浙江万马股份有限公司 2015 年半年度财务报告
浙江万马股份有限公司
Zhejiang Wanma Co., Ltd.
2015 年半年度财务报告
(未经审计)
2015 年 8 月 18 日
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浙江万马股份有限公司 2015 年半年度财务报告
目 录
一、审计报告................................................................................................................................ 3
二、财务报表................................................................................................................................ 3
三、公司基本情况...................................................................................................................... 23
四、财务报表的编制基础.......................................................................................................... 23
五、重要会计政策及会计估计.................................................................................................. 23
六、税项...................................................................................................................................... 36
七、合并财务报表项目注释...................................................................................................... 37
八、在其他主体中的权益.......................................................................................................... 65
九、与金融工具相关的风险...................................................................................................... 69
十、公允价值的披露.................................................................................................................. 72
十一、关联方及关联交易.......................................................................................................... 72
十三、承诺及或有事项.............................................................................................................. 76
十四、母公司财务报表主要项目注释...................................................................................... 77
十五、补充资料.......................................................................................................................... 82
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一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万马股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 442,609,420.02 790,435,306.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 124,736,376.18 240,361,944.05
应收账款 2,185,581,683.78 1,958,448,310.47
预付款项 106,941,471.25 77,619,243.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 102,598,561.07 84,644,561.85
买入返售金融资产
存货 424,109,784.19 404,599,612.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,583,519.51 1,398,981.72
流动资产合计 3,388,160,816.00 3,557,507,959.97
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非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7,000,000.00 7,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,162,498.19 3,407,096.61
投资性房地产
固定资产 645,001,724.08 665,697,823.39
在建工程 9,543,199.13 1,725,746.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,632,332.05 124,056,103.81
开发支出
商誉 295,460,125.84 295,460,125.84
长期待摊费用 5,518,479.51 3,642,326.99
递延所得税资产 19,406,313.06 19,472,168.47
其他非流动资产
非流动资产合计 1,108,724,671.86 1,120,461,391.62
资产总计 4,496,885,487.86 4,677,969,351.59
流动负债：
短期借款 502,628,631.16 640,944,731.84
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 358,669,199.56 516,097,863.34
应付账款 249,021,728.50 266,120,463.76
预收款项 94,530,021.34 47,972,426.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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应付职工薪酬 34,421,888.80 34,174,171.88
应交税费 43,630,873.97 43,850,405.38
应付利息 20,431,232.87 9,720,000.00
应付股利 22,698,418.37 344,560.00
其他应付款 43,389,407.02 62,757,624.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 25,899,535.63 16,008,748.61
流动负债合计 1,395,320,937.22 1,637,990,995.22
非流动负债：
长期借款
应付债券 298,765,943.55 298,622,485.80
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,844,500.00 10,627,500.00
递延所得税负债 2,402,715.19 2,463,451.08
其他非流动负债
非流动负债合计 311,013,158.74 311,713,436.88
负债合计 1,706,334,095.96 1,949,704,432.10
所有者权益：
股本 939,325,488.00 939,635,488.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 788,187,779.18 786,790,058.18
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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 133,228,009.23 133,228,009.23
一般风险准备
未分配利润 919,079,983.38 857,886,642.34
归属于母公司所有者权益合计 2,779,821,259.79 2,717,540,197.75
少数股东权益 10,730,132.11 10,724,721.74
所有者权益合计 2,790,551,391.90 2,728,264,919.49
负债和所有者权益总计 4,496,885,487.86 4,677,969,351.59
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 138,548,318.86 431,275,232.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 57,788,379.92 117,350,331.59
应收账款 1,649,610,002.09 1,475,206,591.45
预付款项 39,486,433.17 35,698,059.97
应收利息
应收股利
其他应收款 93,388,062.48 68,918,643.37
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存货 278,279,431.12 288,691,287.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 666,510.76 376,086.67
流动资产合计 2,257,767,138.40 2,417,516,233.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,021,914,528.86 933,219,127.28
投资性房地产
固定资产 395,377,723.22 416,522,545.44
在建工程 2,321,408.64 1,725,746.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,091,329.23 67,522,028.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,670,442.57 1,354,396.05
递延所得税资产 13,101,027.80 13,281,330.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,503,476,460.32 1,433,625,174.25
资产总计 3,761,243,598.72 3,851,141,407.82
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 393,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 221,826,139.40 293,822,982.38
应付账款 238,341,402.23 231,777,624.37
预收款项 88,312,021.90 45,914,196.09
应付职工薪酬 14,089,441.49 15,633,360.94
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应交税费 27,444,183.90 28,601,969.41
应付利息 20,431,232.87 9,720,000.00
应付股利 22,698,418.37 344,560.00
其他应付款 44,967,615.31 37,775,225.33
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 16,886,575.60 13,162,385.19
流动负债合计 974,997,031.07 1,070,052,303.71
非流动负债：
长期借款
应付债券 298,765,943.55 298,622,485.80
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,570,000.00 3,930,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 302,335,943.55 302,552,485.80
负债合计 1,277,332,974.62 1,372,604,789.51
所有者权益：
股本 939,325,488.00 939,635,488.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 950,714,580.28 949,316,859.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 77,533,236.92 77,533,236.92
未分配利润 516,337,318.90 512,051,034.11
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所有者权益合计 2,483,910,624.10 2,478,536,618.31
负债和所有者权益总计 3,761,243,598.72 3,851,141,407.82
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,448,439,774.10 2,214,801,503.12
其中：营业收入 2,448,439,774.10 2,214,801,503.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,343,257,634.90 2,119,199,383.00
其中：营业成本 2,023,826,708.05 1,875,156,989.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,312,532.82 8,169,928.21
销售费用 139,839,667.25 100,295,577.95
管理费用 144,367,512.49 107,052,490.45
财务费用 21,001,858.94 20,075,638.34
资产减值损失 3,909,355.35 8,448,758.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -31,572.32 -645,505.84
投资收益（损失以“－”号填列） 154,731.92 167,222.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -244,598.42
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,305,298.80 95,123,836.75
加：营业外收入 17,053,423.06 17,292,771.32
其中：非流动资产处置利得 67,775.55
减：营业外支出 901,503.17 1,060,861.64
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其中：非流动资产处置损失 17,760.13 74,778.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 121,457,218.69 111,355,746.43
减：所得税费用 14,032,192.88 14,764,142.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,425,025.81 96,591,603.95
归属于母公司所有者的净利润 108,159,615.44 96,938,715.13
少数股东损益 -734,589.63 -347,111.18
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 107,425,025.81 96,591,603.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 108,159,615.44 96,938,715.13
归属于少数股东的综合收益总额 -734,589.63 -347,111.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1151 0.1033
（二）稀释每股收益 0.1151 0.1033
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
4、母公司利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,373,439,163.70 1,404,428,472.39
减：营业成本 1,152,803,184.41 1,200,475,886.31
营业税金及附加 4,932,122.52 4,629,531.80
销售费用 81,803,939.31 63,956,531.38
管理费用 75,654,881.81 57,776,415.57
财务费用 13,307,772.38 16,184,023.51
资产减值损失 1,287,891.51 7,458,511.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,827,182.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -244,598.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,476,554.34 53,947,571.95
加：营业外收入 9,587,908.15 9,927,601.80
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 57,938.71 588,502.39
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,006,523.78 63,286,671.36
减：所得税费用 4,753,964.59 8,837,492.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,252,559.19 54,449,179.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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六、综合收益总额 51,252,559.19 54,449,179.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,923,426,784.26 1,720,970,350.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 28,279,648.12 31,401,654.07
收到其他与经营活动有关的现金 13,303,315.77 12,506,372.32
经营活动现金流入小计 1,965,009,748.15 1,764,878,376.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1,760,353,249.02 1,593,141,774.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 107,808,099.49 86,899,435.00
支付的各项税费 75,522,647.82 91,286,427.76
支付其他与经营活动有关的现金 178,132,313.81 210,659,780.67
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经营活动现金流出小计 2,121,816,310.14 1,981,987,417.86
经营活动产生的现金流量净额 -156,806,561.99 -217,109,040.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 990,000.00
取得投资收益收到的现金 410,784.11 178,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
14,082.00 161,749.63
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,414,866.11 339,749.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
11,680,742.29 96,373,528.56
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,000.00 10,777.53
投资活动现金流出小计 11,694,742.29 96,384,306.09
投资活动产生的现金流量净额 -10,279,876.18 -96,044,556.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 575,345,249.29 585,895,700.68
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,653,039.11
筹资活动现金流入小计 576,998,288.40 585,895,700.68
偿还债务支付的现金 714,006,640.17 571,284,099.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,265,739.84 71,212,646.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 340,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 26,511,625.55 20,166,564.95
筹资活动现金流出小计 782,784,005.56 662,663,311.30
筹资活动产生的现金流量净额 -205,785,717.16 -76,767,610.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 230,632.35 147,347.44
五、现金及现金等价物净增加额 -372,641,522.98 -389,773,860.58
加：期初现金及现金等价物余额 697,559,427.25 633,780,505.23
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六、期末现金及现金等价物余额 324,917,904.27 244,006,644.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,187,611,998.62 1,268,358,483.23
收到的税费返还 8,289,027.73 7,883,759.01
收到其他与经营活动有关的现金 23,927,066.57 4,005,184.86
经营活动现金流入小计 1,219,828,092.92 1,280,247,427.10
购买商品、接受劳务支付的现金 1,059,528,684.17 1,191,438,801.47
支付给职工以及为职工支付的现金 51,199,170.15 46,391,948.89
支付的各项税费 38,627,676.20 57,930,987.54
支付其他与经营活动有关的现金 130,017,549.07 151,755,792.93
经营活动现金流出小计 1,279,373,079.59 1,447,517,530.83
经营活动产生的现金流量净额 -59,544,986.67 -167,270,103.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 990,000.00
取得投资收益收到的现金 3,071,781.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
4,199,174.59 112,589.63
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,260,955.59 112,589.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
4,677,066.75 88,331,652.16
金
投资支付的现金 90,020,000.00 123,856.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 94,697,066.75 88,455,508.16
投资活动产生的现金流量净额 -86,436,111.16 -88,342,918.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 315,600,000.00 569,007,822.18
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 315,600,000.00 569,007,822.18
偿还债务支付的现金 428,900,000.00 474,219,049.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,600,032.93 64,038,871.01
支付其他与筹资活动有关的现金 13,485,260.63 162,901.97
筹资活动现金流出小计 475,985,293.56 538,420,822.90
筹资活动产生的现金流量净额 -160,385,293.56 30,586,999.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 158,801.54 16,129.72
五、现金及现金等价物净增加额 -306,207,589.85 -225,009,893.26
加：期初现金及现金等价物余额 372,827,052.17 425,579,421.50
六、期末现金及现金等价物余额 66,619,462.32 200,569,528.24
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 其他 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
储备
股 债 他 股 收益 准备
一、上年期末余额 939,635,488.00 786,790,058.18 133,228,009.23 857,886,642.34 10,724,721.74 2,728,264,919.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 939,635,488.00 786,790,058.18 133,228,009.23 857,886,642.34 10,724,721.74 2,728,264,919.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-310,000.00 1,397,721.00 61,193,341.04 5,410.37 62,286,472.41
号填列）
（一）综合收益总额 108,159,615.44 -734,589.63 107,425,025.81
（二）所有者投入和减少资本 -310,000.00 -514,579.00 1,080,000.00 255,421.00
1．股东投入的普通股 1,080,000.00 1,080,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -310,000.00 -514,579.00 -824,579.00
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（三）利润分配 -46,966,274.40 -340,000.00 -47,306,274.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -46,966,274.40 -340,000.00 -47,306,274.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,912,300.00 1,912,300.00
四、本期期末余额 939,325,488.00 788,187,779.18 133,228,009.23 919,079,983.38 10,730,132.11 2,790,551,391.90
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 其他 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
储备
股 债 他 股 收益 准备
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一、上年期末余额 938,705,488.00 777,694,458.18 112,396,087.82 690,247,501.52 2,858,758.35 2,521,902,293.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 938,705,488.00 777,694,458.18 112,396,087.82 690,247,501.52 2,858,758.35 2,521,902,293.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,234,400.00 50,003,440.73 -347,111.18 52,890,729.55
号填列）
（一）综合收益总额 96,938,715.13 -347,111.18 96,591,603.95
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -46,935,274.40 -46,935,274.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -46,935,274.40 -46,935,274.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 3,234,400.00 3,234,400.00
四、本期期末余额 938,705,488.00 780,928,858.18 112,396,087.82 740,250,942.25 2,511,647.17 2,574,793,023.42
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 939,635,488.00 949,316,859.28 77,533,236.92 512,051,034.11 2,478,536,618.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 939,635,488.00 949,316,859.28 77,533,236.92 512,051,034.11 2,478,536,618.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-310,000.00 1,397,721.00 4,286,284.79 5,374,005.79
号填列）
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（一）综合收益总额 51,252,559.19 51,252,559.19
（二）所有者投入和减少资本 -310,000.00 -514,579.00 -824,579.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -310,000.00 -514,579.00 -824,579.00
（三）利润分配 -46,966,274.40 -46,966,274.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -46,966,274.40 -46,966,274.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,912,300.00 1,912,300.00
四、本期期末余额 939,325,488.00 950,714,580.28 77,533,236.92 516,337,318.90 2,483,910,624.10
上年金额
单位：元
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上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 938,705,488.00 940,221,259.28 67,264,014.15 466,563,303.63 2,412,754,065.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 938,705,488.00 940,221,259.28 67,264,014.15 466,563,303.63 2,412,754,065.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,234,400.00 7,513,904.68 10,748,304.68
号填列）
（一）综合收益总额 54,449,179.08 54,449,179.08
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -46,935,274.40 -46,935,274.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -46,935,274.40 -46,935,274.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 3,234,400.00 3,234,400.00
四、本期期末余额 938,705,488.00 943,455,659.28 67,264,014.15 474,077,208.31 2,423,502,369.74
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三、公司基本情况
浙江万马股份有限公司（以下简称：本公司，在包含子公司时统称本集团）是以浙江万马电气电
缆集团有限公司（以下简称：电气电缆集团）和张珊珊等 15 位自然人为发起人，由浙江万马集团电
缆有限公司（以下简称：电缆有限公司）整体变更方式设立的股份有限公司。本公司于 2007 年 2 月
6 日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，企业法人营业执照注册号为 330000000002087。公
司住所：浙江省临安经济开发区南环路 88 号；法定代表人：何若虚；注册资本：人民币 939,325,488.00
元。
本集团从事电线电缆、高分子材料、汽车充电设备等产品的研发、生产和销售，以及光伏发电与
运维服务。产品类别主要包括 500kV 及以下电力电缆，光缆、同轴与连接线等通信线缆，硅烷、交联、
低烟无卤、弹性体等高分子材料以及交流与直流充电设备。
本集团合并财务报表范围包括浙江万马高分子材料有限公司（以下简称万马高分子公司）、浙江
万马天屹通信线缆有限公司（以下简称天屹通信公司）、浙江万马集团特种电子电缆有限公司（以下
简称万马特缆公司）、浙江万马新能源有限公司、香港骐骥国际发展有限公司、浙江万马专用线缆科
技有限公司（以下简称万马专缆公司）、浙江万马惠民线缆有限公司、浙江万马光伏有限公司、浙江
爱充网络科技有限公司等 9 家公司。
详见本附注附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理
的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包
括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用
资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
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并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采
用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是
为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才
可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减
少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关
键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
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量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取
得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团目前无指定的该类
金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
11、存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。
低值易耗品中周转用铁质电缆盘采用分次摊销法，包装物及其他低值易耗品领用时一次摊销入成
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本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认
为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之
间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判
断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以
在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
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按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加
或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
13、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能
够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 8-20 5% 4.75%－11.875%
机器设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.50%-19.40%
运输设备 年限平均法 5 3%-5% 19.00%-19.40%
办公及其他设备 年限平均法 5 3%-5% 19.00%-19.40%
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14、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术和其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产
所属的资产组或资产组组合为基础测试。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务
而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。目前公司不
存在设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
目前无其他长期福利。
20、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、股份支付
根据《企业会计准则第 11 号－股份支付》和《股权激励有关事项备忘录 1-3 号》的规定，公司
将按照下列方法对公司股权激励计划进行会计处理：
（1）授予日会计处理：根据授予数量和授予价格，确认股本和资本公积。
（2）限制性股票全部解锁前的每个资产负债表日：根据会计准则规定，在全部限制性股票解锁前的
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每个资产负债表日，按照授予日限制性股票的公允价值、限制性股票当期的解锁比例以及预计可解锁
的限制性股票数量的最佳估计数将取得职工提供的服务计入成本费用和资本公积（其他资本公积），
不确认授予日后限制性股票的公允价值变动。
（3）解锁日：在解锁日，如果达到解锁条件，可以解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作
废，则由公司以授予价格回购后注销，并按照会计准则及相关规定处理。
22、收入
本公司的营业收入主要是电缆线、高分子材料销售收入。销售收入的确认原则：本公司已将电缆
线、高分子材料所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的电缆线、高分子材料实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
公司对国内销售和出口销售收入确认的原则分别如下：
（1）国内销售收入确认方法同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料产品交付购货
方，同时经与购货方对电缆线、高分子材料产品数量及外包装无异议进行确认，并取得销售回执；销
售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检
验合格后货物送达指定港口，并办完报关出口手续；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可
以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其
所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确
规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
25、其他重要的会计政策和会计估计
（1）、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单
位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股
权投资的账面价值中。
（2）、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，
即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债
在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
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26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品 17%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 应交流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江万马股份有限公司 15%
浙江万马高分子材料有限公司 15%
浙江万马天屹通信线缆有限公司 15%
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 15%
浙江万马新能源有限公司 25%
香港骐骥国际发展有限公司 16.5%
浙江万马专用线缆科技有限公司 25%
浙江万马光伏有限公司 25%
浙江万马惠民线缆有限公司 25%
浙江爱充网络科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
本公司：于 2012 年 10 月 29 日取得有效期为三年的浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省
国家税务局和浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201233000483）。报告期，
暂按 15%计提企业所得税优惠税率。
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万马高分子公司：于 2014 年 9 月 29 日取得有效期为三年的浙江省科学技术厅等 4 部门联合颁
发的高新技术企业证书（证书编号：GR201433000361），根据相关规定，2015 年适用 15%的企业所得
税优惠税率。
天屹通信公司：于 2012 年 10 月 29 日取得有效期为三年的浙江省科学技术厅等 4 部门联合颁
发的高新技术企业证书（证书编号：GF201233000364）。报告期，暂按 15%计提企业所得税优惠税率。
万马特缆公司：于 2014 年 9 月 29 日取得有效期为三年的浙江省科学技术厅等 4 部门联合颁发
的高新技术企业证书（证书编号：GR201433000061），根据相关规定，2015 年适用 15%的企业所得税
优惠税率。
本公司、万马高分子公司、天屹通信公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于调
整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111 号）、《关于进一步做好调整
现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135 号）的规定，企业所得税实施成本加
成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的 2 倍在税前扣除。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）
的规定，符合规定的社会福利企业取得的增值税退税免征企业所得税。
（2）增值税
本公司及本公司的子公司万马高分子公司、天屹通信公司为社会福利企业，根据财政部、国家税
务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111 号）、《关于
进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135 号）的规定，增值税
实行按实际安置残疾人员人数限额即征即退的办法；根据浙江省国家税务局《调整完善现行福利企业
税收优惠政策试点实施办法的通知》（浙国税流[2006]48 号）的规定，每位残疾人员可退还增值税
最高限额为 3.5 万元。
3、其他
本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司（以下简称“香港骐骥”）系本公司注册在香港的全
资子公司，其纳税事宜遵循香港当地法律。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 137,190.17 81,814.17
银行存款 270,433,907.99 450,657,970.30
其他货币资金 172,038,321.86 339,695,521.81
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合计 442,609,420.02 790,435,306.28
其中：存放在境外的款项总额 24,271,311.98 35,851,371.79
其他说明
存放在境外的货币资金为人民币 492,595.01 元，其中：港币 918,877.68 元，美元 3,770,950.15
元，共计折合人民币 24,271,311.98 元；（2014 年 12 月 31 日：折合人民币 35,851,371.79 元）；
年末其他货币资金主要为使用受限资金以及银行定期存单等。
期末使用受限资金共 169,035,043.58 元，其中保函保证金 35,591,294.75 元，信用证保证金
3,276,608.19 元，银行承兑汇票保证金 93,917,140.64 元，借款保证金 36,250,000.00 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 124,260,227.68 238,984,844.05
商业承兑票据 476,148.50 1,377,100.00
合计 124,736,376.18 240,361,944.05
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 10,600,000.00
合计 10,600,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 584,669,346.42
合计 584,669,346.42
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 2,036,1
2,260,53 74,979,3 2,185,555 77,996,018. 1,958,197,1
合计提坏账准备的 100.00% 3.32% 93,203. 99.99% 3.83%
4,925.38 85.22 ,540.16 37 84.91
应收账款 28
单项金额不重大但
26,143.6 251,125
单独计提坏账准备 0.00% 26,143.62 0.01% 251,125.56
2 .56
的应收账款
2,036,4
2,260,56 74,979,3 2,185,581 77,996,018. 1,958,448,3
合计 100.00% 44,328. 100.00%
1,069.00 85.22 ,683.78 37 10.47
84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,983,977,338.94 19,839,774.38 1.00%
1至2年 230,090,778.95 23,009,077.91 10.00%
2至3年 20,480,392.23 6,144,117.67 30.00%
3 年以上 25,986,415.26 25,986,415.26 100.00%
合计 2,260,534,925.38 74,979,385.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,016,633.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 500,002.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合计数
单位名称 年末余额 账龄 坏账准备年末余额
的比例(%)
A公司 49,149,097.90 1-2年 2.17% 4,914,909.79
B公司 35,561,780.85 0-1年 1.57% 355,617.81
C公司 34,307,862.27 0-1年 1.52% 343,078.62
D公司 32,377,765.03 0-1年 1.43% 323,777.65
E公司 30,378,971.49 0-1年 1.34% 303,789.71
合计 181,775,477.54 8.03% 6,241,173.58
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 104,400,284.35 97.62% 75,636,277.86 97.45%
1至2年 1,204,341.73 1.13% 505,625.87 0.65%
2至3年 242,415.75 0.23% 807,373.24 1.04%
3 年以上 1,094,429.42 1.02% 669,966.58 0.86%
合计 106,941,471.25 -- 77,619,243.55 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计数的比
单位名称 年末金额 账龄
例(%)
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A公司 20,719,890.91 1年以内 19.37%
B公司 13,261,096.99 1年以内 12.40%
C公司 4,266,987.12 1年以内 3.99%
D公司 3,203,074.29 1年以内 3.00%
E公司 2,948,302.68 1年以内 2.76%
合计 44,399,351.99 41.52%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
9,442,7 9,442,700.0
独计提坏账准备的 10.73%
00.06 6
其他应收款
按信用风险特征组
107,208, 5,450,26 101,758,3 78,572, 3,370,792 75,201,861.
合计提坏账准备的 99.22% 5.08% 89.27% 4.29%
565.46 5.31 00.15 654.21 .42 79
其他应收款
单项金额不重大但
840,260. 840,260.9
单独计提坏账准备 0.78%
92 2
的其他应收款
108,048, 5,450,26 102,598,5 88,015, 3,370,792 84,644,561.
合计 100.00% 100.00%
826.38 5.31 61.07 354.27 .42 85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 83,252,208.87 832,522.09 1.00%
1至2年 19,632,217.47 1,963,221.75 10.00%
2至3年 2,385,168.07 715,550.42 30.00%
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3 年以上 1,938,971.05 1,938,971.05 100.00%
合计 107,208,565.46 5,450,265.31
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,079,472.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 58,412,376.36 40,091,487.78
备用金 40,286,434.80 29,312,053.59
代收代付款 3,006,825.15
单位往来 3,904,598.16 4,437,439.55
其他 133,817.29 50,798.14
税金 1,456,843.53 9,442,700.06
押金 3,854,756.24 1,674,050.00
合计 108,048,826.38 88,015,354.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 公司 备用金 8,049,389.68 0-3 年 7.45% 905,275.20
B 公司 押金 3,854,715.24 1 年以内 3.57% 38,547.15
C 公司 保证金 2,965,771.06 1 年以内、3 年以上 2.74% 1,698,671.63
D 公司 备用金 2,491,580.00 1-2 年 2.31% 249,158.00
E 公司 保证金 2,117,103.00 1 年以内、2-3 年 1.96% 97,752.49
合计 -- 19,478,558.98 -- 18.03% 2,989,404.47
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,533,417.92 541,459.91 81,991,958.01 84,777,841.44 949,225.80 83,828,615.64
在产品 165,792,184.34 2,362,363.27 163,429,821.07 140,686,430.08 2,056,862.55 138,629,567.53
库存商品 169,640,923.07 2,039,683.00 167,601,240.07 173,071,564.38 2,174,776.84 170,896,787.54
周转材料 11,235,246.13 148,481.09 11,086,765.04 11,413,287.33 168,645.99 11,244,641.34
合计 429,201,771.46 5,091,987.27 424,109,784.19 409,949,123.23 5,349,511.18 404,599,612.05
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 949,225.80 294,541.94 702,307.83 541,459.91
在产品 2,056,862.55 2,095,482.70 1,789,981.98 2,362,363.27
库存商品 2,174,776.84 1,811,896.62 1,946,990.46 2,039,683.00
周转材料 168,645.99 144,591.90 164,756.80 148,481.09
合计 5,349,511.18 4,346,513.16 4,604,037.07 5,091,987.27
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,565,569.51 1,009,593.30
待抵扣进项税 339,866.10
未交割远期结售汇浮盈 17,950.00 49,522.32
合计 1,583,519.51 1,398,981.72
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江临安
7,000,000.00 7,000,000.00 3.50%
中信村镇
合计 7,000,000.00 7,000,000.00 --
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其
他
减值
综
被投资单 宣告发放 准备
期初余额 追加 权益法下确认 合 其他权益 计提减值 期末余额
位 减少投资 现金股利 其他 期末
投资 的投资损益 收 变动 准备
或利润 余额
益
调
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
浙江电腾
云光伏科
3,407,096.61 -244,598.42 3,162,498.19
技有限公
司
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小计 3,407,096.61 -244,598.42 3,162,498.19
合计 3,407,096.61 -244,598.42 3,162,498.19
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 417,067,530.82 679,897,897.01 13,694,507.92 25,797,090.55 1,136,457,026.30
2.本期增加金额 5,973,403.78 11,607,057.75 470,675.99 920,963.85 18,972,101.37
（1）购置 5,973,403.78 11,607,057.75 470,675.99 920,963.85 18,972,101.37
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 130,000.00 168,000.00 298,000.00
（1）处置或报废 130,000.00 168,000.00 298,000.00
4.期末余额 423,040,934.60 691,374,954.76 14,165,183.91 26,550,054.40 1,155,131,127.67
二、累计折旧
1.期初余额 104,858,138.24 337,183,110.47 9,002,259.58 18,263,954.48 469,307,462.77
2.本期增加金额 11,354,216.46 25,915,968.66 904,321.32 1,440,389.34 39,614,895.78
（1）计提 11,354,216.46 25,915,968.66 904,321.32 1,440,389.34 39,614,895.78
3.本期减少金额 238,262.76 238,262.76
（1）处置或报废 238,262.76 238,262.76
4.期末余额 116,212,354.70 362,860,816.37 9,906,580.90 19,704,343.82 508,684,095.79
三、减值准备
1.期初余额 86,037.77 1,158,343.61 5,654.35 201,704.41 1,451,740.14
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 6,432.34 6,432.34
（1）处置或报废 6,432.34 6,432.34
4.期末余额 86,037.77 1,151,911.27 5,654.35 201,704.41 1,445,307.80
四、账面价值
1.期末账面价值 306,742,542.13 327,362,227.12 4,252,948.66 6,644,006.17 645,001,724.08
2.期初账面价值 312,123,354.81 341,556,442.93 4,686,593.99 7,331,431.66 665,697,823.39
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11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
TPV 一线 5,355,851.58 5,355,851.58
杨岭低压分厂 1,610,331.55 1,610,331.55 1,064,911.42 1,064,911.42
低烟无卤 10 线
951,547.01 951,547.01
(其他零星工程)
低烟无卤 9 线(其
897,435.90 897,435.90
他零星工程)
其他零星工程 711,077.09 711,077.09 660,835.09 660,835.09
青山厂房 16,956.00 16,956.00
合计 9,543,199.13 9,543,199.13 1,725,746.51 1,725,746.51
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中：本
利息资 本期利
项目名 期初 本期增加金 入固定 其他 计投入 工程 期利息 资金
预算数 期末余额 本化累 息资本
称 余额 额 资产金 减少 占预算 进度 资本化 来源
计金额 化率
额 金额 比例 金额
安装
TPV 一
5,355,851.58 0.00 5,355,851.58 0.00 0.00 5,355,851.58 100.00% 调试 其他
线
阶段
合计 5,355,851.58 0.00 5,355,851.58 0.00 0.00 5,355,851.58 -- -- --
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 137,745,282.39 1,273,214.45 2,592,449.17 141,610,946.01
2.本期增加金额 148,800.00 1,355,297.59 1,504,097.59
（1）购置 148,800.00 1,355,297.59 1,504,097.59
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（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 137,894,082.39 1,273,214.45 3,947,746.76 143,115,043.60
二、累计摊销
1.期初余额 15,945,663.96 1,160,522.67 448,655.57 17,554,842.20
2.本期增加金额 1,659,655.30 268,214.05 1,927,869.35
（1）计提 1,659,655.30 268,214.05 1,927,869.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,605,319.26 1,160,522.67 716,869.62 19,482,711.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 120,288,763.13 112,691.78 3,230,877.14 123,632,332.05
2.期初账面价值 121,799,618.43 112,691.78 2,143,793.60 124,056,103.81
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
浙江万马集团特
295,460,125.84 295,460,125.84
种电子电缆有限
合计 295,460,125.84 295,460,125.84
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14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 1,562,344.05 2,833,826.00 725,727.48 3,670,442.57
临时建筑物 1,902,881.77 58,051.00 253,881.32 1,707,051.45
租入固定资产改良
177,101.17 36,115.68 140,985.49
支出
合计 3,642,326.99 2,891,877.00 1,015,724.48 5,518,479.51
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 86,797,158.68 13,249,134.70 88,168,062.11 13,457,178.91
内部交易未实现利润 4,252,509.58 628,103.57 3,376,249.28 726,523.60
可抵扣亏损 10,981,185.07 2,117,192.70 8,468,770.81 2,117,192.71
固定资产折旧年限不同
8,760,554.17 1,314,083.13 8,077,950.93 1,211,692.64
导致的折旧差异
计入递延收益的政府补
11,410,500.00 1,711,575.00 12,193,500.00 1,829,025.00
助
预提费用 195,926.40 29,388.96 403,770.69 60,565.61
股权激励成本 2,378,900.00 356,835.00 466,600.00 69,990.00
合计 124,776,733.90 19,406,313.06 121,154,903.82 19,472,168.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
16,018,101.27 2,402,715.19 16,373,484.91 2,456,022.73
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
远期结售汇期末浮盈 49,522.32 7,428.35
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合计 16,018,101.27 2,402,715.19 16,423,007.23 2,463,451.08
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,406,313.06 19,472,168.47
递延所得税负债 2,402,715.19 2,463,451.08
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,286,082.37 1,286,082.37
合计 1,286,082.37 1,286,082.37
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 1,286,082.37 1,286,082.37 2014 年度亏损
合计 1,286,082.37 1,286,082.37 --
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 105,163,170.67 81,454,500.00
抵押借款 60,000,000.00
保证借款 397,465,460.49 499,490,231.84
合计 502,628,631.16 640,944,731.84
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17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 358,669,199.56 516,097,863.34
合计 358,669,199.56 516,097,863.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 235,091,917.63 250,759,019.54
1-2 年 3,586,770.35 7,147,097.25
2-3 年 5,259,415.95 2,597,121.95
3 年以上 5,083,624.57 5,617,225.02
合计 249,021,728.50 266,120,463.76
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 3,324,480.00 相关工程延期，暂不需支付
B 公司 2,043,386.31 相关工程延期，暂不需支付
C 公司 964,940.00 相关工程延期，暂不需支付
合计 6,332,806.31 --
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 86,596,556.80 33,458,578.58
1-2 年 2,401,934.15 10,728,805.68
2-3 年 3,529,824.83 2,822,807.76
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3 年以上 2,001,705.56 962,234.25
合计 94,530,021.34 47,972,426.27
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 1,122,789.74 合同未执行
合计 1,122,789.74 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,826,322.28 100,669,000.65 100,461,330.27 34,033,992.66
二、离职后福利-设定提
347,849.60 7,374,032.76 7,333,986.22 387,896.14
存计划
三、辞退福利 88,013.00 88,013.00
四、一年内到期的其他
福利
合计 34,174,171.88 108,131,046.41 107,883,329.49 34,421,888.80
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
26,661,437.96 87,972,363.18 89,311,621.02 25,322,180.12
补贴
2、职工福利费 4,102,658.05 4,102,658.05
3、社会保险费 195,352.81 4,712,368.26 4,661,665.77 246,055.30
其中：医疗保险费 133,263.60 3,302,885.82 3,278,016.98 158,132.44
工伤保险费 52,567.03 1,164,532.79 1,144,140.13 72,959.69
生育保险费 9,522.18 244,949.65 239,508.66 14,963.17
4、住房公积金 1,794,224.42 1,707,810.00 86,414.42
5、工会经费和职工教育
6,969,531.51 2,087,386.74 677,575.43 8,379,342.82
经费
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6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 33,826,322.28 100,669,000.65 100,461,330.27 34,033,992.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 304,368.40 6,605,868.83 6,559,749.02 350,488.21
2、失业保险费 43,481.20 768,163.93 774,237.20 37,407.93
3、企业年金缴费
合计 347,849.60 7,374,032.76 7,333,986.22 387,896.14
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,503,036.19 9,656,172.46
营业税 117,817.74 -8,896.66
企业所得税 27,688,601.74 24,894,691.83
个人所得税 1,306,409.96 2,730,488.25
城市维护建设税 1,117,437.39 1,181,840.93
房产税 54,199.81 2,274,622.58
土地使用税 164,939.65 1,282,813.24
印花税 162,395.06 188,175.68
教育费附加 832,895.59 859,337.62
水利建设基金 672,289.07 774,710.79
残保金 10,851.77 7,502.66
车船使用税 8,946.00
合计 43,630,873.97 43,850,405.38
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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企业债券利息 20,431,232.87 9,720,000.00
合计 20,431,232.87 9,720,000.00
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 22,698,418.37 344,560.00
合计 22,698,418.37 344,560.00
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 22,082,828.52 33,505,222.41
备用金 1,585,235.88 2,925,526.20
代收代付款 308,034.31 284,009.74
押金 655,313.52 681,647.52
单位往来[注 1] 16,736,232.83 22,543,867.92
未报销费用 1,146,935.96 2,145,087.58
其他 874,826.00 672,262.77
合计 43,389,407.02 62,757,624.14
注1：单位往来主要系发票已收到但尚未支付的水电费、运费等。
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提运费 22,912,340.91 12,020,058.79
银行贷款利息 1,421,194.72 2,422,689.82
一年内结转的递延收益 1,566,000.00 1,566,000.00
合计 25,899,535.63 16,008,748.61
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26、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2014 年公司债券(第一期) 298,765,943.55 298,622,485.80
合计 298,765,943.55 298,622,485.80
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券 本期 按面值计提 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初金额 溢折价摊销 期末金额
期限 发行 利息 偿还
2014 年
300,000,000. 2014 年 7 300,000,000 298,622,485.8 298,765,943.
公司债券 5年 10,711,232.87 10,854,690.62
00 月 23 日 .00 0 55
(第一期)
300,000,000 298,622,485.8 298,765,943.
合计 -- -- -- 10,711,232.87 10,854,690.62
.00 0 55
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,627,500.00 783,000.00 9,844,500.00
合计 10,627,500.00 783,000.00 9,844,500.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 益相关
年产 100 公里 500KV 交联
3,930,000.00 360,000.00 3,570,000.00 与资产相关
电缆项目
年产 2 万吨高压、超高压
5,510,000.00 348,000.00 5,162,000.00 与资产相关
电缆绝缘料项目
年产 3 万吨高压、超高压 1,187,500.00 75,000.00 1,112,500.00 与资产相关
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电缆绝缘料项目
合计 10,627,500.00 783,000.00 9,844,500.00 --
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 939,635,488.00 -310,000.00 -310,000.00 939,325,488.00
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 778,856,358.18 514,579.00 778,341,779.18
其他资本公积 7,933,700.00 1,912,300.00 9,846,000.00
合计 786,790,058.18 1,912,300.00 514,579.00 788,187,779.18
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 133,228,009.23 133,228,009.23
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 133,228,009.23 133,228,009.23
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 857,886,642.34 690,247,501.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 857,886,642.34 690,247,501.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,159,615.44 96,938,715.13
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减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 46,966,274.40 46,935,274.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 919,079,983.38 740,250,942.25
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,435,254,281.99 2,013,216,219.38 2,204,900,086.00 1,865,242,365.62
其他业务 13,185,492.11 10,610,488.67 9,901,417.12 9,914,624.24
合计 2,448,439,774.10 2,023,826,708.05 2,214,801,503.12 1,875,156,989.86
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 181.50 22,342.61
城市维护建设税 4,419,442.27 3,363,033.84
教育费附加 3,284,551.13 2,497,958.63
水利建设基金 2,608,357.92 2,286,593.13
合计 10,312,532.82 8,169,928.21
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 32,426,133.80 17,788,597.11
电缆安装费 7,341,073.18 4,626,097.61
其他 1,821,179.58 1,733,862.85
销售管理费 3,543,016.27 2,787,231.25
业务费 13,408,491.01 11,528,058.14
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业务招待费 11,717,387.91 9,219,292.58
运费 42,548,038.36 32,881,670.54
职工薪酬 9,126,963.08 7,548,258.56
中标服务费 17,907,384.06 12,182,509.31
合计 139,839,667.25 100,295,577.95
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,570,335.84 1,090,105.53
差旅费 1,260,655.36 799,124.95
车辆使用费 1,295,729.74 1,481,742.83
其他 6,067,373.34 9,746,144.69
审计审核费 1,208,688.22 818,179.92
税金 4,565,389.26 3,486,786.39
研究开发费 85,266,249.08 57,033,770.81
业务招待费 1,424,406.98 2,278,036.24
折旧及摊销 4,016,474.03 4,109,112.18
职工薪酬 36,643,362.47 25,601,686.53
租赁费 48,848.17 607,800.38
合计 144,367,512.49 107,052,490.45
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,381,109.17 25,958,996.02
减：利息收入 6,670,877.99 6,667,731.14
加：汇兑损失 -1,755,229.78 -319,719.17
加：其他支出 4,046,857.54 1,104,092.63
合计 21,001,858.94 20,075,638.34
37、资产减值损失
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -437,157.81 4,683,092.51
二、存货跌价损失 4,346,513.16 3,765,665.68
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,909,355.35 8,448,758.19
38、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
远期结售汇期末浮盈 -31,572.32 -645,505.84
合计 -31,572.32 -645,505.84
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -244,598.42
处置长期股权投资产生的投资收益 11,781.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
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浙江万马股份有限公司 2015 年半年度财务报告
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
远期结售汇交割收益 387,549.34 167,222.47
合计 154,731.92 167,222.47
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 67,775.55
其中：固定资产处置利得 67,775.55
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,427,607.29 3,243,743.46 2,427,607.29
增值税退税收入 14,362,412.09 13,626,682.24
其他 263,403.68 354,570.07 263,403.68
合计 17,053,423.06 17,292,771.32 2,691,010.97
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
工业发展基金 90,000.00 与收益相关
工业转型升级技术改造项目 1,300,000.00 与收益相关
2013 年度技术改造科技创新奖 155,000.00 与收益相关
临安市企业职工技能培训先进单位奖励 40,000.00 与收益相关
2013 年第三批杭州市循环经济专项资金（电平衡） 40,000.00 与收益相关
2014 年工业和科技统筹资金机器人项目资助金 1,095,000.00 与收益相关
技能大师工作室补助 300,000.00 与收益相关
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浙江万马股份有限公司 2015 年半年度财务报告
递延收益 783,000.00 783,000.00 与资产相关
2014 年“812”培养人选补助 27,500.00 与收益相关
临安政府质量奖 200,000.00 与收益相关
杭财企#2013#1395 号 17,935.00 与收益相关
2013 年度第二批中小企业国际市场开拓项目资金补助 20,000.00 与收益相关
个人所得税代办手续费 16,907.29 11,638.46 与收益相关
2013 年杭州市网上技术市场成果转化项目补助经费 90,000.00 与收益相关
临安市财政局 2013 年度第二批质量技术监督补助资金 250,000.00 与收益相关
2013 年杭州市节能减排财政政策综合示范产业低碳化
308,000.00 与收益相关
项目补助金
2013 年出口信用保险补贴 5,200.00 与收益相关
工业强市奖励 90,000.00 与收益相关
2012 年展位补补助款 35,870.00 与收益相关
2012 年度出口信用保险补助款 12,300.00 与收益相关
合计 2,427,607.29 3,243,743.46 --
41、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 17,760.13 74,778.93 17,760.13
其中：固定资产处置损失 17,760.13 74,778.93 17,760.13
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 296,611.73 456,640.07 296,611.73
赔款支出 587,131.31 529,442.64 587,131.31
合计 901,503.17 1,060,861.64 901,503.17
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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当期所得税费用 14,027,073.36 15,423,852.70
递延所得税费用 5,119.52 -659,710.22
合计 14,032,192.88 14,764,142.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 121,457,218.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,218,582.80
子公司适用不同税率的影响 -594,371.98
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -3,950,392.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,798,064.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -1,439,690.23
所得税费用 14,032,192.88
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 1,662,066.70 2,460,741.75
利息收入 5,939,402.95 4,155,006.19
其他 5,701,846.12 5,890,624.38
合计 13,303,315.77 12,506,372.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 236,172.13 712,201.58
营业外支出 124,934.52 468,060.10
销售费用 129,860,368.57 105,216,353.55
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管理费用 14,885,066.15 14,183,072.49
业务员备用金 8,543,028.66 10,892,397.64
其他 24,482,743.78 40,122,114.44
受限资金的增加 39,065,580.87
合计 178,132,313.81 210,659,780.67
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇损益 14,000.00 10,777.53
合计 14,000.00 10,777.53
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上到期的银行保证金减少额 1,653,039.11
合计 1,653,039.11
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上到期的银行保证金增加额 26,473,260.63
银行借款保理费用 20,166,564.95
信用证手续费 38,364.92
合计 26,511,625.55 20,166,564.95
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44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 107,425,025.81 96,591,603.95
加：资产减值准备 3,909,355.35 8,448,758.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,614,895.78 36,189,006.51
无形资产摊销 1,927,869.35 1,711,990.07
长期待摊费用摊销 1,015,724.48 303,460.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
17,760.13 -97,108.85
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 31,572.32 645,505.84
财务费用（收益以“－”号填列） 27,018,701.13 22,455,482.21
投资损失（收益以“－”号填列） -154,731.92 -167,222.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 65,855.41 -424,373.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -60,735.89 -235,337.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,852,774.84 -63,354,665.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -284,440,207.79 -389,256,336.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,324,871.31 70,080,195.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 -156,806,561.99 -217,109,040.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 324,917,904.27 244,006,644.65
减：现金的期初余额 697,559,427.25 633,780,505.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -372,641,522.98 -389,773,860.58
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（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 324,917,904.27 697,559,427.25
其中：库存现金 137,190.17 81,814.17
可随时用于支付的银行存款 270,433,907.99 450,657,970.30
可随时用于支付的其他货币资金 54,346,806.11 246,819,642.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 324,917,904.27 697,559,427.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
保函和银行承兑汇票、信用证保证金、
货币资金 169,035,043.58
借款保证金，质押存单
应收票据 10,600,000.00 借款质押
固定资产 123,167,116.18 借款抵押
无形资产 9,856,605.71 借款抵押
应收账款 16,928,215.97 借款质押
合计 329,586,981.44 --
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 7,883,720.88 6.1136 48,197,915.97
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欧元 276.44 6.8699 1,899.12
港币 918,877.68 0.7886 724,636.13
法郎 0.27 6.7037 1.81
应收票据
其中：美元 390,307.50 6.1136 2,386,183.93
应收账款 -- --
其中：美元 6,527,148.01 6.1136 39,904,372.07
欧元 1,801.57 6.8699 12,376.61
港币
预付款项 -- --
其中：美元 1,567,940.93 6.1136 9,585,763.70
欧元 2,160.00 6.8699 14,838.98
瑞士法郎 74,607.19 0.7886 58,835.98
港币 18,000.00 6.7037 120,666.67
短期借款
其中：美元 6,318,475.39 6.1136 38,628,631.14
应付票据
其中：美元 172,000.00 6.1136 1,051,539.20
应付账款
其中：美元 1,181,748.17 6.1136 7,224,735.61
预收款项
其中：美元 1,411,266.23 6.1136 8,627,917.22
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
HONG KONG STEED INTERNATIONAL DEVELOPMENT（香港骐骥国际发展有限公司），系
本集团注册在香港的全资子公司。公司主要经营地：香港；记账本位币：人民币。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
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直接 间接
浙江万马高分子材料 同一控制下合
浙江临安 浙江临安 生产销售高分子材料产品 80.00% 20.00%
有限公司 并
浙江万马天屹通信线 同一控制下合
浙江临安 浙江临安 生产销售通信电缆 100.00%
缆有限公司 并
浙江万马集团特种电 非同一控制下
浙江临安 浙江临安 生产销售电线电缆 100.00%
子电缆有限公司 合并
浙江万马新能源有限
浙江临安 浙江临安 生产销售汽车充电设备 70.00% 设立
公司
电解铜、铝、锌、高分子材
香港骐骥国际发展有
中国香港 中国香港 料、同轴电缆等进出口贸易 100.00% 设立
限公司
业务
浙江万马专用线缆科
浙江临安 浙江临安 生产销售特种电缆 88.55% 设立
技有限公司
浙江万马惠民线缆有
浙江临安 浙江临安 生产销售 3KV 以下电缆 100.00% 设立
限公司
浙江万马光伏有限公
浙江嘉兴 浙江嘉兴 新能源领域开发、光伏发电 100.00% 设立
司
浙江爱充网络科技有
浙江杭州 浙江杭州 互联网技术开发 100.00% 设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
浙江万马新能源有限公
30.00% -687,425.94 6,198,300.78
司
浙江万马专用线缆科技
11.45% -47,163.69 340,000.00 4,531,831.33
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江万 21,331,6 2,991,05 24,322,6 3,661,67 3,661,67 27,399,3 2,576,10 29,975,5 7,023,08 7,023,08
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马新能 16.06 7.68 73.74 1.18 1.18 97.68 7.73 05.41 3.03 3.03
源有限
公司
浙江万
马专用
137,663, 20,712,3 158,375, 118,440, 118,440, 132,657, 20,962,5 153,619, 109,745, 109,745,
线缆科
411.29 52.24 763.53 548.31 548.31 045.67 69.05 614.72 385.89 385.89
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
浙江万马
381,538.4
新能源有 1,074,300.87 -2,291,419.82 -2,291,419.82 -11,928,062.79 -1,157,037.26 -1,157,037.26 -7,732,970.60
6
限公司
浙江万马
专用线缆
48,836,602.78 -539,013.61 -539,013.61 8,423,141.78
科技有限
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
为稳定和激励浙江万马专用线缆科技有限公司经营管理团队，浙江万马股份有限公司于 2015 年 6
月 25 日将其持有的 1080,000 元，转让给陈铮、高彦学等 8 个自然人，股权转让之后，专用线缆注册
资本不变，浙江万马股份有限公司投资占比从 91.25%减至 88.55%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价
--现金 1,001,781.00
--非现金资产的公允价值 85,121.00
购买成本/处置对价合计 1,086,902.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,086,902.00
差额 0.00
其中：调整资本公积
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调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
浙江电腾云光伏
浙江嘉兴 浙江嘉兴 光伏领域开发 49.00% 权益法核算
科技有限公司
山东万恩新能源
山东潍坊 山东潍坊 新能源 31.00% 权益法核算
科技有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江电腾云光伏科技有限公司
流动资产 11,874,212.33
非流动资产 655,154.19
资产合计 12,529,366.52
流动负债 1,347,498.50
非流动负债 4,725,341.10
负债合计 6,072,839.60
少数股东权益
归属于母公司股东权益 6,456,526.92
按持股比例计算的净资产份额 3,163,698.19
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 3,162,498.19
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
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净利润 -55,133.83
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -55,133.83
本年度收到的来自联营企业的股利
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、远期结售汇等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
如附注“七、47.外币货币性项目”所示，本集团外币货币性项目主要是美元，其他外币项目如
欧元、瑞士法郎以及港币，对本公司不具有重大影响。本集团承受汇率风险主要与美元相关，本集团
的下属子公司万马特缆公司和天屹通信公司以美元进行销售，下属子公司香港骐骥国际发展有限公司
以美元进行采购和销售，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 6 月 30 日，除下
表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债为人民币余额和零星的欧元及瑞士法郎、港币
余额。该等美元的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2015年6月30日
货币资金-美元 7,883,720.88
应收票据-美元 390,307.50
应收账款-美元 6,527,148.01
预付款项-美元 1,567,940.93
资产小计 16,369,117.32
短期借款-美元 6,318,475.39
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应付票据-美元 172,000.00
应付账款-美元 1,181,748.17
预收款项-美元 1,411,266.23
负债小计 9,083,489.79
资产-负债 7,285,627.53
2015 年 6 月 30 日，远期结售汇的本金为美元 600 万元，锁定汇率在 6.3054 与 6.3780 之间，公
允价值为人民币 17,950 元。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。本集团根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计
价的固定利率借款合同以及 2014 年公司债券(第一期)，金额合计为 801,394,574.71 元（2014 年 12
月 31 日：939,567,217.64 元）
3）价格风险
本集团始终坚持“获取经营利润、远离铜材投机”的原则，通过 ERP 系统快速调整对外报价、锁
铜策略、按订单生产等方式有效规避铜价波动带来的经营风险。
(2) 信用风险
于 2015 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已
经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：181,775,477.54 元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有
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足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2015 年 06 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人
民币 128,834.00 万元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币 128,834.00 万元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 442,609,420.02 442,609,420.02
应收票据 124,736,376.18 124,736,376.18
应收账款 2,081,275,761.72 104,305,922.06 2,185,581,683.78
其它应收款 99,700,604.25 2,897,956.82 102,598,561.07
金融负债
短期借款 502,628,631.16 502,628,631.16
应付票据 358,669,199.56 358,669,199.56
应付账款 261,865,031.34 7,017,021.66 268,882,053.00
其它应付款 28,849,394.02 500,000.00 14,040,013.00 43,389,407.02
应付利息 20,431,232.87 20,431,232.87
应付职工薪酬 34,421,888.80 34,421,888.80
应付债券 298,765,943.55 298,765,943.55
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的
基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2015年度
项目 汇率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响
所有外币 对人民币升值1% 380,085.99 380,085.99
所有外币 对人民币贬值1% -380,085.99 -380,085.99
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(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允
价值变化。
于 2015 年 6 月 30 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团的带息债务全部为人民币计价的固定利率借
款合同；在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对未来损益和权
益无影响。
十、公允价值的披露
1、其他
本集团对远期结售汇业务以及铜期货业务采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入公允价
值变动损益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变
动损益。2015 年度确认公允价值变动损益-31,572.32 元以及投资收益 387,549.34 元；2014 年度同期
确认公允价值变动损益-645,505.84 元以及投资收益 167,222.47 元。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江万马电气电缆集团
浙江临安 实业投资 9,120.00 44.72% 44.72%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是万马联合控股集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3.（1）重要合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
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合营或联营企业名称 与本企业关系
浙江电腾云光伏科技有限公司 联营企业
山东万恩新能源有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
万马联合控股集团有限公司 控股股东之母公司
浙江万马电气电缆集团有限公司 控股股东
浙江天屹实业有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
万马电子医疗有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
临安万马蓝翔置业有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江万马房地产集团有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江万马集团电气有限公司 其他关联方
浙江万马海振光电科技有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江万马海振光电科技有限公司 采购商品 183,948.72 否
万马联合控股集团有限公司 采购商品 64,630.49 否
万马电子医疗有限公司 采购商品 617,020.00 否
浙江万马集团电气有限公司 采购商品 470,953.49 否 31,231.62
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江万马集团电气有限公司 销售商品 11,247.86
万马联合控股集团有限公司 销售商品 44,812.80
万马电子医疗有限公司 销售商品 97,129.49
浙江万马房地产集团有限公司 销售商品 3,861.54
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
万马联合控股集团有限公司 房屋建筑物 66,888.96 126,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江天屹实业有限公司 722,377.05
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
浙江万马高分子材料有限公司 4,000,000.00 2014 年 09 月 19 日 2015 年 09 月 18 日 否
浙江万马高分子材料有限公司 20,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2016 年 02 月 02 日 否
浙江万马高分子材料有限公司 10,000,000.00 2015 年 03 月 04 日 2016 年 03 月 03 日 否
浙江万马高分子材料有限公司 20,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2016 年 02 月 09 日 否
浙江万马高分子材料有限公司 25,000,000.00 2015 年 05 月 18 日 2016 年 05 月 17 日 否
浙江万马高分子材料有限公司 27,000,000.00 2015 年 06 月 02 日 2016 年 06 月 01 日 否
浙江万马高分子材料有限公司 10,000,000.00 2015 年 03 月 06 日 2015 年 09 月 05 日 否
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 486,581.43 2015 年 02 月 27 日 2015 年 08 月 27 日 否
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 486,734.26 2015 年 03 月 06 日 2015 年 09 月 07 日 否
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 492,144.80 2015 年 04 月 24 日 2015 年 10 月 23 日 否
合计 117,465,460.49
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
万马联合控股集团有限公司 1,000,000.00 2015 年 03 月 04 日 2016 年 03 月 04 日 否
浙江万马电气电缆集团有限公司/张德生 30,000,000.00 2015 年 01 月 07 日 2015 年 11 月 02 日 否
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浙江万马电气电缆集团有限公司/张德生 30,000,000.00 2015 年 01 月 13 日 2015 年 10 月 28 日 否
浙江万马电气电缆集团有限公司/张德生 20,000,000.00 2015 年 01 月 21 日 2015 年 10 月 20 日 否
浙江万马电气电缆集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2016 年 02 月 02 日 否
浙江万马电气电缆集团有限公司/张德生 20,000,000.00 2014 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 06 日 否
浙江万马电气电缆集团有限公司/万马联
10,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2016 年 03 月 12 日 否
合控股集团有限公司
浙江万马电气电缆集团有限公司/万马联
20,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2016 年 04 月 02 日 否
合控股集团有限公司
浙江万马电气电缆集团有限公司/万马联
29,000,000.00 2015 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 07 日 否
合控股集团有限公司
张德生 10,000,000.00 2015 年 05 月 14 日 2015 年 08 月 14 日 否
张德生 40,000,000.00 2015 年 05 月 18 日 2015 年 08 月 18 日 否
张德生 30,000,000.00 2015 年 05 月 06 日 2015 年 11 月 02 日 否
张德生 20,000,000.00 2015 年 05 月 04 日 2015 年 10 月 30 日 否
合计 280,000,000.00
关联担保情况说明
2014 年11 月24 日，万马股份与中国银行浙江省分行签订合同，为全资子公司万马高分子综合授信
11,500 万提供为期2 年的连带责任保证。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,597,333.20 1,518,517.43
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江万马集团电气有限公司 13,160.00
应收账款 浙江万马房地产集团有限公司 4,518.00
预付款项 浙江万马电气电缆集团有限公司 2,889.52 2,889.52
应收账款 万马电子医疗有限公司 8,465.62 166,625.03
其他应收款 万马联合控股集团有限公司 42,000.00
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其他应收款 浙江电腾云光伏科技有限公司 810.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江万马集团电气有限公司 518,615.54 28,893.02
应付账款 浙江万马海振光电科技有限公司 14,153.84
应付账款 万马电子医疗有限公司 427,897.68
其他应付 浙江万马电气电缆集团有限公司 2,403.00
7、关联方承诺
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日公司股票收盘价格与 Black—Scholes 期权定价模型进行测算
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,846,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,912,300.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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浙江万马股份有限公司 2015 年半年度财务报告
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司对浙江万马光伏有限公司已出资 28.4599 万元，根据章程规定应
出资 10,000.00 万元，以后年度应出资 9,971.5401 万元；
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司对浙江万马新能源有限公司已出资 2,100 万元，根据章程规定应
出资 3,500 万元，以后年度应出资 1,400 万元。除上述事项外，本集团无应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2015 年 6 月 30 日，除前述“十一、（5）关联交易”为子公司提供担保以及未到期已转让的
银行承兑汇票外，无应披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单
125,481,920. 7.32 125,481,9 101,726 101,726,48
独计提坏账准备的 6.59%
78 % 20.78 ,489.42 9.42
应收账款
按信用风险特征组 1,442,0
1,587,193,83 92.64 4.01 1,523,559 1,373,321,6
合计提坏账准备的 63,634,728.40 20,059. 93.40% 68,698,437.88 4.76%
4.27 % % ,105.87 21.62
应收账款 50
单项金额不重大但
0.04 568,975.4 158,480
单独计提坏账准备 568,975.44 0.01% 158,480.41
% 4 .41
的应收账款
1,543,9
1,713,244,73 100 1,649,610 1,475,206,5
合计 63,634,728.40 05,029. 100.00% 68,698,437.88
0.49 % ,002.09 91.45
33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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浙江万马股份有限公司 2015 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江万马惠民线缆有限公司 14,152,392.47 关联方不计提
浙江万马专用线缆科技有限公司 111,329,528.31 关联方不计提
合计 125,481,920.78 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,356,060,296.49 13,560,602.96 1.00%
1至2年 186,983,258.39 18,698,325.84 10.00%
2至3年 18,249,256.85 5,474,777.06 30.00%
3 年以上 25,901,022.54 25,901,022.54 100.00%
合计 1,587,193,834.27 63,634,728.40
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,063,709.48 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收帐款 500,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额
A 公司 49,149,097.90 1-2年 3.10% 4,914,909.79
B 公司 35,561,780.85 1年以内 2.24% 355,617.81
C 公司 34,307,862.27 1年以内 2.16% 343,078.62
D 公司 30,378,971.49 1年以内 1.91% 303,789.71
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浙江万马股份有限公司 2015 年半年度财务报告
E 公司 27,714,145.03 1年以内 1.75% 277,141.45
合计 177,111,857.54 11.16% 6,194,537.39
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
8,959,69 8,959,696 7,043,3 7,043,353.7
独计提坏账准备的 9.20% 9.87%
6.60 .60 53.74 4
其他应收款
按信用风险特征组
87,298,7 3,997,94 83,300,80 64,077, 2,424,401 61,653,108.
合计提坏账准备的 89.64% 4.58% 89.82% 3.78%
47.11 3.21 3.90 510.30 .80 50
其他应收款
单项金额不重大但
1,127,56 1,127,561 222,181
单独计提坏账准备 1.16% 0.31% 222,181.13
1.98 .98 .13
的其他应收款
97,386,0 3,997,94 93,388,06 71,343, 2,424,401 68,918,643.
合计 100.00% 100.00%
05.69 3.21 2.48 045.17 .80 37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江万马天屹通信线缆有限公司 6,634,810.58 关联方不计提
浙江万马高分子材料有限公司 2,324,886.02 关联方不计提
合计 8,959,696.60 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 67,198,053.32 671,980.53 1.00%
1至2年 17,772,654.94 1,777,265.49 10.00%
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2至3年 1,113,345.24 334,003.57 30.00%
3 年以上 1,214,693.61 1,214,693.61 100.00%
合计 87,298,747.11 3,997,943.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,573,541.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 51,793,912.26 35,183,460.78
备用金 34,448,152.38 27,281,086.52
单位往来 10,531,873.21 1,835,144.13
税金 612,067.84 5,213,188.69
代收代付款 1,830,165.05
合计 97,386,005.69 71,343,045.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 公司 备用金 8,049,389.68 0-3 年 8.27% 905,275.20
B 公司 保证金 2,965,771.06 1 年以内、3 年以上 3.05% 1,698,671.63
C 公司 备用金 2,491,580.00 1-2 年 2.56% 249,158.00
1 年以内、2 年至 3
D 公司 保证金 2,117,103.00 2.17% 97,752.49
年
E 公司 保证金 1,787,402.00 1 年以内 1.84% 17,874.02
合计 -- 17,411,245.74 -- 17.89% 2,968,731.34
3、长期股权投资
单位： 元
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浙江万马股份有限公司 2015 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,018,752,030.67 0.00 1,018,752,030.67 929,812,030.67 0.00 929,812,030.67
对联营、合营企
3,162,498.19 0.00 3,162,498.19 3,407,096.61 0.00 3,407,096.61
业投资
合计 1,021,914,528.86 0.00 1,021,914,528.86 933,219,127.28 0.00 933,219,127.28
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江万马新能源有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
浙江万马天屹通信线缆有限公司 107,483,914.43 107,483,914.43
浙江万马高分子材料有限公司 284,455,307.04 284,455,307.04
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 400,400,000.00 400,400,000.00
香港骐骥国际发展有限公司 39,688,210.20 39,688,210.20
浙江万马光伏有限公司 284,599.00 20,000.00 304,599.00
浙江万马专用线缆科技有限公司 36,500,000.00 1,080,000.00 35,420,000.00
浙江万马惠民线缆有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江爱充网络科技有限公司 10,000,000.00 90,000,000.00 100,000,000.00
合计 929,812,030.67 90,020,000.00 1,080,000.00 1,018,752,030.67 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值
其他
权益法下确 宣告发放 准备
投资单位 期初余额 追加 综合 其他权益 计提减值 期末余额
减少投资 认的投资损 现金股利 其他 期末
投资 收益 变动 准备
益 或利润 余额
调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
浙江电腾
3,407,096.61 -244,598.42 3,162,498.19 0.00
云光伏科
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技有限公
司
小计 3,407,096.61 -244,598.42 3,162,498.19 0.00
合计 3,407,096.61 -244,598.42 3,162,498.19 0.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,355,583,305.58 1,136,911,911.99 1,290,937,560.01 1,086,777,316.10
其他业务 17,219,908.12 15,891,272.42 113,490,912.38 113,698,570.21
合计 1,372,803,213.70 1,152,803,184.41 1,404,428,472.39 1,200,475,886.31
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,060,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -244,598.42
处置长期股权投资产生的投资收益 11,781.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 2,827,182.58
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益 -17,760.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,427,607.29
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 355,977.02
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -620,339.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 297,332.00
少数股东权益影响额 -16,034.75
合计 1,864,187.57 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.90% 0.1151 0.1151
扣除非经常性损益后归属于公司 3.84% 0.1132 0.1132
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普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 108,159,615.44 96,938,715.13 2,779,821,259.79 2,717,540,197.75
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 108,159,615.44 96,938,715.13 2,779,821,259.79 2,717,540,197.75
浙江万马股份有限公司
2015年8月18日
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