浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
浙江万马股份有限公司
Zhejiang Wanma Co., Ltd.
2018 年半年度财务报告
(未经审计)
2018 年 8 月 23 日
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
目 录
一、审计报告............................................................................................................................................................ 1
二、财务报表............................................................................................................................................................ 1
三、公司基本情况.................................................................................................................................................. 19
四、财务报表的编制基础 ...................................................................................................................................... 19
五、重要会计政策及会计估计 .............................................................................................................................. 20
六、税项.................................................................................................................................................................. 33
七、合并财务报表项目注释 .................................................................................................................................. 35
八、合并范围的变更.............................................................................................................................................. 69
九、在其他主体中的权益 ...................................................................................................................................... 69
十、与金融工具相关的风险 .................................................................................................................................. 74
十一、公允价值的披露 .......................................................................................................................................... 75
十二、关联方及关联交易 ...................................................................................................................................... 76
十三、承诺及或有事项 .......................................................................................................................................... 80
十四、资产负债表日后事项 .................................................................................................................................. 81
十五、母公司财务报表主要项目注释 .................................................................................................................. 81
十六、补充资料...................................................................................................................................................... 87
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万马股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,144,750,767.76 961,549,476.45
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 49,978,481.48 69,276,454.50
应收票据 379,256,771.87 626,149,328.98
应收账款 3,263,126,186.58 2,575,781,828.30
预付款项 98,082,678.54 98,260,433.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 179,061,973.71 157,986,915.31
买入返售金融资产
存货 736,746,148.00 834,818,671.54
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 285,799,824.60 266,710,495.36
流动资产合计 6,136,802,832.54 5,590,533,603.79
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 27,039,765.00 26,539,765.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 23,879,297.34 24,750,493.69
投资性房地产
固定资产 853,357,198.92 753,786,257.05
在建工程 115,884,924.86 55,644,909.89
工程物资 76,697,775.91 74,658,644.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 172,874,586.12 169,178,157.87
开发支出 4,482,914.74 8,336,575.64
商誉 295,460,125.84 295,460,125.84
长期待摊费用 17,366,724.18 16,027,115.51
递延所得税资产 31,520,617.24 28,308,508.64
其他非流动资产
非流动资产合计 1,618,563,930.15 1,452,690,553.79
资产总计 7,755,366,762.69 7,043,224,157.58
流动负债：
短期借款 1,382,606,277.71 1,254,528,828.04
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 626,113,928.92 281,368,884.64
应付账款 786,960,416.38 585,486,113.01
预收款项 201,092,752.78 168,296,604.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 59,821,905.21 68,132,428.90
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应交税费 23,313,603.55 31,328,598.11
应付利息 20,298,082.25 9,586,849.36
应付股利
其他应付款 118,791,928.45 113,447,215.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 25,403,721.05 25,932,117.42
流动负债合计 3,244,402,616.30 2,538,107,638.81
非流动负债：
长期借款
应付债券 299,727,569.49 299,502,699.82
其中：优先股
永续债
长期应付款 200,000,000.00 200,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,851,482.88 10,714,050.65
递延所得税负债 1,745,725.22 8,092,841.67
其他非流动负债
非流动负债合计 525,324,777.59 518,309,592.14
负债合计 3,769,727,393.89 3,056,417,230.95
所有者权益：
股本 1,035,489,098.00 1,035,489,098.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,555,197,713.12 1,554,415,357.19
减：库存股
其他综合收益 -5,160,486.36 35,616,950.40
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专项储备
盈余公积 200,447,160.55 200,447,160.55
一般风险准备
未分配利润 1,187,209,589.12 1,148,281,471.50
归属于母公司所有者权益合计 3,973,183,074.43 3,974,250,037.64
少数股东权益 12,456,294.37 12,556,888.99
所有者权益合计 3,985,639,368.80 3,986,806,926.63
负债和所有者权益总计 7,755,366,762.69 7,043,224,157.58
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 393,354,532.95 285,441,342.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 49,978,481.48 69,276,454.50
应收票据 105,714,581.30 227,663,551.42
应收账款 2,126,280,880.88 1,660,707,300.39
预付款项 24,095,605.08 45,630,207.01
应收利息
应收股利
其他应收款 731,610,285.29 809,161,217.66
存货 543,537,168.53 626,863,971.20
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,080,750.27 127,411,661.45
流动资产合计 3,995,652,285.78 3,852,155,705.85
非流动资产：
可供出售金融资产 500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,615,874,557.47 1,197,383,637.91
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投资性房地产
固定资产 301,475,482.62 312,417,285.55
在建工程 43,776,477.29 26,462,379.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 74,844,473.29 76,106,679.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,100,994.82 5,179,636.42
递延所得税资产 19,850,197.62 16,895,884.87
其他非流动资产
非流动资产合计 2,062,422,183.11 1,634,445,504.16
资产总计 6,058,074,468.89 5,486,601,210.01
流动负债：
短期借款 1,217,584,987.11 1,144,528,828.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 351,548,253.06 105,664,325.35
应付账款 402,663,886.11 212,979,435.52
预收款项 168,293,613.36 134,758,494.60
应付职工薪酬 17,190,126.83 17,284,451.39
应交税费 10,429,852.92 6,384,072.41
应付利息 20,298,082.25 9,586,849.36
应付股利
其他应付款 85,927,954.51 50,390,728.20
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,544,986.10 16,910,095.86
流动负债合计 2,287,481,742.25 1,698,487,280.73
非流动负债：
长期借款
应付债券 299,727,569.49 299,502,699.82
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其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,410,000.00 1,770,000.00
递延所得税负债 6,295,955.51
其他非流动负债
非流动负债合计 301,137,569.49 307,568,655.33
负债合计 2,588,619,311.74 2,006,055,936.06
所有者权益：
股本 1,035,489,098.00 1,035,489,098.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,717,724,514.22 1,716,942,158.29
减：库存股
其他综合收益 -5,130,617.81 35,677,081.23
专项储备
盈余公积 112,263,276.76 112,263,276.76
未分配利润 609,108,885.98 580,173,659.67
所有者权益合计 3,469,455,157.15 3,480,545,273.95
负债和所有者权益总计 6,058,074,468.89 5,486,601,210.01
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,187,948,243.45 3,203,419,188.30
其中：营业收入 4,187,948,243.45 3,203,419,188.30
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,181,042,087.72 3,192,977,102.61
其中：营业成本 3,590,721,010.66 2,743,181,626.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,829,207.95 13,847,711.37
销售费用 258,971,370.24 206,464,235.47
管理费用 232,399,446.54 197,522,422.26
财务费用 49,899,274.43 23,418,221.36
资产减值损失 32,221,777.90 8,542,885.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,799,757.08 -188,528.44
投资收益（损失以“－”号填列） -3,685,546.42 -64,140.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,871,196.35 -2,468,848.23
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,743.43 -74,662.32
其他收益 43,132,925.79 35,803,268.76
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,544,034.59 45,918,023.48
加：营业外收入 1,824,637.43 14,622,073.16
减：营业外支出 1,331,346.87 1,876,262.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,037,325.15 58,663,833.92
减：所得税费用 6,387,967.15 5,524,132.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,649,358.00 53,139,701.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 37,649,358.00 53,139,701.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 38,928,117.62 57,186,646.32
少数股东损益 -1,278,759.62 -4,046,945.10
六、其他综合收益的税后净额 -40,777,436.76 3,760,689.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -40,777,436.76 3,760,689.23
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
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1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -40,777,436.76 3,760,689.23
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -40,807,699.04- 3,797,017.13
5.外币财务报表折算差额 30,262.28 -36,327.90
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -3,128,078.76 56,900,390.45
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,849,319.14 60,947,335.55
归属于少数股东的综合收益总额 -1,278,759.62 -4,046,945.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.06
（二）稀释每股收益 0.04 0.06
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,460,766,636.53 1,763,800,772.86
减：营业成本 2,123,523,447.73 1,515,814,872.01
税金及附加 7,812,231.26 7,099,795.26
销售费用 144,430,482.05 101,813,799.49
管理费用 105,644,634.45 93,649,145.85
财务费用 36,978,430.67 20,326,893.49
资产减值损失 27,063,934.08 3,774,954.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,799,757.08 -188,528.44
投资收益（损失以“－”号填列） -4,910,878.05 -1,902,933.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -725,534.39 -2,468,985.26
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资产处置收益（损失以“-”号填列） -74,662,.32
其他收益 18,953,232.00 17,565,291.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,556,073.16 36,720,478.42
加：营业外收入 822,678.96 14,462,541.13
减：营业外支出 492,435.42 324,219.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,886,316.70 50,858,800.07
减：所得税费用 -2,048,909.61 569,075.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,935,226.31 50,289,724.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 28,935,226.31 50,289,724.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -40,807,699.04 3,797,017.13
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -40,807,699.04 3,797,017.13
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -40,807,699.04 3,797,017.13
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -11,872,472.73 54,086,742.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,290,862,374.09 2,311,211,005.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 62,506,543.38 77,518,891.54
收到其他与经营活动有关的现金 112,565,407.74 27,680,777.47
经营活动现金流入小计 3,465,934,325.21 2,416,410,674.91
购买商品、接受劳务支付的现金 2,539,826,654.24 2,761,517,945.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 183,725,434.80 183,357,684.11
支付的各项税费 124,159,968.99 117,955,498.31
支付其他与经营活动有关的现金 356,584,477.28 276,656,369.87
经营活动现金流出小计 3,204,296,535.31 3,339,487,497.50
经营活动产生的现金流量净额 261,637,789.90 -923,076,822.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 73,589.21
取得投资收益收到的现金 6,163,455.65 2,404,708.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,915.00 293,699.20
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 732,654,598.43 242,929,148.18
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投资活动现金流入小计 738,893,558.29 245,627,555.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
154,924,949.38 95,228,594.87
金
投资支付的现金 3,500,000.00 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 760,604,217.81 113,500,000.00
投资活动现金流出小计 919,029,167.19 210,728,594.87
投资活动产生的现金流量净额 -180,135,608.90 34,898,960.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,200,000.00 860,978,357.46
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.00
取得借款收到的现金 1,127,419,567.59 1,032,812,954.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,899,812.34 7,198,036.73
筹资活动现金流入小计 1,132,519,379.93 1,900,989,348.30
偿还债务支付的现金 998,942,117.92 215,015,192.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,117,059.94 9,147,734.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 128,053,155.99 5,750,467.25
筹资活动现金流出小计 1,157,112,333.85 229,913,393.85
筹资活动产生的现金流量净额 -24,592,953.92 1,671,075,954.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,196,303.96 -498,327.78
五、现金及现金等价物净增加额 59,105,531.04 782,399,764.61
加：期初现金及现金等价物余额 897,951,779.11 562,838,129.32
六、期末现金及现金等价物余额 957,057,310.15 1,345,237,893.93
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,150,279,727.18 1,320,651,124.37
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
收到的税费返还 17,229,600.00 47,769,580.38
收到其他与经营活动有关的现金 759,145.06 3,804,183.99
经营活动现金流入小计 2,168,268,472.24 1,372,224,888.74
购买商品、接受劳务支付的现金 1,632,154,108.93 1,743,524,461.55
支付给职工以及为职工支付的现金 56,520,569.32 69,988,869.33
支付的各项税费 46,981,136.08 61,701,368.46
支付其他与经营活动有关的现金 121,011,496.04 127,999,653.59
经营活动现金流出小计 1,856,667,310.37 2,003,214,352.93
经营活动产生的现金流量净额 311,601,161.87 -630,989,464.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 113,656,771.00
取得投资收益收到的现金 1,231,113.59 566,051.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
725.00 342.50
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 403,766,057.64 20,122,481.51
投资活动现金流入小计 518,654,667.23 20,688,875.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,848,744.00 14,819,305.80
投资支付的现金 132,099,424.00 4,071,080.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 644,796,695.50 45,210,000.00
投资活动现金流出小计 788,744,863.50 64,100,385.80
投资活动产生的现金流量净额 -270,090,196.27 -43,411,510.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 860,978,357.46
取得借款收到的现金 1,007,398,276.99 911,812,954.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 179,025,766.99
筹资活动现金流入小计 1,027,398,276.99 1,951,817,078.56
偿还债务支付的现金 933,942,117.92 215,015,192.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,004,348.07 8,033,213.17
支付其他与筹资活动有关的现金 90,296,837.98 108,855,328.48
筹资活动现金流出小计 1,051,243,303.97 331,903,734.25
筹资活动产生的现金流量净额 -23,845,026.98 1,619,913,344.31
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -49,595.92 -2,200.83
五、现金及现金等价物净增加额 17,616,342.70 945,510,168.95
加：期初现金及现金等价物余额 237,806,236.00 79,033,126.84
六、期末现金及现金等价物余额 255,422,578.70 1,024,543,295.79
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
存股
一、上年年末余额 1,035,489,098.00 1,554,415,357.19 35,616,950.40 200,447,160.55 1,148,281,471.50 12,556,888.99 3,986,806,926.63
二、本年年初余额 1,035,489,098.00 1,554,415,357.19 35,616,950.40 200,447,160.55 1,148,281,471.50 12,556,888.99 3,986,806,926.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 782,355.93 -40,777,436.76 38,928,117.62 -100,594.62 -1,167,557.83
（一）综合收益总额 -40,777,436.76 38,928,117.62 -1,278,759.62 -3,128,078.76
（二）股东投入和减少资本 782,355.93 1,178,165.00 1,960,520.93
1．所有者投入资本 1,200,000.00 1,200,000.00
2.其他 782,355.93 -21,835.00 760,520.93
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末余额 1,035,489,098.00 1,555,197,713.12 -5,160,486.36 200,447,160.55 1,187,209,589.12 12,456,294.37 3,985,639,368.80
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
上年金额
单位：元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本）
一、上年年末余额 939,145,488.00 791,060,179.18 15,556.40 181,273,926.83 1,156,051,900.95 16,577,911.37 3,084,124,962.73
二、本年年初余额 939,145,488.00 791,060,179.18 15,556.40 181,273,926.83 1,156,051,900.95 16,577,911.37 3,084,124,962.73
3,760,689.
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 96,343,610.00 763,312,366.11 57,186,646.32 -4,046,945.10 916,556,366.56
23
3,760,689. -4,046,945.10 56,900,390.45
（一）综合收益总额 57,186,646.32
23
（二）股东投入和减少资本 96,343,610.00 763,312,366.11 859,655,976.11
1．所有者投入资本 96,343,610.00 763,312,366.11 859,655,976.11
2.其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
（六）其他
3,776,245.
四、本期期末余额 1,035,489,098.00 1,554,372,545.29 181,273,926.83 1,213,238,547.27 12,530,966.27 4,000,681,329.29
63
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,035,489,098.00 1,716,942,158.29 35,677,081.23 112,263,276.76 580,173,659.67 3,480,545,273.95
二、本年年初余额 1,035,489,098.00 1,716,942,158.29 35,677,081.23 112,263,276.76 580,173,659.67 3,480,545,273.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 782,355.93 -40,807,699.04 28,935,226.31 -11,090,116.80
（一）综合收益总额 -40,807,699.04 28,935,226.31 -11,872,472.73
（二）所有者投入和减少资本 782,355.93 782,355.93
1．所有者投入资本
2．其他 782,355.93 782,355.93
（三）利润分配
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,035,489,098.00 1,717,724,514.22 -5,130,617.81 112,263,276.76 609,108,885.98 3,469,455,157.15
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
上年金额
单位：元
上期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 939,145,488.00 953,586,980.28 101,770,560.98 589,288,127.41 2,583,791,156.67
二、本年年初余额 939,145,488.00 953,586,980.28 101,770,560.98 589,288,127.41 2,583,791,156.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 96,343,610.00 763,312,366.11 3,797,017.13 50,289,724.99 913,742,718.23
（一）综合收益总额 3,797,017.13 50,289,724.99 54,086,742.12
（二）所有者投入和减少资本 96,343,610.00 763,312,366.11 859,655,976.11
1．所有者投入资本 96,343,610.00 763,312,366.11 859,655,976.11
2．其他
（三）利润分配
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,035,489,098.00 1,716,899,346.39 3,797,017.13 101,770,560.98 639,577,852.40 3,497,533,874.90
法定代表人：何若虚 主管会计工作负责人：许刚 会计机构负责人：丁大雷
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江万马股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是以
浙江万马电气电缆集团（以下简称“电气电缆集团”）和张珊珊等 15 位自然人为发起人，
由浙江万马集团电缆有限公司（以下简称“电缆有限公司”）整体变更方式设立的股份有
限公司，并于2007年2月6日在浙江省工商行政管理局办理股份公司工商登记手续。本公
司企业法人营业执照统一社会信用代码为 913300007043088475，公司住所：浙江省杭
州市临安区青山湖街道鹤亭街 896 号；法定代表人：何若虚；注册资本：人民币
1,035,489,098.00 元。
本集团从事电线电缆、高分子材料、汽车充电设备等产品的研发、生产和销售，以
及汽车充电设备、光伏发电的投资与运营服务。产品类别主要包括 500kV 及以下电力
电缆，光缆、同轴与连接线等通信线缆，硅烷、交联、低烟无卤、弹性体等高分子材料
以及交流与直流充电设备。
本集团合并财务报表范围包括浙江万马股份有限公司、浙江万马高分子材料有限公
司、四川万马高分子材料有限公司、浙江万马聚力新材料科技有限公司、浙江万马天屹
通 信线缆有限公司、浙江万马集团特种电子电缆有限公司、杭州以田科技有限公司、
浙江万马奔腾新能源产业有限公司、浙江万马新能源有限公司、浙江万马光伏有限公司、
浙江爱充网络科技有限公司、上海万马乾驭电动汽车服务有限公司、香港骐骥国际发展
有限公司、浙江万马专用线缆科技有限公司、浙江万马电缆有限公司、万马联合新能源
投资有限公司、江苏万充新能源科技 有限公司、苏州万充新能源科技有限公司、无锡
万充新能源科技有限公司、武汉万爱新能源科技有限公司、北京万京新能源科技有限公
司、宁波万爱新能源科技有限公司、上海万遥新能源科技有限公司、福州万充新能源科
技有限公司、深圳万充新能源科技有限公司、 陕西万充新能源科技有限公司、杭州万
充电力工程有限公司、重庆万充新能源科技有限公司、四川万充新能源科技有限公司、
广州万充新能源科技有限公司、海南万充新能源科技有限公司、Optrum Technology LLC、
浙江万马家装有限公司等 33家公司。
与年初相比，本报告期因新设增加杭州以田科技有限公司。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
19
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括外币业务、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类 及折旧方法、无形资产摊
销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
营业周期为12个月
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
20
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公
司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收 益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币
金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产
生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表
日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的
即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融
负债。
（1） 金融资产
21
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融
资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由
于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情
况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为
基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工
具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明
显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表
日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团目前无指定的该类 金融资产。
对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变 动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与
初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和 能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金
融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损
益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资
相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止
确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确 认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移
而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资 产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止
确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金
融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的
估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二、层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产
或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输
入值所属的最低层次决定。
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品和库存商品。存货实行永续盘存制，存
货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。
低值易耗品中周转用铁质电缆盘采用分次摊销法，包装物及其他低值易耗品领用时一
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次摊销入成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商
品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其
他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销
售费用和相关税费后的金额确定。
13、持有待售资产
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决
权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需
要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财
务和经营 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管
理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大
影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得
的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面
价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的，长 期股权投资成本按零确定。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合
并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而
付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同
或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期
股权投资，按 相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的
会计政 策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
股比例计算 归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资
损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进 行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用
年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确 认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 8-20 5 4.75－11.875
机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
运输设备 年限平均法 5 3-5 19.00-19.40
办公及其他设备 年限平均法 5 3-5 19.00-19.40
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、办公软件等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术和其他无形资产按
预 计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销；摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使 用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能 力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单
项资产的 可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金 流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预 计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金
额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值
超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会
计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当 期损益或相关资产成本。目前公司不存在设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该
义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、股份支付
根据《企业会计准则第 11 号－股份支付》和《股权激励有关事项备忘录 1-3 号》
的 规定，公司将按照下列方法对公司股权激励计划进行会计处理：
（1）授予日会计处理：根据授予数量和授予价格，确认股本和资本公积。
（2）限制性股票全部解锁前的每个资产负债表日：根据会计准则规定，在全部限
制 性股票解锁前的每个资产负债表日，按照授予日限制性股票的公允价值、限制性股
票当期 的解锁比例以及预计可解锁的限制性股票数量的最佳估计数将取得职工提供的
服务计入 成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认授予日后限制性股票的公允价
值变动。
（3）解锁日：在解锁日，如果达到解锁条件，可以解锁；如果全部或部分股票未
被 解锁而失效或作废，则由公司以授予价格回购后注销，并按照会计准则及相关规定
处理。
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司的营业收入主要是电缆线、高分子材料销售收入。销售收入的确认原则：本
公司已将电缆线、高分子材料所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的电缆线、高分子材料实施有
效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生
或将发生的 成本能够可靠的计量。
公司对国内销售和出口销售收入确认的原则分别如下：
（1） 国内销售收入确认方法 同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分
子材料产品交付购货方，同时经与购货方对电缆线、高分子材料产品数量及外包装无异
议进行确认，并取得销售回执；销售 收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回
货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2） 出口销售收入确认方法 同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合
同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检验合格后货物送达指定港口，并办完报关
出口手续；销售收入金额已经确定， 并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的
成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文 件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的
金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合
财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额(1 元)计量与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递
延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产
成 本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低
租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
采用套期会计的依据、会计处理方法：
本集团商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》，其余套期
业 务执行《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——
金融工具 列报》，并按以下方法进行处理。
（1） 本集团商品期货套期为现金流量套期，是指对被套期项目现金流量变动风险
进 行的套期。以很可能发生的预期交易为基础的被套期项目，应当指定在现金流量套
期关系 中。
（2） 套期关系的指定及套期有效性的认定：1）在套期开始时，公司对套期关系
（即 套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备关于套期关系、风险管
理目标和 套期策略的正式书面文件；2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套
期关系所确 定的风险管理策略；3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能
发生，且必须 使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4）套期有效性能够可
靠地计量；5）持 续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计
期间内高度有效。
（3） 套期有效性要求：1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系，使套期工
具 和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值或现金流量预期随着相同基础变量或
经济 上相关的类似基础变量变动发生方向相反的变动；2）套期关系的套期比率，应当
31
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
等于被 套期项目的实际数量与用于对这些数量的被套期项目进行套期的套期工具的实
际数量之 比，不应当反映被套期项目与套期工具所含风险的失衡，这种失衡会产生套
期无效（无论 确认与否），并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果；3）经济关
系产生的价值变 动中，信用风险的影响不占主导地位。
（4） 套期工具：套期工具是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量
变 动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。本集团将购入的
期铜合约作为套期工具。
（5） 被套期项目：被套期项目可以是一项或一组存货、尚未确认的确定承诺以及
很 可能发生的预期交易，也可以是上述项目的组成部分。被套期项目应当能够可靠计
量。本集团将很可能发生的预期交易（铜的采购）作为被套期项目。
（6） 现金流量套期会计处理原则 对于现金流量套期，在套期关系存续期间，应
当将套期工具累计利得或损失中不超过
被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分（以下称为套期储
备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。
被套期项目为预期商品采购的，应当在确认相关存货时，将其套期储备转出并计入
存 货初始成本；被套期项目为预期商品销售的，应当在该销售实现时，将其套期储备
转出并 计入销售收入；如果预期交易随后成为一项确定承诺，且公司将该确定承诺指
定为公允价值套期中的被套期项目，应当在指定时，将其套期储备转出并计入该确定承
诺的初始账面 价值；预期交易预期不再发生时，应当将其套期储备重分类至当期损益；
如果现金流量套 期储备累计金额是一项损失且公司预计在未来一个或多个会计期间将
无法弥补全部或部分损失，则应当立即将预计无法弥补的损失金额重分类计入当期损益。
发生下列情况之一时，套期关系终止：1）因风险管理目标的变化，公司不能再指
定 既定的套期关系；2）套期工具被平仓或到期交割；3）被套期项目风险敞口消失；4）
套 期关系不再满足商品期货套期业务会计处理暂行规定有关套期会计的应用条件。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
根据《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对一般企业财务
报表格式进行了相应修订。 本集团已按要求执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较
财务报表进 行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
2017年半年度影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
资产处置收益 -74,662.32
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财
会〔2017〕30 号），利润表增加“资产处置收益”项目，相应调 营业外收入 -37.41
整比较报表。 营业外支出 -74,699.73
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品 17%、16%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江万马股份有限公司 15%
浙江万马高分子材料有限公司 15%
浙江万马天屹通信线缆有限公司 15%
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 15%
香港骐骥国际发展有限公司 16.5%
浙江万马新能源有限公司 15%
浙江万马专用线缆科技有限公司 25%
浙江万马光伏有限公司 25%
浙江万马电缆有限公司 25%
浙江爱充网络科技有限公司 25%
万马联合新能源投资有限公司 25%
浙江万马家装有限公司 25%
浙江万马奔腾新能源产业有限公司 25%
江苏万充新能源科技有限公司 25%
苏州万充新能源科技有限公司 25%
武汉万爱新能源科技有限公司 25%
北京万京新能源科技有限公司 25%
宁波万爱新能源科技有限公司 25%
上海万遥新能源科技有限公司 25%
福州万充新能源科技有限公司 25%
深圳万充新能源科技有限公司 25%
33
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
陕西万充新能源科技有限公司 25%
杭州万充电力工程有限公司 25%
无锡万充新能源科技有限公司 25%
重庆万充新能源科技有限公司 25%
杭州以田科技有限公司 25%
上海万马乾驭电动汽车服务有限公司 25%
四川万充新能源科技有限公司 25%
广州万充新能源科技有限公司 25%
海南万充新能源科技有限公司 25%
四川万马高分子材料有限公司 25%
浙江万马聚力新材料科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
1）高新技术企业税收优惠
所得税税率
纳税主体名称 税收优惠情况
2015 年 9 月 17 日重新认定再次取得高新技术企业证书，
浙江万马股份有限公司 15%
2016 年、2017 年适用 15%的企业所得税税率。截至本报告
期末，2018年高新技术企业资质正在重新认定中。
浙江万马高分子材料有限公司 2017 年 11 月 13 日重新认定再次取得高新技术企业证书，
15%
2017年、2018年适用 15%的企业所得税税率。
浙江万马天屹通信线缆有限公司 2015 年 9 月 17 日重新认定再次取得高新技术企业证书，
15%
2016 年、2017 年适用 15%的企业所得税税率。截至本报告期
末，2018年高新技术企业资质正在重新认定中。
浙江万马集团特种电子电缆有限 2017 年 11 月 13 日重新认定再次取得高新技术企业证书，
15%
公司 2017 年、2018 年适用 15%的企业所得税税率。
浙江万马新能源有限公司 2016 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书， 2016 年、
15%
2017 年、2018年适用 15%的企业所得税税率。
2）本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料有限公司、本公司之子公司浙江
万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，参照财政部、国家税务总局《关于调整完
善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕111 号）、《关于进一步
做好调 整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕135 号）的规定，
企业所得税实施成本加成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的 2
倍在税前扣除。
3）参照财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
〔2007〕92 号）的规定，符合规定的社会福利企业取得的增值税退税免征企业所得税。
（2）增值税本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料有限公司、本公司之子
公司浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
于促进残疾人就业 增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，对安置残
疾人的单位和个体工商 户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即
退增值税的办法。安置的每 位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务
机关根据纳税人所在区县（含县 级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、
计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
3、其他
本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司注册地在香港，其纳税事宜遵循香港当
地法律；
本公司之子公司 Optrum Technology LLC 注册地在美国德克萨斯州，其纳税事宜
遵循 德克萨斯州当地法律。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 102,082.68 157,599.83
银行存款 936,146,992.68 842,503,219.65
其他货币资金 208,501,692.40 118,888,656.97
合计 1,144,750,767.76 961,549,476.45
其中：存放在境外的款项总额 37,050,811.89 40,765,339.97
其他说明
注：其他货币资金主要系存入银行的银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用证
保 证 金 及 期 货 保 证 金 等 ； 截 止 2018 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 使 用 受 限 资 金 共 计
241,674,234.22元，包括保函保证金、信用证保证金、银行承兑汇票保证金及期货保
证金。其中：保证期限超过三个月，在现金流量表中不作为“现金及现金等价物”列
示的货币资金共计187,693,457.61元。
2、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 49,978,481.48 69,276,454.50
合计 49,978,481.48 69,276,454.50
其他说明：本公司对预期铜采购交易进行套期保值，按照《商品期货套期业务会计处理暂行规定》之规定，
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
将套期工具在本报表项目列示，其年末余额主要系期货持仓保证金及其公允价值变动。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 356,848,790.13 620,497,183.81
商业承兑票据 22,407,981.74 5,652,145.17
合计 379,256,771.87 626,149,328.98
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 198,828,216.31
商业承兑票据 0.00
合计 198,828,216.31
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,059,267,084.52 0.00
商业承兑票据 1,649,070.09 0.00
合计 1,060,916,154.61 0.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 3,386,9 100.00 123,82 3,263,1 2,677 100.00 101,698 2,575,78
3.66% 3.80%
组合计提坏账准 49,098. % 2,912.2 26,186. ,480, % ,889.81 1,828.30
36
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
备的应收账款 81 3 58 718.1
1
2,677
3,386,9 123,82 3,263,1
100.00 ,480, 100.00 101,698 2,575,78
合计 49,098. 2,912.2 3.66% 26,186. 3.80%
% 718.1 % ,889.81 1,828.30
81 3 58
1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,963,115,762.42 29,631,157.66 1.00%
1至2年 302,918,965.73 30,291,896.58 10.00%
2至3年 80,117,094.28 24,035,128.29 30.00%
3 年以上 39,864,729.70 39,864,729.70 100.00%
合计 3,386,016,552.13 123,822,912.23
确定该组合依据的说明：
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 932,546.68 0
合计 932,546.68 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 22,124,022.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,229,149.25
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合计数
单位名称 年末余额 账龄 的 比例(%) 坏账准备年末余额
A 公司 51,581,083.98 1 年以内 1.58 515,810.84
B 公司 51,341,555.54 1 年以内 1.57 513,415.56
C 公司 50,991,931.31 1 年以内 1.56 509,913.31
D 公司 46,772,308.35 1 年以内 1.43 467,723.08
E 公司 31,392,301.48 1 年以内 0.96 313,923.01
合计 232,079,180.66 7.10 2,320,791.80
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 90,221,489.66 91.99% 92,753,026.91 94.39%
1至2年 3,444,925.09 3.51% 2,544,411.17 2.59%
2至3年 2,136,214.13 2.18% 1,332,328.37 1.36%
3 年以上 2,280,049.66 2.32% 1,630,666.90 1.66%
合计 98,082,678.54 -- 98,260,433.35 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例(%)
A 公司 11,790,006.57 1 年以内 12.02%
B 公司 7,211,117.11 1 年以内 7.35%
C 公司 6,886,114.30 1 年以内 7.02%
D 公司 4,410,822.59 1 年以内 4.50%
E 公司 3,793,862.76 1 年以内 3.87%
合计 34,091,923.33 34.76%
其他说明：
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 10,39
3,998,8 3,998,8 10,390,3
单独计提坏账准 2.09% 0,324 6.18%
56.72 56.72 24.89
备的其他应收款 .89
按信用风险特征 187,38 175,06 157,5
97.91 12,324, 93.78 10,059, 147,523,
组合计提坏账准 8,036.5 6.58% 3,116.9 82,96 6.38%
% 919.52 % 960.87 001.21
备的其他应收款 1 9 2.08
单项金额不重大
但单独计提坏账 73,58 73,589.2
0.04%
准备的其他应收 9.21 1
款
191,38 179,06 168,0
12,324, 10,059, 157,986,
合计 6,893.2 100% 6.44% 1,973.7 46,87 100% 5.99%
919.52 960.87 915.31
3 1 6.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款（按单位） 期末余额
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
应收补贴款 2,420,976.73 0.00 0.00% 退税，不存在风险
应收出口退税 1,577,879.99 0.00 0.00% 出口退税，不存在风险
合计 3,998,856.72 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 145,570,045.42 1,455,700.45 1.00%
1至2年 23,046,415.05 2,304,641.53 10.00%
2至3年 12,332,129.31 3,699,638.79 30.00%
3 年以上 4,864,938.75 4,864,938.75 100.00%
合计 185,813,528.53 12,324,919.52
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 1,574,507.98 0
合计 1,574,507.98 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,264,958.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 105,779,607.90 90,576,645.52
备用金 43,879,522.78 40,731,193.24
代收代付款 764,797.34 1,228,786.40
单位往来 32,082,693.69 21,601,340.46
税金 4,654,791.37 10,185,781.54
其他 795,577.74 73,507.12
押金 3,429,902.41 3,649,621.90
合计 191,386,893.23 168,046,876.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
A 公司 保证金 12,200,000.00 1 年以内 6.37% 122,000.00
B 公司 备用金 9,336,927.13 1 年以内 4.88% 93,369.27
C 公司 保证金 7,000,000.00 1 年以内 3.66% 70,000.00
D 公司 备用金 4,561,332.00 3 年以内 2.38% 779,462.12
E 公司 投标保证金 2,900,000.00 1 年以内 1.52% 29,000.00
合计 -- 35,998,259.13 -- 18.81% 1,093,831.39
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,819,297.54 1,749,153.64 106,070,143.90 107,794,702.27 1,955,475.61 105,839,226.66
在产品 188,272,529.62 2,590,090.74 185,682,438.88 259,882,189.79 3,189,990.19 256,692,199.60
库存商品 437,739,092.07 5,961,301.07 431,777,791.00 473,316,194.72 6,369,299.70 466,946,895.02
周转材料 13,367,514.33 151,740.11 13,215,774.22 5,466,002.20 125,651.94 5,340,350.26
合计 747,198,433.56 10,452,285.56 736,746,148.00 846,459,088.98 11,640,417.44 834,818,671.54
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,955,475.61 529,898.33 736,220.30 1,749,153.64
在产品 3,189,990.19 1,940,474.49 2,553,756.49 2,576,708.19
库存商品 6,369,299.70 4,363,353.55 4,757,969.63 5,974,683.62
周转材料 125,651.94 66,346.62 40,258.45 151,740.11
合计 11,640,417.44 6,900,072.99 8,088,204.87 10,452,285.56
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 163,747.05 372,578.39
银行理财 205,000,000.00 214,300,000.00
待抵扣进项税 60,812,133.19 36,202,875.22
其他 63,440,.28 31.35
预缴所得税 19,760,504.08 15,835,010.40
合计 285,799,824.60 266,710,495.36
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
42
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 27,039,765.00 27,039,765.00 26,539,765.00 26,539,765.00
按成本计量的 27,039,765.00 27,039,765.00 26,539,765.00 26,539,765.00
合计 27,039,765.00 27,039,765.00 26,539,765.00 26,539,765.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资单 资单位 本期现
本期增 本期 本期增 本期减
位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 减少 加 少
例
之江商学
（杭州） 500,000. 500,000.
1.00%
创业服务 00 00
有限公司
浙江联飞
19,539,7 19,539,7
光纤光缆 4.00%
65.00 65.00
有限公司
浙江临安
中信村镇 7,000,00 7,000,00 350,000.
3.50%
银行股份 0.00 0.00 00
有限公司
26,539,7 500,000. 27,039,7 350,000.
合计 --
65.00 00 65.00 00
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
被投资 期初余 期末余
追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 备期末
单位 额 其他 额
资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 余额
43
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
的投资 调整 股利或
损益 利润
一、合营企业
浙江万
马海立
2,881,3 3,000,0 -2,438, 3,443,2
斯新能
12.45 00.00 093.77 18.68
源有限
公司
2,881,3 3,000,0 -2,438, 3,443,2
小计
12.45 00.00 093.77 18.68
二、联营企业
浙江电
腾云光
9,464,3 -725,53 8,738,8
伏科技
76.19 4.39 41.80
有限公
司
山东万
恩新能
12,404, 13,347, 13,347, -707,56 11,697,
源科技
805.05 172.00 172.00 8.19 236.86
有限公
司
21,869, 13,347, 13,347, -1,433, 20,436,
小计
181.24 172.00 172.00 102.58 078.66
24,750, 16,347, 13,347, -3,871, 23,879,
合计
493.69 172.00 172.00 196.35 297.34
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 519,909,420.49 858,731,433.34 17,255,469.33 44,033,216.76 1,439,929,539.92
2.本期增加金额 6,122,079.21 95,445,631.09 44,661,941.52 3,740,499.94 149,970,151.76
（1）购置 5,579,283.81 7,969,133.19 44,661,941.52 3,740,499.94 61,950,858.46
（2）在建工程转入 542,795.40 87,476,497.90 88,019,293.30
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,241,204.88 4,150.00 101,955.91 4,347,310.79
（1）处置或报废 4,241,204.88 4,150.00 101,955.91 4,347,310.79
44
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
4.期末余额 526,031,499.70 949,935,859.55 61,913,260.85 47,671,760.79 1,585,552,380.89
二、累计折旧
1.期初余额 175,106,423.07 470,971,511.47 10,253,746.86 28,450,707.27 684,782,388.67
2.本期增加金额 13,247,451.75 31,349,762.99 1,752,823.44 2,131,476.03 48,481,514.21
（1）计提 13,247,451.75 31,349,762.99 1,752,823.44 2,131,476.03 48,481,514.21
3.本期减少金额 2,418,203.65 3,942.50 7,468.96 2,429,615.11
（1）处置或报废 2,418,203.65 3,942.50 7,468.96 2,429,615.11
4.期末余额 188,353,874.82 499,903,070.81 12,002,627.80 30,574,714.34 730,834,287.77
三、减值准备
1.期初余额 86,037.77 1,069,625.95 5,654.35 199,576.13 1,360,894.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 86,037.77 1,069,625.95 5,654.35 199,576.13 1,360,894.20
四、账面价值
1.期末账面价值 337,591,587.11 448,963,162.79 49,904,978.70 16,897,470.32 853,357,198.92
2.期初账面价值 344,716,959.65 386,690,295.92 6,996,068.12 15,382,933.36 753,786,257.05
单位： 元
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
45
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末账面价值
房屋建筑物 11,158,556.46
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
高端工业电子线项目 34,285,923.33 34,285,923.33 21,611,765.13 21,611,765.13
电缆公司光伏主钢架加
3,801,391.61 3,801,391.61 376,821.93 376,821.93
固（EPC）项目
技改工程 4,421,609.91 4,421,609.91 4,473,792.57 4,473,792.57
青山厂房改扩建辅助用
27,027.03 27,027.03
房项目
杨岭厂区 6/7/8 号厂房电
739,880.51 739,880.51
梯安装工程
设备安装 500,644.90 500,644.90
超高压自动包装项目 1,615,126.73 1,615,126.73 1,600,943.95 1,600,943.95
35kV 万马高分子变电站 4,892,915.84 4,892,915.84 638,397.07 638,397.07
实验室家具设备系统 365,904.79 365,904.79 365,904.79 365,904.79
硅烷 8 线 3,606,341.55 3,606,341.55 1,250,560.76 1,250,560.76
硅烷 B 料新生产线 1,827,568.59 1,827,568.59 1,568,461.34 1,568,461.34
低烟无卤 13 线 789,131.84 789,131.84
低烟无卤 14 线 775,054.37 775,054.37 705,949.98 705,949.98
低烟无卤 15 线 868,516.24 868,516.24
低烟无卤 16 线 721,147.53 721,147.53
双螺杆挤出机组 CTE65
384,615.38 384,615.38
PLUS 安装
彩色 PE 线 40,456.89 40,456.89
46
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
PE 回收单螺杆挤出机组 12,378.45 12,378.45
年产 56000 万项目-SCSC 126,495.73 126,495.73
低配房二期 5,368.38 5,368.38
实验工厂扩容 150,770.13 150,770.13
一期水气管路系统 82,919.82 82,919.82
重型皮线裁缆机 35,897.44 35,897.44 35,897.44 35,897.44
充电桩项目 20,138,929.39 20,138,929.39 15,584,551.78 15,584,551.78
万马智慧充电创新基地
32,099,910.41 32,099,910.41 5,856,306.01 5,856,306.01
项目
光伏发电项目 297,300.30 297,300.30 52,358.49 52,358.49
硅烷交联低烟无卤生产
1,417,535.98 1,417,535.98
1线
其他零星工程 554,494.36 554,494.36 734,066.81 734,066.81
家装线挤出包装系统 2,088,799.27 2,088,799.27
合计 115,884,924.86 115,884,924.86 55,644,909.89 55,644,909.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
高端
工业 250,00 21,611 12,674 34,285
13.71 未完 自有
电子 0,000. ,765.1 ,158.2 ,923.3
% 工 资金
线项 00 3 0 3
目
电缆
公司
光伏
主钢 4,780, 376,82 3,424, 3,801, 79.52 未完 自有
架加 000.00 1.93 569.68 391.61 % 工 资金
固
（EPC
）项目
技改 6,900, 4,473, 1,981, 2,033, 4,421, 93.56 未完 自有
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
工程 000.00 792.57 420.72 603.38 609.91 % 工 资金
借款
超高
资金、
压自
3,000, 1,600, 14,182 1,615, 53.84 未完 21,482 14,182 自有
动包 1.2%
000.00 943.95 .78 126.73 % 工 .78 .78 资金、
装项
募集
目
资金
借款
35kV
资金、
万马 16,500
638,39 4,254, 4,892, 29.65 未完 192,04 161,64 自有
高分 ,000.0 1.2%
7.07 518.77 915.84 % 工 3.93 3.93 资金、
子变 0
募集
电站
资金
自有
充电 35,779 15,584 76,335 71,781 20,138
65.00 未完 资金、
桩项 ,636.1 ,551.7 ,862.8 ,485.2 ,929.3
% 工 募集
目 7 8 6 5 9
资金
万马
智慧 借款
215,08 26,770 32,099
充电 5,856, 526,95 30.41 未完 2,126, 1,216, 资金、
3,200. ,554.7 ,910.4 1.2%
创新 306.01 0.39 % 工 966.67 666.67 自有
00 9 1
基地 资金
项目
光伏 20,000
52,358 244,94 297,30 未完 自有
发电 ,000.0 1.48%
.49 1.81 0.30 工 资金
项目 0
552,04 50,194 125,70 74,342 101,55
2,340, 1,392,
合计 2,836. ,936.9 0,209. ,039.0 3,107. -- -- --
493.38 493.38
17 3 61 2 52
13、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
充电桩 67,787,556.35 64,444,257.20
电线电缆 8,852,582.09 10,161,484.99
备品备件 57,637.47 52,902.47
合计 76,697,775.91 74,658,644.66
其他说明：
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 BOT 合计
一、账面原值
1.期初余额 180,961,559.94 1,273,214.45 19,879,775.20 2,130,036.39 204,244,585.98
2.本期增加金额 8,647,620.90 8,647,620.90
（1）购置 311,045.26 311,045.26
（2）内部研发 8,336,575.64 8,336,575.64
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 180,961,559.94 1,273,214.45 28,527,396.10 2,130,036.39 212,892,206.88
二、累计摊销
1.期初余额 26,792,163.80 1,273,214.45 5,933,374.02 1,067,675.84 35,066,428.11
2.本期增加金额 2,090,622.91 2,373,754.06 486,815.68 4,951,192.65
（1）计提 2,090,622.91 2,373,754.06 486,815.68 4,951,192.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 28,882,786.71 1,273,214.45 8,307,128.08 1,554,491.52 40,017,620.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 152,078,773.23 20,220,268.02 575,544.87 172,874,586.12
2.期初账面价值 154,169,396.14 13,946,401.18 1,062,360.55 169,178,157.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 8.19%。
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
爱充运营平台 8,336,575.64 4,482,914.74 8,336,575.64 4,482,914.74
合计 8,336,575.64 4,482,914.74 8,336,575.64 4,482,914.74
其他说明
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
浙江万马集团特种电子
295,460,125.84 295,460,125.84
电缆有限公司
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 7,220,023.29 3,075,524.84 1,594,319.16 8,701,228.97
租入固定资产改
828,621.40 111,191.26 363,148.10 576,664.56
良支出
构筑物 3,520,902.67 742,834.42 476,370.33 3,787,366.76
其他 256,417.02 346,294.74 137,186.54 465,525.22
租赁费 4,201,151.13 416,666.66 781,879.12 3,835,938.67
合计 16,027,115.51 4,692,511.92 3,352,903.25 17,366,724.18
50
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 146,877,335.93 22,694,786.49 124,613,150.66 19,333,257.24
内部交易未实现利润 18,781,525.28 4,598,999.08 18,721,934.22 4,584,101.32
固定资产折旧年限不
17,082,162.09 2,646,972.37 13,192,740.40 2,080,061.11
同导致的折旧差异
计入递延收益的政府
7,167,060.00 1,075,059.00 10,596,743.76 1,589,511.56
补助
预提费用 129,071.45 19,360.72 100,000.00 15,000.00
公允价值变动 -2,799,757.08 -419,963.56 4,710,516.06 706,577.41
现金流量套期损益有
6,036,020.93 905,403.14
效部分
合计 193,273,418.60 31,520,617.24 171,935,085.10 28,308,508.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
企业合并产生的公允
价值高于账面价值的 11,616,197.84 1,742,429.67 11,957,270.82 1,793,590.61
金额
未实现内部交易 21,970.35 3,295.55 21,970.35 3,295.55
现金流量套期损益有
41,973,036.74 6,295,955.51
效部分
合计 11,638,168.19 1,745,725.22 53,952,277.91 8,092,841.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 31,520,617.24 28,308,508.64
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
递延所得税负债 1,745,725.22 8,092,841.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 303,044.03 870,642.77
可抵扣亏损 133,194,721.07 133,194,721.07
合计 133,497,765.10 134,065,363.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 22,230.36 22,230.36 2014年度亏损
2020 3,824,295.97 3,824,295.97 2015年度亏损
2021 47,773,437.12 47,773,437.12 2016年度亏损
2022 81,574,757.62 81,574,757.62 2017年度亏损
合计 133,194,721.07 133,194,721.07
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 75,000,000.00 75,000,000.00
保证借款 712,606,277.71 719,528,828.04
信用借款 95,000,000.00
保证+抵押 500,000,000.00 460,000,000.00
合计 1,382,606,277.71 1,254,528,828.04
注：1）截止 2018 年 6 月 30 日，本公司抵押借款余额 75,000,000.00 元。情况如下：
本公司向中国建设银行临安支行的借款 30,000,000.00 元，以本公司房屋建筑物和土地使 用权为抵押
( 已抵押房屋建筑物账面净值 11,016,621.88 元、土地使用权账面净值 6,226,371.15 元)；本公司之子公司
浙江万马高分子材料有限公司向农业银行临安支行借款 45,000,000.00 元，以该公司房屋建筑物和土地使
用权为抵押（已抵押房屋建筑物账面净值 40,990,902.07 元、土地使用权账面净值 29,019,932.19 元）。
2）截止 2018 年 6 月 30 日，本集团保证+抵押借款余额 500,000,000.00 元，情 况如下：本公司之
子公司浙江万马高分子材料有限公司向中国银行浙江省分行借款 40,000,000.00 元，使用本公司为其提供
52
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
最高额保证和最高额抵押（已抵押房屋建筑物账面净值 28,490,175.69 元、土地使用权账面净值 9,577,501.32
元）；本公司之子公司浙江万马高分子材料有限公司向农业银行临安支行借款 50,000,000.00 元，使用本公
司为其提供最高额保证和余值抵押（已抵押房屋建筑物账面净值 40,990,902.07 元、土地使用权账面净值
29,019,932.19 元）；本公司向中国银行浙江省分行借款 110,000,000.00 元， 使用本公司以及万马联合控股
集团有限公司提供的最高额保证和最高额抵押(已抵押房屋建筑物账面净值 42,037,471.74 元、土地使用权账
面净值 9,163,872.40 元)；本公司向中国进出口银行借款 300,000,000.00 元，使用万马联合控股集团有限公
司提供的最高额保证和最高额抵押(已抵押房屋建筑物账面净值 41,100,964.24 元、土地使用权账面净值
22,988,827.87 元)。
3）截止 2018 年 06 月 30 日，本集团保证借款余额 712,606,277.71 元。情况如下：
本公司之子公司浙江万马集团特种电子电缆有限公司向宁波银行杭州分行借款 4,018,000.00 欧元(折合
人民币 30,021,290.60 元)， 使用本公司为其提供的保证担保额度；本公司向中国工商银行浙江省分行借款
150,000,000.00 元，使用万马联合控股集团有限公司以及张德生夫妇提供的最高额保证担保额度；本公司
向交通银行临安支行借款 32,500,000.00 元，使用浙江万马智能科技集团有限公司以及张德生提供的最高
额保证担保额度；本公司向浦发银行临安支行借款 90,000,000.00 元，使用万马联合控股集团有限公司提供
的保证担保额度；本公司向汇丰银行借款 244,084,987.11 元，使用浙江万马智能科技集团有限公司以及张
德生提供的保证担保额度；本公司向中国建设银行临安支行借款 166,000,000.00 元，使用浙江万马智能科
技集团有限公司为其提供的最高额保证担保额度。
4）截止 2018 年 06 月 30 日，本集团信用借款余额 95,000,000.00 元。情况如下：
本公司向宁波银行杭州分行借款 30,000,000.00 元，使用本公司信用额度；本公司向中国农业银行临安
支行借款 65,000,000.00 元，使用本公司信用额度。
20、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 626,113,928.92 281,368,884.64
合计 626,113,928.92 281,368,884.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 715,407,436.29 550,716,791.88
1-2 年 50,140,866.71 25,965,259.65
53
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2-3 年 15,751,368.11 4,494,478.89
3 年以上 5,660,745.27 4,309,582.59
合计 786,960,416.38 585,486,113.01
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 1,157,154.03 相关工程延期
合计 1,157,154.03 --
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 183,053,794.79 131,103,579.52
1-2 年 16,943,345.47 28,370,386.63
2-3 年 945,032.60 5,683,376.94
3 年以上 150,579.92 3,139,261.09
合计 201,092,752.78 168,296,604.18
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 65,969,196.77 168,874,718.68 175,963,425.72 58,880,489.73
二、离职后福利-设定
2,163,232.13 11,285,647.46 12,507,464.11 941,415.48
提存计划
三、辞退福利 60,000.00 60,000.00
合计 68,132,428.90 180,220,366.14 188,530,889.83 59,821,905.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 51,846,153.73 154,993,206.66 159,261,007.65 47,578,352.74
2、职工福利费 589,391.65 589,391.65
3、社会保险费 1,718,295.26 7,471,153.45 8,537,753.77 651,694.94
其中：医疗保险费 1,436,654.02 5,530,376.94 6,492,245.42 474,785.54
工伤保险费 146,626.97 1,518,493.32 1,529,537.14 135,583.15
生育保险费 135,014.27 422,283.19 515,971.21 41,326.25
4、住房公积金 90,256.31 3,834,354.03 3,717,329.93 207,280.41
5、工会经费和职工教育经费 12,314,491.47 1,986,612.89 3,857,942.72 10,443,161.64
合计 65,969,196.77 168,874,718.68 175,963,425.72 58,880,489.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,082,293.18 10,944,392.73 12,122,355.87 904,330.04
2、失业保险费 80,938.95 341,254.73 385,108.24 37,085.44
合计 2,163,232.13 11,285,647.46 12,507,464.11 941,415.48
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,957,458.51 21,752,904.71
企业所得税 679,178.11 2,888,674.50
个人所得税 1,121,415.45 1,390,490.05
城市维护建设税 1,363,564.22 1,099,895.95
房产税 175,023.88 2,297,663.76
土地使用税 636,200.55 821,719.62
印花税 290,829.67 246,391.38
教育费附加 993,995.92 805,386.59
残保金 97,437.24 24,841.55
车船使用税 -1,500.00 630.00
合计 23,313,603.55 31,328,598.11
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26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 20,298,082.25 9,586,849.36
合计 20,298,082.25 9,586,849.36
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来与代收代付款 38,097,941.73 42,173,235.51
保证金及押金 49,230,208.38 43,150,962.47
未支付费用 26,308,347.56 22,690,835.05
其他 5,155,430.78 5,432,182.12
合计 118,791,928.45 113,447,215.15
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运费 19,884,018.70 18,984,048.34
银行贷款利息 1,481,695.30 2,550,913.77
一年内结转的递延收益 4,038,007.05 3,964,953.31
零星基建维修项目 432,202.00
合计 25,403,721.05 25,932,117.42
29、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2014 年公司债券(第一期) 299,727,569.49 299,502,699.82
合计 299,727,569.49 299,502,699.82
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
2014 年
300,00 300,00 299,50 299,72
公司债 2014-7- 10,711, 10,936,
0,000.0 5年 0,000.0 2,699.8 7,569.4
券(第 23 232.89 102.56
0 0 2 9
一期)
合计 -- -- --
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
国开发展基金有限公司投资款 200,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：长期应付款的形成详见本附注“九、1、（1）企业集团的构成”所述。
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,714,050.65 17,337,238.00 4,199,805.77 23,851,482.88
合计 10,714,050.65 17,337,238.00 4,199,805.77 23,851,482.88 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 100 公
里 500KV 交 1,770,000.00 360,000.00 1,410,000.00 与资产相关
联电缆项目
年产 2 万吨
超高压电缆
4,159,500.00 423,000.00 3,736,500.00 与资产相关
绝缘料”项
目政府补助
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充换电设施
投入市财政 2,054,811.75 167,151.24 1,887,660.51 与资产相关
补助资金
基于锂电池
项目政府补 1,070,407.17 1,300,000.00 2,370,407.17 与资产相关
贴
武汉市新能
源汽车充电
159,331.73 17,389.98 141,941.75 与资产相关
基础设施补
贴
上海市新能
源汽车充电
28,638.00 298.32 3,579.84 24,759.84 与资产相关
基础设施补
贴
北京市新能
源汽车充电 16,008,600.0 12,780,213.6
1,795,280.49 1,433,105.90 与资产相关
基础设施补 0 1
贴
青山湖科技
城创新载体
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
建设项目补
贴
10,714,050.6 17,337,238.0 23,851,482.8
合计 2,763,120.03 1,436,685.74 --
5 0 8
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 1,035,489,098.00 1,035,489,098.00
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,541,328,957.19 1,541,328,957.19
其他资本公积 13,086,400.00 782,355.93 13,868,755.93
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合计 1,554,415,357.19 782,355.93 1,555,197,713.12
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
本期所得 计入其他 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 属于少 额
税费用 于母公司
额 当期转入 数股东
损益
二、以后将重分类进损益的其他 35,616,950 -40,777,436 -40,777,4 -5,160,
综合收益 .40 .76 36.76 486.36
现金流量套期损益的有效 35,677,081 -40,807,699 -40,807,6 -5,130,
部分 .23 .04 99.04 617.81
-29,868
外币财务报表折算差额 -60,130.83 30,262.28 30,262.28
.55
35,616,950 -40,777,436 -40,777,4 -5,160,
其他综合收益合计
.40 .76 36.76 486.36
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 200,447,160.55 200,447,160.55
合计 200,447,160.55 200,447,160.55
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,148,281,471.50 1,156,051,900.95
调整后期初未分配利润 1,148,281,471.50 1,156,051,900.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,928,117.62 57,186,646.32
期末未分配利润 1,187,209,589.12 1,213,238,547.27
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,121,883,972.00 3,528,695,488.61 3,156,829,315.82 2,699,289,700.13
其他业务 66,064271.45 62,025,522.05 46,589,872.48 43,891,926.65
合计 4,187,948,243.45 3,590,721,010.66 3,203,419,188.30 2,743,181,626.78
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,835,640.19 4,940,080.52
教育费附加 4,293,807.44 3,699,850.05
房产税 2,157,925.34 2,071,734.35
土地使用税 2,075,217.55 1,941,644.88
车船使用税 10,739.40 4,740.00
印花税 1,872,785.89 1,003,366.32
残保金 580,634.63 186,295.25
水利建设基金 2,457.51
合计 16,829,207.95 13,847,711.37
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中标服务费 9,328,045.92 6,845,047.15
运费 51,581,032.55 45,545,652.73
差旅费 77,725,081.30 62,933,336.25
业务招待费 12,443,691.38 13,018,771.62
职工薪酬 21,174,048.84 19,997,995.99
业务费 32,651,192.69 29,045,198.71
电缆安装费 7,954,240.59 5,951,143.52
销售管理费 39,230,610.64 16,205,983.79
其他费用 6,883,426.33 6,921,105.71
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 258,971,370.24 206,464,235.47
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 127,719,649.99 112,595,518.46
职工薪酬 61,855,973.91 56,187,736.99
折旧及摊销 6,355,508.94 6,530,965.82
税金 65,003.30
办公费 1,348,353.48 1,592,690.47
其他费用 13,555,211.80 8,586,704.35
业务招待费 3,990,554.69 2,953,805.04
车辆使用费 2,730,025.45 1,958,892.23
租赁费 2,540,959.35 1,763,409.56
差旅费 7,177,831.87 4,357,714.82
审计审核费 1,218,477.73 994,984.52
咨询费 3,841,896.03
合计 232,399,446.54 197,522,422.26
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,169,013.35 21,554,475.27
减：利息收入 9,764,034.58 963,165.05
加：汇兑损失 6,093,192.63 1,787,317.73
加：其他支出 5,401,103.03 1,039,593.41
合计 49,899,274.43 23,418,221.36
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 25,689,122.61 711,312.69
二、存货跌价损失 6,532,655.29 7,831,572.68
61
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 32,221,777.90 8,542,885.37
43、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
期货合约期末浮盈 -2,799,757.08 -188,528.44
合计 -2,799,757.08 -188,528.44
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,871,196.35 -2,468,848.23
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 350,000.00 350,000.00
期货投资收益 -5,999,640.72
银行理财收益 5,813,455.65 2,054,708.02
其他 21,835.00
合计 -3,685,546.42 -64,140.21
45、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -9,743.43 -74,662.32
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -9,743.43 -74,662.32
其中:固定资产处置收益 -9,743.43 -74,662.32
合计 -9,743.43 -74,662.32
46、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,902,185.41 5,568,040.16
递延收益摊销 1,723,632.00 1,723,632.00
62
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
增值税退税 35,507,108.38 28,511,596.60
合计 43,132,925.79 35,803,268.76
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 374,100.00 374,100.00
非流动资产毁损报废利得 725.00 725.00
所得税退税 14,365,848.70
其他 1,449,812.43 256,224.46 1,449,812.43
合计 1,824,637.43 14,622,073.16 1,824,637.43
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
临安市财 因研究开
政局物联 发、技术更
临安市财 与收益相
网临财企 补助 新及改造 是 否 374,100.00 0.00
政局 关
（2018）1 等获得的
号 补助
合计 -- -- -- -- -- 374,100.00 0.00 --
48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 797,124.52 9,093.23 797,124.52
罚款支出 18,416.49 89,352.35 18,416.49
其他 515,805.86 1,777,817.14 515,805.86
合计 1,331,346.87 1,876,262.72 1,331,346.87
63
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,483,548.39 5,833,112.59
递延所得税费用 -2,095,581.24 -308,979.89
合计 6,387,967.15 5,524,132.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 44,037,325.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,605,598.77
子公司适用不同税率的影响 -4,271,448.51
调整以前期间所得税的影响 -960,350.29
非应税收入的影响 -5,520,304.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,255,015.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -386,670.84
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15,008,918.47
亏损的影响
福利企业残疾人加计扣除的影响 -2,513,765.66
研发费用加计扣除的影响 -6,829,025.54
所得税费用 6,387,967.15
50、其他综合收益
详见附注七、34。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
64
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
财政补助 3,530,791.82 5,141,968.62
利息收入 1,563,690.09 821,722.38
其他 107,470,925.83 21,717,086.47
合计 112,565,407.74 27,680,777.47
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 215,971,649.79 198,315,267.22
营业外支出 205,836.14 291,209.18
业务员备用金 5,335,883.34 26,932,331.37
其他 135,071,108.01 51,117,562.10
合计 356,584,477.28 276,656,369.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品赎回 473,300,000.00 242,900,000.00
赎回期货保证金 288,763,218.29
套期收益 -29,408,619.86 29,148.18
合计 732,654,598.43 242,929,148.18
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品申购 464,000,000.00 113,500,000.00
期货保证金 296,604,217.81
合计 760,604,217.81 113,500,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上到期的银行保证金减少额 3,899,812.34 7,198,036.73
65
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 3,899,812.34 7,198,036.73
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上到期的银行保证金增加额 127,995,562.56 5,733,416.88
银行借款保理费用 57,593.43 17,050.37
合计 128,053,155.99 5,750,467.25
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 37,649,358.00 53,139,701.22
加：资产减值准备 32,221,777.90 8,542,885.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,481514.21 43,791,617.79
无形资产摊销 4,811,827.47 3,476,518.48
长期待摊费用摊销 5,035,573.86 2,320,545.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
9,743.43 83,755.55
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 794,472.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,799,757.08 188,528.44
财务费用（收益以“－”号填列） 49,953,996.46 22,052,803.05
投资损失（收益以“－”号填列） 3,685,546.42 64,140.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,172,153.58 -164,782.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,932,092.86 -51,223.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 145,427,174.85 -42,082,812.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -511,823,073.21 -807,252,854.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 451,694,366.96 -207,185,645.49
经营活动产生的现金流量净额 261,637,789.90 -923,076,822.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
66
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
现金的期末余额 957,057,310.15 1,345,237,893.93
减：现金的期初余额 897,951,779.11 562,838,129.32
现金及现金等价物净增加额 59,105,531.04 782,399,764.61
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 957,057,310.15 897,951,779.11
其中：库存现金 102,083.68 157,599.83
可随时用于支付的银行存款 917,265,956.14 842,503,219.65
可随时用于支付的其他货币资金 39,689,270.33 55,290,959.63
三、期末现金及现金等价物余额 957,057,310.15 897,951,779.11
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 241,674,234.22 银行承兑汇票保证金、保函保证金以及信用证保证金
应收票据 198,828,216.31 票据质押
固定资产 207,184,470.18 借款抵押
无形资产 79,184,768.30 借款抵押
合计 726,871,689.01 --
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 50,787,462.38
其中：美元 7,628,580.00 6.6166 50,475,262.45
欧元 0.02 7.6515 0.15
港币 370,297.69 0.8431 312,197.99
瑞士法郎 0.27 6.6350 1.79
应收票据 2,612,425.56
其中：美元 394,829.00 6.6166 2,612,425.56
67
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应收账款 -- -- 77,552,830.42
其中：美元 11,692,602.83 6.6166 77,365,275.93
欧元 24,512.12 7.6515 187,554.49
预付款项 4,692,027.09
其中：美元 706,846.08 6.6166 4,676,917.77
港币 18,500.00 0.8431 15,597.35
应付账款 186,422,764.02
其中：美元 28,175,008.92 6.6166 186,422,764.02
预收款项 15,256,148.02
其中：美元 2,262,255.41 6.6166 14,968,439.15
欧元 37,601.63 7.6515 287,708.87
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □ 不适用
HONG KONG STEED INTERNATIONAL DEVELOPMENT（香港骐骥国际发展有限公司），系本集团注册
在香港的全资子公司。公司主要经营地：香港；记账本位币：人民币。
Optrum Technology LLC（奥创科技有限公司），系本集团注册在美国德克萨斯州的全资子公司。公司主要
经营地：美国德克萨斯州；记账本位币：美元。
56、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1） 现金流量套期业务概况 铜为本集团电线电缆产品的主要原材料，近年来受宏观经
济的影响，铜的采购价格波动幅度较大，为规避铜价波动风险，本集团基于销售订单数据分
析预期的铜采购交易，以此为依据进行期铜合约套期操作。公司制定了《铜采购管理制度》，
该制度对公司开展铜 期货保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确规
定。
（2） 现金流量套期业务定性分析 本集团使用自有资金开展期货套期保值业务的审批程
序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，为规避铜价格波动而开展的期铜套
期保值业务，有利于控制经 营风险，提高公司抵御市场波动的能力。
（3） 现金流量套期业务对当期损益和其他综合收益的影响
套期 工 累计套期有效部 套期无效部分
被套期项 套期工具累计利
具 品种 分（套期储备） 本期末累计金 上期末累计金
目名称 得或损失① 本期发生额
② 额③=①-② 额
预期铜采 期铜
-14,098,197.06 -4,917,780.78 -9,180,416.28 0.00 -9,180,416.28
购交易 合约
合计 -14,098,197.06 -4,917,780.78 -9,180,416.28 0.00 -9,180,416.28
（续表）
套 期 本期转出的套期储备④
被套期项 累计转出的套期储 套期储备余额
工 具
目名称 转至当期损益 转至资产或负债 备⑤ ⑥=②-⑤
品种
预期铜采 期铜
1,118,240.17 -48,009,057.69 1,118,240.17 -6,036,020.95
购交易 合约
68
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 1,118,240.17 -48,009,057.69 1,118,240.17 -6,036,020.95
注：根据《商品期货套期业务会计处理暂行规定》的规定： “对于现金流量套期，在套期关系存续期间，
企业应当将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分中有效套期部
分（以下称为套期储备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。”
套期工具累计损失14,098,197.06 元，其中：1）套期无效部分为-9,180,416.28元，其中已平仓损失
6,380,659.20元在投资收益列示，期末浮盈1,910,758.98 元,及上年末浮盈估值冲回 -4,710,516.06在公允价值
变动损益列示；2）累计套期有效部分为-4,917,780.78, 本期确认套期有效部分为-46,890,817.52元，累计已
转出1,118,240.17元，剩余套期有效部分转入其他综合收益-48,009,057.69元；期末套期储备余额-6,036,020.95，
其中期末确认递延所得税资产金额为905,403.14 元，在其他综合收益项目列示金额为-5,130,617.81元。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本集团合并财务报表范围包括浙江万马股份有限公司、浙江万马高分子材料有限公司、四川万马高分
子材料有限公司、浙江万马聚力新材料科技有限公司、浙江万马天屹通 信线缆有限公司、浙江万马集团特
种电子电缆有限公司、杭州以田科技有限公司、浙江万马奔腾新能源产业有限公司、浙江万马新能源有限
公司、浙江万马光伏有限公司、浙江爱充网络科技有限公司、上海万马乾驭电动汽车服务有限公司、香港
骐骥国际发展有限公司、浙江万马专用线缆科技有限公司、浙江万马电缆有限公司、万马联合新能源投资
有限公司、江苏万充新能源科技 有限公司、苏州万充新能源科技有限公司、无锡万充新能源科技有限公司、
武汉万爱新能源科技有限公司、北京万京新能源科技有限公司、宁波万爱新能源科技有限公司、上海万遥
新能源科技有限公司、福州万充新能源科技有限公司、深圳万充新能源科技有限公司、 陕西万充新能源科
技有限公司、杭州万充电力工程有限公司、重庆万充新能源科技有限公司、四川万充新能源科技有限公司、
广州万充新能源科技有限公司、海南万充新能源科技有限公司、Optrum Technology LLC、浙江万马家装有
限公司等 33家公司。
与2017年12月31日相比，本年新设1家公司。
杭州以田科技有限公司：系本公司新设子公司。2018年1月25日成立，营业执照统一社会信用 代码
91330185MA2B0J3E6D，注册地浙江临安，注册资本人民币500万元，主营业务为高分子材料的研发、生产、
销售、技术成果转让及咨询服务;销售:化工助剂(除化学危险品及易制毒化学品)。本公司股东已于2018年3
月21日缴付出资款300万元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
69
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
直接 间接
浙江万马高分子材 生产销售高分子
浙江临安 浙江临安 80.00% 20.00% 同一控制下合并
料有限公司 材料产品
浙江万马天屹通信 生产销售通信电
浙江临安 浙江临安 100.00% 同一控制下合并
线缆有限公司 缆
浙江万马集团特种 生产销售电线电
浙江临安 浙江临安 100.00% 非同一控制下合并
电子电缆有限公司 缆
浙江万马新能源有 生产销售汽车充
浙江临安 浙江临安 70.00% 设立
限公司 电设备
电解铜、铝、锌、
香港骐骥国际发展 高分子材 料、同
中国香港 中国香港 100.00% 设立
有限公司 轴电缆等进出口
贸易 业务
浙江万马专用线缆 生产销售特种电
浙江临安 浙江临安 84.03% 设立
科技有限公司 缆
浙江万马电缆有限 生产销售 3KV
浙江临安 浙江临安 100.00% 设立
公司 以下电缆
浙江万马光伏有限 新能源领域开发、
浙江杭州 浙江杭州 100.00% 设立
公司 光伏发电
浙江爱充网络科技
浙江杭州 浙江杭州 互联网技术开发 100.00% 设立
有限公司
实业投资、投资管
万马联合新能源投
浙江杭州 浙江杭州 理、投资 咨询（除 100.00% 设立
资有限公司
证券、期货）
浙江万马家装有限
浙江杭州 浙江杭州 电线电缆贸易 100.00% 设立
公司
电线电缆、高分子
Optrum Technology 美国德克萨 美国德克萨
材料等销 售和进 100.00% 设立
LLC 斯州 斯州
出口贸易
光伏技术开发、实
浙江万马奔腾新能
浙江杭州 浙江杭州 业投资， 投资管 100.00% 设立
源产业有限公司
理
江苏万充新能源科 充电设施投资、建
江苏南京 江苏南京 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
苏州万充新能源科 充电设施投资、建
江苏苏州 江苏苏州 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
武汉万爱新能源科 充电设施投资、建
湖北武汉 湖北武汉 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
北京万京新能源科 充电设施投资、建
北京 北京 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
宁波万爱新能源科 充电设施投资、建
浙江宁波 浙江宁波 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
上海万遥新能源科 上海 上海 充电设施投资、建 100.00% 设立
70
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
技有限公司 设、运营
福州万充新能源科 充电设施投资、建
福建福州 福建福州 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
深圳万充新能源科 充电设施投资、建
广东深圳 广东深圳 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
陕西万充新能源科 充电设施投资、建
陕西西安 陕西西安 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
承装、承修、承试
杭州万充电力工程
浙江杭州 浙江杭州 电力设施， 承接 100.00% 设立
有限公司
建筑、市政工程
四川万马高分子材 生产销售高分子
四川成都 四川成都 100.00% 设立
料有限公司 材料产品
浙江万马聚力新材 生产销售高分子
浙江临安 浙江临安 100.00% 设立
料科技有限公司 材料产品
上海万马乾驭电动 货物运输、仓储、
上海 上海 60.00% 设立
汽车服务有限公司 装卸搬运 服务
无锡万充新能源科 充电设施投资、建
江苏无锡 江苏无锡 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
重庆万充新能源科 充电设施投资、建
四川重庆 四川重庆 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
四川万充新能源科 充电设施投资、建
四川成都 四川成都 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
广州万充新能源科 充电设施投资、建
广东广州 广东广州 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
海南万充新能源科 充电设施投资、建
海南海口 海南海口 100.00% 设立
技有限公司 设、运营
杭州以田科技有限 高分子材料的研
浙江临安 浙江临安 60.00% 设立
公司 发、生产、销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）根据本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料有限公司（以下简称“高分 子公司”）与国开
发展基金有限公司（以下简称“国开基金公司”）于 2016 年 3 月 14 日签订的《国开发展基金投资合同》，
国开基金公司以 1 亿元对高分子公司进行增资，国开基金公司的投资期限为“自增资款缴付完成之日起 10
年”，每年通过现金分红、回购溢 价等方式取得投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率计算投资收益，本
公司有义务以每次 退出时标的股权实际投资额为定价基础，于 2024 年 3 月 13 日、2025 年 3 月 13 日、
2026年3月 13 日分三次向国开基金公司回购其所持有的高分子公司股权，金额分别为 3,000 万元、3,000
万元、4,000 万元。本公司在合并财务报表层面将该 1 亿元确认为本公司对 高分子公司的投资，同时本
公司确认对国开基金公司的长期应付款 1 亿元。
（2）根据本公司、本公司之子公司万马联合新能源投资有限公司（以下简称“新能 源投资公司”）与
国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金公司”）于 2015 年 12 月29 日签订的《国开发展基金投资
合同》，国开基金公司以 1 亿元对新能源投资公司进行增资，国开基金公司的投资期限为“自增资款缴付
完成之日起 10 年”，每年通过现金分 红、回购溢价等方式取得投资收益应按照 1.2%/年的投资收益率计
算投资收益，本公司有 义务以每次退出时标的股权实际投资额为定价基础，于 2023 年 12 月 28 日、2024
71
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
年 12月 28 日、2025 年 12 月 28 日分三次向国开基金公司回购其所持有的新能源投资公司股权，金额
分别为 3,000 万元、3,000 万元、4,000 万元。本公司在合并财务报表层面将该 1 亿 元确认为本公司对
新能源投资公司的投资，同时本公司确认对国开基金公司的长期应付款 1 亿元。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
浙江万马新能源有限公司 30.00% 530,891.76 7,578,876.85
浙江万马专用线缆科技有限公司 15.98% 199,623.16 5,273,539.58
杭州以田科技有限公司 40.00% -127,725.10 1,072,274.90
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
名称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
浙江万
99,19 104,75 77,125 79,496 98,507 104,67 80,108 81,179
马新能 5,561, 2,370, 6,164, 1,070,
7,376 9,156. ,826.9 ,234.1 ,626.0 2,566. ,875.3 ,282.5
源有限 780.94 407.17 940.13 407.17
.00 94 6 3 0 13 6 3
公司
浙江万
马专用 43,99 15,327 59,324 25,266 25,266 46,978 16,357 63,336 30,404 30,404
线缆科 6,703 ,732.3 ,435.7 ,362.5 ,362.5 ,696.8 ,874.3 ,571.2 ,330.3 ,330.3
技有限 .43 0 3 1 1 9 2 1 0 0
公司
杭州以
1,101
田科技 1,812, 2,913, 232,58 232,58
,032.
有限公 243.09 275.81 8.55 8.55
72
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
浙江万马
45,943,214 1,769,639. 1,769,639. 15,171,113. 23,249,442 -11,535,17 -11,535,17 -22,054,61
新能源有
.94 21 21 74 .16 0.06 0.06 9.06
限 公司
72
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
浙江万马
专用线缆 72,068,570 1,125,832. 1,125,832. 12,840,244 38,147,070 -3,703,277. -3,703,277. -27,980,99
科 技有限 .74 31 31 .32 .28 83 83 5.05
公司
杭州以田
-319,312.7 -319,312.7 -630,364.8
科技有限
4 4 5
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 3,410,446.47 2,881,312.45
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,438,093.77 -2,270,533.31
--综合收益总额 -2,438,093.77 -2,270,533.31
联营企业： -- --
投资账面价值合计 20,499,105.75 21,869,181.24
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,433,102.58 -198,314.92
其他综合收益 6,410.79
--综合收益总额 -1,433,102.58 -198,314.92
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
上述合营企业为浙江万马海立斯新能源有限公司（浙江万马奔腾新能源产业有限公司与
IES-SYNERGY SAS 公司合营，本公司持股比例 50%）；联营企业包括浙江电腾云光伏科技有限公司（本公
司与南京南瑞集团公司联营，本公司持股比 例 49%）、山东万恩新能源科技有限公司（本公司与浙江万马
投资集团有限公司、山东天恩综合能源有限公司联营，本公司持股比例 31%）
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、远期结售汇、期货合约等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管
理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
如附注“七、55.外币货币性项目”所示，本集团外币货币性项目主要是美元，其他
外币项目如欧元、瑞士法郎以及港币，对本公司不具有重大影响。本集团承受汇率风险
主要与美元相关，本集团的下属子公司浙江万马集团特种电子电缆有限公司和浙江万马
天屹信线缆有限公司以美元进行销售，下属子公司Optrum Technology LLC和香港骐骥
国际发展有限公司以美元进行采购和销售，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结
算。于 2018年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债为
人民币余额和零星的欧元及瑞士法郎、港币余额。该等美元的资产和负债产生的汇率风
险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2018年 6 月 30 日
货币资金－美元 7,628,580.00
应收票据-美元 394,829.00
应收账款－美元 11,692,602.83
预付款项－美元 706,846.08
资产小计 20,422,857.91
应付账款－美元 28,175,008.92
预收款项－美元 2,262,255.41
负债小计 30,437,264.33
资产-负债 -10,014,406.42
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2） 利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。于2018
年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同及2014年公司债
券(第一期)，金额合计1,682,333,847.20元（2017年12月31日：1,554,031,527.86元）。
（3） 价格风险 本集团以市场价格采购铜材等原材料，因此受到此等价格波动的
74
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
影响。
2. 信用风险
于2018年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具
体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进
行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团
于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：
232,079,180.66元。
3. 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2018年6月30日，本集团尚未使用的银行
借款额度为人民币90,188.04万元，均为短期银行借款额度。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（3）衍生金融资产 49,978,481.48 49,978,481.48
持续以公允价值计量的资产总额 49,978,481.48 49,978,481.48
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
75
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
本集团年末衍生金融资产列支的内容为套期工具年末期货持仓保证金及其公允价
值变动，其年末公允价值按期货公司年末账单提供的持仓结算价确定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
浙江万马智能科
浙江临安 实业投资 9,120.00 30.41% 30.41%
技集团有限公司
万马联合控股集
浙江杭州 实业投资 30,000.00 30.41% 30.41%
团有限公司
本企业最终控制方是张德生先生。
其他说明：
本公司控股股东浙江万马投资集团有限公司于 2018 年 1 月 25 日变更公司名称为浙江万马智能科技集团
有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
浙江电腾云光伏科技有限公司 联营企业
山东万恩新能源科技有限公司 联营企业
浙江万马海立斯新能源有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
万马科技股份有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江天屹信息房地产开发有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江万马海振光电科技有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
浙江万马房地产集团有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
杭州临安万马网络技术有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江万马泰科新材料有限公司 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
浙江万马集团电气有限公司 其他关联方
说明：以上“其他关联方”系本报告期内发生关联交易的关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 额度
浙江万马集团电气有限公司 采购商品 47,423.44 404,551.73
浙江万马泰科新材料有限公司 采购商品 514,306.97
浙江万马海振光电科技有限公司 采购商品 18,000.00 31,041.88
浙江万马海立斯新能源有限公司 采购商品 2,836,154.36 3,414,160.00
万马联合控股集团有限公司 采购商品 49,000.00
万马科技股份有限公司 采购商品 2,693.35
合计 3,464,884.77 3,852,446.96
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江万马泰科新材料有限公司 销售商品 1,114,024.50
浙江万马集团电气有限公司 销售商品 15,531.72 78,233.81
浙江万马智能科技集团有限公司 销售商品 1,025.64
浙江万马海立斯新能源有限公司 销售商品 196,560.00
合计 1,130,581.86 274,793.81
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江万马泰科新材料有限公司 房屋建筑物 213,082.00
本公司作为承租方：
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州临安万马网络技术有限公司 房屋 93,099.31
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江万马高分子材料有限公司 192,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2020 年 05 月 31 日 否
浙江万马高分子材料有限公司 250,000,000.00 2016 年 09 月 12 日 2018 年 09 月 09 日 否
浙江万马集团特种电子电缆有
35,000,000.00 2018 年 04 月 19 日 2020 年 12 月 31 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
万马联合控股集团有限公司 220,000,000.00 2016 年 09 月 18 日 2018 年 12 月 31 日 否
张德生夫妇 220,000,000.00 2016 年 09 月 18 日 2018 年 12 月 31 日 否
万马联合控股集团有限公司 300,000,000.00 2017 年 09 月 25 日 2018 年 09 月 25 日 否
张德生 170,000,000.00 2015 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 21 日 否
浙江万马智能科技集团有限
170,000,000.00 2015 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 21 日 否
公司
浙江万马智能科技集团有限
260,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 27 日 否
公司
万马联合控股集团有限公司 150,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 31 日 否
浙江万马智能科技集团有限
275,000,000.00 2017 年 01 月 06 日 长期 否
公司
张德生 275,000,000.00 2017 年 01 月 06 日 长期 否
万马联合控股集团有限公司 315,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2018 年 04 月 11 日 否
关联担保情况说明：
（1）2015 年 12 月 29 日，为保障本公司和本公司之子公司万马联合新能源投资有限公司对国开发
展基金有限公司投资收益、回购本金的支付义务，浙江万马电气电缆集团有限公司与国开发展基金有限公
司签订合同，以其持有的本公司 1,500.00 万在中国证券登记结算有限责任公司登记的质押登记日为 2016
年 1 月 8 日，质押期限参照投资期限 2015 年 12 月 30 日至 2025 年 12 月 28 日；500 万股质押登
记日为 2016 年 11 月 21 日，质押期限参照投资期限 2015 年 12 月 30 日至 2025 年 12 月 28 日。
（2） 2016 年 3 月 14 日，为保障本公司和本公司之子公司浙江万马高分子材料有限公司对国开发
展基金有限公司投资收益、回购本金的支付义务，浙江万马电气电缆集团有限公司与国开发展基金有限公
司签订合同，以其持有的本公司 1,500.00 万股流通股票基 于本附注“九、1（1）企业集团的构成”之注（1）
所述事项为本公司提供质押担保，在 中国证券登记结算有限责任公司登记的质押登记日为 2016 年 8 月
19 日；质押期限参照投资期限 2016 年 3 月 14 日至 2026 年 3 月 14 日。
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江万马泰科新材料有限公司 转让固定资产 10,404.94
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,007,423.79 1,561,428.40
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江万马智能科技集团有限公司 3,790.90 3,790.90
应收账款 浙江万马房地产集团有限公司 10,495.20 10,495.20
应收账款 浙江天屹信息房地产开发有限公司 42,826.00 42,826.00
应收账款 浙江万马集团电气有限公司 18,016.80 29,834.00
应收账款 浙江万马泰科新材料有限公司 201,039.80 583,126.12
其他应收款 浙江万马泰科新材料有限公司 15,698.12 412,183.23
应收账款 浙江圣豪房地产开发有限公司 166,028.00
应收账款 浙江万马海振光电科技有限公司 177,940.00
其他应收款 浙江电腾云光伏科技有限公司 442,518.12 442,518.12
合计 734,384.94 0.00 1,868,741.57
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江万马集团电气有限公司 55,077.99 1,131,082.89
应付账款 浙江万马泰科新材料有限公司 145,458.00 584,467.52
应付账款 浙江万马海振光电科技有限公司 8,400.00
应付账款 浙江万马海立斯新能源有限公司 3,426,596.70
其他应付款 万马联合控股集团有限公司 4,296.00
合计 200,535.99 3,439,292.70
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2018年6月30日，本集团已承诺出资及尚待出资情况如下：
单位：万元
认缴 承诺出资 尚待出资
公司名称 注册资本 已缴金额
比例 金额 金额
浙江万马电缆有限公司 30,000.00 100% 30,000.00 3,000.00 27,000.00
浙江万马天屹通信线缆有限公司 21,000.00 100% 21,000.00 16,000.00 5,000.00
浙江万马家装有限公司 3,000.00 100% 3,000.00 2,000.00 1,000.00
杭州以田科技有限公司 500.00 60% 300.00 180.00 120.00
Optrum Technology LLC(美元) 100万美元 100% 100万美元 60万美元 40万美元
浙江万马光伏有限公司 10,000.00 100% 10,000.00 110.96 9,889.04
浙江万马奔腾新能源产业有限公司 50,000.00 100% 50,000.00 18,065.96 31,934.04
武汉万爱新能源科技有限公司 2,000.00 100% 2,000.00 1,464.29 535.71
宁波万爱新能源科技有限公司 1,000.00 100% 1,000.00 234.50 765.50
上海万遥新能源科技有限公司 2,000.00 100% 2,000.00 645.88 1,354.12
福州万充新能源科技有限公司 2,000.00 100% 2,000.00 1,651.96 348.04
陕西万充新能源科技有限公司 3,000.00 100% 3,000.00 2,806.31 193.69
杭州万充电力工程有限公司 500.00 100% 500.00 302.00 198.00
重庆万充新能源科技有限公司 5,000.00 100% 5,000.00 2,095.78 2,904.22
四川万充新能源科技有限公司 3,000.00 100% 3,000.00 1,200.10 1,799.90
广州万充新能源科技有限公司 6,000.00 100% 6,000.00 2,978.82 3,021.18
海南万充新能源科技有限公司 2,000.00 100% 2,000.00 970.00 1,030.00
江苏万充新能源科技有限公司 4,000.00 100% 4,000.00 2,705.15 1,294.85
北京万京新能源科技有限公司 8,000.00 100% 8,000.00 7,095.01 904.99
深圳万充新能源科技有限公司 8,000.00 100% 8,000.00 7,315.19 684.81
合计 -- -- 234,610.19 148,632.11 89,978.08
山东万恩新能源科技有限公司 5,500.00 31% 1,705.00 1,334.72 370.28
浙江万马海立斯新能源有限公司 4,000.00 50% 2,000.00 1,450.00 550.00
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
80
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、其他
除上述事项外，本集团无应披露的重要承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、其他资产负债表日后事项说明
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
比 计提比 计提比
金额 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例 例
按信用风险特征 2,126,2 1,738,1
2,222,287 100 96,006, 100 77,480, 1,660,70
组合计提坏账准 4.32% 80,880. 88,065. 4.46%
,732.66 % 851.78 % 765.44 7,300.39
备的应收账款 88 83
2,126,2 1,738,1
2,222,287 100 96,006, 100 77,480, 1,660,70
合计 80,880. 88,065.
,732.66 % 851.78 % 765.44 7,300.39
88 83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
81
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1 年以内小计 1,668,680,048.92 16,686,800.49 1.00%
1至2年 223,496,275.09 22,349,627.51 10.00%
2至3年 63,546,486.47 19,063,945.94 30.00%
3 年以上 37,906,477.84 37,906,477.84 100.00%
确定该组合依据的说明：
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 228,658,444.34 0
合计 228,658,444.34 0.00 --
注：关联方组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本
公司应收关联方 账款列入本组合。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,526,086.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 1,212,542.76
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 年末余额 账龄 坏账准备年末余额
计数的比例（%）
A公司 216,435,507.82 一年以内 9.74% -
82
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
B公司 51,581,083.98 一年以内 2.32% 515,810.84
C公司 51,341,555.54 一年以内 2.31% 513,415.56
D公司 46,772,308.35 一年以内 2.10% 467,723.08
E公司 31,392,301.48 一年以内 1.41% 313,923.01
合计 397,522,757.17 - 17.89% 1,810,872.49
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 例
按信用风险特征 816,6
740,016, 100.0 8,406,2 1.14 731,610, 100.00 7,459,989 809,161,
组合计提坏账准 21,20 0.91%
551.79 0% 66.50 % 285.29 % .40 217.66
备的其他应收款 7.06
816,6
740,016, 8,406,2 731,610, 100.00 7,459,989 809,161,
合计 100% 21,20
551.79 66.50 285.29 % .40 217.66
7.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 69,334,444.26 693,344.44 1.00%
1至2年 14,376,091.26 1,437,609.13 10.00%
2至3年 10,469,704.20 3,140,911.26 30.00%
3 年以上 3,134,401.67 3,134,401.67 100.00%
合计 97,314,641.39 8,406,266.50
确定该组合依据的说明：
注：该组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
关联方组合 642,701,910.40 0
83
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 642,701,910.40 0.00 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 946,277.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 58,732,838.00 61,531,287.11
备用金 25,726,512.41 34,737,124.57
单位往来 655,376,595.77 720,311,090.40
其他 180,605.61 41,704.98
合计 740,016,551.79 816,621,207.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
A公司 子公司经营性往来 490,299,623.56 1 年以内 66.26%
B公司 子公司经营性往来 75,314,076.61 1 年以内 10.18%
C公司 子公司经营性往来 70,223,815.71 1 年以内 9.49%
D公司 备用金 4,561,332.00 3 年以内 0.62% 779,462.12
E公司 保证金 2,984,711.50 1 年以内 0.40%
合计 -- 643,383,559.38 -- 86.94% 779,462.12
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,607,135,715.67 1,607,135,715.67 1,175,514,456.67 1,175,514,456.67
对联营、合营
8,738,841.80 8,738,841.80 21,869,181.24 21,869,181.24
企业投资
合计 1,615,874,557.47 1,615,874,557.47 1,197,383,637.91 1,197,383,637.91
（1）对子公司投资
单位： 元
本期减 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 值准备 余额
浙江万马天屹通信
107,483,914.43 107,483,914.43
线缆有限公司
浙江万马高分子材
284,455,307.04 284,455,307.04
料有限公司
浙江万马集团特种
400,400,000.00 400,400,000.00
电子电缆有限公司
香港骐骥国际发展
39,688,210.20 39,688,210.20
有限公司
浙江万马专用线缆
33,588,165.00 21,835.00 33,610,000.00
科技有限公司
浙江万马惠民线缆
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
万马联合新能源投
205,000,000.00 300,000,000.00 505,000,000.00
资有限公司
浙江万马益创电气
10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
Optrum Technology
3,398,860.00 639,825.00 4,038,685.00
LLC
浙江万马奔腾新能
61,500,000.00 119,159,599.00 180,659,599.00
源产业有限公司
杭州以田科技有限
1,800,000.00 1,800,000.00
公司
合计 1,175,514,456.67 431,621,259.00 1,607,135,715.67
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
85
浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
位 额 权益法 宣告发 额 备期末
其他综
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 余额
合收益 其他
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
山东万
恩新能
12,404, 13,347, 942,36
源科技 0.00
805.05 172.00 6.95
有限公
司
浙江电
腾云光
9,464,3 -725,53 8,738,8
伏科技
76.19 4.39 41.80
有限公
司
21,869, 13,347, 216,83 8,738,8
小计
181.24 172.00 2.56 41.80
21,869, 13,347, 216,83 8,738,8
合计
181.24 172.00 2.56 41.80
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,420,393,090.64 2,082,834,158.25 1,744,199,468.80 1,495,595,758.08
其他业务 40,373,545.89 40,689,289.48 19,601,304.06 20,219,113.93
合计 2,460,766,636.53 2,123,523,447.73 1,763,800,772.86 1,515,814,872.01
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -725,534.39 -2,468,985.26
处置长期股权投资产生的投资收益 942,366.95
期货投资收益 -6,380,659.20
银行理财收益 1,231,113.59 566,051.45
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他 21,835.00
合计 -4,910,878.05 -1,902,933.81
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -9,743.43 系处置固定资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
7,999,917.41
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,813,455.65 系银行理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
公司开展套期保值业务，期货价格
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
-8,799,397.80 波动超出现货价格波动部分列入套
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
期无效部分
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,190.56
减：所得税影响额 413,019.20
少数股东权益影响额 194,659.91
合计 4,515,743.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.98% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.86% 0.03 0.03
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浙江万马股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
浙江万马股份有限公司
2018年8月23日
88