浙江万马股份有限公司
Zhejiang Wanma Co., Ltd.
2016 年半年度财务报告
(未经审计)
2016 年 8 月 25 日
目 录
一、审计报告................................................................................................................................ 3
二、财务报表................................................................................................................................ 3
三、公司基本情况...................................................................................................................... 22
四、财务报表的编制基础.......................................................................................................... 22
五、重要会计政策及会计估计.................................................................................................. 22
六、税项...................................................................................................................................... 34
七、合并财务报表项目注释...................................................................................................... 35
八、合并范围的变更.................................................................................................................. 66
九、在其他主体中的权益.......................................................................................................... 67
十、与金融工具相关的风险...................................................................................................... 71
十一、关联方及关联交易.......................................................................................................... 73
十二、股份支付.......................................................................................................................... 76
十三、承诺及或有事项.............................................................................................................. 77
十四、母公司财务报表主要项目注释...................................................................................... 78
十五、补充资料.......................................................................................................................... 84
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万马股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 558,011,809.83 737,780,460.96
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 217,358,300.38 229,849,727.98
应收账款 2,342,815,246.52 2,037,692,824.26
预付款项 62,861,898.57 63,505,932.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 101,067,371.32 94,089,755.98
买入返售金融资产
存货 453,630,124.26 491,047,745.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 122,862,990.97 263,845,443.60
流动资产合计 3,858,607,741.85 3,917,811,890.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7,000,000.00 7,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,351,316.49 10,841,705.72
投资性房地产
固定资产 616,613,591.89 639,829,641.41
在建工程 55,858,522.14 18,068,272.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,497,439.87 125,868,836.16
开发支出
商誉 295,460,125.84 295,460,125.84
长期待摊费用 10,100,294.13 9,133,376.78
递延所得税资产 20,380,157.59 19,889,348.25
其他非流动资产
非流动资产合计 1,150,261,447.95 1,126,091,306.66
资产总计 5,008,869,189.80 5,043,903,197.15
流动负债：
短期借款 221,993,803.58 219,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 192,088,312.92 269,698,166.74
应付账款 308,429,335.23 384,782,963.91
预收款项 175,954,982.47 152,649,983.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,738,590.79 50,919,908.86
应交税费 46,105,324.50 52,510,678.96
应付利息 20,486,526.64 9,727,893.46
应付股利 826,779.46 413,642.00
其他应付款 75,411,519.60 93,264,872.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 280,455,041.09 273,838,109.13
流动负债合计 1,362,490,216.28 1,506,806,218.94
非流动负债：
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
应付债券 299,056,889.16 298,909,148.24
其中：优先股
永续债
长期应付款 200,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,278,500.00 9,061,500.00
递延所得税负债 2,024,477.84 2,040,338.47
其他非流动负债
非流动负债合计 669,359,867.00 470,010,986.71
负债合计 2,031,850,083.28 1,976,817,205.65
所有者权益：
股本 939,285,488.00 939,325,488.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 790,643,729.18 789,956,879.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 158,068,366.76 158,068,366.76
一般风险准备
未分配利润 1,067,359,268.39 1,057,971,793.17
归属于母公司所有者权益合计 2,955,356,852.33 2,945,322,527.11
少数股东权益 21,662,254.19 121,763,464.39
所有者权益合计 2,977,019,106.52 3,067,085,991.50
负债和所有者权益总计 5,008,869,189.80 5,043,903,197.15
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 125,836,241.44 339,503,018.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 99,609,287.90 92,283,819.88
应收账款 1,491,726,485.54 1,377,521,802.03
预付款项 70,416,254.51 11,657,655.45
应收利息
应收股利
其他应收款 199,865,052.57 158,510,136.29
存货 295,594,814.43 348,987,490.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,678,604.05
流动资产合计 2,283,048,136.39 2,338,142,526.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,265,108,605.17 1,248,593,736.39
投资性房地产
固定资产 364,346,936.52 386,390,003.20
在建工程 1,861,046.57 1,830,431.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,389,697.39 69,259,658.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,990,681.58 3,938,683.37
递延所得税资产 14,021,599.54 13,986,311.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,718,718,566.77 1,723,998,824.02
资产总计 4,001,766,703.16 4,062,141,350.83
流动负债：
短期借款 61,000,000.00 131,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,600,000.00 124,000,000.00
应付账款 200,166,325.29 271,744,815.94
预收款项 167,781,585.01 148,492,794.32
应付职工薪酬 17,118,777.09 24,629,560.02
应交税费 25,881,027.21 28,105,053.57
应付利息 20,486,526.64 9,727,893.46
应付股利 826,779.46 413,642.00
其他应付款 235,358,575.84 44,520,962.92
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 269,189,082.15 267,628,113.77
流动负债合计 1,022,408,678.69 1,050,262,836.00
非流动负债：
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
应付债券 299,056,889.16 298,909,148.24
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,850,000.00 3,210,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 461,906,889.16 462,119,148.24
负债合计 1,484,315,567.85 1,512,381,984.24
所有者权益：
股本 939,285,488.00 939,325,488.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 953,170,530.28 952,483,680.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,066,457.09 89,066,457.09
未分配利润 535,928,659.94 568,883,741.22
所有者权益合计 2,517,451,135.31 2,549,759,366.59
负债和所有者权益总计 4,001,766,703.16 4,062,141,350.83
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,734,182,280.15 2,448,439,774.10
其中：营业收入 2,734,182,280.15 2,448,439,774.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,638,408,175.72 2,343,257,634.90
其中：营业成本 2,214,786,177.91 2,023,826,708.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,968,693.30 10,312,532.82
销售费用 198,450,495.03 139,839,667.25
管理费用 183,210,827.77 144,367,512.49
财务费用 20,060,720.53 21,001,858.94
资产减值损失 9,931,261.18 3,909,355.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -31,572.32
投资收益（损失以“－”号填列） 1,756,194.92 154,731.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,070,389.23 -244,598.42
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,530,299.35 105,305,298.80
加：营业外收入 19,863,727.98 17,053,423.06
其中：非流动资产处置利得 102,938.47
减：营业外支出 1,785,399.03 901,503.17
其中：非流动资产处置损失 700.80 17,760.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 115,608,628.30 121,457,218.69
减：所得税费用 13,519,764.48 14,032,192.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,088,863.82 107,425,025.81
归属于母公司所有者的净利润 103,320,024.02 108,159,615.44
少数股东损益 -1,231,160.20 -734,589.63
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 102,088,863.82 107,425,025.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 103,320,024.02 108,159,615.44
归属于少数股东的综合收益总额 -1,231,160.20 -734,589.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1100 0.1151
（二）稀释每股收益 0.1100 0.1151
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,558,159,225.73 1,373,439,163.70
减：营业成本 1,264,352,990.21 1,152,803,184.41
营业税金及附加 7,170,017.02 4,932,122.52
销售费用 112,398,659.61 81,803,939.31
管理费用 99,404,922.04 75,654,881.81
财务费用 16,154,127.04 13,307,772.38
资产减值损失 5,647,123.60 1,287,891.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,658,666.49 2,827,182.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,070,131.22 -244,598.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,690,052.70 46,476,554.34
加：营业外收入 10,235,873.18 9,587,908.15
其中：非流动资产处置利得 56,000.00
减：营业外支出 1,416,123.69 57,938.71
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,509,802.19 56,006,523.78
减：所得税费用 4,532,334.67 4,753,964.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,977,467.52 51,252,559.19
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 60,977,467.52 51,252,559.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,079,355,877.10 1,923,426,784.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 36,705,108.48 28,279,648.12
收到其他与经营活动有关的现金 20,941,168.95 13,303,315.77
经营活动现金流入小计 2,137,002,154.53 1,965,009,748.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,924,797,983.51 1,760,353,249.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 160,663,484.94 107,808,099.49
支付的各项税费 109,552,180.05 75,522,647.82
支付其他与经营活动有关的现金 239,358,422.06 178,132,313.81
经营活动现金流出小计 2,434,372,070.56 2,121,816,310.14
经营活动产生的现金流量净额 -297,369,916.03 -156,806,561.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,228,506.00 990,000.00
取得投资收益收到的现金 4,463,625.23 410,784.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 121,000.00 14,082.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 592,275,000.00
投资活动现金流入小计 599,088,131.23 1,414,866.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,892,671.01 11,680,742.29
投资支付的现金 11,842,760.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 451,250,000.00 14,000.00
投资活动现金流出小计 481,985,431.01 11,694,742.29
投资活动产生的现金流量净额 117,102,700.22 -10,279,876.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 269,333,106.05 575,345,249.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,075,137.17 1,653,039.11
筹资活动现金流入小计 284,408,243.22 576,998,288.40
偿还债务支付的现金 169,000,000.00 714,006,640.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,669,748.68 42,265,739.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 790,050.00 340,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,533,507.35 26,511,625.55
筹资活动现金流出小计 273,203,256.03 782,784,005.56
筹资活动产生的现金流量净额 11,204,987.19 -205,785,717.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 875,850.66 230,632.35
五、现金及现金等价物净增加额 -168,186,377.96 -372,641,522.98
加：期初现金及现金等价物余额 686,700,238.94 697,559,427.25
六、期末现金及现金等价物余额 518,513,860.98 324,917,904.27
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,451,963,961.51 1,187,611,998.62
收到的税费返还 9,215,941.75 8,289,027.73
收到其他与经营活动有关的现金 1,001,914.52 23,927,066.57
经营活动现金流入小计 1,462,181,817.78 1,219,828,092.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1,404,965,601.26 1,059,528,684.17
支付给职工以及为职工支付的现金 62,720,480.47 51,199,170.15
支付的各项税费 64,386,884.31 38,627,676.20
支付其他与经营活动有关的现金 133,793,394.80 130,017,549.07
经营活动现金流出小计 1,665,866,360.84 1,279,373,079.59
经营活动产生的现金流量净额 -203,684,543.06 -59,544,986.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,920,000.00 990,000.00
取得投资收益收到的现金 6,728,797.71 3,071,781.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,000.00 4,199,174.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 166,650,851.00
投资活动现金流入小计 175,355,648.71 8,260,955.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,703,254.00 4,677,066.75
投资支付的现金 21,505,000.00 90,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 190,450,000.00
投资活动现金流出小计 216,658,254.00 94,697,066.75
投资活动产生的现金流量净额 -41,302,605.29 -86,436,111.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 71,000,000.00 315,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 288,775,137.17
筹资活动现金流入小计 359,775,137.17 315,600,000.00
偿还债务支付的现金 141,000,000.00 428,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 97,689,514.22 33,600,032.93
支付其他与筹资活动有关的现金 80,567,794.43 13,485,260.63
筹资活动现金流出小计 319,257,308.65 475,985,293.56
筹资活动产生的现金流量净额 40,517,828.52 -160,385,293.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -122,320.07 158,801.54
五、现金及现金等价物净增加额 -204,591,639.90 -306,207,589.85
加：期初现金及现金等价物余额 308,012,796.50 372,827,052.17
六、期末现金及现金等价物余额 103,421,156.60 66,619,462.32
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
7、合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 所有者权益
减：库 其他综 专项储 一般风 少数股东权益
优 永 合计
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
先 续 存股 合收益 备 险准备
他
股 债
一、上年期末余额 939,325,488.00 789,956,879.18 158,068,366.76 1,057,971,793.17 121,763,464.39 3,067,085,991.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 939,325,488.00 789,956,879.18 158,068,366.76 1,057,971,793.17 121,763,464.39 3,067,085,991.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -40,000.00 686,850.00 9,387,475.22 -100,101,210.20 -90,066,884.98
（一）综合收益总额 103,320,024.02 -1,231,160.20 102,088,863.82
（二）所有者投入和减少资本 -40,000.00 -48,800.00 -98,080,000.00 -98,168,800.00
1．股东投入的普通股 1,920,000.00 1,920,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -40,000.00 -48,800.00 -100,000,000.00 -100,088,800.00
（三）利润分配 -93,932,548.80 -790,050.00 -94,722,598.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -93,932,548.80 -790,050.00 -94,722,598.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 735,650.00 735,650.00
四、本期期末余额 939,285,488.00 790,643,729.18 158,068,366.76 1,067,359,268.39 21,662,254.19 2,977,019,106.52
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
单位：元
上期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项 盈余公积 一般 未分配利润 益 合计
优 永 股 合收益 储备 风险
先 续 其他 准备
股 债
一、上年期末余额 939,635,488.00 786,790,058.18 133,228,009.23 857,886,642.34 10,724,721.74 2,728,264,919.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 939,635,488.00 786,790,058.18 133,228,009.23 857,886,642.34 10,724,721.74 2,728,264,919.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-310,000.00 1,397,721.00 61,193,341.04 5,410.37 62,286,472.41
号填列）
（一）综合收益总额 108,159,615.44 -734,589.63 107,425,025.81
（二）所有者投入和减少资本 -310,000.00 -514,579.00 1,080,000.00 255,421.00
1．股东投入的普通股 1,080,000.00 1,080,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -310,000.00 -514,579.00 -824,579.00
（三）利润分配 -46,966,274.40 -340,000.00 -47,306,274.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -46,966,274.40 -340,000.00 -47,306,274.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,912,300.00 1,912,300.00
四、本期期末余额 939,325,488.00 788,187,779.18 133,228,009.23 919,079,983.38 10,730,132.11 2,790,551,391.90
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 939,325,488.00 952,483,680.28 89,066,457.09 568,883,741.22 2,549,759,366.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 939,325,488.00 952,483,680.28 89,066,457.09 568,883,741.22 2,549,759,366.59
三、本期增减变动金额（减少以
-40,000.00 686,850.00 -32,955,081.28 -32,308,231.28
“－”号填列）
（一）综合收益总额 60,977,467.52 60,977,467.52
（二）所有者投入和减少资本 -40,000.00 -48,800.00 -88,800.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -40,000.00 -48,800.00 -88,800.00
（三）利润分配 -93,932,548.80 -93,932,548.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -93,932,548.80 -93,932,548.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 735,650.00 735,650.00
四、本期期末余额 939,285,488.00 953,170,530.28 89,066,457.09 535,928,659.94 2,517,451,135.31
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
单位：元
项目 上期
其他权益工具
其他综合
股本 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 其他 收益
债
一、上年期末余额 939,635,488.00 949,316,859.28 77,533,236.92 512,051,034.11 2,478,536,618.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 939,635,488.00 949,316,859.28 77,533,236.92 512,051,034.11 2,478,536,618.31
三、本期增减变动金额（减少以
-310,000.00 1,397,721.00 4,286,284.79 5,374,005.79
“－”号填列）
（一）综合收益总额 51,252,559.19 51,252,559.19
（二）所有者投入和减少资本 -310,000.00 -514,579.00 -824,579.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -310,000.00 -514,579.00 -824,579.00
（三）利润分配 -46,966,274.40 -46,966,274.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -46,966,274.40 -46,966,274.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,912,300.00 1,912,300.00
四、本期期末余额 939,325,488.00 950,714,580.28 77,533,236.92 516,337,318.90 2,483,910,624.10
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：屠国良 会计机构负责人：何斌杰
三、公司基本情况
浙江万马股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是以浙江万马电
气电缆集团有限公司（以下简称“电气电缆集团”）和张珊珊等15位自然人为发起人，由浙江万马集
团电缆有限公司（以下简称“电缆有限公司”）整体变更方式设立的股份有限公司。本公司于2016年7
月20日重新取得由浙江省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为913300007043088475的《营业执
照》。公司住所：浙江省临安经济开发区南环路88号；法定代表人：何若虚；注册资本：人民币
939,285,488.00元。
本集团从事实业投资，电力电缆，船用电缆、矿用电缆、特种电缆、电力器材设备、钢芯铝绞线、
铜铝丝的生产、加工、销售，软件系统的开发、销售，金属材料、化工产品（不含危险品及易制毒化
学品）的销售，电力线路设计及工程施工，经营进出口业务。
本集团合并财务报表范围包括浙江万马高分子材料有限公司（以下简称万马高分子）、浙江万马
天屹通信线缆有限公司（以下简称天屹通信）、浙江万马集团特种电子电缆有限公司（以下简称万马
特缆）、浙江万马新能源有限公司（以下简称万马新能源）、香港骐骥国际发展有限公司（以下简称香
港骐骥）、浙江万马专用线缆科技有限公司（以下简称专用线缆）、浙江万马电缆有限公司（以下简称
万马电缆）、浙江万马光伏有限公司（以下简称万马光伏）、浙江爱充网络科技有限公司（以下简称爱
充网）、万马联合新能源投资有限公司、浙江万马益创电气有限公司等11家公司。与上年相比，本年
因新设子公司增加 "浙江万马益创电气有限公司"，共增加子公司 1 家。
详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包
括外币业务、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产
摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
浙江万马股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
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浙江万马股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是
为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才
可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减
少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关
键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取
得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团目前无指定的该类
金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
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浙江万马股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
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1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。
低值易耗品中周转用铁质电缆盘采用分次摊销法，包装物及其他低值易耗品领用时一次摊销入成
本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以
在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
13、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团
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固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 8-20 年 5% 4.75%－11.875%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3%-5% 9.50%-19.40%
运输设备 年限平均法 5年 3%-5% 19.00%-19.40%
办公及其他设备 年限平均法 5年 3%-5% 19.00%-19.40%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术和其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；摊销金额按其受益对象计入
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相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产
所属的资产组或资产组组合为基础测试。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
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损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而
向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。目前公司不存
在设定受益计划。
20、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、股份支付
根据《企业会计准则第11号－股份支付》和《股权激励有关事项备忘录1-3号》的规定，公司将
按照下列方法对公司股权激励计划进行会计处理：
（1）授予日会计处理：根据授予数量和授予价格，确认股本和资本公积。
（2）限制性股票全部解锁前的每个资产负债表日：根据会计准则规定，在全部限制性股票解锁
前的每个资产负债表日，按照授予日限制性股票的公允价值、限制性股票当期的解锁比例以及预计可
解锁的限制性股票数量的最佳估计数将取得职工提供的服务计入成本费用和资本公积（其他资本公
积），不确认授予日后限制性股票的公允价值变动。
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（3）解锁日：在解锁日，如果达到解锁条件，可以解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效
或作废，则由公司以授予价格回购后注销，并按照会计准则及相关规定处理。
22、收入
本公司的营业收入主要是电缆线、高分子材料销售收入。销售收入的确认原则：本公司已将电缆
线、高分子材料所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的电缆线、高分子材料实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
公司对国内销售和出口销售收入确认的原则分别如下：
国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料产品交付购货方，同时经与购货方对电
缆线、高分子材料产品数量及外包装无异议进行确认，并取得销售回执；销售收入金额已确定，并已
收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检
验合格后货物送达指定港口，并办完报关出口手续；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可
以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其
所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确
规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
25、其他重要的会计政策和会计估计
（1）商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单
位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
（2）所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 销售商品 17%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 应交流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江万马股份有限公司 15%
浙江万马高分子材料有限公司 15%
浙江万马天屹通信线缆有限公司 15%
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 15%
浙江万马新能源有限公司 25%
香港骐骥国际发展有限公司 16.5%
浙江万马专用线缆科技有限公司 25%
浙江万马光伏有限公司 25%
浙江万马电缆有限公司 25%
浙江爱充网络科技有限公司 25%
万马联合新能源投资有限公司 25%
浙江万马益创电气有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
本公司：于2012年10月29日取得高新技术企业证书，有效期三年。到期后再次获得重新认定，于
2015年9月17日取得高新技术企业证书，有效期三年。根据税法规定，本公司2015年、2016年、2017
年适用15%的企业所得税税率。
万马高分子：于2014年9月29日取得高新技术企业证书，有效期三年。根据税法规定，该子公司
2014年、2015年、2016年适用15%的企业所得税税率。
天屹通信：于2012年10月29日取得高新技术企业证书，有效期三年，到期后再次获得重新认定，
于2015年9月17日取得高新技术企业证书，有效期三年。根据税法规定，该子公司2015年、2016年、
2017年适用15%的企业所得税税率。
万马特缆：于2014年9月29日取得高新技术企业证书，有效期三年。根据税法规定，该子公司2014
年、2015年、2016年适用15%的企业所得税税率。
本公司、万马高分子、天屹通信为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现
行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]111号）、《关于进一步做好调整现行福利企业
税收优惠政策试点工作的通知》（财税[2006]135号）的规定，企业所得税实施成本加成加计扣除办法，
即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除。
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根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）的
规定，符合规定的社会福利企业取得的增值税退税免征企业所得税。
（2）增值税
本公司及本公司的子公司万马高分子、天屹通信为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局下
发《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）决定自 2016年5 月 1 日起，
对残疾人就业的增值税优惠政策进行调整完善，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由
县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列
市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
3、其他
本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司（以下简称“香港骐骥”）系本公司注册在香港的全
资子公司，其纳税事宜遵循香港当地法律。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 105,311.75 65,199.64
银行存款 486,646,742.13 629,374,213.41
其他货币资金 71,259,755.95 108,341,047.91
合计 558,011,809.83 737,780,460.96
其中：存放在境外的款项总额 42,582,365.77 41,337,885.74
其他说明：（1）其他货币资金主要系存入银行的银行承兑汇票保证金、保函保证金以及信用证保证金；
（2）截止2016年6月30日，本集团使用受限资金共计71,256,477.67元，包括保函保证金、信用证保证金、
银行承兑汇票保证金、远期结购汇保证金及期货保证金。其中：保证期限超过三个月，在现金流量表中不
作为“现金及现金等价物”列示的货币资金共计39,497,948.85元。
（3）存放在境外的货币资金为人民币428,681.15元，港币651,798.45元，美元6,272,863.44元，共计折
合人民币42,582,365.77元；（2015年12 月31 日：折合人民币41,337,885.74元）。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 217,358,300.38 228,552,377.98
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商业承兑票据 1,297,350.00
合计 217,358,300.38 229,849,727.98
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 104,813,173.29
合计 104,813,173.29
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 642,737,923.15
商业承兑票据 742,627.35
合计 643,480,550.50
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 比 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额
比例 例 比例
按信用风险
特征组合计 100.00 3.41 100.0
2,425,541,556.57 82,726,310.05 2,342,815,246.52 2,119,705,914.45 82,013,090.19 3.87% 2,037,692,824.26
提坏账准备 % % 0%
的应收账款
100.00 3.41 100.0
合计 2,425,541,556.57 82,726,310.05 2,342,815,246.52 2,119,705,914.45 82,013,090.19 3.87% 2,037,692,824.26
% % 0%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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浙江万马股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,147,363,957.38 21,473,639.57 1.00%
1至2年 200,280,412.06 20,028,041.21 10.00%
2至3年 48,378,185.52 14,513,455.66 30.00%
3 年以上 26,711,173.61 26,711,173.61 100.00%
合计 2,422,733,728.57 82,726,310.05
确定该组合依据的说明：
该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 2,807,828.00 0.00
合计 2,807,828.00 --
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 713,219.86 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例（%）
A 公司 57,580,134.74 1 年以内 2.37 575,801.35
B 公司 37,674,416.67 1 年以内 1.55 376,744.17
C 公司 36,835,647.78 1-2 年 1.52 3,683,564.78
D 公司 35,726,663.33 1 年以内 1.47 357,266.63
E 公司 27,149,576.53 1 年以内 1.12 271,495.77
合计 194,966,439.05 8.03 5,264,872.70
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57,042,091.77 90.74% 58,494,659.84 92.11%
1至2年 3,867,681.59 6.15% 3,365,291.88 5.30%
2至3年 338,078.71 0.54% 297,408.16 0.47%
3 年以上 1,614,046.50 2.57% 1,348,572.30 2.12%
合计 62,861,898.57 -- 63,505,932.18 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计
数的比例(%)
A 公司 5,032,471.99 1 年以内 8.01
B 公司 4,556,671.69 1 年以内 7.25
C 公司 3,709,161.72 1 年以内 5.90
D 公司 3,050,000.00 1 年以内 4.85
E 公司 2,985,807.69 1 年以内 4.75
合计 19,334,113.09 30.76
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,888,63 4,888,634 8,896,2 8,896,226.9
独计提坏账准备的 4.46% 8.97%
4.65 .65 26.92 2
其他应收款
按信用风险特征组
104,659, 8,481,06 96,178,73 90,280, 5,087,065 85,193,529.
合计提坏账准备的 95.54% 8.10% 91.03% 5.63%
805.00 8.33 6.67 594.43 .37 06
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
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109,548, 8,481,06 101,067,3 99,176, 5,087,065 94,089,755.
合计 100.00% 8.10% 100.00% 5.13%
439.65 8.33 71.32 821.35 .37 98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 3,045,096.41 出口退税，不存在风险
增值税 1,843,538.24 税金，不存在风险
合计 4,888,634.65 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 72,052,831.81 720,528.32 1.00%
1至2年 17,172,688.75 1,717,268.88 10.00%
2至3年 12,555,283.34 3,766,585.00 30.00%
3 年以上 2,276,686.13 2,276,686.13 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 104,057,490.03 8,481,068.33
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
账龄 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 602,314.97 0.00
合计 602,314.97 --
注：关联方组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本公司应收关联方账款列入本组合。
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,394,002.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 67,504,321.59 46,720,714.55
备用金 26,954,237.38 27,271,121.60
代收代付款 77,760.18 72,289.60
单位往来 8,829,803.62 15,931,601.51
税金 4,937,354.61 8,896,226.92
其他 1,244,962.27 284,867.17
合计 109,548,439.65 99,176,821.35
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 公司 大客户备用金 8,931,223.68 0-3 年 8.15% 2,879,717.31
B 公司 大客户备用金 3,751,506.25 0-3 年 3.42% 351,295.06
C 公司 应收出口退税 3,045,096.41 1 年以内 2.78%
D 公司 交易保证金 2,629,259.74 1 年以内\1-2 年 2.40% 173,459.04
E 公司 应收增值税退税款 1,609,560.00 1 年以内 1.47%
合计 -- 19,966,646.08 -- 18.22% 3,404,471.41
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 84,322,656.37 733,007.47 83,589,648.90 78,297,803.90 749,785.39 77,548,018.51
在产品 137,619,970.24 2,135,139.28 135,484,830.96 132,585,634.26 1,791,139.44 130,794,494.82
库存商品 228,260,554.24 3,277,474.98 224,983,079.26 277,512,999.03 3,538,302.79 273,974,696.24
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周转材料 9,718,115.32 145,550.18 9,572,565.14 8,855,573.50 125,037.54 8,730,535.96
合计 459,921,296.17 6,291,171.91 453,630,124.26 497,252,010.69 6,204,265.16 491,047,745.53
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 749,785.39 612,567.98 629,345.90 733,007.47
在产品 1,791,139.44 1,988,203.50 1,644,203.66 2,135,139.28
库存商品 3,538,302.79 3,081,022.58 3,341,850.39 3,277,474.98
周转材料 125,037.54 142,244.30 121,731.66 145,550.18
合计 6,204,265.16 5,824,038.36 5,737,131.61 6,291,171.91
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 可变现净值低于账面余额 相关的存货领用或实现销售
在产品 可变现净值低于账面余额 相关的存货领用或实现销售
库存商品 可变现净值低于账面余额 相关的存货实现销售
周转材料 可变现净值低于账面余额 相关的存货领用或实现销售
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财 122,500,000.00 259,600,000.00
应收利息 362,958.92 518,546.30
其他 32.05 45,777.42
委托贷款 3,681,119.88
合计 122,862,990.97 263,845,443.60
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江临安
中信村镇 7,000,000. 7,000,000.
3.50% 700,000.00
银行股份 00 00
有限公司
7,000,000. 7,000,000.
合计 -- 700,000.00
00 00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
被投资单 权益法下确 其他 宣告发放
期初余额 减少 其他综合 计提减 期末余额 备期末
位 追加投资 认的投资损 权益 现金股利 其他
投资 收益调整 值准备 余额
益 变动 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
浙江电腾
云光伏科
3,430,016.14 173.26 3,430,189.40
技有限公
司
山东万恩
新能源科 7,411,689.58 -529,052.95 6,882,636.63
技有限公
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司
浙江万马
海立斯新 -2,541,251.5
11,500,000.00 8,958,748.47
能源有限 3
公司
宁波多盛
万马新能
80,000.00 -258.01 79,741.99
源科技有
限公司
10,841,705.7 -3,070,389.2
小计 11,580,000.00 19,351,316.49
2 3
10,841,705.7 -3,070,389.2
合计 11,580,000.00 19,351,316.49
2 3
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 443,092,772.12 694,228,137.94 13,903,522.69 30,018,887.90 1,181,243,320.65
2.本期增加金额 798,709.48 11,047,570.27 1,735,981.10 3,985,498.41 17,567,759.26
（1）购置 798,709.48 10,184,194.26 1,735,981.10 3,985,498.41 16,704,383.25
（2）在建工程转入 863,376.01 863,376.01
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 335,988.00 21,571.56 357,559.56
（1）处置或报废 335,988.00 21,571.56 357,559.56
4.期末余额 443,891,481.60 705,275,708.21 15,303,515.79 33,982,814.75 1,198,453,520.35
二、累计折旧
1.期初余额 127,961,325.90 381,159,808.88 9,572,818.80 21,345,119.61 540,039,073.19
2.本期增加金额 11,476,925.25 26,559,324.49 958,787.47 1,765,641.70 40,760,678.91
（1）计提 11,476,925.25 26,559,324.49 958,787.47 1,765,641.70 40,760,678.91
3.本期减少金额 319,188.60 15,241.09 334,429.69
（1）处置或报废 319,188.60 15,241.09 334,429.69
4.期末余额 139,438,251.15 407,719,133.37 10,212,417.67 23,095,520.22 580,465,322.41
三、减值准备
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1.期初余额 86,037.77 1,081,209.52 5,654.35 201,704.41 1,374,606.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 86,037.77 1,081,209.52 5,654.35 201,704.41 1,374,606.05
四、账面价值
1.期末账面价值 304,367,192.68 296,475,365.32 5,085,443.77 10,685,590.12 616,613,591.89
2.期初账面价值 315,045,408.45 311,987,119.54 4,325,049.54 8,472,063.88 639,829,641.41
注：已设定抵押的固定资产明细详见本附注“七、16、短期借款”及“七、26、长期借款”“七、47、所
有权或使用权受到限制的资产”所述。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
全国智能网络建设项目 17,574,411.79 17,574,411.79
青山厂房 17,292,014.72 17,292,014.72 6,773,706.26 6,773,706.26
TPV 一线 5,567,889.01 5,567,889.01 5,603,747.37 5,603,747.37
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PVC 料体料自动上料系
2,726,495.73 2,726,495.73
统
硅烷 6 线 2,597,441.12 2,597,441.12
交联新三线 2,583,296.93 2,583,296.93
杨岭低压分厂 1,610,331.55 1,610,331.55 1,610,331.55 1,610,331.55
充电桩北京项目 1,020,923.76 1,020,923.76 1,314,083.52 1,314,083.52
低烟无卤 10 线 989,055.69 989,055.69 1,004,097.57 1,004,097.57
屏蔽料车间新增二线 808,547.01 808,547.01
PVC 室外附属工程 708,921.12 708,921.12
其他零星工程 2,379,193.71 2,379,193.71 1,762,306.23 1,762,306.23
合计 55,858,522.14 55,858,522.14 18,068,272.50 18,068,272.50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
全国智能
17,574,4 17,574,4
网络建设 2% 其他
11.79 11.79
项目
19,450,1 6,773,70 10,518,3 17,292,0
青山厂房 88.90% 99% 其他
63.00 6.26 08.46 14.72
5,600,00 5,603,74 35,858.3 5,567,88
TPV 一线 99.43% 99% 其他
0.00 7.37 6 9.01
PVC 料体
5,000,00 2,726,49 2,726,49
料自动上 54.53% 50% 其他
0.00 5.73 5.73
料系统
2,800,00 106,367. 2,491,07 2,597,44
硅烷 6 线 92.77% 99% 其他
0.00 54 3.58 1.12
交联新三 2,600,00 2,583,29 2,583,29
99.36% 99% 其他
线 0.00 6.93 6.93
杨岭低压 1,650,00 1,610,33 1,610,33
97.60% 97% 其他
分厂 0.00 1.55 1.55
充电桩-北 4,500,00 1,314,08 570,216. 863,37 1,020,92 已完工
100.00% 其他
京项目 0.00 3.52 25 6.01 3.76 待验收
低烟无卤 1,000,00 1,004,09 15,041.8 989,055. 98.91% 99% 其他
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浙江万马股份有限公司 2016 年半年度财务报告
10 线 0.00 7.57 8 69
屏蔽料车
820,000. 808,547. 808,547.
间新增二 98.60% 80% 其他
00 01 01
线
PVC 室外 700,000. 708,921. 708,921.
101.27% 99% 其他
附属工程 00 12 12
其他零星 1,655,93 723,255. 2,379,19
其他
工程 8.69 02 3.71
44,120,1 18,068,2 38,704,5 863,37 50,900.2 55,858,5
合计 -- -- --
63.00 72.50 25.89 6.01 4 22.14
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 139,136,262.39 1,273,214.45 7,181,166.78 147,590,643.62
2.本期增加金额 611,433.75 1,195,666.09 1,807,099.84
（1）购置 611,433.75 1,195,666.09 1,807,099.84
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 139,747,696.14 1,273,214.45 8,376,832.87 149,397,743.46
二、累计摊销
1.期初余额 19,275,923.51 1,273,214.45 1,172,669.50 21,721,807.46
2.本期增加金额 1,676,446.25 502,049.88 2,178,496.13
（1）计提 1,676,446.25 502,049.88 2,178,496.13
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 20,952,369.76 1,273,214.45 1,674,719.38 23,900,303.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 118,795,326.38 6,702,113.49 125,497,439.87
2.期初账面价值 119,860,338.88 6,008,497.28 125,868,836.16
注：已设定抵押的固定资产明细详见本附注“七、16、短期借款”及“七、26、长期借款”“七、47、所
有权或使用权受到限制的资产”所述
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 295,460,125.84 295,460,125.84
合计 295,460,125.84 295,460,125.84
（2）期末商誉无减值迹象，未计提减值准备。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 4,016,955.72 1,765,670.17 743,697.88 5,038,928.01
租入固定资产改良支出 215,892.69 245,233.48 35,738.46 425,387.71
临时建筑物 4,459,805.37 141,796.00 378,288.79 4,223,312.58
其他 440,723.00 73,523.81 101,580.98 412,665.83
合计 9,133,376.78 2,226,223.46 1,259,306.11 10,100,294.13
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 98,856,638.92 15,059,718.31 94,675,937.50 14,402,027.09
内部交易未实现利润 4,595,031.42 689,254.71
可抵扣亏损
固定资产折旧年限不同导
16,783,728.15 3,795,939.80 17,021,168.49 3,166,045.19
致的折旧差异
计入递延收益的政府补助 9,844,500.00 1,476,675.00 10,627,500.00 1,594,125.00
预提费用 318,829.81 47,824.48 252,641.70 37,896.26
合计 125,803,696.88 20,380,157.59 127,172,279.11 19,889,348.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
企业合并产生的公允价
13,496,518.97 2,024,477.84 13,602,256.53 2,040,338.47
值高于账面价值的金额
合计 13,496,518.97 2,024,477.84 13,602,256.53 2,040,338.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,380,157.59 19,889,348.25
递延所得税负债 2,024,477.84 2,040,338.47
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 16,517.42 3,089.27
可抵扣亏损 3,846,526.33 3,846,526.33
合计 3,863,043.75 3,849,615.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 22,230.36 22,230.36 2014 年度亏损
2020 年 3,824,295.97 3,824,295.97 2015 年度亏损
合计 3,846,526.33 3,846,526.33 --
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,993,803.58
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 91,000,000.00 131,000,000.00
保证+抵押借款 58,000,000.00
合计 221,993,803.58 219,000,000.00
注：1、截止2016年6月30日，本集团抵押借款余额30,000,000.00元：系子公司浙江万马高分子材料有限公司向农业银行临安
支行的短期借款，以该公司的房屋建筑物及土地使用权为抵押；截止2016年6月30日，已抵押房屋建筑物账面原值
42,386,920.21元，累计折旧7,927,368.77元，账面净值34,459,551.44元，已抵押相关土地使用权账面原值36,577,948.61 元，累
计摊销 5,846,767.33 元，账面净值 30,731,181.28 元。
2、截止2016年6月30日，本集团保证借款余额91,000,000.00元，情况如下：本公司向华夏银行杭州分行短期借款1,000,000.00
元，使用万马联合控股集团有限公司为本公司提供的最高额保证担保额度；本公司向汇丰银行杭州分行短期借款
40,000,000.00 元，使用由张德生和浙江万马电气电缆集团有限公司为本公司提供的最高额保证担保额度；本公司向交通银
行临安支行短期借款20,000,000.00 元，使用浙江万马电气电缆集团有限公司以及张德生为本公司提供的最高额保证担保额
度。子公司浙江万马高分子材料有限公司向农业银行临安支行短期借款30,000,000.00元，使用本公司为其提供的最高额保证
担保额度。
3、截止2016年6月30日，本集团质押借款余额100,993,803.58元，系子公司浙江万马集团特种电子电缆有限公司向上海浦东
发展银行临安支行的美元户短期借款，以该公司的面值100,000,000.00元定期存单为质押。
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17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 192,088,312.92 269,698,166.74
合计 192,088,312.92 269,698,166.74
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 254,613,481.08 368,308,795.90
1-2 年 43,386,520.47 5,748,910.33
2-3 年 1,815,043.26 6,208,286.28
3 年以上 8,614,290.42 4,516,971.40
合计 308,429,335.23 384,782,963.91
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 3,324,480.00 相关工程延期，暂不需要支付
B 公司 964,940.00 相关工程延期，暂不需要支付
C 公司 268,900.00 设备尾款
合计 4,558,320.00 --
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 171,093,439.40 141,573,401.88
1-2 年 1,279,075.92 5,542,537.00
2-3 年 1,408,797.88 2,430,992.84
3 年以上 2,173,669.27 3,103,051.41
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合计 175,954,982.47 152,649,983.13
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 655,152.54 项目延期、货款未结算
B 公司 475,359.88 项目延期、货款未结算
C 公司 333,820.00 项目延期、货款未结算
D 公司 224,597.74 项目延期、货款未结算
合计 1,688,930.16 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,374,311.70 138,650,785.80 148,918,614.31 40,106,483.19
二、离职后福利-设定提存计划 545,597.16 11,929,256.31 11,842,745.87 632,107.60
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 50,919,908.86 150,580,042.11 160,761,360.18 40,738,590.79
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 40,102,315.18 120,845,684.72 130,959,698.63 29,988,301.27
2、职工福利费 4,557,508.82 4,557,508.82
3、社会保险费 310,387.83 7,537,788.95 7,488,285.91 359,890.87
其中：医疗保险费 205,165.82 5,757,545.22 5,708,843.00 253,868.04
工伤保险费 85,139.43 1,319,985.01 1,318,714.66 86,409.78
生育保险费 20,082.58 460,258.72 460,728.25 19,613.05
4、住房公积金 12,705.00 3,218,179.43 3,112,915.01 117,969.42
5、工会经费和职工教育经费 9,948,903.69 2,491,623.88 2,800,205.94 9,640,321.63
6、短期带薪缺勤
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7、短期利润分享计划
合计 50,374,311.70 138,650,785.80 148,918,614.31 40,106,483.19
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 495,390.69 10,774,156.99 10,675,664.35 593,883.33
2、失业保险费 50,206.47 1,155,099.32 1,167,081.52 38,224.27
3、企业年金缴费
合计 545,597.16 11,929,256.31 11,842,745.87 632,107.60
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,161,698.99 13,127,349.11
营业税 39,407.69 557,221.62
企业所得税 36,637,124.51 30,670,131.32
个人所得税 1,098,110.04 834,704.72
城市维护建设税 795,702.20 1,375,645.38
房产税 186,652.04 1,818,751.32
土地使用税 2,374.53 1,972,426.85
印花税 148,350.94 353,650.39
教育费附加 594,051.96 1,007,976.11
水利建设专项基金 431,998.75 770,327.00
残保金 9,852.85 21,715.14
车船使用税 780.00
合计 46,105,324.50 52,510,678.96
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 20,298,082.21 9,527,671.24
长期借款利息 188,444.43 200,222.22
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合计 20,486,526.64 9,727,893.46
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 826,779.46 413,642.00
合计 826,779.46 413,642.00
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 27,335,935.78 25,912,506.71
押金 714,461.40 680,551.57
代收代付款 166,378.39 209,009.45
单位往来 30,558,740.99 35,782,610.64
未支付费用 15,921,464.24 30,259,726.78
其他 714,538.80 420,467.60
合计 75,411,519.60 93,264,872.75
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运费 18,878,192.66 15,483,950.33
银行贷款利息 692,423.55 1,943,099.47
预计一年内结转的政府补助款 1,566,000.00 1,566,000.00
短期融资券本金及利息 257,888,888.88 252,833,333.33
零星基建维修项目 1,429,536.00 2,011,726.00
合计 280,455,041.09 273,838,109.13
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期 发行金额 期初余额 本期 按面值计提 溢折价 本期 期末余额
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限 发行 利息 摊销 偿还
浙江万马股份
有限公司 2015 250,000,00 2015 年 9
366 天 250,000,000.00 252,833,333.33 5,055,555.55 257,888,888.88
年度第一期短 0.00 月 17 日
期融资券
合计 -- -- -- 250,000,000.00 252,833,333.33 5,055,555.55 257,888,888.88
3.预计一年内结转的政府补助款
政府补助项目 期初余额 本年新增补 本年计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益
助金额 收入金额 相关
年产100公里500KV交联电缆项 720,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 与资产相关
目
年产2万吨超高压电缆绝缘料” 846,000.00 423,000.00 423,000.00 846,000.00 与资产相关
项目政府补助
合计 1,566,000.00 783,000.00 783,000.00 1,566,000.00
注：“其他变动”系从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助款。
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 160,000,000.00 160,000,000.00
合计 160,000,000.00 160,000,000.00
注：2016年6月30日，本公司向进出口银行浙江省分行借款160,000,000.00元，借款期限2015年12月15日至2017年11月25日，
该项借款由万马联合控股集团有限公司提供连带责任还款保证，担保金额160,000,000.00元，由浙江万马股份有限公司提供
最高额抵押担保，担保的最高额为143,230,000.00元。期末已抵押相关房屋建筑物账面原值70,009,989.65元，累计折旧
22,181,136.34元，账面净值47,828,853.31元。期末已抵押相关土地使用权账面原值28,850,309.73元，累计摊销4,707,469.46元，
账面净值24,142,840.27元。
27、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2014 年公司债券(第一期) 299,056,889.16 298,909,148.24
合计 299,056,889.16 298,909,148.24
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
发行日 债券 本期 按面值计提 本期
债券名称 面值 发行金额 期初余额 溢折价摊销 期末余额
期 期限 发行 利息 偿还
2014 年公 2014 年
300,000,000.0
司债券(第 300,000,000.00 7 月 23 5 年 298,909,148.24 10,770,410.97 10,918,151.89 299,056,889.16
0
一期) 日
300,000,000.0
合计 -- -- -- 298,909,148.24 10,770,410.97 10,918,151.89 299,056,889.16
0
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
国开发展基金投资款 200,000,000.00
注：根据本公司及新能源投资公司与国开发展基金有限公司于2015年12月29日签订的《国开发展基金投资合同》，国开发展
基金有限公司对新能源投资公司投资100,000,000.00元，计入其实收资本100,000,000.00元；根据本公司及万马高分子与国开
发展基金有限公司于2016年3月14日签订的《国开发展基金投资合同》，国开发展基金有限公司对万马高分子投资
100,000,000.00元，计入其实收资本29,721,530.49元，计入其资本公积70,278,469.51元。
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,061,500.00 783,000.00 8,278,500.00
合计 9,061,500.00 783,000.00 8,278,500.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 收益相关
年产 100 公里 500KV 交联电缆
3,210,000.00 360,000.00 2,850,000.00 与资产相关
项目
年产 2 万吨高压、超高压电缆
5,851,500.00 423,000.00 5,428,500.00 与资产相关
绝缘料项目（中央补助）
合计 9,061,500.00 783,000.00 8,278,500.00 --
注：“其他变动”系结转到其他流动负债项目的预计一年内结转利润表的政府补助款。
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30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 939,325,488.00 -40,000.00 -40,000.00 939,285,488.00
注：2016年5月16日，公司第三届董事会第四十五次会议决议通过《关于回购注销已离职激励对象已获授但尚未解锁限制性
股票的议案》，原激励对象项江辉因离职已不符合激励条件，按照激励计划的规定，以 2.22元/股的价格回购项江辉已获授
但尚未解锁的全部股份40,000股，回购日为2016年5月16日。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 778,341,779.18 48,800.00 778,292,979.18
其他资本公积 11,615,100.00 735,650.00 12,350,750.00
合计 789,956,879.18 735,650.00 48,800.00 790,643,729.18
注：其他资本公积为股权激励形成，详见本附注十二、股份支付
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 158,068,366.76 158,068,366.76
合计 158,068,366.76 158,068,366.76
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,057,971,793.17 857,886,642.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,057,971,793.17 857,886,642.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,320,024.02 108,159,615.44
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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提取一般风险准备
应付普通股股利 93,932,548.80 46,966,274.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,067,359,268.39 919,079,983.38
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,692,674,246.38 2,174,673,518.50 2,435,254,281.99 2,013,216,219.38
其他业务 41,508,033.77 40,112,659.41 13,185,492.11 10,610,488.67
合计 2,734,182,280.15 2,214,786,177.91 2,448,439,774.10 2,023,826,708.05
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 154,776.97 181.50
城市维护建设税 5,341,104.81 4,419,442.27
教育费附加 3,940,580.96 3,284,551.13
水利建设基金 2,532,230.56 2,608,357.92
合计 11,968,693.30 10,312,532.82
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 66,863,043.08 32,426,133.80
运费 47,251,178.22 42,548,038.36
业务费 25,845,441.16 13,408,491.01
业务招待费 15,111,560.97 11,717,387.91
职工薪酬 14,398,622.11 9,126,963.08
销售管理费 12,268,724.51 3,543,016.27
中标服务费 6,344,582.41 17,907,384.06
电缆安装费 5,566,188.00 7,341,073.18
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其他费用 4,801,154.57 1,821,179.58
合计 198,450,495.03 139,839,667.25
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 110,231,906.81 85,266,249.08
职工薪酬 46,930,410.95 36,643,362.47
其他费用 6,625,946.69 6,067,373.34
税金 5,837,581.48 4,565,389.26
折旧及摊销 4,200,743.18 4,016,474.03
差旅费 3,658,413.83 1,260,655.36
业务招待费 1,654,645.59 1,424,406.98
办公费 1,450,192.17 2,570,335.84
车辆使用费 1,271,597.09 1,295,729.74
审计审核费 913,972.33 1,208,688.22
租赁费 435,417.65 48,848.17
合计 183,210,827.77 144,367,512.49
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,962,743.16 25,381,109.17
减：利息收入 1,252,412.16 6,670,877.99
加：汇兑损失 -1,676,447.47 -1,755,229.78
加：其他支出 1,026,837.00 4,046,857.54
合计 20,060,720.53 21,001,858.94
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,107,222.82 -437,157.81
二、存货跌价损失 5,824,038.36 4,346,513.16
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三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,931,261.18 3,909,355.35
40、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
远期结售汇期末浮盈 -31,572.32
合计 -31,572.32
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,070,389.23 -244,598.42
处置长期股权投资产生的投资收益 57,408.00 11,781.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 700,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
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丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
远期结售汇交割收益 387,549.34
期货投资收益 -490,558.00
银行理财收益 4,559,734.15
合计 1,756,194.92 154,731.92
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 102,938.47 102,938.47
其中：固定资产处置利得 102,938.47 102,938.47
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,249,400.00 2,427,607.29 1,249,400.00
增值税退税收入 17,856,313.85 14,362,412.09
其他 655,075.66 263,403.68 655,075.66
合计 19,863,727.98 17,053,423.06 2,007,414.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放原 性质类 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目
主体 因 型 响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关
递延收益 783,000.00 783,000.00
2015 年科技项目经费 250,000.00
工业发展基金 93,400.00
2014 年度外经贸资助奖励项目 57,000.00
2014 年工业和科技统筹资金机
1,095,000.00
器人项目资助金
技能大师工作室补助 300,000.00
临安政府质量奖 200,000.00
其他 66,000.00 49,607.29
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合计 -- -- -- -- -- 1,249,400.00 2,427,607.29 --
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 700.80 17,760.13 700.80
其中：固定资产处置损失 700.80 17,760.13 700.80
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,106,503.20 1,106,503.20
罚款支出 319,168.84 587,131.31 319,168.84
其他 359,026.19 296,611.73 359,026.19
合计 1,785,399.03 901,503.17 1,785,399.03
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14.026.434.45 14,027,073.36
递延所得税费用 -506.669.97 5,119.52
合计 13,519,764.48 14,032,192.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 115,608,628.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,341,294.25
子公司适用不同税率的影响 -1,105,518.42
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -3,134,419.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,462,659.62
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,940,662.40
损的影响
福利企业残疾人加计扣除的影响 -1,030,032.41
研发费用加计扣除的影响 -2,954,881.06
所得税费用 13,519,764.48
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 466,400.00 1,662,066.70
利息收入 1,420,067.40 5,939,402.95
其他 19,054,701.55 5,701,846.12
合计 20,941,168.95 13,303,315.77
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 187,382,744.08 144,981,606.85
业务员备用金 5,670,411.77 8,543,028.66
营业外支出 1,749,224.67 124,934.52
其他 44,556,041.54 24,482,743.78
合计 239,358,422.06 178,132,313.81
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品赎回 587,900,000.00
收到往来款 700,000.00
委托贷款 3,675,000.00
合计 592,275,000.00
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品申购 450,800,000.00
支付往来款 450,000.00
远期结汇损益 14,000.00
合计 451,250,000.00 14,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上到期的银行保证金减少额 15,075,137.17 1,653,039.11
合计 15,075,137.17 1,653,039.11
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上到期的银行保证金增加额 3,492,864.00 26,473,260.63
信用证手续费 40,643.35 38,364.92
合计 3,533,507.35 26,511,625.55
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 102,088,863.82 107,425,025.81
加：资产减值准备 9,931,261.18 3,909,355.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,760,678.91 39,614,895.78
无形资产摊销 2,178,496.13 1,927,869.35
长期待摊费用摊销 1,259,306.11 1,015,724.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -102,237.67 17,760.13
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益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 31,572.32
财务费用（收益以“－”号填列） 15,878,705.13 27,018,701.13
投资损失（收益以“－”号填列） -1,756,194.92 -154,731.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -490,809.34 65,855.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,860.63 -60,735.89
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,330,714.52 -16,852,774.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -302,639,576.39 -284,440,207.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -201,793,262.88 -36,324,871.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 -297,369,916.03 -156,806,561.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 518,513,860.98 324,917,904.27
减：现金的期初余额 686,700,238.94 697,559,427.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -168,186,377.96 -372,641,522.98
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 518,513,860.98 686,700,238.94
其中：库存现金 105,311.75 65,199.64
可随时用于支付的银行存款 486,646,742.13 629,374,213.41
可随时用于支付的其他货币资金 31,761,807.10 57,260,825.89
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 518,513,860.98 686,700,238.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 71,256,477.67 保函保证金、信用证、承兑、期货保证金
应收票据 104,813,173.29 票据质押
固定资产 82,288,404.75 借款质押
无形资产 54,874,021.55 借款质押
其他流动资产 100,000,000.00 借款质押
合计 413,232,077.26 --
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 44,154,105.27
其中：美元 6,574,528.14 6.6312 43,597,011.00
欧元 0.04 7.3750 0.30
港币 651,798.45 0.8547 557,092.14
瑞士法郎 0.27 6.7730 1.83
应收账款 -- -- 82,629,544.94
其中：美元 12,254,457.42 6.6312 81,261,758.04
欧元 185,462.63 7.3750 1,367,786.90
港币
预付款项 6,312,005.49
其中：美元 929,368.50 6.6312 6,162,828.40
瑞士法郎 22,025.26 6.7730 149,177.09
应付票据 6,159,506.17
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浙江万马股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中：美元 928,867.50 6.6312 6,159,506.17
应付账款 15,965,710.73
其中：美元 2,407,665.39 6.6312 15,965,710.73
预收款项 15,477,358.73
其中：美元 2,334,020.80 6.6312 15,477,358.73
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
HONG KONG STEED INTERNATIONAL DEVELOPMENT（香港骐骥国际发展有限公司），系
本集团注册在香港的全资子公司。公司主要经营地：香港；记账本位币：人民币。
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
2、其他原因的合并范围变动
本年合并范围内新增浙江万马益创电气有限公司共1家公司。
2016年4月19日，本公司新设控股子公司“浙江万马益创电气有限公司”，取得杭州市西湖区市场监督管理局
颁发的统一社会信用代码91330106MA27XDJ70D的营业执照，公司设立时注册资本3,000.00万元；法定代
表人：卢庆豪；注册地址：杭州市西湖区天际大厦1105室；公司经营范围：批发、零售：电气设备，电气
电缆，照明设备，仪器仪表，建筑材料，管道，五金交电，电子产品（除专控）；服务：电子商务技术、
电气设备的技术开发、成果转让，电气设备安装、维修（限现场），承接室内外装饰工程（涉及资质证凭
证经营），室内外装饰设计，商务信息咨询（除中介）；货物进出口、技术进出口（国家法律、行政法规
禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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浙江万马高分子 生产销售高分子
浙江临安 浙江临安 80.00% 20.00% 同一控制下合并
材料有限公司 材料产品
浙江万马天屹通 生产销售通信电
浙江临安 浙江临安 100.00% 同一控制下合并
信线缆有限公司 缆
浙江万马集团特
生产销售电线电 非同一控制下合
种电子电缆有限 浙江临安 浙江临安 100.00%
缆 并
公司
浙江万马新能源 生产销售汽车充
浙江临安 浙江临安 70.00% 设立
有限公司 电设备
电解铜、铝、锌、
香港骐骥国际发 高分子材料、同
中国香港 中国香港 100.00% 设立
展有限公司 轴电缆等进出口
贸易业务
浙江万马专用线 生产销售特种电
浙江临安 浙江临安 83.75% 设立
缆科技有限公司 缆
浙江万马电缆有 生产销售 3KV 以
浙江临安 浙江临安 100.00% 设立
限公司 下电缆
浙江万马光伏有 新能源领域开
浙江嘉兴 浙江嘉兴 100.00% 设立
限公司 发、光伏发电
浙江爱充网络科
浙江杭州 浙江杭州 互联网技术开发 100.00% 设立
技有限公司
实业投资、投资
万马联合新能源
浙江杭州 浙江杭州 管理、投资咨询 100.00% 设立
投资有限公司
（除证券、期货）
批发、零售：电
浙江万马益创电
浙江杭州 浙江杭州 气设备、电线电 100.00% 设立
气有限公司
缆等；服务
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
浙江万马新能源有限公
30.00% -1,432,352.53 14,951,906.37
司
浙江万马专用线缆科技
16.25% 201,192.33 790,050.00 6,710,347.82
有限公司
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江万
马新能 102,694, 3,305,02 105,999, 56,159,5 56,159,5 94,629,3 1,731,42 96,360,7 41,746,6 41,746,6
源有限 166.05 3.01 189.06 01.19 01.19 71.26 5.97 97.23 00.92 00.92
公司
浙江万
马专用
121,432, 18,464,8 139,896, 97,230,6 97,230,6 158,571, 19,826,0 178,397, 130,301, 130,301,
线缆科
095.63 14.11 909.74 42.52 42.52 428.67 11.78 440.45 607.64 607.64
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
浙江万马新
21,516,621.5 22,797,633.1 -11,928,062.7
能源有限公 -4,774,508.44 -4,774,508.44 1,074,300.87 -2,291,419.82 -2,291,419.82
0 9 9
司
浙江万马专
66,119,487.1 18,322,100.5 48,836,602.7
用线缆科技 1,470,434.41 1,470,434.41 -539,013.61 -539,013.61 8,423,141.78
8 9 8
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
为稳定和激励本公司之控股子公司浙江万马专用线缆科技有限公司经营管理团队，本公司于2016年6
月30日将其持有的1,920,000股，转让给陈铮、帅绍舜等10位自然人。股权转让之后，浙江万马专用线
缆科技有限公司注册资本不变，浙江万马股份有限公司持股比例由88.55%减至83.75%。
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（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价
--现金 1,977,408.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,977,408.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,977,408.00
差额 0.00
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
浙江电腾云光伏
浙江嘉兴 浙江嘉兴 光伏领域开发 49.00% 权益法核算
科技有限公司
电动车充电设备
山东万恩新能源
山东潍坊 山东潍坊 及设施的设计、研 31.00% 权益法核算
科技有限公司
发、销售
研发、生产：电动
浙江万马海立斯
浙江杭州 浙江杭州 汽车直流充电机、 50.00% 权益法核算
新能源有限公司
销售等
动力电池的研发；
宁波多盛万马新
新能源汽车技术
能源科技有限公 浙江宁波 浙江宁波 40.00% 权益法核算
咨询服务；充电桩
司
技术咨询服务
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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宁波多盛万马新
浙江电腾云光伏 山东万恩新能源 浙江万马海立斯 浙江电腾云光伏 山东万恩新能源
能源科技有限公
科技有限公司 科技有限公司 新能源有限公司 科技有限公司 科技有限公司
司
流动资产 199,354.97 17,108,018.98 11,866,702.62 19,705,570.06 23,112,889.98 15,875,226.28
非流动资产 686,191.67 44,505,753.62 2,887,759.81 797,399.41 49,310,933.79
资产合计 199,354.97 17,794,210.65 56,372,456.24 22,593,329.87 23,910,289.39 65,186,160.07
流动负债 8,464,787.28 11,888,419.65 4,675,832.94 13,847,742.79 12,819,807.19
非流动负债 2,326,587.85 11,152,952.28 3,060,064.68 17,328,646.11
负债合计 10,791,375.13 23,041,371.93 4,675,832.94 16,907,807.47 30,148,453.30
归属于母公司股东
199,354.97 7,002,835.52 33,331, 084.31 17,917,496.93 7,002,481.92 35,037,706.77
权益
少数股东权益
归属于母公司股东
权益
按持股比例计算的
79,741.99 3,431,389.40 10,332, 636.14 8,958,748.47 3,431,216.14 10,861,689.10
净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投
79,741.99 3,430,189.40 6,882,636.63 8,958,748.47 3,430,016.14 7,411,689.58
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 953,396.21 5,889,023.03 10,112,223.65
净利润 -645.03 353.60 -1,706,622.46 -5,082,503.07 -55,133.83
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -645.03 353.60 -1,706,622.46 -5,082,503.07 -55,133.83
本年度收到的来自
联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、远期结售汇、期货合约等，各项金融工
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具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
各类风险管理目标和政策：
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1. 市场风险
（1)汇率风险
如附注“七、48.外币货币性项目”所示，本集团外币货币性项目主要是美元，其他外币项目如欧元、
瑞士法郎以及港币，对本公司不具有重大影响。本集团承受汇率风险主要与美元相关，本集团的下属
子公司万马特缆公司和天屹通信公司以美元进行销售，下属子公司香港骐骥国际发展有限公司以美元
进行采购和销售，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日，除下表所述资
产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债为人民币余额和零星的欧元及瑞士法郎、港币余额。该
等美元的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2016年6月30日
货币资金－美元 6,574,528.14
应收账款－美元 12,254,457.42
预付款项－美元 929,368.50
资产小计 19,758,354.06
应付票据－美元 928,867.50
应付账款－美元 2,407,665.39
预收款项－美元 2,334,020.80
负债小计 5,670,553.69
资产-负债 14,087,800.37
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
1. 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。本集团根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价
的固定利率借款合同、2014年公司债券(第一期)以及短期融资券，金额合计为938,939,581.62元
（2015年12月31日：930,742,481.57元）。
2. 价格风险
本集团以市场价格采购铜材等原材料，因此受到此等价格波动的影响。
3. 信用风险
于2016年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
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合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已
经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：194,966,439.05元。
4. 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2016年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人
民币182,932.00万元，均为短期银行借款额度。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江万马电气电缆集团有限公司 浙江临安 实业投资 9,120.00 万元 39.83% 39.83%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是万马联合控股集团有限公司。
其他说明：
最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
万马联合控股集团有限公司 有限公司 浙江杭州 实业投资 张德生 25392200-3
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
浙江电腾云光伏科技有限公司 联营企业
山东万恩新能源科技有限公司 联营企业
浙江万马海立斯新能源有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
万马联合控股集团有限公司 控股股东之母公司
浙江万马电气电缆集团有限公司 控股股东
万马科技股份有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江天屹信息房地产开发有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江万马海振光电科技有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江万马房地产集团有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江万马集团电气有限公司 其他关联方
临安万马雨顺农业科技开发有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江万马集团电气有限公司 采购商品 155,525.81 否 470,953.49
万马科技股份有限公司 采购商品 1,998.80 否 617,020.00
浙江万马海振光电科技有限公司 采购商品 40,641.03 否 183,948.72
万马联合控股集团有限公司 采购商品 否 64,630.49
临安万马雨顺农业科技开发有限 否
采购商品 14,681.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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浙江电腾云光伏科技有限公司 销售商品 2,649,572.65
浙江万马集团电气有限公司 销售商品 12,899.61 11,247.86
万马科技股份有限公司 销售商品 11,206.10
山东万恩新能源科技有限公司 销售商品 205,897.44
万马联合控股集团有限公司 销售商品 44,812.80
浙江万马房地产集团有限公司 销售商品 3,861.54
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
万马联合控股集团有限公司 房屋建筑物 66,888.96
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江万马高分子材料有限公司 192,000,000.00 2016 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 26 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
万马联合控股集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 03 月 18 日 2017 年 03 月 18 日 否
张德生 165,000,000.00 2012 年 10 月 08 日 长期 否
浙江万马电气电缆集团有限
143,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 长期 否
公司
浙江万马电气电缆集团有限
170,000,000.00 2015 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 21 日 否
公司
张德生 170,000,000.00 2015 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 21 日 否
关联担保情况说明：
2015年12月2日，本公司与中国银行浙江省分行签订合同，为本公司之全资子公司浙江万马高分子材料有限公司综合授
信25,000.00万元提供为期2年的连带责任保证；
2015年12月15日，万马联合控股集团有限公司与中国进出口银行浙江省分行签订合同，为本公司提供连带责任还款保证，
担保金额16,000.00万元。
2015年12月29日，浙江万马电气电缆集团有限公司与国开发展基金有限公司签订合同，以其持有的本公司1,500.00万股
流通股票为本公司提供质押担保(其中1,000.00万股已办理股权质押登记，质押登记日为2016年1月8日；截至报告期末，剩余
的500.00万股尚未办理股权质押登记)。
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（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,823,482.00 1,597,333.20
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东万恩新能源科技有限公司 166,729.60 642,580.65
应收账款 万马科技股份有限公司 49,602.54 44,168.18
应收账款 浙江电腾云光伏科技有限公司 2,325,000.00 0.02
应收账款 浙江天屹信息房地产开发有限公司 35,149.22 35,149.22
应收账款 浙江万马电气电缆集团有限公司 3,790.90 3,790.90
应收账款 浙江万马房地产集团有限公司 10,495.20 10,495.20
应收账款 浙江万马海振光电科技有限公司 177,940.00 177,940.00
应收账款 浙江万马集团电气有限公司 39,120.54 24,700.00
其他应收款 山东万恩新能源科技有限公司 13,666.87
其他应收款 浙江电腾云光伏科技有限公司 588,648.10 443,328.12
其他应收款 浙江万马海立斯新能源有限公司 250,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江万马集团电气有限公司 197,217.20 979,222.69
应付账款 浙江万马海振光电科技有限公司 259,340.62
应付账款 万马科技股份有限公司 1,998.80
其他应付款 万马联合控股集团有限公司 42,000.00
7、关联方承诺
无
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十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 40,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0
其他说明
截止2016年6月30日，本公司向王震宇、方春英等109位自然人授予限制性股票，其中：2013年11月7日，授予王震宇等
105位自然人9,768,000股限制性股票，授予价格为2.32元；2014年6月19日，授予方春英等4位自然人1,000,000股预留限制性
股票，授予价格为3.43元。
本公司已授予限制性股票的109位自然人中王霞、周天雷、赵方臣等6人因离职已不符合激励条件，本公司已回购注销
其已获授的限制性股票，其中：2014年12月9日，以2.27元/股的价格回购注销王霞已获授的全部股份70,000股；2015年5月27
日，以2.27元/股的价格回购周天雷、乔文艺、包晓英3位激励对象已获授的全部股份210,000股、以3.43元/股的价格回购赵方
臣已获授的全部股份100,000股；2016年5月16日，以 2.22元/股的价格回购项江辉已获授但尚未解锁的全部股份40,000股。
本公司各年末按照授予日限制性股票的公允价值、限制性股票当期的解锁比例以及预计可解锁的限制性股票数量的最
佳估计数计算应计入成本费用和其他资本公积的股权激励成本，截止2016年6月30日，各年已计入成本费用和其他资本公积
的金额总计12,350,750.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
根据授予日公司股票收盘价格与 Black—Scholes 期权定价
授予日权益工具公允价值的确定方法
模型进行测算
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,350,750.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 735,650.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
认缴
公司名称 注册资本 认缴金额 已缴金额 尚未到位金额
比例
浙江万马光伏有限公司 100,000,000.00 100% 100,000,000.00 309,599.00 99,690,401.00
山东万恩新能源科技有限公司 55,000,000.00 31% 17,050,000.00 8,347,172.00 8,702,828.00
浙江万马海立斯新能源有限公司 40,000,000.00 50% 20,000,000.00 11,500,000.00 8,500,000.00
合计 -- 137,050,000.00 20,156,771.00 116,893,229.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2016年6月30日，除前述“十一、（5）关联交易”为子公司提供担保以及未到期已转让的银行承兑汇票外，无应披露
的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 1,559,43 100.00% 67,710,0 4.34% 1,491,726 1,447,8 100.00% 70,349,13 4.86% 1,377,521,8
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合计提坏账准备的 6,582.53 96.99 ,485.54 70,935. 3.10 02.03
应收账款 13
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
1,447,8
1,559,43 67,710,0 1,491,726 70,349,13 1,377,521,8
合计 100.00% 4.34% 70,935. 100.00% 4.86%
6,582.53 96.99 ,485.54 3.10 02.03
13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,223,785,109.31 12,237,851.09 1.00%
1至2年 160,431,986.61 16,043,198.66 10.00%
2至3年 44,701,655.81 13,410,496.75 30.00%
3 年以上 26,018,550.49 26,018,550.49 100.00%
合计 1,454,937,302.22 67,710,096.99
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
账龄 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 104,499,280.31 0.00
合计 104,499,280.31 --
注：关联方组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本公司应收关联方账款列入本组合。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,639,036.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计 坏账准备期末余额
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数的比例(%)
A 公司 85,090,984.47 1 年以内 5.46%
B 公司 57,580,134.74 1 年以内 3.69% 575,801.35
C 公司 37,674,416.67 1 年以内 2.42% 376,744.17
D 公司 36,835,647.78 1-2 年 2.36% 3,683,564.78
E 公司 27,149,576.53 1 年以内 1.74% 271,495.77
合计 244,330,760.19 15.67% 4,907,606.07
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
2,724,6 2,724,632.9
独计提坏账准备的 1.68%
32.97 7
其他应收款
按信用风险特征组
206,733, 6,868,17 199,865,0 159,485 155,785,50
合计提坏账准备的 100.00% 3.32% 98.32% 3,700,410.38 2.32%
223.86 1.29 52.57 ,913.70 3.32
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
206,733, 6,868,17 199,865,0 162,210 158,510,13
合计 100.00% 3.32% 100.00% 3,700,410.38 2.32%
223.86 1.29 52.57 ,546.67 6.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 53,726,115.37 537,261.15 1.00%
1至2年 13,621,864.70 1,362,186.47 10.00%
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2至3年 11,256,390.33 3,376,917.10 30.00%
3 年以上 1,591,806.57 1,591,806.57 100.00%
合计 80,196,176.97 6,868,171.29
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
账龄 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 126,537,046.89 0.00
合计 126,537,046.89 --
注：关联方组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本公司应收关联方账款列入本组合
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,167,760.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 57,993,843.65 36,208,023.31
备用金 17,939,922.72 22,274,187.48
单位往来 130,110,632.08 100,817,614.11
税金 48,719.96 2,724,632.97
其他 640,105.45 186,088.80
合计 206,733,223.86 162,210,546.67
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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A 公司 期初资产转让、保证金、借款 77,428,626.53 一年以内 37.45%
B 公司 借款、房租、利息 29,786,924.59 一年以内 14.41%
C 公司 借款、利息 16,102,070.83 一年以内 7.79%
D 公司 备用金 8,931,223.68 0-3 年 4.32% 2,879,717.31
E 公司 备用金 3,751,506.25 0-3 年 1.81% 351,295.06
合计 -- 136,000,351.88 -- 65.78% 3,231,012.37
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,245,837,030.67 1,245,837,030.67 1,237,752,030.67 1,237,752,030.67
对联营、合营企业投资 19,271,574.50 19,271,574.50 10,841,705.72 10,841,705.72
合计 1,265,108,605.17 1,265,108,605.17 1,248,593,736.39 1,248,593,736.39
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江万马天屹通信线缆有限公司 107,483,914.43 107,483,914.43
浙江万马高分子材料有限公司 284,455,307.04 284,455,307.04
浙江万马集团特种电子电缆有限
400,400,000.00 400,400,000.00
公司
浙江万马新能源有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
香港骐骥国际发展有限公司 39,688,210.20 39,688,210.20
浙江万马光伏有限公司 304,599.00 5,000.00 309,599.00
浙江万马专用线缆科技有限公司 35,420,000.00 1,920,000.00 33,500,000.00
浙江爱充网络科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
浙江万马电缆有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
万马联合新能源投资有限公司 205,000,000.00 205,000,000.00
浙江万马益创电气有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
1,245,837,030.6
合计 1,237,752,030.67 10,005,000.00 1,920,000.00
7
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
浙江电腾
云光伏科 3,430,016 3,430,189
173.26
技有限公 .14 .40
司
山东万恩
新能源科 7,411,689 -529,052. 6,882,636
技有限公 .58 95 .63
司
浙江万马
海立斯新 11,500,00 -2,541,25 8,958,748
能源有限 0.00 1.53 .47
公司
10,841,70 11,500,00 -3,070,13 19,271,57
小计
5.72 0.00 1.22 4.50
10,841,70 11,500,00 -3,070,13 19,271,57
合计
5.72 0.00 1.22 4.50
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,534,446,110.67 1,240,500,421.05 1,355,583,305.58 1,136,911,911.99
其他业务 23,713,115.06 23,852,569.16 17,855,858.12 15,891,272.42
合计 1,558,159,225.73 1,264,352,990.21 1,373,439,163.70 1,152,803,184.41
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,109,950.00 3,060,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,070,131.22 -244,598.42
处置长期股权投资产生的投资收益 57,408.00 11,781.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财收益 561,439.71
合计 3,658,666.49 2,827,182.58
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 102,237.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
1,249,400.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 -490,558.00
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 17,246.98
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,129,622.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -36,606.78
少数股东权益影响额 10,319.80
合计 -225,008.94 --
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.45% 0.1100 0.1100
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.45% 0.1102 0.1102
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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