浙江万马电缆股份有限公司
Zhejiang Wanma Cable Co., Ltd
2012 年半年度财务报告
股票代码：002276
股票简称：万马电缆
披露日期：二〇一二年八月二十八日
合并资产负债表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位：元
资 产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 411,404,631.10 640,002,132.39
交易性金融资产 3,707,870.00
应收票据 76,359,465.24 114,968,182.59
应收账款 1,069,871,356.10 765,018,252.75
预付款项 33,218,136.45 55,741,837.48
应收利息
应收股利
其他应收款 66,682,855.76 27,017,392.04
存货 360,949,571.68 273,978,782.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,018,486,016.33 1,880,434,449.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 330,345,359.06 318,069,914.39
在建工程 103,631,943.46 105,772,317.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,270,986.27 44,803,111.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 677,132.80 407,278.66
递延所得税资产 6,907,096.72 7,089,409.48
其他非流动资产
非流动资产合计 485,832,518.31 476,142,031.73
资产总计 2,504,318,534.64 2,356,576,481.12
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
合并资产负债表（续）
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位：元
负债和股东权益 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 411,587,771.32 335,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 92,329,766.70 44,000,000.00
应付账款 136,745,005.78 99,617,907.85
预收款项 107,774,301.77 107,203,687.61
应付职工薪酬 6,917,743.23 8,206,878.12
应交税费 14,228,971.26 36,072,605.91
应付利息
应付股利
其他应付款 18,492,480.49 30,316,843.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 110,144,586.19 104,607,006.80
流动负债合计 898,220,626.74 765,024,929.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,940,000.00 6,120,000.00
非流动负债合计 5,940,000.00 6,120,000.00
负债合计 904,160,626.74 771,144,929.34
股东权益：
股本 776,880,000.00 431,600,000.00
资本公积 422,666,565.81 767,946,565.81
减：库存股
盈余公积 43,003,255.39 43,003,255.39
未分配利润 352,980,906.70 337,823,349.15
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计 1,595,530,727.90 1,580,373,170.35
少数股东权益 4,627,180.00 5,058,381.43
股东权益合计 1,600,157,907.90 1,585,431,551.78
负债和股东权益总计 2,504,318,534.64 2,356,576,481.12
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
母公司资产负债表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位：元
资 产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 398,760,584.38 623,461,097.38
交易性金融资产 3,707,870.00
应收票据 76,359,465.24 114,968,182.59
应收账款 1,069,835,716.10 764,923,846.35
预付款项 33,209,862.86 55,642,220.78
应收利息
应收股利
其他应收款 64,836,571.66 26,685,829.49
存货 360,082,404.03 273,071,420.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,003,084,604.27 1,862,460,467.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14,000,000.00 14,000,000.00
投资性房地产
固定资产 329,983,855.56 317,746,037.50
在建工程 103,631,943.46 105,772,317.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,270,986.27 44,803,111.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 172,639.42
递延所得税资产 6,906,021.04 7,088,333.80
其他非流动资产
非流动资产合计 498,965,445.75 489,409,800.50
资产总计 2,502,050,050.02 2,351,870,267.84
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
母公司资产负债表（续）
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位：元
负债和股东权益 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 411,587,771.32 335,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 92,329,766.70 44,000,000.00
应付账款 136,725,757.28 99,553,692.82
预收款项 106,984,300.76 106,347,686.41
应付职工薪酬 6,733,841.79 8,045,525.96
应交税费 14,391,471.90 36,210,935.44
应付利息
应付股利
其他应付款 18,472,682.49 29,409,243.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 110,144,586.19 104,607,006.80
流动负债合计 897,370,178.43 763,174,090.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,940,000.00 6,120,000.00
非流动负债合计 5,940,000.00 6,120,000.00
负债合计 903,310,178.43 769,294,090.48
股东权益：
股本 776,880,000.00 431,600,000.00
资本公积 422,666,565.81 767,946,565.81
减：库存股
盈余公积 43,223,556.09 43,223,556.09
未分配利润 355,969,749.69 339,806,055.46
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计 1,598,739,871.59 1,582,576,177.36
少数股东权益
股东权益合计 1,598,739,871.59 1,582,576,177.36
负债和股东权益总计 2,502,050,050.02 2,351,870,267.84
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
合并利润表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项 目
一、营业收入 1,145,914,294.24 1,147,022,437.95
减：营业成本 969,389,246.49 984,434,027.13
营业税金及附加 3,573,297.72 3,573,874.58
销售费用 70,210,199.96 73,185,480.93
管理费用 28,000,473.71 20,557,043.86
财务费用 14,196,577.75 12,990,246.78
资产减值损失 6,099,392.07 3,995,839.50
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,658,000.00 524,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） -555,219.32 134,760.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（损失以“-”号填列） 55,547,887.22 48,944,685.20
加：营业外收入 11,016,487.71 10,448,196.39
减：营业外支出 502,237.81 370,208.11
其中：非流动资产处置损失 2,059.63
三、利润总额（损失以“-”号填列） 66,062,137.12 59,022,673.48
减：所得税费用 8,175,781.00 6,974,963.15
四、净利润（损失以“-”号填列） 57,886,356.12 52,047,710.33
其中:归属于母公司股东的净利润 58,317,557.55 52,328,354.24
少数股东损益 -431,201.43 -280,643.91
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.0751 0.0674
（二）稀释每股收益 0.0751 0.0674
六、其他综合收益
七、综合收益总额 57,886,356.12 52,047,710.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 58,317,557.55 52,328,354.24
归属于少数股东的综合收益总额 -431,201.43 -280,643.91
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
母公司利润表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,145,575,982.09 1,147,188,922.17
减：营业成本 969,087,234.16 984,518,012.34
营业税金及附加 3,572,834.02 3,573,796.19
销售费用 69,902,347.59 72,971,042.14
管理费用 26,567,823.21 19,702,620.65
财务费用 14,478,634.57 13,070,965.90
资产减值损失 6,084,663.89 3,993,283.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,658,000.00 524,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） -555,219.32 17,303.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（损失以“-”号填列） 56,985,225.33 49,900,505.63
加：营业外收入 11,016,487.71 10,448,196.39
减：营业外支出 502,237.81 370,208.11
其中：非流动资产处置损失 2,059.63
三、利润总额（损失以“-”号填列） 67,499,475.23 59,978,493.91
减：所得税费用 8,175,781.00 6,975,602.23
四、净利润（损失以“-”号填列） 59,323,694.23 53,002,891.68
其中:归属于母公司股东的净利润
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 59,323,694.23 53,002,891.68
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
合并现金流量表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 970,744,141.67 1,031,336,877.43
收到的税费返还 8,312,509.50 8,195,842.70
收到的其他与经营活动有关的现金 6,010,402.20 35,473,483.95
现 金 流 入 小 计 985,067,053.37 1,075,006,204.08
购买商品、接受劳务支付的现金 985,118,341.80 1,206,893,172.68
支付给职工以及为职工支付的现金 32,093,119.35 24,407,975.60
支付的各项税费 57,054,543.88 45,101,024.90
支付的其他与经营活动有关的现金 133,925,921.74 87,048,808.66
现 金 流 出 小 计 1,208,191,926.77 1,363,450,981.84
经营活动产生的现金流量净额 -223,124,873.40 -288,444,777.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
投资收益所收到的现金 2,016,780.68 641,157.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 4,026,240.00 34,000,000.00
现 金 流 入 小 计 6,043,020.68 34,641,157.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,602,315.31 22,487,121.09
投资所支付的现金 13,730.00
支付的其他与投资活动有关的现金 1,232,370.00 35,038,750.00
现 金 流 出 小 计 29,848,415.31 57,525,871.09
投资活动产生的现金流量净额 -23,805,394.63 -22,884,713.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 326,591,847.26 561,291,975.55
收到的其他与筹资活动有关的现金
现 金 流 入 小 计 326,591,847.26 561,291,975.55
偿还债务所支付的现金 250,004,075.94 473,813,527.17
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 53,480,568.13 12,411,687.33
支付的其他与筹资活动有关的现金 571,017.79 17,000.00
现 金 流 出 小 计 304,055,661.86 486,242,214.50
筹资活动产生的现金流量净额 22,536,185.40 75,049,761.05
四、汇率变动对现金的影响 -147,172.92 -13,685.58
五、现金及现金等价物净增加额 -224,541,255.55 -236,293,416.09
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
母公司现金流量表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 970,335,520.21 1,031,437,450.55
收到的税费返还 8,312,509.50 8,195,842.70
收到的其他与经营活动有关的现金 5,595,926.68 35,508,883.73
现 金 流 入 小 计 984,243,956.39 1,075,142,176.98
购买商品、接受劳务支付的现金 999,237,021.99 1,206,796,622.68
支付给职工以及为职工支付的现金 30,983,289.23 24,055,315.73
支付的各项税费 57,053,603.89 45,087,846.15
支付的其他与经营活动有关的现金 116,273,526.39 86,033,939.09
现 金 流 出 小 计 1,203,547,441.50 1,361,973,723.65
经营活动产生的现金流量净额 -219,303,485.11 -286,831,546.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
投资收益所收到的现金 2,016,780.68 523,701.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 4,026,240.00
现 金 流 入 小 计 6,043,020.68 523,701.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,526,715.31 22,337,861.09
投资所支付的现金 13,730.00
支付的其他与投资活动有关的现金 1,232,370.00 1,038,750.00
现 金 流 出 小 计 29,772,815.31 23,376,611.09
投资活动产生的现金流量净额 -23,729,794.63 -22,852,909.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 326,591,847.26 561,291,975.55
收到的其他与筹资活动有关的现金
现 金 流 入 小 计 326,591,847.26 561,291,975.55
偿还债务所支付的现金 250,004,075.94 473,813,527.17
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 53,480,568.13 12,411,687.33
支付的其他与筹资活动有关的现金 571,017.79 17,000.00
现 金 流 出 小 计 304,055,661.86 486,242,214.50
筹资活动产生的现金流量净额 22,536,185.40 75,049,761.05
四、汇率变动对现金的影响 -147,172.92 -13,685.58
五、现金及现金等价物净增加额 -220,644,267.26 -234,648,381.17
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
合并所有者权益变动表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年半年度 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风
本） 资本公积 存股 备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 431,600,000.00 767,946,565.81 43,003,255.39 337,823,349.15 5,058,381.43 1,585,431,551.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-” 431,600,000.00 767,946,565.81 43,003,255.39 337,823,349.15 5,058,381.43 1,585,431,551.78
号填列） 345,280,000.00 -345,280,000.00 15,157,557.55 -431,201.43 14,726,356.12
（一）净利润 58,317,557.55 -431,201.43 57,886,356.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 58,317,557.55 -431,201.43 57,886,356.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 43,160,000.00 43,160,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 43,160,000.00 43,160,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 345,280,000.00 -345,280,000.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 345,280,000.00 -345,280,000.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 776,880,000.00 422,666,565.81 43,003,255.39 352,980,906.70 4,627,180.00 1,600,157,907.90
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
合并所有者权益变动表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年半年度 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 减：
实收资本（或股 库存 专项 一般风
本） 资本公积 股 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 400,000,000.00 392,211,925.81 32,638,495.91 244,540,513.82 6,000,000.00 1,075,390,935.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 400,000,000.00 392,211,925.81 32,638,495.91 244,540,513.82 6,000,000.00 1,075,390,935.54
填列） 52,328,354.24 -280,643.91 52,047,710.33
（一）净利润 52,328,354.24 -280,643.91 52,047,710.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 52,328,354.24 -280,643.91 52,047,710.33
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 392,211,925.81 32,638,495.91 296,868,868.06 5,719,356.09 1,127,438,645.87
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人:夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
母公司所有者权益变动表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年半年度 单位：元
本期金额
项目 减：库 专项储 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 备 险准备
一、上年年末余额 431,600,000.00 767,946,565.81 43,223,556.09 339,806,055.46 1,582,576,177.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 431,600,000.00 767,946,565.81 43,223,556.09 339,806,055.46 1,582,576,177.36
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 345,280,000.00 -345,280,000.00 16,163,694.23 16,163,694.23
（一）净利润 59,323,694.23 59,323,694.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 59,323,694.23 59,323,694.23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 43,160,000.00 43,160,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 43,160,000.00 43,160,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 345,280,000.00 -345,280,000.00 -
1．资本公积转增资本（或股本） 345,280,000.00 - 345,280,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 776,880,000.00 422,666,565.81 43,223,556.09 355,969,749.69 1,598,739,871.59
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人: 夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
母公司所有者权益变动表
编制单位:浙江万马电缆股份有限公司 2012 年半年度 单位：元
上年金额
项目 减：库 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 备 准备
一、上年年末余额 400,000,000.00 392,211,925.81 32,638,495.91 244,540,513.82 1,069,390,935.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,000,000.00 392,211,925.81 32,638,495.91 244,540,513.82 1,069,390,935.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 53,002,891.68 53,002,891.68
（一）净利润 53,002,891.68 53,002,891.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 53,002,891.68 53,002,891.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 392,211,925.81 32,638,495.91 297,543,405.50 1,122,393,827.22
法定代表人: 顾春序 主管财务工作负责人: 夏臣科 财务机构负责人：何斌杰
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
浙江万马电缆股份有限公司（以下简称本公司）是以浙江万马电气电缆集团有限公
司（以下简称：电气电缆集团）和张珊珊等 15 位自然人为发起人，由浙江万马集团电缆
有限公司（以下简称：电缆有限公司）整体变更方式设立的股份有限公司。本公司于 2007
年 2 月 6 日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，企业法人营业执照注册号为
330000000002087。
2009 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]557 号文《关于核准浙江万
马电缆股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司获准向社会公开发行人民
币普通股 A 股股票 5,000 万股，于 2009 年 7 月 10 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
此次公开发行股票后，本公司股本总额 20,000 万股，注册资本 20,000 万元，于 2009 年
7 月 22 日完成工商变更登记。
经 2010 年 3 月 25 日召开的 2009 年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向全
体股东每 10 股转增股本 10 股，转增前公司总股本为 20,000 万股，转增后总股本增至
40,000 万股。信永中和会计师事务所为此出具了 XYZH/2009A1015-3 号验资报告。本公
司已于 2010 年 5 月 24 日完成相关工商变更登记。
经 2010 年 11 月 8 日召开的 2010 年度第三次临时股东大会决议、中国证券监督管理
委员会“证监许可【2011】517 号”文《关于核准浙江万马电缆股份有限公司非公开发行股
票的批复》核准，本公司于 2011 年 9 月以非公开发行方式完成发行人民币普通股 A 股股
票 3,160 万股。此次非公开发行股票后，本公司总股本增至 43,160 万股。信永中和会计
师事务所为此出具了 XYZH/2011A1006 号验资报告。本公司已于 2011 年 11 月 28 日完成
相关工商变更登记。
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经 2012 年 3 月 20 日召开的 2011 年度股东大会审议通过，本公司以资本公积向全体
股东每 10 股转增股本 8 股，转增前公司总股本为 43,160 万股，转增后总股本增至 77,688
万股。信永中和会计事务所为此出具了 XYZH/2011SHA1018-4 号验资报告。本公司已于
2012 年 5 月 24 日完成相关工商变更登记。
公司法定代表人：顾春序。
注册地址：浙江省临安经济开发区南环路 88 号。
1、行业性质、主要产品
本公司专业从事电力电缆的研发、生产和销售，产品类别主要为交联电缆、塑力电
缆、架空线及其他电缆。
2、经营范围
本公司经批准的经营范围：电力电缆、船用电缆、矿用电缆、特种电缆、电力器材
设备、钢芯铝绞线、铜铝丝的生产、加工、销售，软件系统的开发、销售，电力线路设
计及工程施工，经营进出口业务。
3、基本组织架构
本公司按照相关法律规定，设立了股东大会、董事会和监事会，制定了相应的议事
规则。本公司根据相关法律、法规及规范性文件和公司章程的要求，结合本公司的实际
情况，设立了办公室、财务部、人力资源部、销售管理部、采购部、设备动力部、工艺
技术部、品质检验部等职能部门。
4、福利企业情况
本公司经浙江省民政厅批准认定为社会福利企业，取得社会福利企业证书福企证字
第 33000110079 号。2009 年浙江省民政厅重新核发社会福利企业证书，有效期为 2010
年至 2012 年。
5、实际控制人
本公司的最终控股方为浙江万马集团有限公司，张德生先生为本公司的实际控制人。
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财
务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务和外币财务报表折算
5.1 外币交易：本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民
币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允
价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.2 外币财务报表的折算：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日
的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6. 金融资产和金融负债
6.1 金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性
金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
（3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
（4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
6.2 金融资产的确认和计量：金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其
他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权
利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认
该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之后的差额，计入投资损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.3 金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公
司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产
发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时
性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
6.4 金融负债：本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
6.5 金融资产和金融负债的公允价值确定方法：金融工具存在活跃市场的，活跃市
场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承
担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或
已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没
有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的
市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7. 应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
提方法 计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
8. 存货
8.1 存货的分类：存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。
8.2 存货取得和发出的计价方法：存货采用永续盘存制；购入原材料以买价加运输、
装卸、保险等费用作为实际成本；在产品和库存商品以制造和生产过程中发生的各项实
际支出作为实际成本；领用和销售原材料以及销售库存商品采用加权平均法核算。
8.3 低值易耗品中周转用铁质电缆盘采用分次摊销法，包装物及其他低值易耗品领
用时一次摊销入成本。
8.4 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可
变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存
货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
8.5 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资的核算方法
9.1 长期股权投资分类
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
9.2 长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按
照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投
资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取
得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
9.3 长期股权投资的后续计量
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不
具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
9.4 成本法和权益法转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投
资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长
期股权投资，改按权益法核算。
9.5 长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
10. 固定资产
10.1 固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有，使用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
10.2 固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。
10.3 固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中外购的
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固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，
按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为入账价值。
10.4 固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支
出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
10.5 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法，并根据用途分别计入相关资产的成本或
当期费用。本公司预计净残值率 3-5%，折旧年限及年折旧率如下：
类别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5 8-20 年 4.75－11.875
机器设备 3-5 5-10 年 9.50-19.40
运输设备 3-5 5年 19.00-19.40
办公及其他设备 3-5 5年 19.00-19.40
10.6 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
10.7 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
11. 在建工程
11.1 在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、
直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备
的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括
应当资本化的借款费用和汇兑损益。
11.2 在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12. 借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定
资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13. 无形资产
13.1 无形资产的计价方法：本公司无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成
本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
13.2 无形资产摊销方法和期限：土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊
销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
13.3 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方
法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确
定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14. 研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该
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无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于
该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15. 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推
移或者正常使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资
产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3)市场
利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时
或者其实体已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本公
司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)其他表
明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
17. 预计负债
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17.1 预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、
产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1）
该义务是本公司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）
该义务的金额能够可靠地计量。
17.2 预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
18. 收入确认原则
本公司的营业收入主要是电力电缆销售收入。电力电缆销售收入的确认原则：本公
司已将电力电缆所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的电力电缆实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
的计量。
19. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
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很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21. 所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递
延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
22. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取
得被合并方或被购买方控制权的日期。
22.1 同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
22.2 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
23. 合并财务报表的编制方法
23.1 合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入
合并财务报表范围。
23.2 合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则
第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交
易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权
益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
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照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、
经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本公司 2011 年度无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。
六、 税项
1、 企业所得税
2009 年 12 月，根据浙江省科学技术厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局和
浙江省财政厅联合下发的浙科发高（2009）276 号文件，本公司被认定为高新技术企业。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内，
将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
本公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业
税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111 号）、《关于进一步做好调整现行福利企
业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135 号）的规定，企业所得税实施成本加
成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的 2 倍在税前扣除。
本公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优
惠政策的通知》（财税[2007]92 号）的规定，符合规定的社会福利企业取得的增值税退
税免征企业所得税。
2、增值税
本公司国内销售收入适用增值税，产品销项税率为 17％；购买原材料等支付的增值
税进项税额可以抵扣销项税；增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
本公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业
税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111 号）、《关于进一步做好调整现行福利企
业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135 号）的规定，增值税实行按实际安置
残疾人员人数限额即征即退的办法；根据浙江省国家税务局《调整完善现行福利企业税
收优惠政策试点实施办法的通知》（浙国税流[2006]48 号）的规定，每位残疾人员可退
还增值税最高限额为 3.5 万元。
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3、城建税、教育费附加
本公司城建税按应交流转税的 7%的比例计提。
本公司教育费附加按应交流转税的 5%的比例计提。
4、房产税
本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。
5、水利建设基金
本公司以销售收入为计税依据，适用税率为 0.1%。
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七、 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
少数股东
实质上构 从母公司所有者权益冲减子
权益中用
子公 年末投资 成对子公 持股 表决 少数股 公司少数股东分担的本期亏
注册 业务性 注册资本 是否 于冲减少
公司名称 司类 经营范围 金额(万 司净投资 比 权比 东权益 损超过少数股东在该子公司
地 质 （万元） 合并 数股东损
型 元) 的其他项 例% 例% (万元) 期初所有者权益中所享有份
益的金额
目余额 额后的余额（万元）
（万元）
控 股 生产汽
浙江万马新能 浙 江 生产销售汽车
子 公 车充电 5,000.00 1,400.00 70 70 是 462.72 137.28
源有限公司 临安 充电设备
司 设备
浙江万马新能源有限公司（以下简称新能源公司）由本公司与浙江万马电气电缆集团有限公司共同出资组建，注册资本 5,000 万元人民币，
其中本公司出资 3,500 万元人民币，出资比例 70%，浙江万马电气电缆集团有限公司出资 1,500 万元人民币，出资比例 30%。新能源公司于 2010
年 12 月 20 日收到首期出资额 2,000 万元，其中本公司出资 1,400 万元，电气电缆集团出资 600 万元，本次出资业经临安宏华会计师事务所出具
宏华验字（2010）第 178 号验资报告验证。于 2010 年 12 月 22 日在浙江省杭州市工商行政管理局临安分局办理工商登记，企业法人营业执照
330185000059408。于 2010 年 12 月 29 日办理税务登记，税务登记证为浙税字 330124566078923。主要从事汽车充电设备的生产和销售。法定代
表人：顾春序，住所：临安经济开发区南环路 88 号。
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2、本年合并财务报表合并范围的变动
无。
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2012 年 1 月 1 日，“期末”系指
2012 年 6 月 30 日，“本期”系指 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指 2011 年 1 月 1 日至
6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 40,677.95 -- -- 35,096.19
人民币 -- -- 40,677.95 -- -- 35,096.19
银行存款： -- -- 146,313,158.49 -- -- 376,931,551.25
人民币 -- -- 140,359,548.73 -- -- 374,266,302.38
EUR 584,528.34 7.871 4,600,822.56 229,666.44 8.1625 1,874,652.32
USD 213,882.78 6.3249 1,352,787.20 125,473.59 6.3009 790,596.55
其他货币资金： -- -- 265,050,794.66 -- -- 263,035,484.95
人民币 -- -- 264,870,864.00 -- -- 262,848,984.97
EUR 22,859.95 7.871 179,930.66 22,848.39 8.1625 186,499.98
合计 -- -- 411,404,631.10 -- -- 640,002,132.39
1）报告期末 货币资金比年初下降的主要原因是本期为了补充流动资金需要，向增发资金专户暂借1.1亿元，
暂借期不超6个月。
2）其他货币资金包括定期存单166,250,000.00元、银行承兑汇票保证金30,799,766.70元、信用证及履约
保证金等68,001,027.96元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
0.00 3,707,870.00
融资产
合计 0.00 3,707,870.00
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（2）套期工具及相关套期交易的说明公司报告期初持有铜期货合约 60 手，报告期内买入开仓 40 手，平仓 100
手，期末持仓为 0。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 76,359,465.24 114,968,182.59
合计 76,359,465.24 114,968,182.59
（2）期末无已质押的应收票据情况
（3）报告期末应收票据比年初有所下降，主要是本期票据结算方式较少。
（4）报告期末已经贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额总计 42,788,895.40 元。
（5）报告期末已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额总计 72,488,499.71 元，其中前五位情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
绍兴电力物资有限公司 2012 年 02 月 06 日 2012 年 08 月 06 日 1,258,000.00
山西万马电缆销售有限公司 2012 年 05 月 02 日 2012 年 11 月 02 日 1,050,000.00
河南佰利联化学股份有限公司 2012 年 01 月 16 日 2012 年 07 月 16 日 1,000,000.00
宁夏万马电缆销售有限公司 2012 年 01 月 16 日 2012 年 07 月 16 日 1,000,000.00
杭州万缆电气工程有限公司 2012 年 04 月 19 日 2012 年 10 月 19 日 1,000,000.00
合计 -- -- 5,308,000.00 --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账 1,102,024,814.76 100% 32,153,458.66 2.92% 794,779,659.29 100% 29,761,406.54 3.74%
准备的应收账款
组合小计 1,102,024,814.76 100% 32,153,458.66 2.92% 794,779,659.29 100% 29,761,406.54 3.74%
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单项金额虽不重大但 0.00 0.00 0.00 0.00
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 1,102,024,814.76 -- 32,153,458.66 -- 794,779,659.29 -- 29,761,406.54 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,039,917,182.03 94.36% 10,399,171.81 728,446,156.05 91.65% 7,284,461.56
1 年以内小计 1,039,917,182.03 94.36% 10,399,171.81 728,446,156.05 91.65% 7,284,461.56
1至2年 34,975,748.25 3.17% 3,497,574.83 39,309,081.80 4.95% 3,930,908.18
2至3年 12,678,817.80 1.15% 3,803,645.34 12,111,978.06 1.52% 3,633,593.42
3 年以上 14,453,066.68 1.31% 14,453,066.68 14,912,443.38 1.88% 14,912,443.38
合计 1,102,024,814.76 -- 32,153,458.66 794,779,659.29 -- 29,761,406.54
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款中金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
天津市城区电力物资公司 非关联方 43,585,307.14 1 年以内 3.86%
深圳供电局有限公司 非关联方 40,931,160.00 1 年以内 3.62%
北京市轨道交通建设管理有限公司 非关联方 32,306,972.93 1 年以内 2.86%
中建工业设备安装有限公司 非关联方 22,347,191.50 1 年以内 1.98%
内蒙古锋威硅业有限公司 非关联方 19,673,359.18 1 年以内 1.74%
合计 -- 158,843,990.75 -- 14.06%
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
浙江万马高分子材料有限公司 同受控股股东控制 41,421.18 0%
浙江万马天屹通信线缆有限公司 同受控股股东控制 1,301,253.49 0.12%
浙江万马集团电气有限公司 受控股股东参股 18,326.08 0%
合计 -- 1,361,000.75 0.12%
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 0.00 0% 0.00 0.00 0.00
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账
68,272,330.23 100% 1,589,474.47 2.33% 28,204,429.76 100% 1,187,037.72 4.21%
准备的其他应收款
组合小计 68,272,330.23 100% 1,589,474.47 2.33% 28,204,429.76 100% 1,187,037.72 4.21%
合计 68,272,330.23 -- 1,589,474.47 -- 28,204,429.76 -- 1,187,037.72 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 65,956,273.33 96.61% 659,584.08 24,738,984.39 87.72% 247,389.85
1至2年 1,162,817.35 1.7% 116,281.74 2,504,989.00 8.88% 250,498.90
2至3年 485,187.00 0.71% 145,556.10 387,582.00 1.37% 116,274.60
3 年以上 668,052.55 0.98% 668,052.55 572,874.37 2.03% 572,874.37
合计 68,272,330.23 -- 1,589,474.47 28,204,429.76 -- 1,187,037.72
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
重庆聚诚招标代理有限公司 5,220,000.00 投标保证金 8.05%
安徽皖电招标有限公司 4,209,024.20 投标保证金 6.49%
天津市正平电力招标有限公司 3,963,441.00 投标保证金 6.11%
中招国际招标有限公司 3,710,600.00 投标保证金 5.72%
山东省建设工程招标中心 3,560,339.00 投标保证金 5.49%
合计 20,663,404.20 -- 31.87%
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收无关联方账款情况
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 32,942,259.83 99.17% 55,347,792.60 99.29%
1至2年 173,400.00 0.52% 309,941.87 0.56%
2至3年 84,103.01 0.15%
3 年以上 102,476.62 0.31%
合计 33,218,136.45 -- 55,741,837.48 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
江苏江润铜业有限公司 非关联方 17,152,390.31 2012 年 06 月 01 日 订铜预付款
安徽鑫科新材料股份有限公司铜杆分公司 非关联方 4,563,616.00 2012 年 06 月 01 日 订铜预付款
临安市新矿起重机有限公司 非关联方 1,316,000.00 2012 年 02 月 03 日 设备预付款
临安经济开发区投资建设有限公司 非关联方 1,071,497.00 2012 年 06 月 08 日 工程建设预付款
江苏弘科缆索机械有限公司 非关联方 1,035,000.00 2011 年 12 月 05 日 预付材料款
合计 -- 25,138,503.31 -- --
（3）本报告 期预付款项中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,522,073.75 191,730.00 21,330,343.75 22,120,570.20 335,496.71 21,785,073.49
在产品 147,253,679.25 1,432,439.20 145,821,240.05 84,444,581.88 1,144,848.29 83,299,733.59
库存商品 185,072,509.88 1,562,167.07 183,510,342.81 162,677,804.46 2,645,640.45 160,032,164.01
周转材料 10,381,363.40 93,718.33 10,287,645.07 9,000,200.05 138,389.00 8,861,811.05
合计 364,229,626.28 3,280,054.60 360,949,571.68 278,243,156.59 4,264,374.45 273,978,782.14
报告期末存货比年初增幅较大，主要是公司为了扩大市场，保证客户的交货期要求，加大了客户订单所对
应的库存量。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 335,496.71 191,730.00 335,496.71 191,730.00
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在产品 1,144,848.29 1,432,439.20 1,144,848.29 1,432,439.20
库存商品 2,645,640.45 1,587,015.67 2,670,489.05 1,562,167.07
周转材料 138,389.00 93,718.33 138,389.00 93,718.33
合 计 4,264,374.45 3,304,903.20 0.00 4,289,223.05 3,280,054.60
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
因 货期末余额的比例
原材料 期末存货净值比成本少的差额 存货出售或处理 0%
库存商品 期末存货净值比成本少的差额 存货出售或处理 0.73%
在产品 期末存货净值比成本少的差额 存货出售或处理 0.32%
周转材料 期末存货净值比成本少的差额 存货出售或处理 0%
8、长期股权投资
公司控股子公司浙江万马新能源有限公司已经纳入合并报表范围，因此在合并报表中无长期股权投资。
9、固定资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 503,290,220.98 30,565,296.20 0.00 533,855,517.18
其中：房屋及建筑物 174,702,370.80 21,600.00 174,723,970.80
机器设备 308,752,847.58 29,466,492.19 338,219,339.77
运输工具 6,656,077.76 687,720.00 7,343,797.76
办公设备 13,178,924.84 389,484.01 13,568,408.85
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 185,220,306.59 0.00 18,289,851.53 0.00 203,510,158.12
其中：房屋及建筑物 40,044,516.68 4,728,425.98 44,772,942.66
机器设备 132,114,321.56 12,397,864.27 144,512,185.83
运输工具 3,657,623.40 421,200.30 4,078,823.70
办公设备 9,403,844.95 742,360.98 10,146,205.93
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 318,069,914.39 -- 330,345,359.06
其中：房屋及建筑物 134,657,854.12 -- 129,951,028.14
机器设备 176,638,526.02 -- 193,707,153.94
运输工具 2,998,454.36 -- 3,264,974.06
办公设备 3,775,079.89 -- 3,422,202.92
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备 --
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、固定资产账面价值合计 318,069,914.39 -- 330,345,359.06
其中：房屋及建筑物 134,657,854.12 -- 129,951,028.14
机器设备 176,638,526.02 -- 193,707,153.94
运输工具 2,998,454.36 -- 3,264,974.06
办公设备 3,775,079.89 -- 3,422,202.92
1）本期折旧额 18,289,851.53 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 21,187,571.58 元。
2 ） 报 告 期 末 固 定 资 产 余 额 中 用 于 抵 押 借 款 的 固 定 资 产 账 面 原 值 104,871,930.81 元 ， 账 面 净 值
80,115,283.23 元，抵押情况详见附注短期借款。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
超高压第三四条立塔生产
44,857,692.95 44,857,692.95 57,560,310.21 57,560,310.21
线
橡套车间改造 0.00 0.00 5,349,328.23 5,349,328.23
超高压二车间 21,536,436.96 21,536,436.96 20,041,134.75 20,041,134.75
35KV 悬链 4,005,304.50 4,005,304.50 2,908,320.55 2,908,320.55
框绞机 11,209,750.40 11,209,750.40 10,967,754.87 10,967,754.87
35KV 万马电缆变电站专用工程 8,912,583.59 8,912,583.59 8,083,445.79 8,083,445.79
综合楼外立面改造 398,370.00 398,370.00 130,100.00 130,100.00
低压车间外循环水冷却系
63,106.08 63,106.08 62,123.17 62,123.17
统
叉车房，两千立方水池，堆场 3,225,867.13 3,225,867.13 669,800.00 669,800.00
大拉机 9,422,831.85 9,422,831.85
合 计 103,631,943.46 0.00 103,631,943.46 105,772,317.57 0.00 105,772,317.57
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重大在建工程项目变动情况
工程投 其中：本 本期利
利息资
转入固定资 其他 入占预 工程 期利息 息资本
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本化累 资金来源 期末数
产 减少 算比例 进度 资本化 化率
计金额
(%) 金额 (%)
超高压第三四条立塔生产
58,828,000.00 57,560,310.21 1,892,759.94 14,595,377.20 76.25% 募集资金 44,857,692.95
线
橡套车间改造 5,000,000.00 5,349,328.23 1,242,866.15 6,592,194.38 0% 募集资金 0.00
超高压二车间 20,000,000.00 20,041,134.75 1,495,302.21 0.00 107.68% 募集资金 21,536,436.96
35KV 老悬链改造 3,050,000.00 2,908,320.55 1,096,983.95 0.00 131.32% 募集资金 4,005,304.50
框绞机 10,750,000.00 10,967,754.87 241,995.53 0.00 104.28% 募集资金 11,209,750.40
35KV 万马电缆专用工程 9,000,000.00 8,083,445.79 829,137.80 0.00 99.03% 募集资金 8,912,583.59
综合楼外立面改造 236,500.00 130,100.00 268,270.00 0.00 168.44% 自有资金 398,370.00
低压车间外循环水冷却系
500,000.00 62,123.17 982.91 0.00 12.62% 募集资金 63,106.08
统
叉车房，2000 立方水池，堆
4,000,000.00 669,800.00 2,556,067.13 0.00 80.65% 募集资金 3,225,867.13
场及老厂区雨污水改造
大拉机 9,500,000.00 0.00 9,422,831.85 0.00 99.19% 募集资金 9,422,831.85
合计 120,864,500.00 105,772,317.57 19,047,197.47 21,187,571.58 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 103,631,943.46
(3) 报告期末在建工程不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 48,904,845.81 0.00 0.00 48,904,845.81
土地使用权 48,725,358.61 48,725,358.61
办公软件 179,487.20 179,487.20
二、累计摊销合计 4,101,734.18 532,125.36 0.00 4,633,859.54
土地使用权 4,011,990.62 487,253.58 4,499,244.20
办公软件 89,743.56 44,871.78 134,615.34
三、无形资产账面净值合计 44,803,111.63 0.00 0.00 44,270,986.27
土地使用权 44,713,367.99 44,226,114.41
办公软件 89,743.64 44,871.86
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
办公软件
无形资产账面价值合计 44,803,111.63 0.00 0.00 44,270,986.27
土地使用权 44,713,367.99 44,226,114.41
办公软件 89,743.64 44,871.86
1）无形资产本期摊销额 532,125.36 元。
2）无形资产抵押情况详见附注短期借款。
12、长期待摊费用
其他减少的原
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
因
装修费用 407,278.66 414,389.00 144,534.86 677,132.80
合计 407,278.66 414,389.00 144,534.86 0.00 677,132.80 --
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产列示
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,551,669.22 5,282,353.09
交易性金融资产公允价值变动 -248,700.00 248,700.00
固定资产折旧年限不同导致的折旧差异 659,127.50 586,356.39
计入递延收益的政府补助 945,000.00 972,000.00
小 计 6,907,096.72 7,089,409.48
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）可抵扣差异项目明细：
暂时性差异金额
项目
期末 期初
可抵扣差异项目
资产减值准备 37,008,259.55 35,212,818.71
交易性金融资产公允价值变动 -1,658,000.00 1,658,000.00
固定资产折旧年限不同导致的折旧差异 4,394,183.32 3,909,042.60
计入递延收益的政府补助 6,300,000.00 6,480,000.00
小计 46,044,442.87 47,259,861.31
14、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 30,948,444.26 2,794,488.87 33,742,933.13
二、存货跌价准备 4,264,374.45 3,304,903.20 0.00 4,289,223.05 3,280,054.60
合计 35,212,818.71 6,099,392.07 0.00 4,264,374.45 37,022,987.73
15、短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 80,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 252,000,000.00 255,000,000.00
信用借款 79,587,771.32 30,000,000.00
合计 411,587,771.32 335,000,000.00
（1）保证借款
报告期末保证借款明细情况如下：
贷款单位 贷款金额 担保方
中国建设银行临安支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司、顾春序
中国建设银行临安支行 30,000,000.00 杭州锦江集团有限公司、顾春序
中国建设银行临安支行 15,000,000.00 杭州锦江集团有限公司、顾春序
交通银行临安支行 30,000,000.00 杭州锦江集团有限公司、张德生
交通银行临安支行 30,000,000.00 杭州锦江集团有限公司、张德生
交通银行临安支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司、张德生
38
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
交通银行临安支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司、张德生
中国农业银行临安支行 30,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
中国农业银行临安支行 7,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
中国农业银行临安支行 20,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
中国农业银行临安支行 30,000,000.00 杭州锦江集团有限公司
合计 282,000,000.00
（2）抵押借款
报告期末抵押借款系中国银行浙江省分行最高额抵押借款，由本公司提供抵押，报告期末长
期资产中用以抵押借款的资产清单如下：
项目 面积 账面原值 抵押权人 起止期间 权利证书号
2012 年 6 月 30
日账面净值
南大门 49.37 65,498.30 28,341.64 中国银行股份 2011 年 2 月 22 青山湖字第
有限公司浙江 日至 2013 年 11 0000172 号
省分行 月 30 日
中低压车 24,519.07 24,617,209.06 18,845,537.49 2011 年 2 月 22 青山湖字第
间 日至 2013 年 11 0000166 号、青
月 30 日 山 湖 字 第
0000165 号
立塔及水 16,517.12 44,099,442.27 33,852,477.31 2011 年 2 月 22 青山湖字第
平车间 日至 2013 年 11 0000164 号、青
月 30 日 山 湖 字 第
0000163 号
综合楼 7,633.62 16,171,595.13 12,380,055.28 2011 年 2 月 22 青山湖字第
日至 2013 年 11 0000167 号
月 30 日
电缆盘车 10,505.42 6,576,478.03 4,809,477.15 中国建设银行 2011 年 7 月 13 青山湖字第
间、特缆二 股份有限公司 日至 2014 年 7 0000162 号
车间 临安支行 月 13 日
电缆新厂 6,514.20 4,685,900.00 3,572,999.00 2011 年 7 月 13 青山湖字第
房 日至 2014 年 7 0000206 号
月 13 日
特种车间 5,816.41 8,655,808.02 6,626,395.36 2011 年 7 月 13 青山湖字第
日至 2014 年 7 0000168 号
月 13 日
房屋建筑 104,871,930.81 80,115,283.23
物抵押小
计
新厂区土 64,724.93 11,875,428.57 10,569,131.44 中国银行股份 2011 年 2 月 22 临 国 用 [2007]
地使用权 1 有限公司浙江 日至 2013 年 11 第 030163 号
省分行 月 30 日
新厂区土 33,333.00 7,999,620.31 7,759,631.71 中国建设银行 2011 年 7 月 13 临 国 用 [2007]
地使用权 2 股份有限公司 日至 2014 年 7 第 030197 号
临安支行 月 13 日
39
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
抵押资产 124,746,979.69 98,444,046.38
合计
16、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 92,329,766.70 44,000,000.00
合计 92,329,766.70 44,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 92,329,766.70 元。
17、应付账款
项目 期末数 期初数
一年以内 129,290,112.50 96,358,391.28
一年以上 7,454,893.28 3,259,516.57
合计 136,745,005.78 99,617,907.85
（1）账龄超过一年的应付账款主要是尚未支付的货款。
（2）报告期末应付账款余额中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18、预收账款
项目 期末数 期初数
一年以内 93,692,323.84 100,890,337.05
一年以上 14,081,977.93 6,313,350.56
合计 107,774,301.77 107,203,687.61
（1）账龄超过一年的预收账款主要是尚不具备确认为销售收入的预收货款。
（2）报告期末预收账款余额中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
5,319,209.76 24,437,802.68 25,877,710.74 3,879,301.70
津贴和补贴
二、职工福利费 1,871,087.40 1,871,087.40
三、社会保险费 2,930,277.47 2,930,277.47
其中：医疗保险费 1,015,085.09 1,015,085.09
基本养老保险费 1,341,330.42 1,341,330.42
失业保险费 266,917.77 266,917.77
工伤保险费 273,641.02 273,641.02
生育保险费 33,303.17 33,303.17
40
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、住房公积金 125,432.25 125,432.25
五、其他 2,887,668.36 855,323.10 704,549.93 3,038,441.53
其中：工会经费和
2,887,668.36 855,323.10 704,549.93 3,038,441.53
职工教育经费
合计 8,206,878.12 30,219,922.90 31,509,057.79 6,917,743.23
20、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 3,965,032.55 17,055,439.14
营业税 5,556.00
企业所得税 7,858,212.06 14,840,783.21
个人所得税 125,399.13 104,901.51
城市维护建设税 288,617.18 1,206,942.91
印花税 61,383.92 56,657.14
房 产 税 854,871.00 1,709,742.05
土地使用税 608,320.54
教育费附加 206,155.13 862,102.08
水利建设基金 255,423.75 236,037.87
合计 14,228,971.26 36,072,605.91
21、其他应付款
项目 期末数 期初数
一年以内 7,364,733.85 18,708,539.11
一年以上 11,127,746.64 11,608,303.94
合计 18,492,480.49 30,316,843.05
（1）本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
（2）账龄超过一年的其他应付款主要是未付的风险保证金及押金等。
（3）期末金额较大的其他应付款主要是未付的风险保证金。
22、其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 100,000,000.00 100,000,000.00
运费 3,637,518.46 1,763,468.24
银行贷款利息 6,147,067.73 2,483,538.56
一年内结转的递延收益 360,000.00 360,000.00
合计 110,144,586.19 104,607,006.80
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23、其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 5,940,000.00 6,120,000.00
合计 5,940,000.00 6,120,000.00
递延收益系根据国家发展和改革委员会与工业和信息化部联合下发的发改投资（2009）2826
号文件，本公司年产 100 公里 500KV 交联电缆项目获得国家补助资金 720 万元，均按十年摊销。
24、股本
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 431,600,000 345,280,000 345,280,000 776,880,000
报告期内，根据 2011 年度股东大会的决议，公司以资本公积每 10 股转增 8 股，信永中和会
计师事务所为此出具了 XYZH/2011SHA1018-4 号验资报告予以确认。
25、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 767,946,565.81 345,280,000.00 422,666,565.81
合计 767,946,565.81 0.00 345,280,000.00 422,666,565.81
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43,003,255.39 43,003,255.39
合计 43,003,255.39 0.00 0.00 43,003,255.39
27、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 337,823,349.15 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 337,823,349.15 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,317,557.55 --
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 43,160,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 352,980,906.70 --
42
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,139,843,700.66 1,145,826,153.68
其他业务收入 6,070,593.58 1,196,284.27
合计 1,145,914,294.24 1,147,022,437.95
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 963,677,431.95 983,345,424.59
其他业务成本 5,711,814.54 1,088,602.54
合计 969,389,246.49 984,434,027.13
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力电缆行业 1,139,843,700.66 963,677,431.95 1,145,826,153.68 983,345,424.59
合计 1,139,843,700.66 963,677,431.95 1,145,826,153.68 983,345,424.59
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交联电缆 828,328,145.26 705,577,362.33 960,602,401.10 824,138,090.56
其他电力电缆 311,515,555.40 258,100,069.62 185,223,752.58 159,207,334.03
合计 1,139,843,700.66 963,677,431.95 1,145,826,153.68 983,345,424.59
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 487,351,582.38 429,042,517.93 421,706,714.36 371,191,657.73
华中地区 134,361,200.38 118,376,117.61 159,240,832.18 141,644,822.52
华北地区 261,287,140.60 211,769,591.76 305,918,179.81 271,270,051.08
华南地区 107,082,949.51 88,037,077.47 87,553,522.53 73,231,822.82
其他地区 149,760,827.79 116,452,127.18 171,406,904.80 126,007,070.44
合计 1,139,843,700.66 963,677,431.95 1,145,826,153.68 983,345,424.59
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
天津市城区电力物资公司 39,219,331.41 3.42%
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
深圳供电局有限公司 34,983,897.44 3.05%
中建工业设备安装有限公司 32,744,886.03 2.86%
北京市轨道交通建设管理有限公司 32,654,090.58 2.85%
天津市电力公司 19,996,276.04 1.75%
合计 159,598,481.51 13.93%
29、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,954.65
城市维护建设税 1,414,241.80 1,413,056.75 应缴纳流转税额的 7%
教育费附加 1,010,172.72 1,009,326.25 应缴纳流转税额的 5%
水利建设基金 1,145,928.55 1,151,491.58 营业收入的 0.1%
合计 3,573,297.72 3,573,874.58 --
30、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,658,000.00 524,000.00
合计 1,658,000.00 524,000.00
31、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -555,219.32 -1,600.25
其他 136,360.28
合计 -555,219.32 134,760.03
32、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,794,488.87 252,313.41
二、存货跌价损失 3,304,903.20 3,743,526.09
合计 6,099,392.07 3,995,839.50
33、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,583,000.00 1,995,000.00
增值税返还收入 8,312,509.50 8,195,842.70
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他 120,978.21 257,353.69
合计 11,016,487.71 10,448,196.39
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2010 年收到的年产 100 公里 500kV 交联电缆项目获 发改投资【2009】2826 号
180,000.00 180,000.00
得国家补助资金 720 万元，本期结转收入 18 万元
2011 年临安市财政局财政补助，杭财企 2011【953】 杭财企【2011】953 号
670,000.00
号，2060403-产业技术研究开发
临政函【2012】24、25、
工业发展基金 1,710,000.00
33、42 号
临安市专利专项资金管理
临安市科学技术局 23,000.00
办法
2010 年杭州市企业高新技术研发中心结转项目补助 杭科计【2010】234 号
100,000.00
经费
2010 年杭州市第三批工业企业信息化应用项目财政
100,000.00 杭财企【2010】1073 号
资助和财政奖励资金
2010 年第三批杭州市适度发展新型重化工业专项资
400,000.00 杭财企【2010】1186
金
临政发【2011】17 号、临
2010 年度工业发展财政扶持资金 1,215,000.00
政发【2011】33 号
合计 2,583,000.00 1,995,000.00 --
34、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,059.63
其中：固定资产处置损失 2,059.63
对外捐赠 352,000.00 64,000.00
其他 150,237.81 304,148.48
合计 502,237.81 370,208.11
35、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,993,468.24 7,185,827.48
递延所得税调整 182,312.76 -210,864.33
合计 8,175,781.00 6,974,963.15
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 序号 2012年1-6月 2011年1-6月
归属于本公司普通股股东的净利润 A 1 58,317,557.55 52,328,354.24
非经常性损益 B 2 3,035,007.25 2,103,841.26
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 C=A-B 3=1-2 55,282,550.30 50,224,512.98
益后的净利润
期初股份总数 D 4 431,600,000.00 400,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 E 5 345,280,000.00
数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） F 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的 G 7
月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 H 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 I 9
报告期月份数 J 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 K=D+E+F×G÷J- 11=4+5+6× 776,880,000.00 400,000,000.00
H×I÷J 7÷10-8×9
÷10
基本每股收益（Ⅰ） L=A÷K 12=1÷11 0.0751 0.1308
基本每股收益（Ⅱ） M=C÷L 13=3÷11 0.0712 0.1256
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 N 14
所得税率 O 15 15% 15%
转换费用 P 16
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 Q 17
普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） R=[A+(N-P)×(1 18=[1+14 0.0751 0.1308
-O)]÷(K+Q) ×(1-15-1
6]÷(10+1
7)
稀释每股收益（Ⅱ） S=[C+(N-P)×(1 19=[3+14 0.0712 0.1256
-O)]÷(K+Q) ×(1-15)-
16]÷(10+
17)
注：由于公司在报告期内实施了公积金转增股本方案，股本变更为77,688万股，上表是按照上
年的股本总数40,000万股来计算上年同期的每股收益
37、其他综合收益
无其他综合收益。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的承兑保证金 32,000,000.00
利息收入 3,427,402.20 1,617,035.65
财政补贴 2,583,000.00 1,815,000.00
其他 41,448.30
合计 6,010,402.20 35,473,483.95
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额 上期金额
业务及服务费 38,201,154.51 41,753,354.55
运费 18,995,230.84 15,892,624.11
销售管理费 15,758,467.87 10,174,056.87
差旅费 11,520,972.79 10,500,765.06
投标保证金 44,472,310.19 5,709,745.39
其他 4,977,785.54 3,018,262.68
合计 133,925,921.74 87,048,808.66
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额 上期金额
股利分红手续费 383,517.73
筹资费用 187,500.06 444,300.00
合计 571,017.79 444,300.00
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 57,886,356.12 52,047,710.33
加：资产减值准备 6,099,392.07 3,995,839.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
18,289,851.53 15,955,790.64
旧
无形资产摊销 532,125.36 532,125.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,059.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,111,862.65 13,725,331.77
投资损失（收益以“－”号填列） -134,760.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -335,176.24 -210,864.33
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -85,986,469.69 -72,407,046.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -306,342,498.74 -220,765,177.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,795,381.58 -80,664,314.50
其他 1,824,301.96 -521,472.44
经营活动产生的现金流量净额 -223,124,873.40 -288,444,777.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 368,573,407.29 168,245,732.56
减：现金的期初余额 593,114,662.84 404,539,148.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -224,541,255.55 -236,293,416.09
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 368,573,407.29 593,114,662.84
其中：库存现金 40,677.95 35,096.19
可随时用于支付的银行存款 186,083,758.26 376,931,551.25
可随时用于支付的其他货币资金 182,448,971.08 216,148,015.40
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 368,573,407.29 593,114,662.84
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 币种 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
浙江万 临安市
橡塑制 浙江万
马电气 青山湖
控股股有限责 品 生 产 91,200, 马 集 团 704312
电缆集 街 道 南 张德生 CNY 56.97% 56.97%
东 任公司 加 工 销 000.00 有 限 公 49-1
团有限 环路 63
售等 司
公司 号8幢
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本企业的母公司情况的说明：
浙江万马电气电缆集团有限公司，注册资本 9120 万元，法定代表人：张德生，经营范围为：
销售：电力设备、器材，橡塑制品、机械设备、纺织品、金属材料（除贵金属）、建筑材料、五金；
货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后
方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。
2、本企业的子公司情况
子公司 子公司 企业类 法定代 业务性 持股比 表决权 组织机
注册地 注册资本 币种
全称 类型 型 表人 质 例(%) 比例(%) 构代码
浙 江 省
浙 江 万
临 安 经 生 产 汽
马 新 能控 股 子有 限 责 5660789
济 开 发 顾春序 车 充 电 5,000.00 CNY 70% 70%
源 有 限 公司 任公司 2-3
区 南 环 设备
公司
路 88 号
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
同受母公司浙江万马电气电缆集团
浙江万马高分子材料有限公司 72362888-9
有限公司控制的公司
同受母公司浙江万马电气电缆集团
临安万马蓝翔置业有限公司 79369324-8
有限公司控制的公司
同受母公司浙江万马电气电缆集团
浙江万马天屹通信线缆有限公司 66524857-X
有限公司控制的公司
受最终控制方浙江万马集团有限公
淮北市万马房地产开发有限公司 75295500-2
司间接控制的公司
最终控制方浙江万马集团有限公司
浙江万马集团电气有限公司 79367531-4
之参股公司
同受母公司浙江万马电气电缆集团
浙江万马集团电子有限公司 14377930-6
有限公司控制的公司
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
浙江万马高分子
采购电缆料 协议价 36,517,806.42 36.79% 28,459,061.64 32.72%
材料有限公司
浙江万马天屹通
采购电缆 市场价 1,986.32 0.01% 16,597.70 0.02%
信线缆有限公司
浙江万马集团电
采购配件 市场价 33,430.20 0.54% 65,383.86 1.26%
气有限公司
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 36,553,222.94 37.34% 28,541,043.20 34%
出售商品、提供劳务情况表：
本期发生额 上期发生额
关联交易定 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 价方式及决 交易金 交易金
金额 金额
策程序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
浙江万马高分子 销售电缆、电
市场价 4,259,941.95 0.37% 265,469.79 0.02%
材料有限公司 费
浙江万马天屹通
销售电缆 市场价 1,112,182.47 0.1% 0.00 0%
信线缆有限公司
淮北万马房地产
销售电缆 市场价 104,112.99 0.01%
开发有限公司
浙江万马集团电
销售电缆 市场价 40,683.07 0.004% 27,574.10 0.002%
气有限公司
合计 5,412,807.49 0.474% 397,156.88 0.03%
（2）无关联托管/承包情况
（3）关联租赁情况
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 定价依据
赁收益 响
浙江万马 浙江万马 折旧+开
经 营性租 厂 房可使 222,240. 2012 年 01 2012 年 12 111,120. 无重大影
电缆股份 新能源有 票 相关税
赁 用 00 月 01 日 月 31 日 00 响
有限公司 限公司 费
（4）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
张德生 本公司 30,000,000.00 2011 年 07 月 14 日 2012 年 07 月 12 日 否
张德生 本公司 30,000,000.00 2011 年 11 月 14 日 2012 年 10 月 15 日 否
张德生 本公司 20,000,000.00 2011 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 12 日 否
张德生 本公司 20,000,000.00 2011 年 11 月 23 日 2012 年 11 月 22 日 否
张德生 本公司 49,587,800.00 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 否
张德生 本公司 10,000,000.00 2012 年 04 月 28 日 2012 年 08 月 02 日 否
张德生 本公司 20,000,000.00 2012 年 04 月 20 日 2012 年 07 月 20 日 否
顾春序 本公司 30,000,000.00 2012 年 02 月 21 日 2012 年 08 月 20 日 否
顾春序 本公司 20,000,000.00 2012 年 03 月 26 日 2012 年 09 月 25 日 否
顾春序 本公司 15,000,000.00 2012 年 06 月 19 日 2013 年 06 月 18 日 否
浙江万马集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 02 月 28 日 2012 年 08 月 27 日 否
浙江万马集团有限公司 本公司 7,000,000.00 2012 年 03 月 31 日 2012 年 09 月 29 日 否
浙江万马集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2012 年 04 月 11 日 2012 年 10 月 10 日 否
浙江万马集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 04 月 25 日 2012 年 10 月 24 日 否
50
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）无关联方资金拆借
（6）无关联方资产转让、债务重组情况
5、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项：
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 浙江万马高分子材料有限公司 41,421.18
应收账款 浙江万马天屹通信线缆有限公司 1,301,253.49
应收账款 浙江万马集团电气有限公司 18,326.08
预付账款 浙江万马集团电气有限公司 0.00 13,882.22
公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 浙江万马高分子材料有限公司 9,931,671.97 15,079,389.36
应付账款 浙江万马天屹通信线缆有限公司 2,324.00
应付账款 浙江万马集团电气有限公司 25,231.11
其他应付款 浙江万马电气电缆集团有限公司 450.00
应付票据 浙江万马高分子材料有限公司 7,500,000.00
十、或有事项
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无应披露的其他重要事项。
51
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比 例 比 例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
1,101,988,814.76 100% 32,153,098.66 2.92% 794,684,299.29 100% 29,760,452.94 3.74%
备的应收账款
组合小计 1,101,988,814.76 100% 32,153,098.66 2.92% 794,684,299.29 100% 29,760,452.94 3.74%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 1,101,988,814.76 -- 32,153,098.66 -- 794,684,299.29 -- 29,760,452.94 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 1,039,881,182.03 94.36% 10,398,811.82 728,350,796.05 91.65% 7,283,507.96
1至2年 34,975,748.25 3.17% 3,497,574.83 39,309,081.80 4.95% 3,930,908.18
2至3年 12,678,817.80 1.15% 3,803,645.34 12,111,978.06 1.52% 3,633,593.42
3 年以上 14,453,066.68 1.31% 14,453,066.68 14,912,443.38 1.88% 14,912,443.38
合计 1,101,988,814.76 -- 32,153,098.66 794,684,299.29 -- 29,760,452.94
52
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本报告期末无应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款中金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
天津市城区电力物资公司 非关联方 43,585,307.14 1 年以内 3.86%
深圳供电局有限公司 非关联方 40,931,160.00 1 年以内 3.62%
北京市轨道交通建设管理有限公司 非关联方 32,306,972.93 1 年以内 2.86%
中建工业设备安装有限公司 非关联方 22,347,191.50 1 年以内 1.98%
内蒙古锋威硅业有限公司 非关联方 19,673,359.18 1 年以内 1.74%
合计 -- 158,843,990.75 -- 14.06%
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
浙江万马高分子材料有限公司 同受控股控股控制 41,421.18 0%
浙江万马天屹通信线缆有限公司 同受控股股东控制 1,301,253.49 0.12%
浙江万马集团电气有限公司 控股股东参股公司 18,326.08 0%
合计 -- 1,361,000.75 0.12%
2、其他应收款
（1）其他应收款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
66,407,375.23 100% 1,570,803.57 27,869,518.09 100% 1,183,688.60 4.25%
的其他应收款
组合小计 66,407,375.23 100% 1,570,803.57 27,869,518.09 100% 1,183,688.60 4.25%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 66,407,375.23 -- 1,570,803.57 -- 27,869,518.09 -- 1,183,688.60 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数 期初数
53
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 64,091,318.33 96.51% 640,913.18 24,404,072.72 87.57% 244,040.73
1至2年 1,162,817.35 1.75% 116,281.74 2,504,989.00 8.99% 250,498.90
2至3年 485,187.00 0.73% 145,556.10 387,582.00 1.39% 116,274.60
3 年以上 668,052.55 1.01% 668,052.55 572,874.37 2.05% 572,874.37
合计 66,407,375.23 -- 1,570,803.57 27,869,518.09 -- 1,183,688.60
（2）本报告期末无其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
（3）其他应收款前五位金额合计 20663404.20 元，占其他应收款总额的 31.87%，皆为投标保证
金
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
重庆聚诚招标代理有限公司 非关联方 5,220,000.00 1 年以内 8.05%
安徽皖电招标有限公司 非关联方 4,209,024.20 1 年以内 6.49%
天津市正平电力招标有限公司 非关联方 3,963,441.00 1 年以内 6.11%
中招国际招标有限公司 非关联方 3,710,600.00 1 年以内 5.72%
山东省建设工程招标中心 非关联方 3,560,339.00 1 年以内 5.49%
合计 -- 20,663,404.20 -- 31.87%
（5）其他应收关联方账款情况
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
浙江万马新能源有限公司 关联方 2,135.00 0%
合计 --
3、长期股权投资
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例 本期计 本期
被投资 核算方 初始投 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 减值准
与表决权比 提减值 现金
单位 法 资成本 额 动 额 持股比 表决权 备
例不一致的 准备 红利
例(%) 比例(%)
说明
浙 江 万 成本法 14,000, 14,000, 14,000, 70% 70%
54
浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
马新能 000.00 000.00 000.00
源有限
公司
14,000, 14,000, 14,000,
合计 -- -- -- --
000.00 000.00 000.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,139,397,178.76 1,145,883,726.62
其他业务收入 6,178,803.33 1,305,195.55
合计 1,145,575,982.09 1,147,188,922.17
主营业务成本 962,924,906.54 983,275,812.61
其他业务成本 6162327.62 1242199.73
合计 969,087,234.16 984,518,012.34
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力电缆行业 1,139,397,178.76 962,924,906.54 1,145,883,726.62 983,275,812.61
合计 1,139,397,178.76 962,924,906.54 1,145,883,726.62 983,275,812.61
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交联电缆 828,328,145.26 705,577,362.33 960,602,401.10 824,138,090.56
其他电力电缆 311,069,033.50 257,347,544.21 185,281,325.52 159,137,722.05
合计 1,139,397,178.76 962,924,906.54 1,145,883,726.62 983,275,812.61
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 487,351,582.38 429,042,517.93 421,706,714.36 371,191,657.73
华中地区 134,361,200.38 118,376,117.61 159,240,832.18 141,644,822.52
华北地区 261,287,140.60 211,769,591.76 305,918,179.81 271,270,051.08
华南地区 107,082,949.51 88,037,077.47 87,553,522.53 73,231,822.82
其他地区 149,314,305.89 115,699,601.77 171,464,477.74 125,937,458.46
合计 1,139,397,178.76 962,924,906.54 1,145,883,726.62 983,275,812.61
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营
客户名称 营业收入总额 业收入的比例
(%)
天津市城区电力物资公司 39,219,331.41 3.42%
深圳供电局有限公司 34,983,897.44 3.05%
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中建工业设备安装有限公司 32,744,886.03 2.86%
北京市轨道交通建设管理有限公司 32,654,090.58 2.85%
天津市电力公司 19,996,276.04 1.75%
合计 159,598,481.51 13.93%
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -555,219.32 -1,600.25
其他 18,904.11
合计 -555,219.32 17,303.86
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 59,323,694.23 53,002,891.68
加：资产减值准备 6,084,663.89 3,993,283.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,254,144.82 15,948,772.57
无形资产摊销 532,125.36 532,125.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2,059.63
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,111,862.65 13,725,331.77
投资损失（收益以“－”号填列） -17,303.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -335,176.24 -210,225.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -86,026,663.43 -72,340,789.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -304,828,348.97 -220,532,550.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,691,412.78 -80,709,227.44
其他 1,888,799.80 -225,914.26
经营活动产生的现金流量净额 -219,303,485.11 -286,831,546.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 354,669,360.57 149,890,767.48
减：现金的期初余额 575,313,627.83 384,539,148.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -220,644,267.26 -234,648,381.17
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浙江万马电缆股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.67% 0.0751 0.0751
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.48% 0.0712 0.0712
股东的净利润
十六、财务报告批准
本财务报告于 2012 年 8 月 27 日由本公司董事会批准报出。
浙江万马电缆股份有限公司
董事长：张珊珊
2012 年 8 月 28 日
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