,328.23 1,323,822.92 6,673,151.15
超高压二车间 20,041,134.75 3,795,770.26 23,836,905.01
挤铝机 14,571,909.10 23,468.10 14,595,377.20
35KV 老悬链改造 2,908,320.55 1,713,437.90 4,621,758.45
框绞机 10,967,754.87 245,783.32 11,213,538.19
35KV 万 马 电 缆 专
8,083,445.79 829,137.80 8,912,583.59
用工程
低压车间外循环水
62,123.17 982.91 63,106.08
冷却系统
叉车房，2000 立方
水池，堆场及老厂 669,800.00 8,542,123.13 9,211,923.13
区雨污水改造
大拉机 9,737,168.33 9,737,168.33
污水处理中心 1,903,013.48 1,903,013.48
青山厂房 40,128,492.80 6,921,425.98 47,049,918.78
景观建设 399,500.00 399,500.00
超高压设备及设施 50,839,649.41 5,069,978.41 55,909,627.82
8#楼食堂 991,566.10 33,990.00 1,025,556.10
屏蔽料设备及设施 1,227,162.05 2,067,827.02 3,294,989.07
硅烷一步法 2 线 639,429.47 639,429.47
低烟无卤 2 线 932,386.99 932,386.99
其他零星工程 130,100.00 210,298.90 340,398.90
合计 199,358,687.93 50,136,439.56 171,887,252.46 77,607,875.03
45
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
其中：本
工程投入 利息资本 本年利
预算数 工程进度 年利息资
工程名称 占预算比 化累计金 息资本 资金来源
(万元) (%) 本化金额
例（%） 额（万元） 化率（%）
（万元）
超高压第三四条立塔
4,535.53 108.33 100.00 募集资金
生产线
导体车间改造项目 500.00 133.46 100.00 募集资金
超高压二车间 2,000.00 119.18 100.00 募集资金
挤铝机 1,347.27 108.33 100.00 募集资金
35KV 老悬链改造 305.00 151.53 100.00 募集资金
框绞机 1,075.00 104.31 90.00 募集资金
35KV 万马电缆专用工
900.00 99.03 100.00 募集资金
程
低压车间外循环水冷
50.00 12.62 100.00 募集资金
却系统
叉车房，2000 立方水
池，堆场及老厂区雨污 400.00 230.30 80.00 募集资金
水改造
大拉机 980.00 99.36 100.00 募集资金
污水处理中心 191.00 99.63 100.00
自 有 资
青山厂房 2,700.00 174.26 100.00 329.69 28.36 6.21 金、银行
贷款
景观建设 47.00 85.00 100.00 自有资金
超高压设备及设施 6,000.00 93.18 85.00 295.12 132.31 4.95 银行贷款
8#楼食堂 145.00 70.73 100.00 自有资金
屏蔽料设备及设施 890.00 37.02 100.00 自有资金
硅烷一步法 2 线 80.00 79.93 100.00 自有资金
低烟无卤 2 线 130.00 71.72 90.00 自有资金
合计 624.81 160.67
（3） 本公司在建工程 2012 年 12 月 31 日不存在减值情形，未计提在建工程减值准
备。
46
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 无形资产
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
原价 98,392,411.29 15,155,922.29 113,548,333.58
土地使用权 96,887,012.23 15,139,170.16 112,026,182.39
办公软件 232,184.61 16,752.13 248,936.74
专利技术 1,273,214.45 1,273,214.45
累计摊销 7,939,879.68 3,524,990.83 11,464,870.51
土地使用权 7,174,637.78 3,171,862.10 10,346,499.88
办公软件 134,536.36 98,485.85 233,022.21
专利技术 630,705.54 254,642.88 885,348.42
账面净值 90,452,531.61 102,083,463.07
土地使用权 89,712,374.45 101,679,682.51
办公软件 97,648.25 15,914.53
专利技术 642,508.91 387,866.03
减值准备
土地使用权
办公软件
专利技术
账面价值 90,452,531.61 102,083,463.07
土地使用权 89,712,374.45 101,679,682.51
办公软件 97,648.25 15,914.53
专利技术 642,508.91 387,866.03
本年增加的累计摊销中，本年摊销 2,576,037.75 元，由于合并范围增加导致的本年
新增金额为 948,953.08 元；
（1） 无形资产原价增加主要是合并范围增加所致；
（2） 无形资产抵押情况详见附注“八、17.短期借款”；
（3） 本年新纳入合并范围的万马特缆无形资产以评估值作为入账依据，根据中和资
产评估有限公司中和评报字（2012）第 BJV3008D001 号评估报告结论，土地使用权评估值
为 13,322,500.00 元。
13. 商誉
2011 年
本年 2012 年 12 月 31 年末减
被投资单位名称 12 月 31 本年增加
减少 日 值准备
日
浙江万马集团特种
295,460,125.84 295,460,125.84
电子电缆有限公司
47
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 295,460,125.84 295,460,125.84
注：本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应
的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者
资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
商誉形成原因详见 “七、（三）、2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况”
14. 长期待摊费用
其
他
2011 年 12 月 本年其 2012 年 12 月 31 减
项目 31 日
本年增加 本年摊销 日
他减少 少
原
因
装修支出 1,944,936.60 147,426.20 1,797,510.40
租入固定资产
407,278.66 227,000.00 257,043.18 377,235.48
改良支出
临时建筑物 163,058.55 37,475.37 125,583.18
其他 21,667.23 21,667.23
合计 592,004.44 2,171,936.60 463,611.98 2,300,329.06
长期待摊费用增加主要系合并范围增加所致。
15. 递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产
坏账减值准备 7,651,571.77 5,049,925.33
存货减值准备 720,220.39 678,922.59
固定资产减值准备 220,339.08
固定资产折旧年限不同导致的
834,483.93 586,356.39
折旧差异
48
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
计入递延收益的政府补助 2,182,500.00 2,016,000.00
交易性金融资产价值变动 248,700.00
未实现内部交易 25,611.33
合计 11,634,726.50 8,579,904.31
递延所得税负债
远期结售汇期末浮盈 235,843.52
评估公允价值调整 2,777,599.13
合计 3,013,442.65
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 1,589,425.25 705,323.96
合计 1,589,425.25 705,323.96
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 备注
2016 年 2,821,295.85 2,821,295.85 2011 年度亏损
2017 年 3,536,405.15 2012 年度亏损
合计 6,357,701.00 2,821,295.85
（4） 可抵扣差异项目明细和应纳税差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账减值准备 50,995,267.44
存货跌价准备 4,801,469.26
固定资产减值准备 1,468,927.14
固定资产折旧年限不同导致的折旧差异 5,563,226.17
计入递延收益的政府补助 14,550,000.00
未实现内部交易 170,742.18
小计 77,549,632.19
应纳税差异项目
远期结售汇期末浮盈 1,572,290.15
评估公允价值调整 18,517,327.53
小计 20,089,617.68
49
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 资产减值准备
本年减少
2011 年 12 月 31 2012 年 12 月 31
项目 日
本年增加 日
转回 转销
坏账准备 33,663,300.35 17,373,669.19 41,702.10 50,995,267.44
存货跌价准
4,526,150.54 8,106,372.46 7,831,053.74 4,801,469.26
备
固定资产减
1,468,927.14 1,468,927.14
值准备
合计 38,189,450.89 26,948,968.79 7,872,755.84 57,265,663.84
17. 短期借款
借款类别 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
质押借款 111,070,055.83 15,000,000.00
抵押借款 194,000,000.00 110,000,000.00
保证借款 544,704,393.79 475,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 40,000,000.00
合计 909,774,449.62 640,000,000.00
（1） 2012 年 12 月 31 日质押借款明细
贷款银行 质押贷款金额 贷款期间 质押物 质押金额
上海浦东发展银行 2012 年 12 月 26 日至
4,333,435.84 承兑票据 469.77 万元
杭州分行中山支行 2013 年 6 月 26 日
上海浦东发展银行 2012 年 2 月 27 日至 保证金、 1,500.00 万 元 、
45,000,000.00
杭州分行中山支行 2013 年 2 月 27 日 应收账款 4,500.00 万元
万马高分子小计 49,333,435.84
上海浦东发展银行 2012 年 6 月 14 日至
17,935,434.41 保证金 1,350.00 万元
杭州临安支行 2013 年 6 月 13 日
上海浦东发展银行 2012 年 8 月 17 日至
12,267,806.34 保证金 1,350.00 万元
杭州临安支行 2013 年 8 月 16 日
上海浦东发展银行 2012 年 10 月 22 日至
12,648,311.65 保证金 1,983.00 万元
杭州临安支行 2013 年 10 月 21 日
上海浦东发展银行 2012 年 5 月 2 日至
18,885,067.60 保证金 1,885.65 万元
杭州临安支行 2013 年 5 月 1 日
万马特缆小计 61,736,619.99
质押借款合计 111,070,055.83
50
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 2012 年 12 月 31 日抵押借款明细
贷款银行 抵押资产 抵押借款金额 贷款期间
2012 年 5 月 24 日至
中国建设银行临安支行 房屋建筑物、土地 30,000,000.00
2013 年 5 月 23 日
2012 年 11 月 9 日至
中国银行浙江省分行 房屋建筑物、土地 24,000,000.00
2013 年 11 月 8 日
2012 年 11 月 16 日至
中国银行浙江省分行 房屋建筑物、土地 20,000,000.00
2013 年 11 月 15 日
2012 年 11 月 29 日至
中国银行浙江省分行 房屋建筑物、土地 30,000,000.00
2013 年 11 月 28 日
万马电缆小计 104,000,000.00
房屋建筑物、土地 2012 年 9 月 14 日至
中国农业银行临安市支行 7,500,000.00
使用权 2013 年 3 月 13 日
房屋建筑物、土地 2012 年 7 月 30 日至
中国农业银行临安市支行 2,500,000.00
使用权 2013 年 1 月 25 日
房屋建筑物、土地 2012 年 7 月 16 日至
中国农业银行临安市支行 10,000,000.00
使用权 2013 年 1 月 9 日
2012 年 4 月 25 日至
中国银行浙江省分行 土地使用权 20,000,000.00
2013 年 4 月 25 日
2012 年 7 月 26 日至
中国银行浙江省分行 土地使用权 20,000,000.00
2013 年 1 月 26 日
2012 年 9 月 13 日至
中国银行浙江省分行 土地使用权 10,000,000.00
2013 年 9 月 13 日
2012 年 10 月 16 日至
中国银行浙江省分行 土地使用权 20,000,000.00
2013 年 10 月 15 日
万马高分子小计 90,000,000.00
抵押借款合计 194,000,000.00
抵押物明细如下：
2012 年 12 月 31 日账
资产类别 面积 账面原值 权利证书号
面净值
青山湖 0000162 号至青山湖
0000168 号 、 青 山 湖 字 第
房屋建筑物 71,555.21 104,871,930.81 77,621,243.02 0000172 号 、 青 山 湖 字 第
0000206 号
临国用（2007）第 030163 号、
土地使用权 98,057.93 19,875,048.88 17,556,706.50 临国用（2007）第 030197 号
万马电缆小计 124,746,979.69 95,177,949.52
青山湖字 0000690 号至青山湖
房屋建筑物 49,428.31 67,655,620.25 60,113,615.56 字 0000699 号 、 青 山 湖 字
201200116 号至 201200120 号
临国用（2010）第 04700 号、
土地使用权 123,814.66 49,214,602.23 44,856,476.42
临国用（2009）第 04978 号
万马高分子小计 116,870,222.48 104,970,091.98
抵押资产合计 241,617,202.17 200,148,041.50
51
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
万马高分子公司向中国银行借入的抵押借款除由房屋建筑物和土地使用权提供抵押
外，还由杭州锦江集团提供连带保证责任；
万马特缆公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州临安支行于 2012 年 2 月 24 日签
订最高额抵押合同，抵押金额 3000 万,抵押物包含临房权证青山湖字第 201100137 号、第
201100039 号至第 201100046 号房产及临国用（2006）第 030029 号土地，抵押期限为 2012
年 2 月 24 日至 2015 年 2 月 24 日，截止 2012 年 12 月 31 日，该抵押项下无借款。
（3） 2012 年 12 月 31 日保证借款明细
贷款单位 贷款金额 担保方 贷款期间
杭州锦 江集 团有限 公司 / 2012 年 7 月 10 日至
交通银行临安支行 30,000,000.00
张德生 2013 年 7 月 9 日
杭州锦 江集 团有限 公司 / 2012 年 10 月 25 日至
交通银行临安支行 30,000,000.00
张德生 2013 年 10 月 24 日
杭州锦 江集 团有限 公司 / 2012 年 11 月 12 日至
交通银行临安支行 20,000,000.00
张德生 2013 年 11 月 11 日
杭州锦 江集 团有限 公司 / 2012 年 11 月 19 日至
交通银行临安支行 20,000,000.00
张德生 2013 年 11 月 18 日
2012 年 06 月 19 日至
中国建设银行临安支行 15,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
2013 年 6 月 18 日
2012 年 7 月 30 日至
中国建设银行临安支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
2013 年 7 月 29 日
2012 年 9 月 26 日至
中国建设银行临安支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
2013 年 9 月 25 日
2012 年 9 月 13 日至
中国农业银行临安市支行 30,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
2013 年 3 月 12 日
2012 年 10 月 11 日至
中国农业银行临安市支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
2013 年 4 月 10 日
2012 年 10 月 16 日至
中国农业银行临安市支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
2013 年 4 月 15 日
2012 年 11 月 5 日至
中国农业银行临安市支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
2013 年 5 月 4 日
2012 年 7 月 21 日至
汇丰银行（中国）杭州分行 20,000,000.00 张德生
2013 年 1 月 20 日
2012 年 8 月 3 日至 2013
汇丰银行（中国）杭州分行 10,000,000.00 张德生
年2月1日
2012 年 7 月 5 日至 2013
汇丰银行（中国）杭州分行 19,740,000.00 张德生
月1月4日
2012 年 10 月 15 日至
汇丰银行（中国）杭州分行 33,800,000.00 张德生
2013 年 4 月 14 日
2012 年 10 月 16 日至
汇丰银行（中国）杭州分行 15,000,000.00 张德生
2013 年 4 月 15 日
2012 年 10 月 18 日至
汇丰银行（中国）杭州分行 1,200,000.00 张德生
2013 年 4 月 17 日
汇丰银行（中国）杭州分行 49,964,393.79 张德生 透支户,无固定期限
万马电缆小计 394,704,393.79
上海浦东发展银行杭州分行 杭州锦江集团有限公司/张 2012 年 2 月 17 日至
20,000,000.00
中山支行 德生 2013 年 2 月 17 日
中国农业银行临安市支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司/万 2012 年 9 月 11 日至
52
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
贷款单位 贷款金额 担保方 贷款期间
马联合控股集团有限公司 2013 年 3 月 10 日
杭州锦江集团有限公司/万 2012 年 9 月 5 日至 2013
中国农业银行临安市支行 20,000,000.00
马联合控股集团有限公司 年9月4日
杭州锦江集团有限公司/万 2012 年 8 月 23 至 2013
中国农业银行临安市支行 27,000,000.00
马联合控股集团有限公司 年 8 月 22 日
杭州锦江集团有限公司/万 2012 年 9 月 17 日至
中国农业银行临安市支行 18,000,000.00
马联合控股集团有限公司 2013 年 3 月 16 日
杭州锦江集团有限公司/万 2012 年 10 月 11 日至
中国农业银行临安市支行 20,000,000.00
马联合控股集团有限公司 2013 年 10 月 10 日
杭州锦江集团有限公司/万 2012 年 8 月 17 日至
中国农业银行临安市支行 25,000,000.00
马联合控股集团有限公司 2013 年 8 月 16 日
万马高分子小计 150,000,000.00
保证借款合计 544,704,393.79
18. 应付票据
票据种类 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 168,025,390.87 129,359,436.30
合计 168,025,390.87 129,359,436.30
下一会计年度将到期的金额为 168,025,390.87 元。
19. 应付账款
（1） 应付账款
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
合计 196,111,183.57 145,044,254.17
其中：1 年以上 19,220,943.44 6,037,986.52
账龄超过 1 年的应付账款主要是尚未支付的货款。
（2） 2012 年 12 月 31 日应付账款余额中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
（3） 应付账款中外币余额
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币
名称 折算汇 折算汇
原币 折合人民币 原币 折合人民币
率 率
美元 1,540,502.50 6.2855 9,682,828.41 131,670.00 6.3009 829,639.50
欧元 815,000.00 8.3176 6,778,844.00 863,280.36 8.1625 7,046,525.94
英镑 68,500.00 9.7116 665,244.60
合计 16,461,672.41 8,541,410.04
53
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 预收款项
（1） 预收款项
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
合计 126,593,859.65 109,099,637.72
其中：1 年以上 1,232,626.24 6,418,112.03
（2） 2012 年 12 月 31 日预收款项余额中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
（3） 预收账款中外币余额
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 114,734.75 6.2855 721,165.27 86,816.19 6.3009 547,020.13
欧元 174.30 8.3176 1,449.76
合计 722,615.03 86,816.19 547,020.13
21. 应付职工薪酬
2011 年 12 月 31 2012 年 12 月 31
项目 本年增加 本年减少
日 日
工资、奖金、津贴和
9,620,397.61 99,895,247.22 93,290,172.18 16,225,472.65
补贴
职工福利费 6,053,390.86 6,053,390.86
社会保险费 492,668.79 8,893,219.90 8,862,247.18 523,641.51
其中：医疗保险费 110,023.82 3,315,447.87 3,290,903.38 134,568.31
基本养老保险
238,113.64 3,633,637.57 3,554,983.59 316,767.62
费
失业保险费 34,072.85 916,078.37 909,535.12 40,616.10
工伤保险费 106,773.66 901,641.22 982,817.81 25,597.07
生育保险费 3,684.82 126,414.87 124,007.28 6,092.41
住房公积金 41,736.00 1,577,364.25 1,610,100.25 9,000.00
工会经费和职工教育经
4,316,961.81 3,448,126.45 2,736,306.48 5,028,781.78
费
合计 14,471,764.21 119,867,348.68 112,552,216.95 21,786,895.94
应付职工薪酬增加主要系合并范围增加所致。
54
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 应交税费
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
增值税 7,814,149.38 19,212,165.96
营业税 9,485.39
企业所得税 26,038,858.03 17,904,027.45
城市维护建设税 793,485.14 1,401,637.16
房产税 2,517,997.19 2,137,997.14
土地使用税 1,693,030.90
个人所得税 398,276.49 334,249.67
印花税 86,597.34 79,591.39
教育费附加 585,597.50 1,022,817.11
水利建设专项基金 279,944.23 331,597.32
残保金 21,270.02 14,982.07
合计 40,238,691.61 42,439,065.27
23. 应付利息
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
长期借款利息 70,428.93 193,887.62
24. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
合计 58,079,390.20 48,893,582.48
其中：1 年以上 17,489,763.22 15,619,614.67
（2） 账龄超过 1 年的其他应付款主要是未付的风险保证金及押金等。
（3） 2012 年 12 月 31 日其他应付款余额中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位款项。
25. 其他流动负债
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
短期融资券 100,000,000.00
运费 3,376,752.04 1,763,468.24
银行贷款利息 6,762,022.26 3,068,322.69
一年内结转的递延收益 720,000.00 360,000.00
合计 10,858,774.30 105,191,790.93
55
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）一年内结转的递延收益详见“七、27、其他非流动负债（3）政府补助”。
（2）其他流动负债减少较多主要系本年偿还短期融资券所致。
26. 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
保证借款 41,165,245.00 54,115,816.00
合计 41,165,245.00 54,115,816.00
56
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 长期借款明细
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
贷款单位 贷款期限 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
自首次提款日起 60 个 参照中国人民银行发布的同
中国进出口银
月，首次提款日为 2009 人民币 档次金融机构人民币商业贷 20,000,000.00 20,000,000.00
行浙江省分行
年 12 月 28 日 款基准利率下浮 10%确定
自首次提款日起 60 个 参照中国人民银行发布的同
中国进出口银
月，首次提款日为 2010 人民币 档次金融机构人民币商业贷 6,400,000.00 6,400,000.00
行浙江省分行
年6月9日 款基准利率下浮 10%确定
自首次提款日起 60 个 参照中国人民银行发布的同
中国进出口银
月，首次提款日为 2010 人民币 档次金融机构人民币商业贷 1,000,000.00 1,000,000.00
行浙江省分行
年8月6日 款基准利率下浮 10%确定
自首次提款日起 60 个
中国进出口银
月，首次提款日为 2010 美元 6 个月 LIBOR+4% 1,500,000.00 9,428,250.00 1,500,000.00 9,451,350.00
行浙江省分行
年 8 月 17 日
自首次提款日起 60 个
中国进出口银
月，首次提款日为 2011 美元 6 个月 LIBOR+4% 690,000.00 4,336,995.00 690,000.00 4,347,621.00
行浙江省分行
年 2 月 10 日
合计 41,165,245.00 54,115,816.00
以上借款均由杭州锦江集团有限公司提供保证。
57
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 其他非流动负债
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延收益 13,830,000.00 13,080,000.00
合计 13,830,000.00 13,080,000.00
（1） 根据国家发展和改革委员会与工业和信息化部联合下发的发改投资（2009）
2826 号文件，本公司年产 100 公里 500KV 交联电缆项目获得国家补助资金 720 万元，形
成两条生产线，均按十年摊销；
（2） 根据 2010 年 10 月 25 日国家发改委《国家发展改革委关于下达产业结构调
整项目 2010 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2010]2540 号）文件规定，万马
高分子公司于 2011 年 1 月 27 日收到临安市财政局下发的 696 万元专项资金；2012 年 6
月 1 日，收到临安市财政局根据《临安市人民政府关于兑现 2011 年度临安市工业企业
技术改造项目财政资助的通知》(临政函（2012）24 号)下发的 2011 年度临安市工业技
术改造项目财政资助 150 万元，以上两笔资金用于年产 2 万吨超高压电缆绝缘料项目，
截止 2012 年 12 月 31 日，该项目尚未批量投产。
（3）政府补助
2012 年 12 月 31 日账面余额 本期
计入当期损益 返还
政府补助种类 列入其他非流 列入其他流 退还
金额 原因
动负债金额 动负债金额 金额
年产 100 公里 500KV 交
5,370,000.00 720,000.00 390,000.00
联电缆项目
年产 2 万吨超高压电缆
8,460,000.00
绝缘料"项目政府补助
合计 13,830,000.00 720,000.00 390,000.00
计入其他流动负债的金额为预计在下年度结转营业外收入的金额。
58
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 股本
2011 年 12 月 31 日（万 2012 年 12 月 31 日（万
本年变动（万元）
股东名称/类别 元） 元）
金额 比例（%） 发行新股 其他 小计 金额 比例（%）
有限售条件股份
-5,332.7 33,453.8 62,491.3
其他内资持股 29,037.52 67.28 38,786.52 67.27
2 0 2
-3,258.0 28,638.4 54,951.9
其中：境内法人持股 26,313.48 60.97 31,896.49 59.16
0 9 7
-2,074.7
境内自然人持股 2,724.04 6.31 6,890.03 4,815.31 7,539.35 8.12
2
有限售条件股份合 -5,332.7 33,453.8 62,491.3
29,037.52 67.28 38,786.52 67.27
计 2 0 2
无限售条件股份
16,279.9 30,402.4
人民币普通股 14,122.48 32.72 10,947.23 5,332.72 32.73
5 3
无限售条件股份合 16,279.9 30,402.4
14,122.48 32.72 10,947.23 5,332.72 32.73
计 5 3
100.0 49,733.7 92,893.7
股份总额 43,160.00 49,733.75 100.00
0 5 5
经 2012 年 3 月 20 日召开的 2011 年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向
全体股东每 10 股转增股本 8 股，转增前公司总股本为 43,160 万股，转增后总股本增至
77,688 万股。信永中和会计师事务所为此出具了 XYZH/2011SHA1018-4 号验资报告；
经 2012 年 7 月 25 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过并经中国证监会
许可【2012】1332 号文《关于核准浙江万马电缆股份有限公司向浙江万马电气电缆集团
有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司向浙江万马电气电
缆集团有限公司发行 65,078,874 股，向临安市普特实业投资合伙企业发行 31,056,660
股，向临安金临达实业投资合伙企业发行 12,321,552 股，向张德生发行 11,675,822 股，
向王一群发行 18,614,747 股，向张云发行 7,119,213 股，向潘玉泉发行 6,190,620 股，
购买浙江万马高分子材料有限公司、浙江天屹通信线缆有限公司、浙江万马特种电子电
缆有限公司 100%股权，发行后，本公司总股本增至 92,894 万股。信永中和会计师事务
所为此出具了 XYZH/ 2011SHA1021-12 号验资报告。
29. 资本公积
项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
股本溢价 837,358,986.18 503,481,733.47 577,219,221.47 763,621,498.18
合计 837,358,986.18 503,481,733.47 577,219,221.47 763,621,498.18
59
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 经 2012 年 3 月 20 日召开的 2011 年度股东大会审议通过，本公司以资本公
积金向全体股东每 10 股转增股本 8 股，资本公积减少金额为 345,280,000.00 元；
（2） 2012 年本公司发行股份购买资产，发行股份的溢价为 510,481,733.47 元，
扣除发行费用 7,000,000.00 元后，增加股本溢价 503,481,733.47 元；
（3） 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，本公司将万马高分子、
天屹通信纳入 2011 年度的合并范围，因 2011 年期末本公司账面不存在对万马高分子、
天屹通信的股权投资，故在编制合并报表过程中将万马高分子、天屹通信净资产转入年
初合并报表资本公积 215,384,571.39 元，该金额在 2012 年度合并过程中作减少处理；
（4） 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，在编制合并报表过程中
对于企业合并前万马高分子、天屹通信实现的留存收益中归属于本公司的部分应自资本
公积转入留存收益，万马高分子、天屹通信截止 2011 年 12 月 31 日、2012 年 10 月 31
日留存收益累计分别为 145,972,151.02 元、162,526,801.10 元，因此需在 2011 年 12
月 31 日减少资本公积 145,972,151.02 元，在 2012 年 12 月 31 日减少资本公积
162,526,801.10 元，两者的差异金额为 16,554,650.08 元在 2012 年合并过程中作资本
公积减少处理。
30. 盈余公积
项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
法定盈余公积 72,630,917.00 17,763,469.45 90,394,386.45
合计 72,630,917.00 17,763,469.45 90,394,386.45
31. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
本年年初金额 454,167,838.56
加：本年归属于母公司股东的净利润 177,634,694.51
减：提取法定盈余公积 17,763,469.45 10.00
应付普通股股利 45,160,000.00
其他 30,200,000.00
本年年末金额 538,679,063.62
经本公司 2012 年 2 月 27 日第二届董事会第十四次会议决议，以 2011 年末总股本
43,160 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税），合计派发现金股利
4,316 万元 0039 号至第 201100046 号房产及临国用（2006）
经天屹通信公司 2012 年 1 月 16 日股东会决议，向全体股东分派现金股利 200.00
万元；
其他为天屹通信公司根据股东会决议在 2012 年度将未分配利润 30,200,000.00 元
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
转增实收资本金额。
32. 营业收入、营业成本
项目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 3,840,433,885.92 3,557,364,269.68
其他业务收入 10,508,830.20 8,817,493.01
合计 3,850,942,716.12 3,566,181,762.69
主营业务成本 3,235,097,819.83 3,040,896,670.45
其他业务成本 9,523,278.57 7,795,339.55
合计 3,244,621,098.40 3,048,692,010.00
（1） 主营业务—按行业分类
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电缆 3,007,060,807.03 2,523,629,365.82 2,809,768,800.01 2,377,350,932.78
电缆材料 833,373,078.89 711,468,454.01 747,595,469.67 663,545,737.67
合计 3,840,433,885.92 3,235,097,819.83 3,557,364,269.68 3,040,896,670.45
（2） 主营业务—按产品分类
2012 年度 2011 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电缆 3,005,680,036.72 2,522,552,123.45 2,809,401,278.67 2,377,094,720.28
电缆材料 833,373,078.89 711,468,454.01 747,595,469.67 663,545,737.67
充电桩设备 1,380,770.31 1,077,242.37 367,521.34 256,212.50
合计 3,840,433,885.92 3,235,097,819.83 3,557,364,269.68 3,040,896,670.45
（3） 主营业务—按地区分类
2012 年度 2011 年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东地区 1,538,311,466.40 1,321,139,388.29 1,418,230,194.89 1,236,662,586.82
华中地区 438,066,383.83 374,944,366.79 415,375,249.84 362,062,546.95
华北地区 768,341,988.00 623,138,220.36 900,484,113.25 757,827,191.21
华南地区 488,669,093.22 414,712,688.77 361,403,298.37 308,653,266.51
其他地区 607,044,954.47 501,163,155.62 461,871,413.33 375,691,078.96
合计 3,840,433,885.92 3,235,097,819.83 3,557,364,269.68 3,040,896,670.45
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（4） 前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入的
客户名称 2012 年度
比例（%）
天津市城区电力物资公司 160,016,357.00 4.16
浙江省电力公司 57,020,071.92 1.48
北京市轨道交通建设管理有限公司 54,598,326.07 1.42
远东电缆有限公司 47,659,473.78 1.24
中建工业设备安装有限公司 39,357,238.20 1.02
合计 358,651,466.97 9.32
33. 营业税金及附加
项目 2012 年度 2011 年度
城建税 6,341,921.64 5,483,386.04
教育费附加 4,667,758.39 4,052,376.36
营业税 9,488.86 16,644.63
水利建设基金 3,885,115.93 3,641,695.52
合计 14,904,284.82 13,194,102.55
34. 销售费用
项目 2012 年度 2011 年度
中标服务费 74,137,941.26 88,113,467.41
运费 61,343,432.27 42,385,743.54
差旅费 23,306,423.56 25,890,738.56
业务招待费 20,263,285.98 19,803,613.70
职工薪酬 13,140,749.12 11,831,883.21
业务费 12,253,556.27 10,660,652.53
电缆安装费 11,203,496.50 13,067,109.92
销售管理费 6,527,521.30 8,243,507.37
其他 1,029,803.35 281,447.85
合计 223,206,209.61 220,278,164.09
运费 2012 年较 2011 年增加较多系运量及运价上升所致。
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35. 管理费用
项目 2012 年度 2011 年度
研究开发费 70,641,032.84 44,027,222.48
职工薪酬 32,089,433.05 26,013,500.60
折旧及摊销 7,138,144.65 5,569,973.05
税金 6,505,103.11 4,005,038.36
审计审核费 4,365,705.69 1,011,920.00
办公费 3,692,409.46 3,358,507.07
其他 3,552,982.75 4,320,610.65
业务招待费 3,357,250.44 2,386,901.68
车辆使用费 2,100,551.35 1,676,159.40
租赁费 1,238,722.23 1,577,254.38
差旅费 862,708.71 1,180,888.40
总计 135,544,044.28 95,127,976.07
（1） 研究开发费 2012 年度增加较多主要系万马高分子公司为了配合超高压绝
缘料的即将量产，加大对超高压绝缘料及配套产品的研发投入所致；
（2） 税金 2012 年度增加主要系 2012 年土地使用税的税收优惠政策发生变化引
起土地使用税上升所致；
（3） 审计审核费 2012 年增加主要系 2012 年本公司重大重组支付会计师费、律
师费、评估费所致。
36. 财务费用
项目 2012 年度 2011 年度
利息支出 55,382,340.99 49,540,813.70
减：利息收入 11,425,242.39 5,778,253.34
加：汇兑损失 501,592.47 748,407.72
加：其他支出 10,563,589.18 10,965,922.26
合计 55,022,280.25 55,476,890.34
利息收入增加主要系其他货币资金中的保证金存款等增加较多所致息。
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37. 资产减值损失
项目 2012 年度 2011 年度
坏账损失 17,218,827.56 7,764,173.73
存货跌价损失 8,106,372.46 4,526,150.54
固定资产减值损失 372,694.49
合计 25,697,894.51 12,290,324.27
38. 公允价值变动收益
项目 2012 年度 2011 年度
铜期货期末浮盈 1,658,000.00 -1,658,000.00
远期结售汇期末浮盈 342,470.09
合计 2,000,470.09 -1,658,000.00
39. 投资收益
项目 2012 年度 2011 年度
铜期货投资收益 -555,219.32 -66,023.03
聚乙烯期货投资收益 89,800.00
远期结售汇交割收益 95,500.00
合计 -369,919.32 -66,023.03
40. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 2012 年 2011 年度
损益的金额
非流动资产处置利得 73,567.41 200,757.54 59,840.10
其中：固定资产处置利得 73,567.41 200,757.54 59,840.10
政府补助 17,595,717.82 11,566,325.51 14,431,473.51
增值税退税收入 27,521,698.12 27,657,140.77
其他 1,200,607.79 1,095,396.19 634,057.61
合计 46,391,591.14 40,519,620.01 15,125,371.22
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（2） 政府补助明细
项目 2012 年度 2011 年度 来源和依据
递延收益 390,000.00 360,000.00 系递延收益结转的营业外收入（详见“七、27、其他非流动负债（3）政府补助”）
杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达 2012 年第一批杭州市重点产
业发展资金的通知》(杭财企[2012]1626 号)、《关于下达 2013 年第一批杭州市重点
产业发展资金的通知》(杭财企[2012]1627 号);临安市财政局《2011 年第五批重点
重点产业发展资金 6,842,800.00 4,130,000.00 产业发展资金（年产 1 万吨抗水树电缆绝缘料技改项目）奖励》(杭财企[2012]586
号);临安财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达 201 年第二批杭州市重点
产业发展资金的通知》(杭财企[2011]953 号);杭州市人民政府《2012 年市重点产业
发展资金展会及产品参展类项目计划》
浙江省财政厅、杭州市经济和信息化委员会《关于下达 2012 年第一批工业转型升级
工业转型升级财政专项资金 2,500,000.00 300,000.00
财政专项资金的通知》(浙财企[2012]276 号)
临安市民政局、临安市财政局、临安市残疾人联合会、临安市人力资源和社会保障
局《关于下拨 2011 年度全市福利企业财政补贴与奖励的资金通知》(临民福[2012]6
福利企业财政补贴 1,503,081.63 1,359,247.57
号);临安市再就业工程领导小组办公室《11 年度福利企业财政补贴》(临残联
[2012]15 号)
水利基金退税 683,729.43 335,000.00 临安市地方税务局直属分局通知书
临安市人民政府、临安市财政局《关于兑现 2011 年度临安市技术创新财政资助奖励
技术创新财政资助 200,000.00 440,000.00
的通知》(临政函[2012]25 号)
杭州市财政局《关于下达 2011 年杭州市第三批重大科技创新项目补助经费的通知》
重大科技创新项目补助 200,000.00 500,000.00
(杭科计[2011]312 号)
临安市科学技术局《关于下达 2012 年临安市第一批科技计划项目的通知》(临科字
科技计划项目补助 100,000.00 33,800.00
[2012]30 号)
临安市人民政府、临安市财政局《关于兑现 2011 年度鼓励企业拓展市场财政资助奖
鼓励企业拓展市场财政资助 64,000.00 80,000.00
励的通知》(临政函[2012]27 号)
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012 年度 2011 年度 来源和依据
临安市科学技术局专利资助 63,000.00 14,000.00 临安市科学技术局
各项先进奖励 40,000.00 40,000.00 太湖源镇人民政府《关于表彰 2011 年度企业各项先进的通知》
个税手续费返还 20,032.70 21,624.98 临安市地税局《2011 年度个人所得税代办手续费补贴通知》
杭州市人民政府《关于 2012 年杭州市科技进步奖评选结果批复》(杭政函[2012]175
科技进步奖 20,000.00 20,000.00
号)
中小企业国际市场开拓资金 15,500.00 7,000.00 临安市财政局《关于 2011 年度第二批中小企业国际市场开拓资金的通知》
专利示范、试点企业资助资金 4,000.00 97,500.00 临安市科学技术局专利资助
临安市财政局《关于 2001 年度资本市场融资申请财政奖励的请示》(临政函[2012]2
资本市场融资财政奖励 2,000,000.00
号)
临安市人民政府《关于兑现 2011 年度临安市工业企业技术改造项目财政资助的通
知》(临政函[2012]24 号)、《技术创新财政资助奖励的通知》(临政函[2012]25 号)、
《2011 年度品牌建设财政的通知》(临政函[2012]33 号)、《表彰奖励 2011 年度行业
工业发展基金 1,752,645.00
龙头企业的通报》(临政函[2012]42 号);杭州市财政局、杭州市对外贸易经济合作
局《关于下达 2010 年度杭州市外贸出口信用保险保费补贴资金的通知》(杭财企
[2011]543 号)
浙江省财政厅、浙江省经济和信息委员会《2012 年省信息服务业发展专项资金》(浙
信息服务业发展专项资金 305,500.00
财企[2012]253 号)
临安市残疾人联合会、临安市财政局、临安市地方税务局《关于退还 2011 年度残疾
退还残疾人就业保障金 234,765.30 人就业保障金的通知》(临残联[2012]15 号)、《关于退还 2012 年度残疾人就业保障
金的通知》(临残联[2012]15 号)
浙江省临安经济开发区管理委员会《关于表彰 2011 年度工业经济发展各类先进的通
工业经济发展先进奖励 200,500.00
报》(临开管委[2012]7 号)
工业政策财政补助 177,000.00 临安市财政局《2011 年工业政策财政补助经费》
超比例安置残疾职工奖励 97,500.00 临安市残疾人联合会《超比例安置残疾职工奖励》
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项目 2012 年度 2011 年度 来源和依据
临安市人民政府、临安市财政局《关于兑现 2011 年度扶持对外经贸发展财政资助奖
对外经贸发展财政资助 84,000.00
励的通知》(临政函[2012]50 号)
临安市残疾人联合会《临安市 2011 年度残疾人就业保障金退还》(临残联[2012]15
残疾人就业保障金退还 82,663.76
号)
临安市人民政府《关于兑现 2011 年度品牌建设财政奖励的通知》(临政函[2012]33
品牌建设财政奖励 10,000.00
号)
临安市财政局补助 5,000.00
产业技术研发奖 20,000.00
创新团队奖 10,000.00
大科技科技创新项目补助 875,000.00
发展新型重化工业专项资金 400,000.00
扶持外经贸发展财政资助 225,700.00
高新技术研发补助 100,000.00
工业经济发展政策财政补助 1,215,000.00
工业企业信息化应用资助 100,000.00
境外参展展位费补助 22,465.00
土地使用税减免 742,887.96
战略性新兴产业补助 117,100.00
合计 17,595,717.82 11,566,325.51
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41. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 2012 年 2011 年度
损益的金额
非流动资产处置损失 9,889.72 42,687.86 9,889.72
其中：固定资产处置损
9,889.72 42,687.86 9,889.72
失
对外捐赠 384,711.84 84,000.00 384,000.00
其他 69,796.85 404,687.92 68,653.15
罚款支出 1,385,256.45 2,283,260.11 1,098,590.70
合计 1,849,654.86 2,814,635.89 1,561,133.57
42. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 2012 年度 2011 年度
当年所得税 24,451,056.13 19,268,967.85
递延所得税 -2,861,960.99 -2,607,486.32
合计 21,589,095.14 16,661,481.53
（2） 当年所得税
项目 合计
本年合并利润总额 198,119,391.30
加：纳税调整增加额 37,145,398.99
减：纳税调整减少额 75,943,705.72
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本年亏损额 3,685,956.29
本年应纳税所得额 163,007,040.86
法定所得税税率（25%）
本年应纳所得税额 40,751,760.22
减：减免所得税额 16,300,704.09
减：抵免所得税额
本年应纳税额 24,451,056.13
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当年所得税 24,451,056.13
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43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益（1）的计算（不扣除非经常性损益）
项目 序号 2012 年度 2011 年度
归属于母公司股东的净利润 1 177,634,694.51 141,383,393.50
归属于母公司的非经常性损益 2 61,196,557.94 41,702,889.15
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 116,438,136.57 99,680,504.35
性损益后的净利润
年初股份总数 4 868,362,602.00 811,482,602.00
公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6 60,574,886.00 56,880,000.00
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年
7 2 3.00
末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累
9
计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6 × 7 ÷ 11-8
发行在外的普通股加权平均数 878,458,416.33 825,702,602.00
×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.20 0.17
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12
已确认为费用的稀释性潜在普通
15
股利息
转换费用 16
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.20 0.17
(1-17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅱ）
(1-17)]÷(12+18)
69
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 基本每股收益（Ⅱ）的计算（扣除非经常性损益）
项目 序号 2012 年度 2011 年度
归属于母公司股东的净利润 1 177,634,694.51 141,383,393.50
归属于母公司的非经常性损益 2 61,196,557.94 41,702,889.15
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 116,438,136.57 99,680,504.35
性损益后的净利润
年初股份总数 4 776,880,000.00 720,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6 152,057,488.00 56,880,000.00
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年
7 2 3
末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累
9
计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6 × 7 ÷
发行在外的普通股加权平均数 802,222,914.67 734,220,000.00
11-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.15 0.14
已确认为费用的稀释性潜在普通
15
股利息
转换费用 16
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅰ） (1-17)] ÷
(12+18)
19=[3+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅱ） (1-17)] ÷ 0.15 0.14
(12+18)
由于 2012 年本公司利润分配导致资本公积转增股本，因此对 2011 年每股收益进行
了追溯调整。
70
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年度
财政补助 19,382,385.26
利息收入 7,535,888.08
收回受限资金 20,875,826.91
其他 1,049,814.60
总计 48,843,914.85
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年度
中标服务费 67,497,210.21
运费 57,965,566.01
履约保证金 28,803,447.00
受限资金的增加 26,214,787.94
业务招待费 22,657,624.72
差旅费 22,604,542.35
电缆安装费 11,203,496.50
业务费 9,022,950.98
研发费 8,396,212.60
办公费 5,775,536.32
其他费用 5,418,411.72
支付往来款 3,609,546.36
车辆使用费 3,009,393.06
销售管理费 2,566,921.72
租赁费 2,078,737.61
个人借款 1,197,263.79
手续费 1,139,733.59
审计审核费 1,136,864.89
赔偿、罚款支出 1,004,500.00
广告宣传费 740,750.25
投标保证金 519,656.84
财产保险费 477,778.61
捐赠 384,711.84
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012 年度
总计 283,425,644.91
3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2012 年度
纳入合并范围的万马特缆 10 月底现金余额 5,888,130.87
合计 5,888,130.87
4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2012 年度
重组费用 9,650,000.00
合计 9,650,000.00
5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2012 年度
银行借款保理费用 620,000.06
合计 620,000.06
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 176,530,296.16 140,441,774.93
加：资产减值准备 25,697,894.51 12,290,324.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
49,025,342.94 42,002,794.57
旧
无形资产摊销 2,576,037.75 2,442,810.09
长期待摊费用摊销 463,611.98 202,063.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-63,677.69 -159,080.67
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,010.99
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -2,000,470.09 1,658,000.00
财务费用（收益以“-”填列） 57,011,133.33 49,159,685.86
投资损失（收益以“-”填列） 369,919.32 66,023.03
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,867,161.05 -2,607,486.32
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -46,170.45
存货的减少（增加以“-”填列） -38,748,735.90 -33,613,967.64
-328,691,171.1
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -389,769,073.27
0
72
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012 年度 2011 年度
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 106,985,099.80 44,830,810.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,835,952.66 -71,976,408.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 622,204,482.86 717,278,654.63
减：现金的期初余额 717,278,654.63 469,482,334.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,074,171.77 247,796,319.67
（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2012 年度 合并日金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,888,130.87
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -5,888,130.87
4．取得子公司的净资产 111,253,835.51 104,939,874.16
流动资产 134,642,040.07 123,334,470.12
非流动资产 64,200,840.45 65,342,203.00
流动负债 84,575,602.36 80,728,556.37
非流动负债 3,013,442.65 3,008,242.59
（4） 现金和现金等价物
项目 2012 年度 2011 年度
现金 622,204,482.86 717,278,654.63
其中：库存现金 303,038.57 194,215.27
可随时用于支付的银行存款 164,086,919.07 424,477,822.48
可随时用于支付的其他货币资金 457,814,525.22 292,606,616.88
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 622,204,482.86 717,278,654.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东
控股股东名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
浙 江 万马 电气 电
有限公司 浙江临安 实业投资 张德生 70431249-1
缆集团有限公司
（2） 最终控制方
最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
万马联合控股集团有限公司 有限公司 浙江杭州 实业投资 张德生 25392200-3
（3） 控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
本年 本年
母公司名称 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
增加 减少
浙江万马电气电缆集团有限公
9,120.00 9,120.00
司
（4） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）
母公司名称
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
浙江万马电气
电缆集团有限 50,769.08 24,589.55 54.65 56.97
公司
2. 子公司
（1） 子公司
企业 法人 组织机构
子公司名称 注册地 业务性质
类型 代表 代码
有限 浙江 生产汽车充 顾春 56607892-
浙江万马新能源有限公司
责任 临安 电设备 序 3
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
生产销售高
有限 浙江 张丹 72362888-
浙江万马高分子材料有限公司 分子材料产
责任 临安 凤 9
品
有限 浙江 生产销售电 张珊 66524857-
浙江万马天屹通信线缆有限公司
责任 临安 线电缆 珊 X
浙江万马集团特种电子电缆有限公 有限 浙江 生产销售通 王一 70430887-
司 责任 临安 信电缆 群 1
（2） 子公司的注册资本及其变化（单位：万元）
2011 年 12 月 2012 年 12 月
子公司名称 本年增加 本年减少
31 日 31 日
浙江万马新能源有限公司 2,000.00 2,000.00
浙江万马高分子材料有限公司 4,940.00 4,940.00
浙江万马天屹通信线缆有限公
2,000.00 3,020.00 5,020.00
司
浙江万马集团特种电子电缆有
1,000.00 1,000.00
限公司
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）
子公司名称 2012 年 12 月 2011 年 12 月 2012 年 12 月 2011 年 12 月
31 日 31 日 31 日 31 日
浙江万马新能源有限公司 1,400.00 1,400.00 70.00 70.00
浙江万马高分子材料有限公司 4,940.00 100.00
浙江万马天屹通信线缆有限公司 5,020.00 100.00
浙江万马集团特种电子电缆有限公
1,000.00 100.00
司
3. 其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
（1）受同一控股股东及最
终控制方控制的其他企业
销售产品、收
浙江万马集团电子有限公司 14377930-6
取费用
浙江万马房地产集团有限公司 往来余额 70456689-7
淮北市万马房地产开发有限公司 销售产品 75295500-2
临安万马蓝翔置业有限公司 租赁房屋 79369324-8
浙江天屹实业有限公司 销售产品、租 25392330-5
75
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
赁房屋
浙江万马药业有限公司 销售产品 25393242-0
（2）其他关联关系方
采购材料、销
浙江万马集团电气有限公司 79367531-4
售产品
（二） 关联交易
1. 定价原则
本公司销售给关联方的产品、从关联方购买原材料的价格按市场价格作为定价基
础。
2. 购买商品
2012 年度 2011 年度
关联方类型及关联方名称 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
控股股东及最终控制方
其中：浙江万马电气电缆集团有限公
60,000.00 0.0018
司
受同一控股股东及最终控制方控制的
其他企业
其中：浙江万马集团电子有限公司 6,769.23 0.0002 228,009.23 0.0075
其他关联方
其中：浙江万马集团电气有限公司 272,875.79 0.0084 157,564.83 0.0052
合计 339,645.02 0.0105 385,574.06 0.0126
3. 销售商品
2012 年度 2011 年
占同类
占同类交
关联方类型及关联方名称 交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例（%）
例（%）
受同一控股股东及最终控制方控
制的其他企业
其中：淮北市万马房地产开发有
104,112.99 0.0029
限公司
临安万马蓝翔置业有限公司 1,367.52 0.0000 519,145.11 0.0146
浙江万马集团电子有限公司 1,015,157.78 0.0264 6,387.18 0.0002
浙江天屹实业有限公司 3,985,859.59 0.1035 2,436,366.02 0.0683
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
浙江万马药业有限公司 48,536.33 0.0013
其他关联方
其中：浙江万马集团电气有限公
51,453.95 0.0013 378,018.95 0.0106
司
合计 5,102,375.17 0.1325 3,444,030.25 0.0966
4. 支付费用
（1） 租赁车辆
关联方名称 2012 年度 2011 年度
浙江万马电气电缆集团有限公司 50,205.10
5. 租赁房屋
天屹通信公司向浙江天屹实业有限公司租赁其位于太湖镇陈家村厂区的部分办公
用房和生产用房，租赁面积约 39,681.64 平米；
本公司向浙江万马蓝翔置业有限公司租赁将其位于临安市锦城街道万马路樱花府
第 13 号楼 105-205 号的店铺，租赁面积约 211.84 平米；
报告期内租金及物业管理费如下：
关联公司名称 2012 年度 2011 年度
浙江天屹实业有限公司 2,889,508.20 2,707,737.92
浙江万马蓝翔置业有限公司 48,632.00
合计 2,938,140.20 2,707,737.92
6. 收取费用
（1） 出租房屋
万马高分子公司于 2009 年 3 月 31 日与万马联合控股集团有限公司签订房屋租赁协
议及物业管理代收水电通信费协议。将其位于临安市经济开发区南环路 63 号办公楼 4-6
层出租给万马联合控股集团有限公司，租赁期限为 2009 年 4 月 1 日至 2012 年 3 月 31
日，年租金 150,000.00 元，全年物业管理费 102,000.00 元。2012 年 3 月 27 日，万马
高分子公司与万马联合控股集团有限公司就该项租赁续签合同，约定租赁期限延至 2015
年 3 月 31 日，租金及物业管理费用与原合同一致。
关联方名称 费用类型 2012 年度 2011 年度
万马联合控股集团有限公司 租金 150,000.00 150,000.00
万马联合控股集团有限公司 物业管理费 102,000.00 102,000.00
万马联合控股集团有限公司 水电费 81,423.74 91,070.10
合计 333,423.74 343,070.10
77
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他费用
关联公司名称 费用类型 2012 年度 2011 年度
浙江万马电子有限公司 水电费 1,143,660.50 1,106,737.74
浙江万马电子有限公司 皮线光缆技术咨询费 154,957.28
合计 1,143,660.50 1,261,695.02
7. 支付借款利息
公司名称 关联方名称 2012 年度 2011 年度
万马高分子公司 浙江万马电气电缆集团有限公司 947,750.00
小计 947,750.00
天屹通信公司 万马联合控股集团有限公司 113,942.38
小计 113,942.38
合计 1,061,692.38
8. 接受担保、提供担保
（1）接受担保
详见本注释“八、17、短期借款”、“八、26、长期借款”。
（2）提供担保
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无对外担保事项。
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控
制的其他企业
其中：浙江万马集团电子有限公司 943,264.73 7,473.00
浙江天屹实业有限公司 1,489,804.48 2,097,526.79
合计 2,433,069.21 2,104,999.79
2. 关联方其他应收款
关联方（项目） 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
78
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
控股股东及最终控制方
其中：万马联合控股集团有限公司 35,311.59
受同一控股股东及最终控制方控制
的其他企业
其中：浙江万马集团电子有限公司 125,310.04 99,905.25
临安万马蓝翔置业有限公司 2,000.00
135,216.8
合计 127,310.04
4
3. 关联方预付账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控制
的其他企业
其中：浙江万马集团电气有限公司 13,882.22
浙江万马房地产集团有限公
1,965.72
司
浙江万马蓝翔置业有限公司 1,808.68
合计 3,774.40 13,882.22
4. 关联方应付账款
关联方（项目） 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
受同一控股股东及最终控制方控制
的其他企业
其中：浙江万马集团电气有限公司 83,303.16 28,893.02
合计 83,303.16 28,893.02
5. 关联方其他应付款
关联方（项目） 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
其他关联方
其中：浙江万马集团电气有限公司 1,078.10
合计 1,078.10
6. 关联方预收账款
关联方（项目） 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
受同一控股股东及最终控制方控制
的其他企业
79
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：浙江万马房地产集团有限公司 10,383.00
合计 10,383.00
十、 或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司于 2013 年 2 月 26 日召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《2012
年度利润分配预案》，按 2012 年末公司总股本 928,937,488 股为基数，向全体股东每
10 股派 0.50 元人民币现金（含税），合计派发现金红利 46,446,874.40 元。
十三、 其他重要事项
如“一、公司的基本情况”所述，本公司本年度向浙江万马电气电缆集团有限公司、
临安市普特实业投资合伙企业、临安金临达实业投资合伙企业、张德生、王一群、张云、
潘玉泉发行股份购买万马高分子公司、天屹通信公司、万马特缆公司 100%股权，导致合
并范围变化。其中，对万马高分子及天屹通信的合并类型为同一控制下企业合并，对万
马特缆的合并类型为非同一控制下企业合并。
根据企业会计准则的规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报
表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比
较报表时，应对前期比较报表进行调整。因此本公司将万马高分子、天屹通信 2011 年
审定报表纳入 2011 年度的万马电缆合并报表范围，以上事项将导致 2012 年度报告中上
期数与 2011 年度报告中的 2011 年度数据有所差异。
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款分类
2012 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
1,132,210,071.2
100.00 44,949,158.10 3.97
账龄组合 0
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
1,132,210,071.2
合计 — 44,949,158.10 —
0
(接上表)
2011 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 794,684,299.29 100.00 29,760,452.94 3.74
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 794,684,299.29 — 29,760,452.94 —
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以 728,350,796.0
998,365,490.69 1.00 9,983,654.91 1.00 7,283,507.96
内 5
1-2 年 99,408,278.47 10.00 9,940,827.85 39,309,081.80 10.00 3,930,908.18
2-3 年 13,445,180.98 30.00 4,033,554.28 12,111,978.06 30.00 3,633,593.42
3 年以 20,991,121.0 100.0 14,912,443.3
20,991,121.06 100.00 14,912,443.38
上 6 0 8
合计 1,132,210,071.2 44,949,158.1 794,684,299.2 29,760,452.9
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
0 0 9 4
(2) 2012 年 12 月 31 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名情况
占应收
与本公司 账款总
单位名称 金额 账龄
关系 额的比
例(%)
天津市城区电力物资公司 非关联方 66,706,045.82 1 年以内 5.89
中铁电气化局集团有限公
非关联方 29,413,023.63 1 年以内、1-2 年 2.60
司
北京市轨道交通建设管理
非关联方 28,083,691.70 1 年以内 2.48
有限公司
浙江省电力公司 非关联方 25,336,793.08 1 年以内 2.24
内蒙古锋威硅业有限公司 非关联方 18,173,359.18 1-2 年 1.61
合计 167,712,913.41 14.82
2. 其他应收款
(1) 其他应收款分类
2012 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
1,452,851.15 2.45
账准备的其他应收款
账龄组合 57,783,239.82 97.54 2,032,937.40 3.52
单项金额虽不重大但单项计
2,000.00 0.01
提坏账准备的其他应收款
合计 59,238,090.97 — 2,032,937.40 —
(接上表)
2011 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄组合 27,869,518.09 100.00 1,183,688.60 4.25
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 27,869,518.09 — 1,183,688.60 —
1） 2012 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款
坏账金 计提比例
单位名称 账面余额 计提原因
额 （%）
浙江万马高分子材料有限公司 1,452,851.15 关联方不计提坏账
合计 1,452,851.15
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 48,071,996.75 1.00 480,719.97 24,404,072.72 1.00 244,040.73
1-2 年 8,991,045.38 10.00 899,104.54 2,504,989.00 10.00 250,498.90
2-3 年 95,835.43 30.00 28,750.63 387,582.00 30.00 116,274.60
3 年以上 624,362.26 100.00 624,362.26 572,874.37 100.00 572,874.37
合计 57,783,239.82 2,032,937.40 27,869,518.09 1,183,688.60
(2) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司关
单位名称 金额 账龄 收款总额
系
的比例(%)
1 年以内、
山东鲁能三公招标有限公司 非关联方 17,168,364.00 28.98
1-2 年
河北电力建设监理有限责任公
非关联方 3,560,000.00 1 年以内 6.01
司
广东省电力物资总公司 非关联方 2,880,000.00 1 年以内 4.86
浙江浙电工程招标咨询有限公 1 年以内、
非关联方 2,010,100.00 3.39
司 2-3 年
天津滨海国际机场二期扩建工
非关联方 1,900,000.00 1 年以内 3.21
程指挥部
合计 27,518,464.00 46.45
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
按成本法核算的长期股权投资 676,539,221.47 14,000,000.00
长期股权投资合计 676,539,221.47 14,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 676,539,221.47 14,000,000.00
（2） 按成本法核算的长期股权投资（单位：万元）
表决 本年
持股 2011 年 12 本年 2012 年 12
被投资单位名称 权比 投资成本 本年增加 现金
比例 月 31 日 减少 月 31 日
例 红利
成本法核算
浙江万马新能源有
70% 70% 1,400.00 1,400.00 1,400.00
限公司
浙江万马高分子材
100% 100% 18,445.53 18,445.53 18,445.53
料有限公司
浙江万马天屹通信
100% 100% 7,768.39 7,768.39 7,768.39
线缆有限公司
浙江万马集团特种
100% 100% 40,040.00 40,040.00 40,040.00
电子电缆有限公司
合计 67,653.92 1,400.00 66,253.92 67,653.92
4. 营业收入、营业成本
项目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 2,724,457,632.09 2,598,263,237.73
其他业务收入 18,533,226.72 3,326,120.28
合计 2,742,990,858.81 2,601,589,358.01
主营业务成本 2,326,097,370.43 2,226,618,575.52
其他业务成本 18,533,037.08 3,186,943.93
合计 2,344,630,407.51 2,229,805,519.45
（1） 主营业务—按行业分类
行业名 2012 年度 2011 年度
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电缆 2,724,457,632.09 2,326,097,370.43 2,598,263,237.73 2,226,618,575.52
2,724,457,632.0 2,326,097,370.4 2,598,263,237.7 2,226,618,575.5
合计
9 3 3 2
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 主营业务—按产品分类
2012 年度 2011 年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电缆 2,724,457,632.09 2,326,097,370.43 2,598,263,237.73 2,226,618,575.52
合计 2,724,457,632.09 2,326,097,370.43 2,598,263,237.73 2,226,618,575.52
（3） 主营业务—按地区分类
2012 年度 2011 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 1,027,555,915.04 893,164,863.26 919,169,757.19 802,947,785.14
华中地区 327,023,809.70 285,535,251.98 323,148,752.88 283,002,016.72
华北地区 631,775,013.45 516,945,883.02 781,062,080.13 665,730,648.98
华南地区 371,606,811.49 315,402,968.05 273,268,643.34 231,695,985.13
其他地区 366,496,082.41 315,048,404.12 301,614,004.19 243,242,139.55
合计 2,724,457,632.09 2,326,097,370.43 2,598,263,237.73 2,226,618,575.52
（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
天津市城区电力物资公司 160,016,357.00 5.83
浙江省电力公司 57,020,071.92 2.08
北京市轨道交通建设管理有限公司 54,598,326.07 1.99
中建工业设备安装有限公司 39,357,238.20 1.43
浙江金杭电力建设有限公司 36,328,901.16 1.32
合计 347,320,894.35 12.65
5. 投资收益
项目 2012 年度 2011 年度
铜期货投资收益 -555,219.32 -66,023.03
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 2012 年度 2011 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 112,602,425.59 105,850,601.82
加：计提的资产减值准备 23,715,897.60 11,928,182.05
固定资产折旧 37,883,210.74 33,441,447.33
无形资产摊销 1,064,250.72 1,064,250.72
长期待摊费用摊销 64,247.00
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012 年度 2011 年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-50,340.38 -123,678.42
的损失(减收益)
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,658,000.00 1,658,000.00
财务费用 35,724,560.96 30,038,987.59
投资损失(减：收益) 555,219.32 66,023.03
递延所得税资产的减少（减：增加） -2,362,920.52 -1,544,836.15
递延所得税负债的增加（减：减少）
存货的减少(减：增加) -26,969,987.96 -23,848,578.20
经营性应收项目的减少(减：增加) -308,514,922.69 -258,483,627.40
经营性应付项目的增加(减：减少) 58,648,184.29 -8,283,633.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -69,298,175.33 -108,236,860.87
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 485,198,823.73 576,573,627.83
减：现金的期初余额 576,573,627.83 384,539,148.65
现金及现金等价物净增加额 -91,374,804.10 192,034,479.18
十五、 补充资料
1. 本年非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2012 年度非经营性损益如下：
项目 2012 年度 2011 年度 说明
非流动资产处置损益 49,950.38 123,678.42
计入当期损益的政府补助 14,431,473.51 8,284,017.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
48,754,650.08 37,735,798.69
并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 1,151,705.68 -1,724,023.03
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -917,186.24 -1,787,448.32
小计 63,470,593.41 42,632,022.76
所得税影响额 2,205,297.94 929,133.61
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
少数股东权益影响额（税后） 68,737.53
合计 61,196,557.94 41,702,889.15
2. 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
9.27 0.20 0.20
润
扣除非经常性损益后归属
6.68 0.15 0.15
于母公司股东的净利润
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2013 年 2 月 26 日由本公司董事会批准报出。
浙江万马电缆股份有限公司
二○一三年二月二十六日
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