浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
浙江万马股份有限公司
Zhejiang Wanma Co., Ltd.
2022 年年度财务报告
2023 年 4 月 18 日
浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
目 录
一、审计报告 ............................................................... 1
二、财务报表 ............................................................... 5
三、公司基本情况 .......................................................... 20
四、财务报表的编制基础 .................................................... 21
五、重要会计政策及会计估计 ................................................ 21
六、税项 .................................................................. 45
七、合并财务报表项目注释 .................................................. 47
八、合并范围的变更 ........................................................ 83
九、在其他主体中的权益 .................................................... 85
十、与金融工具相关的风险 .................................................. 89
十一、公允价值的披露 ...................................................... 92
十二、关联方及关联交易 .................................................... 93
十三、股份支付 ............................................................ 97
十四、承诺及或有事项 ...................................................... 98
十五、资产负债表日后事项 .................................................. 99
十六、其他重要事项 ....................................................... 100
十七、母公司财务报表主要项目注释 ......................................... 101
十八、补充资料 ........................................................... 107
浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 4 月 17 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2023）第 320A010176 号
注册会计师姓名 于涛、谢春媛
审计报告正文
浙江万马股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江万马股份有限公司（以下简称万马股份公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日
的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万马股份公
司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于万马股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注五、31 及附注七、45。
1、事项描述
万马股份公司主要从事电线电缆、高分子材料生产和销售，于 2022 年度实现的营业收入为
1,467,496.15 万元。由于收入是万马股份公司的关键业绩指标之一，从而存在万马股份公司管理层
（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认
识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价并测试了与收入确认相关内部控制设计和运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同或销售订单，识别并分析与商品控制权转移相关的合同条款，评价
收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，判断收入和毛利率变动的合理性；
（4）选取样本检查万马股份公司与收入确认相关的支持性文件，包括与客户签订的合同或销售
订单、发货单据、客户签收单、回款单据等资料，以测试收入的真实性及准确性；
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（5）对出口销售，检查了出口产品报关单、境外客户的回款、海关报关出口情况，以核实外销
收入的真实性；
（6）实施函证程序，对本期重要客户（包括外销客户）的应收款项余额与发生额进行了函证，
以核实与收入相关的往来及交易的真实性与准确性；
（7）选取临近资产负债表日前后确认收入的样本，核对客户签收单及其他支持性文件，以评价
收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注五、25、35 及附注七、19。
1、事项描述
截至 2022 年 12 月 31 日止，万马股份公司商誉账面原值为 29,902.97 万元，系以前年度收购浙
江万马集团特种电子电缆有限公司与本期收购广东万泓通信技术有限公司形成，已计提商誉减值准备
14,806.21 万元。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖管理层所做的估计和采用的假设，特别是
预测未来收入、成本、折现率以及增长率等，因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉减值测试主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评估了与商誉减值测试相关内部控制设计和运行的有效性；
（2）评价管理层进行商誉减值测试时采用的关键假设、未来现金流和折现率的合理性，复核管
理层计算商誉及进行商誉减值测试的过程；
（3）了解形成商誉的被投资单位历史业绩完成情况，比较相关资产组的实际经营结果与以前相
关预测数据，考虑商誉减值测试过程是否存在偏见，评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
（4）评价了管理层进行减值测试时所聘用评估机构的胜任能力、专业素质和客观性，获取了评
估机构出具的商誉减值测试估值报告，评价对商誉减值测试所依据的评估方法和预测采用的相关假设
和参数是否恰当；
（5）检查了与商誉相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。
（三）套期业务的列报和计量
相关信息披露详见财务报表附注五、35 及附注七、3、52、53、60 和 66。
1、事项描述
铜是万马股份公司产品生产过程中主要原材料，万马股份公司使用商品期货合约、期权合约对主
要原材料采购价格变动风险进行套期。于 2022 年度，投资收益已列支期货期权平仓收益 3,811.45 万
元，公允价值变动损益列示期货期权合约浮盈 345.24 万元。套期业务涉及的交易金额较大，适用的
会计政策和会计处理较为复杂，运用过程中涉及较多的估计和判断因素。因此我们将套期业务的列报
和计量识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对套期业务的列报和计量主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价并测试了与套期业务及会计处理相关内部控制设计和运行的有效性；
（2）了解套期会计业务核算流程，检查并评估了管理层对套期会计制定的书面文件，分析和评
价套期业务相关会计政策的选择和会计处理方法是否符合企业会计准则的规定；
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（3）获取期货、期权交易记录、期货、期权账户交易流水、期货、期权交易台账等文件，复核
套期会计处理的准确性；
（4）抽样检查被套期项目铜的现货采购情况，核对至采购合同等支持性文件，评估套期有效性；
（5）对期货、期权账户期末持仓数量、套期工具公允价值、保证金余额和本期的累计平仓损益
等情况执行了函证程序；
（6）检查了与套期业务相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。
四、其他信息
万马股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括万马股份公司 2022 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
万马股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万马股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万马股份公司、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督万马股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对万马股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万马股份公司不能持续经营。
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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就万马股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇二三年 四 月十七日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万马股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,631,141,621.21 2,552,828,136.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,575,203.33
衍生金融资产 13,469,301.44 3,742,109.26
应收票据 731,150,868.35 1,065,450,812.75
应收账款 3,783,879,998.02 3,453,375,480.72
应收款项融资 253,133,625.34 185,633,659.80
预付款项 169,433,974.58 264,067,501.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 176,231,882.01 159,111,750.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 858,020,595.65 995,780,095.93
合同资产 208,420,821.11 159,100,108.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 171,751,633.58 124,618,620.09
流动资产合计 9,996,634,321.29 8,967,283,478.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 91,504,201.40 13,200,269.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 18,268,669.45 17,123,728.39
投资性房地产 12,292,679.89
固定资产 1,493,719,903.95 1,362,403,296.86
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在建工程 342,814,770.05 282,744,872.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 127,167,666.57 145,879,960.44
无形资产 249,396,136.46 260,623,467.42
开发支出
商誉 150,967,558.11 196,377,869.64
长期待摊费用 17,847,804.63 13,248,450.01
递延所得税资产 64,123,695.99 66,834,643.38
其他非流动资产 77,371,304.43 82,850,657.11
非流动资产合计 2,633,181,711.04 2,453,579,894.88
资产总计 12,629,816,032.33 11,420,863,373.28
流动负债：
短期借款 25,591,383.65 260,580,086.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,765,355,225.69 3,336,639,327.60
应付账款 1,163,706,803.59 1,307,650,943.69
预收款项 36,697.25 102,651.02
合同负债 140,661,289.40 113,065,850.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 114,454,208.27 103,000,795.05
应交税费 47,145,784.78 34,011,076.72
其他应付款 263,458,133.94 130,998,532.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 269,817,401.35 70,356,865.30
其他流动负债 268,071,034.51 354,543,304.14
流动负债合计 6,058,297,962.43 5,710,949,432.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,041,925,521.25 469,993,571.56
应付债券 403,871,827.78 403,086,093.01
其中：优先股
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永续债
租赁负债 93,018,363.74 109,876,697.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 109,082,298.07 124,580,000.68
递延所得税负债 23,957,536.14 26,909,732.55
其他非流动负债 17,406,809.74 20,863,685.45
非流动负债合计 1,689,262,356.72 1,155,309,780.46
负债合计 7,747,560,319.15 6,866,259,213.22
所有者权益：
股本 1,035,489,098.00 1,035,489,098.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,558,272,109.36 1,558,272,109.36
减：库存股 199,833,572.98 199,833,572.98
其他综合收益 13,190,430.78 61,863,451.13
专项储备
盈余公积 360,723,605.77 327,913,523.85
一般风险准备
未分配利润 2,095,692,794.91 1,754,973,069.23
归属于母公司所有者权益合计 4,863,534,465.84 4,538,677,678.59
少数股东权益 18,721,247.34 15,926,481.47
所有者权益合计 4,882,255,713.18 4,554,604,160.06
负债和所有者权益总计 12,629,816,032.33 11,420,863,373.28
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,616,160,714.47 1,584,237,274.46
交易性金融资产
衍生金融资产 10,700,910.00 2,897,300.00
应收票据 226,629,861.88 290,127,363.17
应收账款 2,825,831,425.44 2,541,121,905.34
应收款项融资 130,361,131.49 125,778,925.75
预付款项 48,814,056.94 119,911,507.01
其他应收款 1,191,608,041.28 1,087,842,814.65
其中：应收利息
应收股利
存货 467,009,248.00 621,704,723.78
合同资产 196,973,660.58 152,036,030.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 37,577,926.17 49,669.66
流动资产合计 7,751,666,976.25 6,525,707,513.98
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,066,920,894.54 2,064,987,538.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 500,000.00 500,000.00
投资性房地产
固定资产 427,530,100.44 303,855,488.48
在建工程 126,093,051.59 156,368,769.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,017,930.13 12,026,895.17
无形资产 113,721,762.18 110,052,050.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,744,663.60 6,023,877.37
递延所得税资产 24,681,360.38 26,636,487.56
其他非流动资产 43,223,922.82 59,755,496.06
非流动资产合计 2,821,433,685.68 2,740,206,603.31
资产总计 10,573,100,661.93 9,265,914,117.29
流动负债：
短期借款 888,936.58
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,181,681,991.76 2,812,305,000.00
应付账款 986,649,723.84 1,049,019,133.20
预收款项
合同负债 97,343,693.44 65,712,651.77
应付职工薪酬 27,694,988.78 27,416,953.08
应交税费 15,550,844.19 8,667,913.42
其他应付款 490,199,214.44 443,442,974.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 218,725,993.66 18,540,904.70
其他流动负债 100,555,259.58 109,411,176.70
流动负债合计 5,119,290,646.27 4,534,516,706.95
非流动负债：
长期借款 889,252,562.75 411,347,888.36
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应付债券 403,871,827.78 403,086,093.01
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,268,535.94 8,359,130.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,686,093.61 1,334,881.91
递延所得税负债 3,277,229.91 8,661,745.23
其他非流动负债 11,860,804.36 15,728,485.61
非流动负债合计 1,314,217,054.35 848,518,225.11
负债合计 6,433,507,700.62 5,383,034,932.06
所有者权益：
股本 1,035,489,098.00 1,035,489,098.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,717,560,571.65 1,717,560,571.65
减：库存股 199,833,572.98 199,833,572.98
其他综合收益 12,446,418.10 46,642,602.81
专项储备
盈余公积 213,084,173.89 180,274,091.97
未分配利润 1,360,846,272.65 1,102,746,393.78
所有者权益合计 4,139,592,961.31 3,882,879,185.23
负债和所有者权益总计 10,573,100,661.93 9,265,914,117.29
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 14,674,961,485.69 12,767,477,330.95
其中：营业收入 14,674,961,485.69 12,767,477,330.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,350,349,546.22 12,561,682,454.32
其中：营业成本 12,688,891,609.83 11,117,003,876.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 40,005,083.15 32,121,739.02
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
销售费用 631,247,565.18 542,815,164.68
管理费用 329,522,511.27 321,458,132.18
研发费用 611,851,525.31 473,142,485.08
财务费用 48,831,251.48 75,141,057.20
其中：利息费用 67,326,170.79 34,778,927.94
利息收入 36,618,384.40 19,420,637.96
加：其他收益 168,736,182.77 140,481,049.20
投资收益（损失以“－”号填列） 28,812,069.90 1,368,476.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,496,067.77 -882,875.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,058,693.24 -6,679,070.33
信用减值损失（损失以“-”号填列） 19,902,648.42 -27,893,531.20
资产减值损失（损失以“-”号填列） -86,703,637.75 -19,375,646.68
资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,107,375.39 -2,229,115.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 456,310,520.66 291,467,039.30
加：营业外收入 7,434,176.06 7,461,027.28
减：营业外支出 16,297,849.65 10,639,475.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 447,446,847.07 288,288,591.54
减：所得税费用 34,331,415.17 14,578,641.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 413,115,431.90 273,709,949.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 413,115,431.90 273,709,949.79
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 410,720,666.03 271,206,596.57
2.少数股东损益 2,394,765.87 2,503,353.22
六、其他综合收益的税后净额 -48,673,020.35 -20,281,059.14
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -48,673,020.35 -20,281,059.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -48,673,020.35 -20,281,059.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 -1,432,061.53 -963,031.54
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -50,006,340.52 -19,224,642.84
6.外币财务报表折算差额 2,765,381.70 -93,384.76
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 364,442,411.55 253,428,890.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 362,047,645.68 250,925,537.43
归属于少数股东的综合收益总额 2,394,765.87 2,503,353.22
八、每股收益
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
（一）基本每股收益 0.4086 0.2672
（二）稀释每股收益 0.4086 0.2672
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 8,528,823,560.72 7,750,712,152.28
减：营业成本 7,678,142,189.11 6,927,968,256.04
税金及附加 14,435,895.55 12,192,605.83
销售费用 299,850,599.48 320,954,048.21
管理费用 108,485,481.91 100,524,504.80
研发费用 274,343,701.58 251,816,576.68
财务费用 50,304,496.83 31,601,772.44
其中：利息费用 58,621,083.88 30,327,048.91
利息收入 51,250,111.70 36,487,046.24
加：其他收益 71,481,343.83 56,092,421.77
投资收益（损失以“－”号填列） 144,374,004.82 83,682,408.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 42,430.98 585,091.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,237,020.00 3,583,100.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 20,848,076.69 -4,104,775.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,914,595.59 -774,509.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,185.12 29,443.69
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 331,292,231.13 244,162,477.28
加：营业外收入 4,130,466.03 2,833,262.50
减：营业外支出 881,711.14 1,915,082.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 334,540,986.02 245,080,657.00
减：所得税费用 6,440,166.80 3,675,389.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 328,100,819.22 241,405,267.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 328,100,819.22 241,405,267.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -34,196,184.71 -11,806,495.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -34,196,184.71 -11,806,495.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 -932,464.19 -249,745.18
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -33,263,720.52 -11,556,750.34
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6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 293,904,634.51 229,598,771.98
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,675,184,990.11 10,639,813,991.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 307,277,587.44 209,403,386.20
收到其他与经营活动有关的现金 251,655,400.12 472,338,469.15
经营活动现金流入小计 13,234,117,977.67 11,321,555,846.48
购买商品、接受劳务支付的现金 10,885,944,295.11 8,928,430,831.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 656,963,304.13 565,870,135.57
支付的各项税费 265,146,747.95 251,012,319.45
支付其他与经营活动有关的现金 736,344,117.75 667,248,496.42
经营活动现金流出小计 12,544,398,464.94 10,412,561,782.78
经营活动产生的现金流量净额 689,719,512.73 908,994,063.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00
取得投资收益收到的现金 1,307,889.67 5,171,182.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 70,031,492.24 7,071,893.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,939,155,809.10 4,797,908,221.75
投资活动现金流入小计 2,010,695,191.01 4,810,151,297.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 313,678,967.40 372,873,311.37
投资支付的现金 80,000,000.00 2,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,664,671.67 21,882,308.14
支付其他与投资活动有关的现金 2,008,480,410.10 4,765,406,188.62
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投资活动现金流出小计 2,403,824,049.17 5,162,461,808.13
投资活动产生的现金流量净额 -393,128,858.16 -352,310,511.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,000.00 1,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 1,100,000.00
取得借款收到的现金 1,120,944,801.38 1,015,428,146.79
收到其他与筹资活动有关的现金 172,328,890.31 21,036,364.62
筹资活动现金流入小计 1,293,673,691.69 1,037,564,511.41
偿还债务支付的现金 280,050,000.00 512,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,154,318.69 61,699,743.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,154,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,122,966,309.72 577,803,445.36
筹资活动现金流出小计 1,507,170,628.41 1,152,203,188.87
筹资活动产生的现金流量净额 -213,496,936.72 -114,638,677.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,544,986.51 -4,039,672.77
五、现金及现金等价物净增加额 103,638,704.36 438,005,202.43
加：期初现金及现金等价物余额 1,565,313,766.99 1,127,308,564.56
六、期末现金及现金等价物余额 1,668,952,471.35 1,565,313,766.99
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,122,165,213.94 6,723,736,179.05
收到的税费返还 65,458,283.07 66,217,105.97
收到其他与经营活动有关的现金 173,764,102.37 520,688,926.91
经营活动现金流入小计 8,361,387,599.38 7,310,642,211.93
购买商品、接受劳务支付的现金 7,035,646,645.21 5,671,364,375.76
支付给职工以及为职工支付的现金 190,678,942.45 167,375,431.99
支付的各项税费 96,232,578.41 88,432,071.60
支付其他与经营活动有关的现金 485,656,069.19 530,531,153.14
经营活动现金流出小计 7,808,214,235.26 6,457,703,032.49
经营活动产生的现金流量净额 553,173,364.12 852,939,179.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 117,520,602.15 90,177,953.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 357,528.50 9,116,125.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,297,161,369.14 1,503,182,295.94
投资活动现金流入小计 1,415,039,499.79 1,602,476,375.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,114,326.20 172,698,957.07
投资支付的现金 10,000,000.00 270,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,402,837,535.24 1,655,466,738.20
投资活动现金流出小计 1,540,951,861.44 2,098,165,695.27
投资活动产生的现金流量净额 -125,912,361.65 -495,689,320.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 883,265,576.53 682,872,199.00
收到其他与筹资活动有关的现金 120,053,950.00 332,497,000.00
筹资活动现金流入小计 1,003,319,526.53 1,015,369,199.00
偿还债务支付的现金 205,850,000.00 482,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,237,432.90 58,184,280.53
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支付其他与筹资活动有关的现金 1,138,586,429.22 520,763,469.10
筹资活动现金流出小计 1,440,673,862.12 1,061,347,749.63
筹资活动产生的现金流量净额 -437,354,335.59 -45,978,550.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,015,844.07 -167,091.75
五、现金及现金等价物净增加额 -8,077,489.05 311,104,216.95
加：期初现金及现金等价物余额 794,158,621.73 483,054,404.78
六、期末现金及现金等价物余额 786,081,132.68 794,158,621.73
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 所有
项目 少数
工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 其 股东
股本 优 永 库存 综合 风险 配利 小计 益合
公积 储备 公积 他 权益
其 股 收益 准备 润 计
先 续
他
股 债
1,03 61,8 327, 4,53 15,9 4,55
1,558, 199,83 1,754,
5,48 63,4 913, 8,67 26,4 4,60
一、上年期末余额 272,10 3,572. 973,06
9,09 51.1 523. 7,67 81.4 4,16
9.36 98 9.23
8.00 3 85 8.59 7 0.06
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
1,03 61,8 327, 4,53 15,9 4,55
1,558, 199,83 1,754,
5,48 63,4 913, 8,67 26,4 4,60
二、本年期初余额 272,10 3,572. 973,06
9,09 51.1 523. 7,67 81.4 4,16
9.36 98 9.23
8.00 3 85 8.59 7 0.06
-
32,8 324, 327,
三、本期增减变动 48,6 340,71 2,79
10,0 856, 651,
金额（减少以“－” 73,0 9,725. 4,76
81.9 787. 553.
号填列） 20.3 68 5.87
2 25 12
5
-
362, 364,
48,6 410,72 2,39
（一）综合收益总 047, 442,
73,0 0,666. 4,76
额 645. 411.
20.3 03 5.87
68 55
5
400, 400,
（二）所有者投入
000. 000.
和减少资本
00 00
400, 400,
1．所有者投入的
000. 000.
普通股
00 00
2．其他权益工具
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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
- -
32,8 -
37,1 37,1
10,0 70,000
（三）利润分配 90,8 90,8
81.9 ,940.3
58.4 58.4
2 5
3 3
32,8 -
10,0 32,810
1．提取盈余公积
81.9 ,081.9
2 2
2．提取一般风险
准备
- -
-
37,1 37,1
3．对所有者（或 37,190
90,8 90,8
股东）的分配 ,858.4
58.4 58.4
3
3 3
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
151, 151,
1．本期提取 190. 190.
65 65
151, 151,
2．本期使用 190. 190.
65 65
（六）其他
1,03 13,1 360, 4,86 18,7 4,88
1,558, 199,83 2,095,
5,48 90,4 723, 3,53 21,2 2,25
四、本期期末余额 272,10 3,572. 692,79
9,09 30.7 605. 4,46 47.3 5,71
9.36 98 4.91
8.00 8 77 5.84 4 3.18
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 所有
项目 工具 他 少数
减： 一般 未分 者权
资本 综 专项 盈余 其 股东
股本 优 永 库存 风险 配利 小计 益合
其 公积 合 储备 公积 他 权益
股 准备 润 计
先 续 收
他
股 债 益
82,
1,03 303, 4,52 4,526
1,558, 144 1,543, 3,464
一、上年期末余 5,48 772, 2,93 ,395,
436,0 ,51 087,5 ,888.
额 9,09 997. 0,19 086.5
51.93 0.2 41.16 09
8.00 10 8.46 5
7
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
82,
1,03 303, 4,52 4,526
1,558, 144 1,543, 3,464
二、本年期初余 5,48 772, 2,93 ,395,
436,0 ,51 087,5 ,888.
额 9,09 997. 0,19 086.5
51.93 0.2 41.16 09
8.00 10 8.46 5
7
-
20, 24,1 15,7
三、本期增减变 - 199,83 211,8 12,46 28,20
281 40,5 47,4
动金额（减少以 163,9 3,572. 85,52 1,593 9,073
,05 26.7 80.1
“－”号填列） 42.57 98 8.07 .38 .51
9.1 5 3
4
-
20, 250,
271,2 2,503 253,4
（一）综合收益 281 925,
06,59 ,353. 28,89
总额 ,05 537.
6.57 22 0.65
9.1 43
4
-
-
- 199,83 199, 11,11
（二）所有者投 188,8
163,9 3,572. 997, 2,640
入和减少资本 84,87
42.57 98 515. .16
5.39
55
-
- 12,70 12,53
1．所有者投入的 163,
163,9 0,000 6,057
普通股 942.
42.57 .00 .43
57
2．其他权益工具
持有者投入资本
- -
3．股份支付计入 199,83
199, 199,8
所有者权益的金 3,572.
833, 33,57
额 98
572. 2.98
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
98
- -
1,587 1,587
4．其他
,359. ,359.
84 84
-
24,1 - - -
35,1
40,5 59,32 1,154 36,33
（三）利润分配 80,5
26.7 1,068. ,400. 4,941
41.7
5 50 00 .75
5
24,1 -
40,5 24,14
1．提取盈余公积
26.7 0,526.
5 75
2．提取一般风险
准备
-
- - -
35,1
3．对所有者（或 35,18 1,154 36,33
80,5
股东）的分配 0,541. ,400. 4,941
41.7
75 00 .75
5
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
61,
1,03 327, 4,53 4,554
1,558, 199,83 863 1,754, 15,92
四、本期期末余 5,48 913, 8,67 ,604,
272,1 3,572. ,45 973,0 6,481
额 9,09 523. 7,67 160.0
09.36 98 1.1 69.23 .47
8.00 85 8.59 6
3
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 所有者
优 永 资本公 减：库存 其他综合 专项 盈余公 未分配 其
股本 其 权益合
先 续 积 股 收益 储备 积 利润 他
他 计
股 债
1,035, 3,882,8
1,717,56 199,833,5 46,642,60 180,274 1,102,74
一、上年期末余额 489,09 79,185.
0,571.65 72.98 2.81 ,091.97 6,393.78
8.00 23
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
1,035, 3,882,8
1,717,56 199,833,5 46,642,60 180,274 1,102,74
二、本年期初余额 489,09 79,185.
0,571.65 72.98 2.81 ,091.97 6,393.78
8.00 23
三、本期增减变动 -
32,810, 258,099, 256,713
金额（减少以“－” 34,196,18
081.92 878.87 ,776.08
号填列） 4.71
-
（一）综合收益总 328,100, 293,904
34,196,18
额 819.22 ,634.51
4.71
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
- -
32,810,
（三）利润分配 70,000,9 37,190,
081.92
40.35 858.43
-
32,810,
1．提取盈余公积 32,810,0
081.92
81.92
- -
2．对所有者（或
37,190,8 37,190,
股东）的分配
58.43 858.43
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
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2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,035, 4,139,5
1,717,56 199,833,5 12,446,41 213,084 1,360,84
四、本期期末余额 489,09 92,961.
0,571.65 72.98 8.10 ,173.89 6,272.65
8.00 31
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具
项目 所有者
优 永 资本公 减：库存 其他综合 专项储 盈余公 未分配 其
股本 其 权益合
先 续 积 股 收益 备 积 利润 他
他 计
股 债
1,035, 3,888,4
一、上年期末余 1,717,72 58,449,09 156,133 920,662,
489,09 58,470.
额 4,514.22 8.33 ,565.22 194.78
8.00 55
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
1,035, 3,888,4
二、本年期初余 1,717,72 58,449,09 156,133 920,662,
489,09 58,470.
额 4,514.22 8.33 ,565.22 194.78
8.00 55
三、本期增减变 - - -
199,833,5 24,140, 182,084,
动金额（减少以 163,942. 11,806,49 5,579,2
72.98 526.75 199.00
“－”号填列） 57 5.52 85.32
-
（一）综合收益 241,405, 229,598
11,806,49
总额 267.50 ,771.98
5.52
- -
（二）所有者投 199,833,5
163,942. 199,997
入和减少资本 72.98
57 ,515.55
- -
1．所有者投入的
163,942. 163,942
普通股
57 .57
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 199,833,5 -
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
所有者权益的金 72.98 199,833
额 ,572.98
4．其他
- -
24,140,
（三）利润分配 59,321,0 35,180,
526.75
68.50 541.75
-
24,140,
1．提取盈余公积 24,140,5
526.75
26.75
- -
2．对所有者（或
35,180,5 35,180,
股东）的分配
41.75 541.75
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,035, 3,882,8
四、本期期末余 1,717,56 199,833,5 46,642,60 180,274 1,102,74
489,09 79,185.
额 0,571.65 72.98 2.81 ,091.97 6,393.78
8.00 23
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
三、公司基本情况
1、公司概况
浙江万马股份有限公司（以下简称“本公司”）是由浙江万马电气电缆集团有限公司和张珊珊等 15 位
自然人发起设立，于 2007 年 2 月 6 日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，于 2009 年经中国证券
监督管理委员会〔2009〕557 号文核准，向社会公众公开发行股票并上市。本公司统一社会信用代码为
913300007043088475，公司注册地址：浙江省杭州市临安区青山湖街道鹤亭街 896 号；法定代表人：李
刚；注册资本：人民币 1,035,489,098.00 元。
本公司从事电线电缆、高分子材料、汽车充电设备等产品的研发、生产和销售，以及汽车充电设备
的投资与运营服务。产品类别主要包括 500kV 及以下电力电缆，光缆、同轴与连接线等通信线缆，硅烷、
交联、低烟无卤、弹性体等高分子材料以及交流与直流充电设备。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第七次会议于 2023 年 4 月 17 日批准。
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2、合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日止，纳入合并范围的子公司为 47 家，具体情况详见“附注八、合并范围的变
更”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、
研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、20、附注五、24 和附注五、31。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司
财务状况以及 2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定越南盾为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
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在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得
原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债
按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣
除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公
允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当
期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币
性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”
项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显
著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收
入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所
管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为
依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模
式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时
的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变
更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
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产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易
费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入
当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负
债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的
权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、贵金属期货合约、及外汇期权合同。初始以衍生交易合同
签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利
得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
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处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风
险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑
续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据
和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收账龄组合
应收账款组合 2：应收关联方组合
C、合同资产
合同资产组合 1：账龄组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收关联方组合
其他应收款组合 2：应收账龄组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不
利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记
的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司对应收票据减值的确定原则见“五、10、（6）金融资产减值”。
12、应收账款
本公司对应收账款减值的确定原则见“五、10、（6）金融资产减值”。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价
值计 量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
本公司对其他应收款减值的确定原则见“五、10、（6）金融资产减值”。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为 原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。周转材料中
铁质电缆盘采用分次摊销法，其他周转材料领用时一次摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目
计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计
提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
详见“五、31、收入（1）一般原则”。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“五、10、（6）金融资产减值”。
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17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预
期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够
收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动
资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
18、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公
积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按
照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的
累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧
失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相
关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产
减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组
合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
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资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“五、25、长期资产减值”。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“五、25、长期资产减值”。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
土地使用权 50 0.00 2.00
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
20、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益
对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-8 5 11.88-4.75
机器设备 年限平均法 10-5 5-3 19.40-9.50
运输设备 年限平均法 10-5 5-3 19.40-9.50
办公及其他设备 年限平均法 10-3 5-3 32.33-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、25、长期资产减值”。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见“五、25、长期资产减值”。
工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工
器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见“五、25、长期资产减值”。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
23、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作
为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、25、长期资产减值”。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、办公软件、商业软件、专利技术、非专利技术、商标权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 平均年限法
办公软件 10-5 平均年限法
商业软件 5 平均年限法
专利技术 5 平均年限法
非专利技术 10 平均年限法
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商标权 10 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见“五、25、长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形
资产。
25、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产
减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
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资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
27、合同负债
详见“五、31、收入（1）一般原则”。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定
提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职
工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导
致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将
原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日
至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期
之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的
有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职
工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债
详见“五、34、租赁”。
30、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
31、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6））。本公司拥有的、无
条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或
“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目
中列示。
（2）具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
国内销售收入确认方法：
同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料、充电桩产品交付购货方，同时经与购货
方对电缆线、高分子材料、充电桩产品数量及外包装无异议进行确认，取得签收单后商品控制权转移给
客户，并享有现时收款权利。
出口销售收入确认方法：
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检验
合格后货物送达指定港口，办理报关出口手续，根据外销合同约定的控制权转移时点，取得报关单或提
单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。
提供服务收入确认方法：
本公司与客户之间的提供服务合同主要为向新能源汽车的客户提供充电服务，本公司履约的同时客
户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。本公司按客户每月的实际充电量确认收入。
32、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后
期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法
处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
34、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已
识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包
含租赁。
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（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资
产租赁除外。
使用权资产的会计政策见“五、23、使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款
额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行
权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定
的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期
损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上
述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 5 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本
或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的
对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净
额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为
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出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业
会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关
的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单
独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行
处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关
系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以
及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套
期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效
性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际
数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产
生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值
变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
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现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、
极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。
属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非
金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，
本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原
在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来
会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其
他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金
流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计
现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可
能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，
直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
（2）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额
与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理
人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报
酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是
否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付
的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数
据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括
经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损
失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计
使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的
现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
① 企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解
释第 15 号”）。
解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号
——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行
销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品
在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计
准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发
过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净
成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同
的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量
成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定
资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释第 15 号 “关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整 2022 年 1 月
1 日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 企业会计准则解释第 16 号
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财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解
释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与
股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应
当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影
响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释
第 16 号的规定进行会计处理，对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终
止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股
份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已
取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差
额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理
（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解释第 16 号的
规定进行会计处理，对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关
财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
除附注六、2 中所列示税收优惠、附注六、3 中所列示境外子公司税率
企业所得税 应纳税所得额
外，本公司境内子公司企业所得税按应纳税所得额的 25%缴纳；
教育费附加 应纳流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江万马股份有限公司 15%
浙江万马高分子材料集团有限公司 15%
浙江万马天屹通信线缆有限公司 15%
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 15%
浙江万马新能源有限公司 15%
浙江万马专用线缆科技有限公司 15%
浙江万马聚力新材料科技有限公司 15%
杭州以田科技有限公司 15%
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2、税收优惠
（1）企业所得税
所得税税
纳税主体名称 税收优惠情况
率/征收率
2021 年 12 月 16 日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规
浙江万马股份有限公司 15%
定 2021-2023 年度减按 15% 的税率计缴企业所得税；注 2；
2020 年 12 月 1 日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规
浙江万马高分子材料集团有限公司 15%
定 2020-2022 年度减按 15% 的税率计缴企业所得税；注 2；
2021 年 12 月 16 日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法
浙江万马天屹通信线缆有限公司 15%
规定 2021-2023 年度减按 15% 的税率计缴企业所得税；注 2；
2020 年 12 月 1 日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 15%
定 2020-2022 年度减按 15% 的税率计缴企业所得税；
2022 年 12 月 24 日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法
浙江万马新能源有限公司 15%
规定 2022-2024 年度减按 15% 的税率计缴企业所得税；
2020 年 12 月 1 日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定
浙江万马专用线缆科技有限公司 15%
2020-2022 年度减按 15% 的税率计缴企业所得税；
2020 年 12 月 1 日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定
浙江万马聚力新材料科技有限公司 15%
2020-2022 年度减按 15% 的税率计缴企业所得税；
2021 年 12 月 16 日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定
杭州以田科技有限公司 15%
2021-2023 年度减按 15% 的税率计缴企业所得税；
潍坊天恩出租车有限公司 25% 注1
山东万恩新能源科技有限公司 25% 注1
潍坊天恩巴士有限公司 25% 注1
广东万泓通信技术有限公司 25% 注1
注 1：根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属公司广东万泓通信技术有限公司、潍坊天恩
出租车有限公司、山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩出租车有限公司及潍坊天恩巴士有限公司满
足小型微利企业条件，2022 年度享受小微企业普惠性税收减免政策。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2021 年第 12 号）规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，在财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
注 2：本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、本公司之子公司浙江万马天屹
通信线缆有限公司为社会福利企业，参照财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠
政策试点工作的通知》（财税〔2006〕111 号）、《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试
点工作的通知》（财税〔2006〕135 号）的规定，企业所得税实施成本加成加计扣除办法，即可以按照
企业支付给残疾职工实际工资的 2 倍在税前扣除。
（2）增值税
本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、本公司之子公司浙江万马天屹通信线
缆有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》
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（财税〔2016〕52 号）的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残
疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以
上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，
下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
本公司之孙公司浙江万马新能源有限公司销售其自行开发生产的软件产品，根据财政部、国家税务
总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）的规定，按 13%
税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
本公司下属公司潍坊天恩出租车有限公司根据《关于对增值税小规模纳税人免征 增值税的公告》
（财政部 税务总局公告 [2022 年第 15 号]),财政部 税务总局公告[2021 年第 7 号]等规定：自 2020 年 3
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，增值 税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率
征收增值税；适用 3%预征率的预缴 增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税，执行期限延长至 2022 年
3 月 31 日；自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售
收入，免征增值税；适用 3%预征 率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
本公司下属公司潍坊天恩巴士有限公司根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于促进服务业领
域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（2022 年第 11 号）等规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日从事公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。
3、其他
本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司注册地在香港，香港当地利得税采用超额累计税率，不
超过 200 万港币按 8.25%利得税税率征收，超过 200 万港币部分按 16.5%利得税税率征收；本公司之孙
公司万马线缆（越南）有限公司注册地在越南北宁市，越南北宁当地企业所得税的标准税率为 20.00%。
本公司之子公司浙江万马传输技术有限公司、本公司之子公司浙江骏业科创科技有限公司、本公司
之孙公司广东万泓通信技术有限公司、本公司之孙公司山东万恩新能源科技有限公司、本公司下属公司
潍坊天恩出租车有限公司、本公司下属公司潍坊天恩巴士有限公司根据财政部、税务总局《财政部税务
总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022 年第 10 号）等规定，自 2022 年 1 月
1 日至 2024 年 12 月 31 日，免征“六税两费”。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36,243.34 114,648.14
银行存款 1,633,289,144.36 1,544,833,759.62
其他货币资金 1,997,816,233.51 1,007,879,728.66
合计 3,631,141,621.21 2,552,828,136.42
其中：存放在境外的款项总额 61,453,240.26 40,256,678.42
说明 1：期末货币资金中包含按实际利率法计提的存款利息 9,098,484.26 元。
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说明 2：期末货币资金中不作为现金流量表中的现金及现金等价物包括：实际利率法计提的存款利息 9,098,484.26 元，汇
票、信用证、保函等保证金及利息 878,971,739.48 元，定期存款 1,074,118,926.12 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,575,203.33
其中：理财产品 3,575,203.33
合计 3,575,203.33
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
套期工具公允价值变动 11,482,410.00 3,216,550.00
远期结售汇浮盈 1,986,891.44 525,559.26
合计 13,469,301.44 3,742,109.26
说明：本公司对预期铜采购交易进行套期保值，将套期工具在本报表项目列示。
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 361,263,233.97 574,263,642.18
商业承兑票据 369,887,634.38 491,187,170.57
合计 731,150,868.35 1,065,450,812.75
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 账面价值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
比例 比例
按组合计提坏 1,070,
734,077, 100.00 2,926,44 731,150,8 100.00 4,602,49 1,065,45
账准备的应收 0.40% 053,3 0.43%
311.16 % 2.81 68.35 % 6.88 0,812.75
票据 09.63
其中：
575,6
362,073, 810,701. 361,263,2 1,360,02 574,263,
银行承兑汇票 49.32% 0.22% 23,66 53.79% 0.24%
935.56 59 33.97 4.66 642.18
6.84
494,4
372,003, 2,115,74 369,887,6 3,242,47 491,187,
商业承兑汇票 50.68% 0.57% 29,64 46.21% 0.66%
375.60 1.22 34.38 2.22 170.57
2.79
1,070,
734,077, 100.00 2,926,44 731,150,8 100.00 4,602,49 1,065,45
合计 0.40% 053,3 0.43%
311.16 % 2.81 68.35 % 6.88 0,812.75
09.63
按组合计提坏账准备：2,926,442.81 元
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 362,073,935.56 810,701.59 0.22%
商业承兑汇票 372,003,375.60 2,115,741.22 0.57%
合计 734,077,311.16 2,926,442.81
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
承兑汇票组合 4,602,496.88 -1,676,054.07 2,926,442.81
合计 4,602,496.88 -1,676,054.07 2,926,442.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 74,170,695.27
商业承兑票据 208,964,653.64
合计 283,135,348.91
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,932,632,762.80 111,618,125.33
商业承兑票据 103,657,515.45
合计 1,932,632,762.80 215,275,640.78
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 15,218,880.63
合计 15,218,880.63
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提
60,490,6 51,706, 8,784,04 32,036,6 32,036,6 100.00
坏账准备的 1.52% 85.48% 0.88% 0.00
04.33 557.29 7.04 88.81 88.81 %
应收账款
按组合计提
3,909,37 134,280 3,775,09 3,627,13 173,755, 3,453,37
坏账准备的 98.48% 3.43% 99.12% 4.79%
6,601.57 ,650.59 5,950.98 0,486.80 006.08 5,480.72
应收账款
其中：
3,909,33 134,280 3,775,05 3,627,03 173,755, 3,453,28
账龄组合 98.47% 3.43% 99.11% 4.79%
5,581.07 ,650.59 4,930.48 7,078.80 006.08 2,072.72
41,020.5 41,020.5 93,408.0 93,408.0
关联方组合 0.01% 0.01%
0 0 0 0
3,969,86 100.00 185,987 3,783,87 3,659,16 100.00 205,791, 3,453,37
合计 4.68% 5.62%
7,205.90 % ,207.88 9,998.02 7,175.61 % 694.89 5,480.72
按单项计提坏账准备：51,706,557.29 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 17,568,094.09 8,784,047.05 50.00% 预计无法收回
B 公司 15,703,603.65 15,703,603.65 100.00% 预计无法收回
C 公司 10,006,495.25 10,006,495.25 100.00% 预计无法收回
D 公司 5,679,939.11 5,679,939.11 100.00% 预计无法收回
E 公司 4,335,468.37 4,335,468.37 100.00% 预计无法收回
F 公司 4,222,205.60 4,222,205.60 100.00% 预计无法收回
G 公司 795,100.00 795,100.00 100.00% 预计无法收回
H 公司 557,189.48 557,189.48 100.00% 预计无法收回
I 公司 514,916.41 514,916.41 100.00% 预计无法收回
J 公司 428,970.13 428,970.13 100.00% 预计无法收回
K 公司 386,640.00 386,640.00 100.00% 预计无法收回
L 公司 135,000.00 135,000.00 100.00% 预计无法收回
M 公司 72,756.06 72,756.06 100.00% 预计无法收回
N 公司 67,306.18 67,306.18 100.00% 预计无法收回
O 公司 16,920.00 16,920.00 100.00% 预计无法收回
合计 60,490,604.33 51,706,557.29
按组合计提坏账准备：134,280,650.59 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,627,876,295.45 40,188,392.11 1.11%
1至 2年 189,068,955.65 21,937,907.12 11.60%
2至 3年 31,629,613.50 11,393,634.89 36.02%
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
3 年以上 60,760,716.47 60,760,716.47 100.00%
合计 3,909,335,581.07 134,280,650.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,633,617,392.63
1至 2年 200,936,973.06
2至 3年 31,646,533.50
3 年以上 103,666,306.71
合计 3,969,867,205.90
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 32,036,688.81 19,669,868.48 51,706,557.29
账龄组合计提 173,755,006.08 -39,473,882.12 135,940.72 136,414.09 134,280,650.59
合计 205,791,694.89 -19,804,013.64 135,940.72 136,414.09 185,987,207.88
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 136,414.09
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
A 公司 135,593,454.60 3.42% 1,355,934.55
B 公司 120,035,929.14 3.02% 1,200,359.29
C 公司 81,860,961.15 2.06% 818,609.61
D 公司 75,091,641.13 1.89% 750,916.41
E 公司 57,610,404.26 1.45% 576,104.04
合计 470,192,390.28 11.84%
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 121,375,931.76 125,947,254.13
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应收账款 131,757,693.58 59,686,405.67
合计 253,133,625.34 185,633,659.80
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
公司因销售商品、提供服务等取得的、不属于《中华人民共和国票据法》规范票据的“云信”、“融信”等数字化应收
账款债权凭证，本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，故在“应收款项融资”项目中列示。本期公允价
值变动-1,753,359.20 元，计入其他综合收益-公允价值变动。
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑
汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末本公司已质押的应收票据
单位：元
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 18,575,489.80
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 465,494,514.83
合 计 465,494,514.83
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风
险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 167,235,011.22 98.71% 261,149,399.34 98.90%
1至 2年 651,455.95 0.38% 302,604.76 0.11%
2至 3年 82,059.27 0.05% 2,255,599.73 0.85%
3 年以上 1,465,448.14 0.86% 359,897.26 0.14%
合计 169,433,974.58 264,067,501.09
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
A 公司 14,874,020.17 8.78
B 公司 13,568,919.73 8.01
C 公司 12,973,673.45 7.66
D 公司 12,303,971.02 7.26
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
E 公司 11,602,798.85 6.85
合 计 65,323,383.22 38.56
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 176,231,882.01 159,111,750.80
合计 176,231,882.01 159,111,750.80
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 162,781,621.95 144,330,015.35
备用金 7,730,878.38 8,520,918.53
单位往来 9,264,474.11 9,248,609.65
税金 8,674,388.85 9,842,985.51
押金 6,862,267.74 6,646,799.24
代收代付 711,140.69 539,245.17
其他 2,754,323.14 1,094,098.43
合计 198,779,094.86 180,222,671.88
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 19,122,515.12 1,988,405.96 21,110,921.08
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 1,596,463.59 -17,787.93 1,578,675.66
本期转回 4,679.89 4,679.89
本期核销 147,063.78 147,063.78
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 20,576,594.82 1,970,618.03 22,547,212.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 165,444,340.35
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1至 2年 7,128,819.51
2至 3年 10,725,258.21
3 年以上 15,480,676.79
合计 198,779,094.86
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,988,405.96 -17,787.93 1,970,618.03
账龄组合计提 19,122,515.12 1,596,463.59 4,679.89 147,063.78 20,576,594.82
合计 21,110,921.08 1,578,675.66 4,679.89 147,063.78 22,547,212.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
A 公司 4,679.89 现金
合计 4,679.89 ——
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 147,063.78
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
A 公司 套期工具持仓保证金 62,216,139.00 1 年以内 31.30%
B 公司 套期工具持仓保证金 18,462,510.00 1 年以内 9.29%
C 公司 套期工具持仓保证金 10,867,952.00 1 年以内 5.47%
D 公司 套期工具持仓保证金 8,845,950.00 1 年以内 4.45%
E 公司 税金 8,674,388.85 1 年以内 4.36%
合计 109,066,939.85 54.87%
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
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期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备
备或合同履
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 166,619,880.14 2,406,790.98 164,213,089.16 155,920,701.97 5,259,163.55 150,661,538.42
在产品 194,886,148.17 3,508,794.47 191,377,353.70 196,371,657.89 1,401,947.13 194,969,710.76
库存商品 463,418,313.11 11,754,412.25 451,663,900.86 647,103,425.51 4,509,688.80 642,593,736.71
周转材料 12,738,190.52 664,444.66 12,073,745.86 8,239,193.06 684,083.02 7,555,110.04
委托加工物资 38,776,636.07 84,130.00 38,692,506.07
合计 876,439,168.01 18,418,572.36 858,020,595.65 1,007,634,978.43 11,854,882.50 995,780,095.93
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,259,163.55 2,406,790.98 5,259,163.55 2,406,790.98
在产品 1,401,947.13 3,508,794.47 1,401,947.13 3,508,794.47
库存商品 4,509,688.80 11,711,425.12 4,466,701.67 11,754,412.25
周转材料 684,083.02 664,444.66 684,083.02 664,444.66
委托加工物资 84,130.00 84,130.00
合计 11,854,882.50 18,375,585.23 11,811,895.37 18,418,572.36
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 预计售价减去将发生成本及税费的金额 相关的存货领用或实现销售
在产品 预计售价减去将发生成本及税费的金额 相关的存货领用或实现销售
委托加工物资 预计售价减去将发生成本及税费的金额 不适用
库存商品 预计售价减去相关税费的金额 相关的存货实现销售
周转材料 预计售价减去相关税费的金额 相关的存货领用或实现销售
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 210,829,263.04 2,408,441.93 208,420,821.11 160,897,658.81 1,797,550.60 159,100,108.21
合计 210,829,263.04 2,408,441.93 208,420,821.11 160,897,658.81 1,797,550.60 159,100,108.21
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产 610,891.33
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合计 610,891.33 ——
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 61,440,846.56 110,222,469.64
预缴所得税 15,721,413.28 2,126,175.99
应收保证金 17,195,229.91 8,274,263.22
拆迁费（见说明） 24,831,554.43
定期存款 51,767,876.34
待摊费用 794,713.06 3,995,711.24
合计 171,751,633.58 124,618,620.09
说明：本公司子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、浙江万马集团特种电子电缆有限公司因政府用地规划，与杭州
市临安区人民政府青山湖街道办事处签订了《国有土地上房屋搬迁补偿协议》，约定将坐落于杭州市临安区青山湖街道
中二路、景观大道的房屋与土地腾空交付街道办事处，街道办事处按经纬（2022）（房估）字第 LA——青山湖街道 2
号、经纬（2022）（房估）字第 LA——青山湖街道 3 号中的评估总价进行补偿。截至 2022 年 12 月 31 日，两处房产及
土地的相关产权证均已注销，房屋及土地已腾空但尚未交付。本年度在搬迁过程中设备搬迁费用、房产及土地净值纳入
本科目核算，本期已处置的房产及土地情况，详见附注“七、14、投资性房地产”、“七、15、固定资产”、“七、18、无形
资产”；已收到的搬迁补偿款列示于其他应付款，详见附注“七、30、其他应付款”。
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 宣告 期末余
权益法 其他 发放 减值准
额（账 额（账
被投资单位 追加 减少投 下确认 综合 其他权 现金 计提减 备期末
面价 其他 面价
投资 资 的投资 收益 益变动 股利 值准备 余额
值） 值）
损益 调整 或利
润
一、合营企业
浙江海立斯
新能源有限
公司
二、联营企业
浙江电腾云
10,898,6 42,430.9 10,941,
光伏科技有
16.89 8 047.87
限公司
深圳白鹭绿
2,301,65 17,482.8 2,319,1
能服务投资
2.28 2 35.10
有限公司
深圳白鹭绿
能充换电科
80,00 -
技产业私募 200,00 78,244,
0,000. 1,555,98
股权基金合 0.00 018.43
00 1.57
伙企业(有
限合伙）
80,00 -
13,200,2 200,00 91,504,
小计 0,000. 1,496,06
69.17 0.00 201.40
00 7.77
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
80,00 -
13,200,2 200,00 91,504,
合计 0,000. 1,496,06
69.17 0.00 201.40
00 7.77
说明：本公司投资 1,150.00 万元与 Intelligent Electronic Systems 共同设立合营企业浙江海立斯新能源有限公司，截至
2021 年 12 月 31 日本公司长期股权投资的账面价值已减至零，本年度将其出售给合营方，股权成交价为 15,200.00 元，
于 2022 年 10 月份完成股权交割。
13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
浙江联飞光纤光缆有限公司 10,768,669.45 9,623,728.39
浙江临安中信村镇银行股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
之江商学（杭州）创业服务有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 18,268,669.45 17,123,728.39
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,934,053.79 9,212,558.45 27,146,612.24
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 17,934,053.79 9,212,558.45 27,146,612.24
（1）处置 17,934,053.79 9,212,558.45 27,146,612.24
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 12,228,074.08 2,539,844.92 14,767,919.00
2.本期增加金额 946,096.37 213,526.83 1,159,623.20
（1）计提或摊销 946,096.37 213,526.83 1,159,623.20
3.本期减少金额 13,174,170.45 2,753,371.75 15,927,542.20
（1）处置 13,174,170.45 2,753,371.75 15,927,542.20
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额 86,013.35 86,013.35
2.本期增加金额
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（1）计提
3.本期减少金额 86,013.35 86,013.35
（1）处置 86,013.35 86,013.35
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 5,619,966.36 6,672,713.53 12,292,679.89
说明：本期处置资产为 本公司之子公司浙江万马集团特种电子电缆有限公司于 2022 年 9 月与杭州市临安区人民政府青
山湖街道办事处签订了《国有土地上房屋搬迁补偿协议》，约定将坐落于杭州市临安区青山湖街道景观大道的房屋与土
地腾空交付街道办事处，截至 2022 年 12 月 31 日该房屋及土地的产权证已注销。
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,493,544,453.95 1,362,403,296.86
固定资产清理 175,450.00
合计 1,493,719,903.95 1,362,403,296.86
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 982,710,416.57 1,371,572,281.40 24,872,596.95 71,923,601.81 2,451,078,896.73
2.本期增加金额 137,188,135.75 198,752,297.22 7,106,850.53 9,143,377.74 352,190,661.24
（1）购置 3,771,051.41 33,101,320.80 2,866,520.72 7,234,300.99 46,973,193.92
（2）在建工程转入 133,417,084.34 152,973,453.48 4,178,893.81 1,759,518.80 292,328,950.43
（3）企业合并增加 11,485,158.92 61,436.00 149,557.95 11,696,152.87
（4）汇率变动影响数 1,192,364.02 1,192,364.02
3.本期减少金额 18,957,019.37 101,865,366.21 851,608.30 4,643,012.88 126,317,006.76
（1）处置或报废 18,957,019.37 100,372,620.25 851,608.30 4,643,012.88 124,824,260.80
（2）其他减少 1,492,745.96 1,492,745.96
4.期末余额 1,100,941,532.95 1,468,459,212.41 31,127,839.18 76,423,966.67 2,676,952,551.21
二、累计折旧
1.期初余额 296,734,872.95 727,555,437.71 13,855,927.41 45,596,866.81 1,083,743,104.88
2.本期增加金额 50,794,777.18 109,991,914.37 4,260,737.24 9,559,527.37 174,606,956.16
（1）计提 50,794,777.18 109,730,957.64 4,260,737.24 9,559,527.37 174,345,999.43
（2）汇率变动影响数 260,956.73 260,956.73
3.本期减少金额 10,986,627.39 64,008,338.26 570,975.07 3,946,131.73 79,512,072.45
（1）处置或报废 10,986,627.39 63,402,918.74 570,975.07 3,946,131.73 78,906,652.93
（2）其他减少 605,419.52 605,419.52
4.期末余额 336,543,022.74 773,539,013.82 17,545,689.58 51,210,262.45 1,178,837,988.59
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三、减值准备
1.期初余额 4,633,328.19 99,590.67 199,576.13 4,932,494.99
2.本期增加金额 3,152,742.92 3,152,742.92
（1）计提 3,152,742.92 3,152,742.92
3.本期减少金额 3,437,220.41 7,868.65 70,040.18 3,515,129.24
（1）处置或报废 3,437,220.41 7,868.65 70,040.18 3,515,129.24
4.期末余额 4,348,850.70 91,722.02 129,535.95 4,570,108.67
四、账面价值
1.期末账面价值 764,398,510.21 690,571,347.89 13,490,427.58 25,084,168.27 1,493,544,453.95
2.期初账面价值 685,975,543.62 639,383,515.50 10,917,078.87 26,127,158.87 1,362,403,296.86
说明 1：已设定抵押的固定资产明细详见本附注“七、23、短期借款”、 “七、33、长期借款”及“七、64、所有权或使用权
受到限制的资产”所述。
说明 2： 本年度减少的房屋建筑物系本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于 2022 年 6 月与杭州市临安区人
民政府青山湖街道办事处签订了《国有土地上房屋搬迁补偿协议》，约定将坐落于杭州市临安区青山湖街道中二路的房
屋腾空交付街道办事处，截至 2022 年 12 月 31 日该房屋的产权证已注销。
说明 3：机器设备的其他减少系本年度设备维修改造转入在建工程。
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖州厂房 178,652,466.12 尚未办理竣工决算
清远 1#厂房 33,440,282.25 尚未办理竣工决算
湖州综合楼 15,282,428.83 尚未办理竣工决算
清远综合楼 8,746,970.22 尚未办理竣工决算
合 计 236,122,147.42
（3） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 175,450.00
合计 175,450.00
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 316,599,728.23 245,238,279.92
工程物资 26,215,041.82 37,506,592.65
合计 342,814,770.05 282,744,872.57
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
万马高端电缆产业化
112,601,795.26 112,601,795.26 140,241,505.93 140,241,505.93
项目
PVC 生产线 84,268,349.21 84,268,349.21 47,462,635.79 47,462,635.79
超高压二期项目 56,193,953.35 56,193,953.35 9,524,133.90 9,524,133.90
低烟无卤生产线 21,539,585.19 21,539,585.19 2,189,721.61 2,189,721.61
待安装设备 15,400,586.45 15,400,586.45 4,896,067.56 4,896,067.56
屏蔽料生产线 11,001,321.13 11,001,321.13 14,333,336.70 14,333,336.70
充电桩项目 5,692,002.05 2,047,103.20 3,644,898.85 8,402,822.52 2,047,103.20 6,355,719.32
挤塑机 3,084,941.49 3,084,941.49 2,997,838.78 2,997,838.78
技改工程 2,483,680.57 2,483,680.57 3,166,544.80 3,166,544.80
高分子环保新型电缆
2,431,015.23 2,431,015.23 2,200,724.07 2,200,724.07
材料产业长兴基地
宿舍装修 4,840,293.35 4,840,293.35
其他零星工程 3,949,601.50 3,949,601.50 7,029,758.11 7,029,758.11
合计 318,646,831.43 2,047,103.20 316,599,728.23 247,285,383.12 2,047,103.20 245,238,279.92
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目名 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
自有
万马高
700,0 140,24 116,82 139,24 112,60 资
端电缆 5,222, 39.03 40.00 3,258, 2,973,
00,00 1,505. 9,674. 7,297. 1,795. 4.05% 金、
产业化 087.65 % % 207.93 889.23
0.00 93 89 91 26 专项
项目
贷款
自有
125,1 47,462 64,196 27,390 84,268 资
PVC 生 92.22 90.00 2,102, 1,995,
50,00 ,635.7 ,360.2 ,646.8 ,349.2 4.65% 金、
产线 % % 842.63 935.72
0.00 9 8 6 1 专项
贷款
超高压 85,33 46,669 56,193
9,524, 65.85 70.00 自有
二期项 0,000 ,819.4 ,953.3
133.90 % % 资金
目 .00 5 5
自有
低烟无 70,06 27,544 21,539 资
2,189, 8,195, 46.68 50.00 865,78 863,85
卤生产 5,000 ,945.9 ,585.1 4.65% 金、
721.61 082.33 % % 6.08 5.53
线 .00 1 9 专项
贷款
18,70 16,684 15,400
待安装 4,896, 6,180, 82.17 85.00 自有
4,107 ,819.2 ,586.4
设备 067.56 300.33 % % 资金
.09 2 5
自有
88,37 14,333 22,576 25,908 11,001 资
屏蔽料 76.14 80.00 681,14 606,25
0,000 ,336.7 ,819.1 ,834.7 ,321.1 4.65% 金、
生产线 % % 9.83 4.33
.00 0 8 5 3 专项
贷款
充电桩 55,72 6,355, 43,086 45,274 523,60 3,644, 95.61 95.00 自有
项目 2,323 719.32 ,862.7 ,078.7 4.42 898.85 % % 资
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.18 4 9 金、
募集
资金
3,293
技改工 3,166, 2,762, 3,445, 2,483, 75.41 75.00 自有
,700.
程 544.80 442.58 306.81 680.57 % % 资金
00
高分子
自有
环保新
198,6 资
型电缆 2,200, 8,402, 8,171, 2,431, 102.64 99.00 610,36 280,18
50,00 4.65% 金、
材料产 724.07 093.82 802.66 015.23 % % 6.21 1.05
0.00 专项
业长兴
贷款
基地
5,000
宿舍装 4,840, 26,602 4,225, 640,97 97.34 100.00 自有
,000.
修 293.35 .21 923.35 2.21 % % 资金
00
1,350
235,21 348,78 268,03 309,56
,285, 6,386, 7,518, 6,720,
合计 0,683. 0,440. 9,273. 5,185.
130.2 664.28 352.68 115.86
03 28 79 24
7
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
充电桩 47,596,820.86 26,480,904.13 21,115,916.73 43,114,151.85 17,623,583.21 25,490,568.64
电线电缆 4,734,737.63 4,734,737.63 6,514,762.65 6,514,762.65
备品备件 364,387.46 364,387.46 5,501,261.36 5,501,261.36
合计 52,695,945.95 26,480,904.13 26,215,041.82 55,130,175.86 17,623,583.21 37,506,592.65
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 176,514,937.17 176,514,937.17
2.本期增加金额 28,377,546.14 28,377,546.14
（1）租入 28,227,092.63 28,227,092.63
（2）租赁负债调整 -67,538.13 -67,538.13
（3）汇率变动影响数 217,991.64 217,991.64
3.本期减少金额 17,687,272.47 17,687,272.47
（1）租赁到期减少 6,265,049.49 6,265,049.49
（2）其他减少 11,422,222.98 11,422,222.98
4.期末余额 187,205,210.84 187,205,210.84
二、累计折旧
1.期初余额 30,634,976.73 30,634,976.73
2.本期增加金额 37,339,072.98 37,339,072.98
（1）计提 37,339,072.98 37,339,072.98
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3.本期减少金额 7,936,505.44 7,936,505.44
（1）处置
（2）租赁到期减少 6,265,049.49 6,265,049.49
（3）其他减少 1,671,455.95 1,671,455.95
4.期末余额 60,037,544.27 60,037,544.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 127,167,666.57 127,167,666.57
2.期初账面价值 145,879,960.44 145,879,960.44
说明：本公司确认的与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十六、8、其他
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技
项目 专利权 商标权 办公软件 商业软件 合计
权 术
一、账面原值
280,105,00 1,273,214. 11,600,000. 17,037,754.3 31,872,513
1.期初余额 341,888,483.63
1.49 45 00 0 .39
2.本期增加金额 6,344,483.03 700,978.20 7,045,461.23
（1）购置 6,344,483.03 700,978.20 7,045,461.23
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
5,022,463.
3.本期减少金额 5,022,463.10
10
5,022,463.
（1）处置 5,022,463.10
10
275,082,53 1,273,214. 11,600,000. 17,738,732.5 31,872,513
4.期末余额 6,344,483.03 343,911,481.76
8.39 45 00 0 .39
二、累计摊销
44,742,556 1,273,214. 1,063,333.3 24,265,426
1.期初余额 9,920,485.57 81,265,016.21
.00 45 3 .86
6,085,750. 1,160,000.0 4,713,864.
2.本期增加金额 763,036.74 1,929,968.66 14,652,619.83
16 0 27
6,085,750. 1,160,000.0 4,713,864.
（1）计提 763,036.74 1,929,968.66 14,652,619.83
16 0 27
1,402,290.
3.本期减少金额 1,402,290.74
74
1,402,290.
（1）处置 1,402,290.74
74
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49,426,015 1,273,214. 2,223,333.3 11,850,454.2 28,979,291
4.期末余额 763,036.74 94,515,345.30
.42 45 3 3 .13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
225,656,52 9,376,666.6 2,893,222.
1.期末账面价值 5,581,446.29 5,888,278.27 249,396,136.46
2.97 7 26
235,362,44 10,536,666. 7,607,086.
2.期初账面价值 7,117,268.73 260,623,467.42
5.49 67 53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.27%。
说明 1：已设定抵押的无形资产明细详见本附注“七、23、短期借款”、 “七、33.、长期借款”及“七、64、所有权或使用权
受到限制的资产”所述。
说明 2：本年度减少的土地系本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于 2022 年 6 月与杭州市临安区人民政府
青山湖街道办事处签订了《国有土地上房屋搬迁补偿协议》，约定将坐落于杭州市临安区青山湖街道中二路的土地腾空
交付街道办事处，截至 2022 年 12 月 31 日该土地的使用权证已注销。
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 295,460,125.84 295,460,125.84
广东万泓通信技术有限公司 3,569,530.89 3,569,530.89
合计 295,460,125.84 3,569,530.89 299,029,656.73
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
浙江万马集团特种电子电缆有限公司 99,082,256.20 48,979,842.42 148,062,098.62
合计 99,082,256.20 48,979,842.42 148,062,098.62
说明 1： 本公司 2012 年通过非同一控制下企业合并取得浙江万马集团特种电子电缆有限公司 100%的股权，对于在合并
日合并成本大于合并中取得的可辩认净资产公允价值份额的差额确认商誉 295,460,125.84 元。
本公司合并时商誉归属的资产组为主营业务经营性资产形成的资产组，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用。资产
组自合并日至报告日没有发生变化。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现
金流量，其后年度采用的现金流量增长率与第五年一致，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往
表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 11.47%（上期：11.60%），
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已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备 48,979,842.42 元（上期期末：0
元）。
说明 2：本公司的子公司浙江万马天屹通信线缆有限公司通过非同一控制企业合并取得广东万泓通信技术有限公司 100%
的股权，对于在合并日合并成本大于合并中取得的可辩认净资产公允价值份额的差额确认商誉 3,569,530.89 元，详见附
注八、1、非同一控制下的企业合并。
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修支出 10,402,865.44 10,244,800.69 5,252,754.47 15,394,911.66
构筑物 2,453,239.59 488,735.48 828,408.30 2,113,566.77
租赁费 56,845.02 5,622.17 51,222.85
其他 392,344.98 116,975.16 221,216.79 288,103.35
合计 13,248,450.01 10,907,356.35 6,308,001.73 17,847,804.63
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 235,787,104.22 36,104,260.35 247,230,717.23 38,087,998.29
内部交易未实现利润 56,069,815.55 12,695,313.03 57,745,250.47 13,634,902.22
固定资产折旧年限不
16,140,557.96 2,421,083.69 15,280,264.90 2,292,039.74
同导致的折旧差异
计入递延收益的政府
48,149,452.02 11,094,553.91 48,045,552.08 11,160,774.63
补助
公允价值变动损失 11,659,009.30 1,808,485.01 11,050,591.16 1,658,928.50
合计 367,805,939.05 64,123,695.99 379,352,375.84 66,834,643.38
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
差异
现金流量套期损益有效部分 15,466,929.38 2,320,039.41 74,297,918.22 11,144,687.73
固定资产折旧年限不同导致
95,084,485.24 18,724,166.61 79,817,303.27 13,927,017.94
的折旧差异
企业合并产生的公允价值高
10,910,892.70 1,658,307.10 9,770,337.71 1,317,842.40
于账面价值的金额
公允价值变动收益 8,255,861.44 1,238,379.21 3,342,109.26 501,316.39
未实现内部交易 110,939.60 16,643.81 125,787.23 18,868.09
合计 129,829,108.36 23,957,536.14 167,353,455.69 26,909,732.55
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 64,123,695.99 66,834,643.38
递延所得税负债 23,957,536.14 26,909,732.55
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 65,600,766.85 47,903,980.57
可抵扣亏损 521,324,114.51 471,672,511.56
合计 586,924,881.36 519,576,492.13
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 63,051,322.22 2017 年度亏损
2023 年 57,232,577.00 62,338,429.62 2018 年度亏损
2024 年 115,387,383.80 116,392,028.23 2019 年度亏损
2025 年 105,201,472.93 106,824,773.13 2020 年度亏损
2026 年 117,754,933.07 123,065,958.36 2021 年度亏损
2027 年 125,747,747.71 2022 年度亏损
合计 521,324,114.51 471,672,511.56
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 74,719,997.23 29,643,545.71 45,076,451.52 63,169,401.90 25,287,957.09 37,881,444.81
长期资产购置款 32,294,852.91 32,294,852.91 44,969,212.30 44,969,212.30
合计 107,014,850.14 29,643,545.71 77,371,304.43 108,138,614.20 25,287,957.09 82,850,657.11
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 10,000,000.00
已贴现未到期票据 5,568,161.43 240,555,947.79
应付利息 23,222.22 24,138.90
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合计 25,591,383.65 260,580,086.69
短期借款分类的说明：
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司的保证借款期末余额为 20,000,000.00 元，情况如下：本公司的子公司浙江万马电缆有
限公司向交通银行股份有限公司杭州临安支行借款 20,000,000.00 元，使用本公司提供的最高额保证担保额度。
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,887,355,225.69 3,336,639,327.60
信用证 878,000,000.00
合计 3,765,355,225.69 3,336,639,327.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,092,996,698.07 1,261,320,336.76
1-2 年 41,393,995.68 28,032,965.79
2-3 年 11,026,362.23 1,907,486.12
3 年以上 18,289,747.61 16,390,155.02
合计 1,163,706,803.59 1,307,650,943.69
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 16,137,805.62 未达到结算条件
B 公司 5,444,966.21 未达到结算条件
C 公司 5,291,584.44 未达到结算条件
D 公司 2,012,829.48 未达到结算条件
E 公司 2,256,747.64 未达到结算条件
26、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 36,697.25 102,651.02
合计 36,697.25 102,651.02
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（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 140,661,289.40 113,065,850.19
合计 140,661,289.40 113,065,850.19
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 99,151,647.14 626,356,289.84 613,025,054.36 112,482,882.62
二、离职后福利-设定提存计划 3,849,147.91 43,391,086.27 45,268,908.53 1,971,325.65
三、辞退福利 1,010,871.80 1,010,871.80
合计 103,000,795.05 670,758,247.91 659,304,834.69 114,454,208.27
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 86,069,422.70 544,241,323.36 530,828,383.61 99,482,362.45
2、职工福利费 51,730.00 21,091,416.92 21,080,746.92 62,400.00
3、社会保险费 2,768,668.91 29,591,650.12 29,939,869.57 2,420,449.46
其中：医疗保险费 2,642,945.47 27,800,658.22 28,130,591.63 2,313,012.06
工伤保险费 103,506.48 1,790,991.90 1,787,060.98 107,437.40
生育保险费 22,216.96 22,216.96
4、住房公积金 41,042.76 17,386,187.13 17,427,229.89
5、工会经费和职工教育经费 9,997,586.76 9,155,670.77 8,818,899.34 10,334,358.19
6、劳务用工薪酬 223,196.01 4,890,041.54 4,929,925.03 183,312.52
合计 99,151,647.14 626,356,289.84 613,025,054.36 112,482,882.62
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,717,221.56 41,816,222.30 43,633,530.90 1,899,912.96
2、失业保险费 131,926.35 1,574,863.97 1,635,377.63 71,412.69
合计 3,849,147.91 43,391,086.27 45,268,908.53 1,971,325.65
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29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,437,641.97 12,554,401.53
企业所得税 8,782,817.47 10,175,206.92
个人所得税 1,255,782.07 880,648.53
城市维护建设税 2,228,367.00 1,768,613.06
房产税 9,421,382.88 6,338,385.42
教育费附加 1,627,248.54 1,314,782.28
土地使用税 1,249,752.00 448,416.00
印花税 1,142,494.92 530,325.09
环境保护税 297.93 297.89
合计 47,145,784.78 34,011,076.72
30、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 263,458,133.94 130,998,532.36
合计 263,458,133.94 130,998,532.36
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未支付费用 114,378,878.17 45,167,728.42
保证金及押金 69,366,310.58 71,021,400.84
拆迁款 60,175,172.20
单位往来与代收代付款 16,672,824.95 12,554,195.43
其他 2,864,948.04 2,255,207.67
合计 263,458,133.94 130,998,532.36
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 3,966,149.68 未到结算期
B 公司 1,159,521.35 业务员风险保证金
C 公司 1,003,000.00 业务员风险保证金
D 公司 1,002,000.00 业务员风险保证金
E 公司 1,000,000.00 业务员风险保证金
合计 8,130,671.03
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31、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 234,300,000.00 37,600,000.00
一年内到期的租赁负债 35,244,571.95 32,705,748.89
一年内到期的长期借款利息 272,829.40 51,116.41
合计 269,817,401.35 70,356,865.30
32、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
年末未终止确认的应收票据对应的款项 209,707,479.35 310,893,017.67
预提运费 40,933,774.02 30,067,229.50
待转销项税 17,429,781.14 13,583,056.97
合计 268,071,034.51 354,543,304.14
33、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 253,788,838.95 87,112,199.00
保证借款 225,000,000.00 332,100,000.00
信用借款 445,650,000.00
保证+抵押借款 115,400,000.00 50,000,000.00
应付利息 2,086,682.30 781,372.56
合计 1,041,925,521.25 469,993,571.56
长期借款分类的说明：
说明 1：截至 2022 年 12 月 31 日， 本公司 信用 借款 期末 余额为 518,550,000.00 元 ，其 中一 年内 到期的 部分为
72,900,000.00 元，情况如下：本公司向中国工商银行股份有限公司杭州分行借款 90,000,000.00 元，使用中国工商银行股
份有限公司杭州分行提供的授信敞口额度；本公司向兴业银行股份有限公司杭州临安支行借款 49,900,000.00 元，使用兴
业银行股份有限公司杭州临安支行提 供的授信敞口额度；本公司 向中国建设银行股份有限 公司杭州临安支行借款
85,000,000.00 元，使用中国建设银行股份有限公司杭州临安支行提供的授信敞口额度；本公司向交通银行股份有限公司
杭州临安支行借款 50,000,000.00 元，使用交通银行股份有限公司杭州临安支行提供的授信敞口额度；本公司向中国邮政
储蓄银行股份有限公司杭州市临安区支行借款 97,000,000.00 元，使用中国邮政储蓄银行股份有限公司杭州市临安区支行
提供的授信敞口额度；本公司向华夏银行股份有限公司杭州分行借款 49,150,000.00 元，使用华夏银行股份有限公司杭州
分行提供的授信敞口额度；本公司向中国光大银行股份有限公司杭州分行借款 50,000,000.00 元，使用中国光大银行股份
有限公司杭州分行提供的授信敞口额度；本公司向广发银行股份有限公司杭州拱墅支行借款 47,500,000.00 元，使用广发
银行股份有限公司杭州拱墅支行提供的授信敞口额度。
说明 2：截至 2022 年 12 月 31 日， 本公司 保证 借款 期末 余额为 326,600,000.00 元 ，其 中一 年内 到期的 部分为
101,600,000.00 元，情况如下 ：本公司向中国工商银行股份有限公司杭州分行借款 90,100,000.00 元，使用万马联合控股
集团有限公司和张德生、陆玉珍提供的最高额保证担保额度；本公司向国家开发银行浙江省分行借款 199,000,000.00 元，
使用青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司提供的最高额保证担保额度；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限
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公司向上海浦东发展银行股份有限公司杭州中山支行借款 8,500,000.00 元，使用本公司的最高额保证担保额度；本公司
的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向华夏银行股份有限公司杭州分行借款 29,000,000.00 元，使用本公司的最高
额保证担保额度。
说明 3：截至 2022 年 12 月 31 日， 本公司 抵押 借款 期末 余额为 304,188,838.95 元 ，其 中一 年内 到期的 部分为
50,400,000.00 元，情况如下：本公司向中国建设银行股份有限公司杭州临安支行借款 109,388,838.95 元，使用本公司提
供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国进出口银行浙江省分行借款 150,000,000.00 元，使用本公司提供的
房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国农业银行股份有限公司杭州临安支行借款 10,000,000.00 元，使用本公司
提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国银行浙江省分行借款 24,800,000.00 元，使用本公司提供的房屋建
筑物和土地使用权的抵押；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向中国农业银行股份有限公司杭州临安支
行借款 10,000,000.00 元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。
说明 4：截至 2022 年 12 月 31 日，本公司的保证+抵押借款期末余额为 124,800,000.00 元，其中一年内到期的部分为
9,400,000.00 元 ， 情 况 如 下 ： 本 公 司 的 子 公 司 浙 江 万 马 高 分 子 材 料 集 团 有 限 公 司 向 中 国 银 行 浙 江省 分 行 借 款
19,800,000.00 元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押以及本公司的最高额保
证担保额度；本公司的孙公司湖州万马高分子材料有限公司向中国农业银行长兴城中支行借款 105,000,000.00 元，使用
浙江万马高分子材料集团有限公司的最高额保证担保额度，以及湖州万马高分子材料有限公司的土地使用权的抵押。
34、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
21 万马 01 403,871,827.78 403,086,093.01
合计 403,871,827.78 403,086,093.01
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
21 万马 400,000 2021-8- 400,000 403,086 17,200, 785,734 17,200, 403,871
3+2 年
01 ,000.00 10 ,000.00 ,093.01 000.00 .77 000.00 ,827.78
400,000 403,086 17,200, 785,734 17,200, 403,871
合计 ——
,000.00 ,093.01 000.00 .77 000.00 ,827.78
35、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 128,262,935.69 142,582,446.10
减：一年内到期的租赁负债 35,244,571.95 32,705,748.89
合计 93,018,363.74 109,876,697.21
36、递延收益
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 124,580,000.68 13,609,044.20 29,106,746.81 109,082,298.07
合计 124,580,000.68 13,609,044.20 29,106,746.81 109,082,298.07 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期
计入 其 与资产
冲减
本期新增补助 营业 本期计入其他 他 相关/
负债项目 期初余额 成本 期末余额
金额 外收 收益金额 变 与收益
费用
入金 动 相关
金额
额
充换电设施投
与资产
入市财政补助 64,261,246.85 8,124,934.20 19,798,811.72 52,587,369.33
相关
资金
基础设施补偿 与资产
39,539,418.07 818,056.92 38,721,361.15
款 相关
北京市单位内
部公用充电设 与资产
10,786,675.00 3,408,810.04 7,377,864.96
施建设补助资 相关
金
年产 30000 吨工
业智能装备用 与资产
2,354,080.20 294,260.04 2,059,820.16
环保 PVC 电缆 相关
材料
电动车智慧充 与资产
2,298,422.15 400,071.84 1,898,350.31
电研究院 相关
年产 2 万吨超高
与资产
压电缆绝缘料 1,621,500.00 846,000.00 775,500.00
相关
项目政府补助
数字化改造
2020 年度临安 与资产
1,004,881.91 232,835.97 772,045.94
区加快推进数 相关
字化改造项目
青山湖科技城
与资产
创新载体建设 987,207.86 632,763.45 354,444.41
相关
项目补贴
武汉市新能源
与资产
汽车充电基础 499,318.89 162,783.13 336,535.76
相关
设施补贴
杭财企
（2021）33 号- 与资产
430,441.50 56,538.36 373,903.14
2020 年度工厂 相关
物联网项目
基于锂电池项 与资产
390,411.85 78,082.40 312,329.45
目政府补贴 相关
年产 100 公里
与资产
500 KV 交联电 330,000.00 330,000.00 0.00
相关
缆项目
燃气锅炉低氮 与资产
76,396.40 8,648.64 67,747.76
改造 相关
工厂物联网项 与资产
430,410.00 83,501.33 346,908.67
目 相关
工业固定资产 与资产
47,700.00 3,030.58 44,669.42
投资补助 相关
年产 3.5 万公里 2,090,000.00 1,597,054.55 492,945.45 与资产
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
免辐照低烟无 相关
卤阻燃交联电
缆生产线技术
改造项目
浙江省重点能
耗单位在线监 与资产
100,000.00 25,806.45 74,193.55
测系统建设补 相关
助
年产 16 万
KM5G 用光电 与资产
1,940,000.00 168,322.98 1,771,677.02
线缆生产线技 相关
术改造项目
高效大容量
与资产
光、储、充、 876,000.00 161,368.41 714,631.59
相关
换电站技术
合计 124,580,000.68 13,609,044.20 29,106,746.81 109,082,298.07
37、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 17,406,809.74 20,863,685.45
合计 17,406,809.74 20,863,685.45
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,035,489,09 1,035,489,09
股份总数
8.00 8.00
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,541,947,370.55 1,541,947,370.55
其他资本公积 16,324,738.81 16,324,738.81
合计 1,558,272,109.36 1,558,272,109.36
40、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为激励职工而回购的本公司股份 199,833,572.98 199,833,572.98
合计 199,833,572.98 199,833,572.98
说明： 本公司 2021 年 2 月 7 日经第五届董事会第十三次会议决议通过《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，本
公司以自有资金进行股份回购，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本公司已累计回购人民币普通股 30,330,762 股，
总成本为 199,833,572.98 元。
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前期 期计入
期初余 本期所得 计入其他 其他综 税后归 期末余
项目 减：所得 税后归属于
额 税前发生 综合收益 合收益 属于少 额
税费用 母公司
额 当期转入 当期转 数股东
损益 入留存
收益
- -
二、将重分类进损益 61,863, - 13,190,4
57,803,851. 15,115.15 9,145,945.
的其他综合收益 451.13 48,673,020.35 30.78
19 99
金融资产重分类 - - - -
计入其他综合收益的 963,031 1,753,359.2 321,297.6 -1,432,061.53 2,395,09
金额 .54 0 7 3.07
- -
现金流量套期储 63,153, - 13,146,8
58,830,988. 8,824,648.
备 230.49 50,006,340.52 89.97
84 32
-
外币财务报表折 2,780,496.8 2,438,63
326,747 15,115.15 2,765,381.70
算差额 5 3.88
.82
- -
61,863, - 13,190,4
其他综合收益合计 57,803,851. 15,115.15 9,145,945.
451.13 48,673,020.35 30.78
19 99
42、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 151,190.65 151,190.65
合计 151,190.65 151,190.65
说明：本公司下属公司潍坊天恩巴士有限公司属于交通运输企业，按照财企[2012]16 号、财企[2022]136 号《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》中规定，客运业务以上一年度营业收入为依据按照 1.5%提取。
43、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 327,913,523.85 32,810,081.92 360,723,605.77
合计 327,913,523.85 32,810,081.92 360,723,605.77
44、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,754,973,069.23 1,543,087,541.16
调整后期初未分配利润 1,754,973,069.23 1,543,087,541.16
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 410,720,666.03 271,206,596.57
减：提取法定盈余公积 32,810,081.92 24,140,526.75
应付普通股股利 37,190,858.43 35,180,541.75
期末未分配利润 2,095,692,794.91 1,754,973,069.23
45、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,583,158,858.79 12,614,097,494.88 12,671,375,029.38 11,075,507,871.89
其他业务 91,802,626.90 74,794,114.95 96,102,301.57 41,496,004.27
合计 14,674,961,485.69 12,688,891,609.83 12,767,477,330.95 11,117,003,876.16
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 14,674,961,485.69 14,674,961,485.69
其中：
电力产品 8,503,006,446.78 8,503,006,446.78
高分子材料 4,654,127,360.18 4,654,127,360.18
通信产品 1,061,978,488.43 1,061,978,488.43
贸易、服务及其他 455,849,190.30 455,849,190.30
按经营地区分类 14,674,961,485.69 14,674,961,485.69
其中：
华东地区 7,507,192,488.64 7,507,192,488.64
华中地区 1,145,200,513.17 1,145,200,513.17
华北地区 1,649,175,778.95 1,649,175,778.95
华南地区 1,489,673,930.75 1,489,673,930.75
其他地区 2,883,718,774.18 2,883,718,774.18
按销售渠道分类 14,674,961,485.69 14,674,961,485.69
其中：
直销 13,789,535,649.02 13,789,535,649.02
经销 885,425,836.67 885,425,836.67
合计 14,674,961,485.69 14,674,961,485.69
46、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,615,600.35 11,985,973.86
教育费附加 9,863,092.27 8,749,607.70
房产税 9,951,635.83 6,952,306.26
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
土地使用税 1,777,253.66 819,800.16
车船使用税 18,981.72 14,295.39
印花税 4,754,631.24 3,597,044.07
水利建设基金 22,696.36 1,817.94
环境保护税 1,191.72 893.64
合计 40,005,083.15 32,121,739.02
47、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
代理服务费 339,723,077.06 272,537,575.64
职工薪酬 91,603,327.08 80,656,884.51
营运管理费 65,948,282.69 57,946,272.73
销售管理费 43,816,654.70 31,879,342.92
业务费 23,388,839.65 26,973,163.62
中标服务费 25,434,969.53 27,791,380.21
业务招待费 18,095,342.21 17,501,207.96
差旅费 13,252,335.19 19,879,389.14
其他费用 9,984,737.07 7,649,947.95
合计 631,247,565.18 542,815,164.68
48、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 234,609,943.33 219,439,710.60
折旧及摊销 39,639,338.31 37,892,136.89
办公费 12,896,039.49 14,075,601.39
业务招待费 9,319,129.07 9,450,640.28
咨询费 7,685,843.67 11,982,792.76
差旅费 4,199,361.27 5,106,256.91
审计审核费 2,668,218.67 2,924,558.18
车辆使用费 2,554,773.44 3,415,923.98
残保金 2,453,305.36 1,246,409.32
租赁费 2,446,874.69 3,751,012.57
其他费用 11,049,683.97 12,173,089.30
合计 329,522,511.27 321,458,132.18
49、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 461,972,625.75 349,334,039.21
职工薪酬 128,148,594.75 107,475,977.41
折旧费 7,470,386.46 5,965,070.63
其他费用 14,259,918.35 10,367,397.83
合计 611,851,525.31 473,142,485.08
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50、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 74,052,640.88 35,576,758.50
减：利息资本化 6,726,470.09 797,830.56
减：利息收入 36,618,384.40 19,420,637.96
汇兑损益 -44,958,632.41 7,893,543.13
承兑汇票贴息 52,845,347.11 41,680,537.63
手续费及其他 10,236,750.39 10,208,686.46
合计 48,831,251.48 75,141,057.20
51、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税退税收入 106,568,634.35 94,451,589.39
与日常经营活动相关的政府补助 32,819,319.82 28,187,136.06
递延收益摊销计入 29,106,746.81 17,648,467.49
个税手续费返还 241,481.79 193,856.26
合 计 168,736,182.77 140,481,049.20
52、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,496,067.77 -882,875.64
处置长期股权投资产生的投资收益 30,315.15
套期投资收益 38,114,480.00 -6,052,775.00
银行理财收益 842,686.34 4,670,960.84
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 420,000.00 420,000.00
远期结售汇交割收益 -8,376,239.62 3,083,681.92
购买日之前原持有股权按公允价值重新计量产生的利得 872,337.99
其他 -723,104.20 -742,853.20
合计 28,812,069.90 1,368,476.91
53、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
期货/期权合约浮盈浮亏 3,452,420.00 3,467,250.00
远期结售汇浮盈浮亏 1,461,332.18 -230,283.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,144,941.06 -9,916,036.61
合计 6,058,693.24 -6,679,070.33
54、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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其他应收款坏账损失 -1,579,087.95 3,250,338.09
应收票据坏账损失 1,676,054.07 565,308.56
应收账款坏账损失 19,805,682.30 -31,709,177.85
合计 19,902,648.42 -27,893,531.20
55、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -18,375,585.23 -11,854,882.50
五、固定资产减值损失 -3,152,742.92 -3,831,444.00
六、工程物资减值损失 -11,228,987.23 -9,055,097.59
十一、商誉减值损失 -48,979,842.42
十二、合同资产减值损失 -4,966,479.95 5,365,777.41
合计 -86,703,637.75 -19,375,646.68
56、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -913,367.68 -2,158,941.57
在建工程处置利得（损失以“-”填列） -43,086.48 -70,173.66
工程物资处置利得（损失以“-”填列） -4,824,782.59
使用权资产处置利得（损失以“-”填列） 673,861.36
合 计 -5,107,375.39 -2,229,115.23
57、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,000.00
赔款罚款利得 4,221,493.50 4,245,100.33 4,221,493.50
无法支付的应付款项 2,418,198.32 1,751,210.12 2,418,198.32
非流动资产毁损报废利得 132,598.64 2,289.33 132,598.64
盘盈利得 261,176.98
合并成本小于取得的可辨认净资产
163,070.55
公允价值份额的金额
其他 661,885.60 1,034,179.97 661,885.60
合计 7,434,176.06 7,461,027.28 7,434,176.06
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否
性质类 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 影响当年
型 补贴 金额 金额 与收益相关
盈亏
其他零星补助 奖励 是 否 4,000.00 与收益相关
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58、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 10,083,572.23 6,852,982.50 10,083,572.23
罚款/违约金赔偿支出 5,599,117.74 2,779,205.31 5,599,117.74
公益性捐赠支出 360,000.00 111,786.00 360,000.00
其他 255,159.68 895,501.23 255,159.68
合计 16,297,849.65 10,639,475.04 16,297,849.65
59、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,642,248.93 21,638,347.42
递延所得税费用 8,689,166.24 -7,059,705.67
合计 34,331,415.17 14,578,641.75
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 447,446,847.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 67,117,027.06
子公司适用不同税率的影响 -5,626,134.77
调整以前期间所得税的影响 -125,744.16
非应税收入的影响 -16,607,072.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,859,289.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,860,810.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
37,433,979.84
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 378,260.04
福利企业残疾人加计扣除的影响 -7,021,832.21
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -53,482,135.13
小微企业普惠性税收减免 266,587.46
所得税费用 34,331,415.17
60、其他综合收益
详见附注“七、41、其他综合收益”相关内容。
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61、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及押金 146,338,395.77 134,295,178.45
政府补助 33,058,121.20 28,384,992.32
利息收入 32,780,756.16 20,487,593.69
递延收益 13,609,044.20 76,010,191.00
代收代付 11,019,900.71 9,953,232.36
收到往来款 10,496,535.83 15,747,729.10
套期收益 43,375.00 179,804,948.09
其他 4,309,271.25 7,654,604.14
合计 251,655,400.12 472,338,469.15
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 520,888,283.73 506,712,099.96
保证金及押金 169,925,719.01 136,308,866.65
套期损失 23,242,895.00
代收代付款 9,999,449.09 5,368,950.26
业务员备用金 6,551,706.60 7,472,816.03
往来款 5,194,527.32 11,128,171.03
营业外支出 541,537.00 257,592.49
合计 736,344,117.75 667,248,496.42
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回期货保证金 1,089,025,809.10 942,618,221.75
银行理财产品赎回 850,130,000.00 3,855,290,000.00
合计 1,939,155,809.10 4,797,908,221.75
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 1,111,007,130.10 986,887,789.33
银行理财产品申购 846,600,000.00 3,777,740,000.00
定期存单 50,106,824.69
套期手续费 766,455.31 778,399.29
合计 2,008,480,410.10 4,765,406,188.62
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
银行保证金减少额 172,328,890.31 21,036,364.62
合计 172,328,890.31 21,036,364.62
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 1,044,118,926.12 30,000,000.00
银行保证金增加额 38,479,583.14 315,006,704.39
租赁付款额 40,367,800.46 31,619,014.82
股份回购 199,997,515.55
少数股东股份回购 1,180,210.60
合计 1,122,966,309.72 577,803,445.36
62、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 413,115,431.90 273,709,949.79
加：资产减值准备 66,800,989.33 47,269,177.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 175,505,622.63 159,353,617.78
使用权资产折旧 37,339,072.98 30,634,976.73
无形资产摊销 14,652,619.83 15,054,664.83
长期待摊费用摊销 6,308,001.73 6,279,536.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,107,375.39 2,229,115.23
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,950,973.59 6,850,693.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,058,693.24 6,679,070.33
财务费用（收益以“－”号填列） 40,544,088.20 38,645,078.75
投资损失（收益以“－”号填列） 9,302,410.10 -1,368,476.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,810,389.04 -11,445,742.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,267,168.82 821,929.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 125,048,698.88 -213,235,355.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -369,596,289.89 -1,620,565,146.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 162,155,991.08 2,168,080,973.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 689,719,512.73 908,994,063.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,668,952,471.35 1,565,313,766.99
减：现金的期初余额 1,565,313,766.99 1,127,308,564.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 103,638,704.36 438,005,202.43
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,243,817.67
其中：广东万泓通信技术有限公司 6,243,817.67
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,579,146.00
其中：广东万泓通信技术有限公司 4,579,146.00
取得子公司支付的现金净额 1,664,671.67
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,668,952,471.35 1,565,313,766.99
其中：库存现金 426,873.62 114,648.14
可随时用于支付的银行存款 1,632,898,514.08 1,544,833,759.62
可随时用于支付的其他货币资金 35,627,083.65 20,365,359.23
三、期末现金及现金等价物余额 1,668,952,471.35 1,565,313,766.99
63、所有者权益变动表项目注释
64、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,953,090,665.60 银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用证保证金等
应收票据 283,135,348.91 质押开具应付票据
固定资产 221,670,064.90 借款抵押
无形资产 185,956,048.10 借款抵押
应收款项融资 18,575,489.80 质押开具应付票据
合计 2,662,427,617.31
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65、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 26,938,735.20 6.9646 187,617,515.17
欧元 622,232.62 7.4229 4,618,770.51
港币 236,058.96 0.89327 210,864.39
越南盾 49,792,967,676.00 <0.0003 15,297,378.70
应收账款
其中：美元 21,338,526.33 6.9646 148,614,300.48
欧元
港币
越南盾 144,414,970,912.80 <0.0003 44,367,118.56
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 369,474.00 6.9646 2,573,238.62
越南盾 3,491,922,205.80 <0.0003 1,072,787.16
应付账款
其中：越南盾 41,660,495,732.10 <0.0003 12,798,923.42
其他应付款
其中：美元 21,897.28 6.9646 152,505.80
越南盾 6,614,603,949.45 <0.0003 2,032,136.39
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
HONG KONG STEED INTERNATIONAL DEVELOPMENT（香港骐骥国际发展有限公司），系本公司注册在香港的
全资子公司。公司主要经营地：香港；记账本位币：人民币。
Wanma Cable (Viet Nam) Co.,Ltd（万马线缆（越南）有限公司），系本公司注册在越南北宁市的全资孙公司。公司主
要经营地：越南北宁市；记账本位币：越南盾。
66、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1）现金流量套期业务概况
铜为本公司电线电缆产品的主要原材料，近年来受宏观经济的影响，铜的采购价格波动幅度较大，为规避铜价波动
风险，本公司基于销售订单数据分析预期的铜采购交易，以此为依据进行期铜合约套期操作。公司制定了《铜采购管理
制度》，该制度对公司开展铜期货保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确规定。
（2）现金流量套期业务定性分析
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本公司使用自有资金开展期货、期权套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，
为规避铜价格波动而开展的期铜套期保值业务，有利于控制经营风险，提高公司抵御市场波动的能力。
本公司采用比率分析法评价套期有效性，截至 2022 年 12 月 31 日，已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公
允价值变动产生的收益为 1314.69 万元（2021 年为 6,315.32 万元）。
67、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 13,609,044.20 递延收益、其他收益 29,106,746.81
与收益相关的政府补助 32,819,319.82 其他收益、营业外收入 32,819,319.82
合计 46,428,364.02 61,926,066.63
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
68、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
广东万泓 非同一控
2022 年 05 6,243,817.6 2022 年 05 32,666,582.
通信技术 100.00% 制下企业 工商变更 299,385.65
月 31 日 7 月 31 日 85
有限公司 合并
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 6,243,817.67
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
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--其他
合并成本合计 6,243,817.67
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,674,286.78
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3,569,530.89
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
广东万泓通信技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,579,146.00 4,579,146.00
应收款项 6,534,369.63 6,534,369.63
存货 5,623,415.60 5,623,415.60
固定资产 11,696,152.87 10,446,042.93
无形资产
其他应收款 154,666.04 154,666.04
其他流动资产 1,599,045.42 1,599,045.42
长期待摊费用 210,985.04 201,205.35
递延所得税资产 99,441.65 99,441.65
负债：
借款
应付款项 12,753,093.82 12,753,093.82
递延所得税负债 314,972.41
合同负债 12,504,225.38 12,504,225.38
应付职工薪酬 233,538.91 233,538.91
应交税费 470.54 470.54
其他应付款 391,085.11 391,085.11
其他流动负债 1,625,549.30 1,625,549.30
净资产 2,674,286.78 1,729,369.56
减：少数股东权益
取得的净资产 2,674,286.78 1,729,369.56
说明：根据杭州钱王资产评估有限公司出具的《浙江万马天屹通信线缆有限公司拟收购股权涉及的广东万泓通信技术有
限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（钱评报字[2021]第 132 号）中确认被收购方资产公允价值。
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本年度合并范围因清算减少如下 2 家公司：
Optrum Technology LLC 系本公司注册在美国德克萨斯州的全资子公司，主要经营地为美国德克萨斯州，主要从事电线电
缆、高分子材料等销售和进出口贸易，本年度因公司经营发展规划，将该公司于 2022 年 8 月份注销关闭。
Steed Networks Technologies Co.,Ltd 系本公司在柬埔寨金边市的全资子公司，公司主要经营地为柬埔寨金边市，主要从事
电线电缆贸易，本年度因公司经营发展规划，将该公司于 2022 年 10 月份注销关闭。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
浙江万马电缆有限
浙江临安 浙江临安 生产销售 3KV 以下电缆 100.00% 设立
公司
浙江万马高分子材 同一控制下
浙江临安 浙江临安 生产销售高分子材料产品 80.00% 20.00%
料集团有限公司 合并
四川万马高分子材 四川成都 四川成都 生产销售高分子材料产品 100.00% 设立
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料有限公司
浙江万马聚力新材
浙江临安 浙江临安 生产销售高分子材料产品 100.00% 设立
料科技有限公司
清远万马新材料有
广东清远 广东清远 生产销售高分子材料产品 100.00% 设立
限公司
湖州万马高分子材
浙江湖州 浙江湖州 生产销售高分子材料产品 100.00% 设立
料有限公司
万马（浙江）高压
浙江临安 浙江临安 生产销售高分子材料产品 60.00% 设立
材料有限公司
浙江万马天屹通信 同一控制下
浙江临安 浙江临安 生产销售通信电缆 100.00%
线缆有限公司 合并
杭州万马天屹进出
浙江临安 浙江临安 货物进出口 100.00% 设立
口有限公司
浙江万马集团特种 非同一控制
浙江临安 浙江临安 生产销售电线电缆 100.00%
电子电缆有限公司 下合并
浙江万马专用线缆
浙江临安 浙江临安 生产销售特种电缆 100.00% 设立
科技有限公司
杭州万海电缆有限
浙江杭州 浙江杭州 电线、电缆经营 100.00% 设立
公司
杭州以田科技有限
浙江临安 浙江临安 生产销售高分子材料产品 60.00% 设立
公司
销售、充电设施运营、实业新兴
万马奔腾新能源产
浙江杭州 山东青岛 能源技术研发、充电桩投资，投 100.00% 设立
业集团有限公司
资管理
浙江万马新能源有
浙江临安 浙江临安 生产销售汽车充电设备 100.00% 设立
限公司
青岛万马能源服务
有限公司（原名：
浙江杭州 山东青岛 新能源领域开发、光伏发电 100.00% 设立
浙江万马光伏有限
公司）
浙江爱充网络科技
浙江杭州 浙江杭州 互联网技术开发 100.00% 设立
有限公司
上海万马乾驭电动
上海 上海 货物运输、仓储、 装卸搬运服务 60.00% 设立
汽车服务有限公司
设计、研发、销售、建设、电动
山东万恩新能源科 非同一控制
山东潍坊 山东潍坊 车充电设备及设施的运营及技术 100.00%
技有限公司 下合并
推广
公交运输、销售汽车及汽车配
潍坊天恩巴士有限 非同一控制
山东潍坊 山东潍坊 件、电动车充电、车辆租赁、设 100.00%
公司 下合并
计、制作、代理、发布广告
潍坊天恩出租车有 出租客运、销售汽车及汽车配 非同一控制
山东潍坊 山东潍坊 100.00%
限公司 件、电动车充电、车辆租赁 下合并
万马联合新能源投
浙江杭州 浙江杭州 充电设施投资、建设、 运营 100.00% 设立
资有限公司
江苏万充新能源科
江苏南京 江苏南京 充电设施投资、建设、 运营 100.00% 设立
技有限公司
苏州万充新能源科
江苏苏州 江苏苏州 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
无锡万充新能源科
江苏无锡 江苏无锡 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
武汉万爱新能源科
湖北武汉 湖北武汉 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
北京万京新能源科
北京 北京 充电设施投资、建 设、运营 100.00% 设立
技有限公司
宁波万爱新能源科
浙江宁波 浙江宁波 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
上海万遥新能源科 上海 上海 充电设施投资、建 设、运营 100.00% 设立
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技有限公司
福州万充新能源科
福建福州 福建福州 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
深圳万充新能源科
广东深圳 广东深圳 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
陕西万充新能源科
陕西西安 陕西西安 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
杭州万充电力工程 承装、承修、承接电力工程、市
浙江杭州 浙江杭州 100.00% 设立
有限公司 政工程
重庆万充新能源科
重庆 重庆 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
四川万充新能源科
四川成都 四川成都 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
广州万充新能源科
广东广州 广东广州 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
海南万充新能源科
海南海口 海南海口 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
佛山万爱新能源科
广东佛山 广东佛山 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
技有限公司
广州万马爱充新能
广东广州 广东广州 充电设施投资、建设、运营 100.00% 设立
源科技有限公司
浙江万马传输技术
浙江临安 浙江临安 电线电缆、光纤光缆制造及销售 100.00% 设立
有限公司
浙江骏业科创科技 通讯领域、人工智能技术的、技
浙江杭州 浙江杭州 100.00% 设立
有限公司 术开发、咨询及转让
香港骐骥国际发展 电解铜、铝、锌、高分子材料、
中国香港 中国香港 100.00% 设立
有限公司 同轴电缆等进出口贸易业务
万马线缆（越南）
越南北宁 越南北宁 生产销售通信电缆 100.00% 设立
有限公司
海洋工程设计和模块设计制造服
青岛万马海洋工程 务；海洋能系统与设备制造；电
山东青岛 山东青岛 100.00% 设立
装备科技有限公司 线、电缆经营；电力设施器材制
造
西安万马智慧新能 技术研发、新能源汽车设施销
陕西西安 陕西西安 70.00% 设立
源科技有限公司 售、充电桩销售等
青岛万马创业投资
山东青岛 山东青岛 创业投资 100.00% 设立
管理有限公司
广东万泓通信技术 非同一控制
广东惠州 广东惠州 生产销售通信电缆 100.00%
有限公司 下合并
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
杭州以田科技有限公司 40.00% 2,906,119.65 10,604,641.20
万马（浙江）高压材料
40.00% 2,435,907.24 14,974,861.28
有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
杭州
以田 32,877 13,490 46,368 17,810 19,857 29,082 33,952 14,464 14,705
2,046, 4,869, 241,04
科技 ,954.3 ,657.9 ,612.2 ,331.9 ,009.2 ,887.3 ,279.8 ,928.9 ,975.9
677.35 392.45 6.95
有限 4 5 9 4 9 6 1 8 3
公司
万马
（浙
江） 40,474 49,875 12,438 12,438 22,518 10,553 33,071
9,401, 1,724, 1,724,
高压 ,185.6 ,202.6 ,049.4 ,049.4 ,277.4 ,586.9 ,864.4
017.01 479.36 479.36
材料 1 2 3 3 9 7 6
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
杭州以田
99,400,089. 7,265,299.1 7,265,299.1 75,332,366. 6,441,639.3 6,441,639.3 1,086,680.4
科技有限 612,198.32
00 2 2 29 4 4 0
公司
万马（浙
-
江）高压 53,591,159. 6,089,768.0 6,089,768.0 14,526,947. 39,452,731. 2,347,385.1 2,347,385.1
1,733,835.9
材料有限 30 9 9 63 40 0 0
6
公司
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
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--净利润 -1,469,619.87
--综合收益总额 -1,469,619.87
联营企业：
投资账面价值合计 91,504,201.40 13,200,269.17
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,496,067.77 586,744.23
--综合收益总额 -1,496,067.77 586,744.23
其他说明：
本年度将合营企业浙江海立斯新能源有限公司出售，购买方为合营方 IES-SYNERGY SAS，股权成交价为 15,200.00
元。
2022 年度不重要的联营企业包括浙江电腾云光伏科技有限公司（本公司与南瑞集团有限公司联营，本公司持股比例
49%），深圳白鹭绿能服务投资有限公司（孙公司青岛万马创业投资管理有限公司与深圳市基础设施投资基金管理有限
责任公司、北京银河创新技术发展有限公司、深圳市东江世纪私募股权投资基金管理有限公司联营，本公司持股比例
23%）。
此外，本年度新增联营企业深圳白鹭绿能充换电科技产业私募股权基金合伙企业（有限合伙），由子公司万马奔腾
新能源产业集团有限公司投资（万马奔腾新能源产业集团有限公司与北京银河创新技术发展有限公司、深圳白鹭绿能服
务投资有限公司联营，本公司持股比例 70%），但根据出资协议约定，本公司对该基金公司仅有重大影响，尚未到达控
制。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流
动资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、
应付债券、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风
险）。
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设
计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政
策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司
其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其
他应收款、合同资产等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在
适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 11.84%（2021 年：14.66%）；本公司其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 54.87%（2021 年：48.14%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行
借款额度为人民币 515,944.51 万元，可以用于公司债发行投债额度、银行借款，开立银行承兑、信用证、保函等银行融
资品种。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
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本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风
险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 2,000.00 2,000.00
一年内到期的非流动负债 23,430.00 3,760.00
长期借款 103,983.88 46,921.22
应付债券 39,600.00 39,600.00
合 计 169,013.88 92,281.22
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 363,114.16 255,282.81
于 2022 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净
利润及股东权益将减少或增加约 845.07 万元（2021 年 12 月 31 日：461.41 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的
影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有
的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率
变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本
位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、越南盾）依然存在外汇风险。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
项 目 外币负债-期末数 外币资产-期末数
美元 15.25 33,880.51
欧元 461.88
港币 21.09
越南盾 1,483.11 6,073.73
合 计 1,498.36 40,437.21
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司部分子公
司以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。
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于 2022 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款，假设
人民币对外币（主要为对美元、港币、欧元、越南盾）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权
益及净利润均增加或减少约 3,893.88 万元。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股
与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的资产负
债率为 61.34%（2021 年 12 月 31 日：60.12%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（1）衍生金融资产 13,469,301.44 13,469,301.44
（2）应收款项融资 253,133,625.34 253,133,625.34
（3）其他非流动金融资产 18,268,669.45 18,268,669.45
持续以公允价值计量的资产总额 13,469,301.44 271,402,294.79 284,871,596.23
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常
报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层次公允价值计量的项目为应收款项融资。采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合
同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于
公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资
单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据。故本公司采用资产基础法为估值方法，获取
被投资单位 2022 年度报表，根据被投资单位净资产价值对该被投资单位的持股比例确定评估价值。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借
款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
的表决权比例
比例
青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司 青岛黄岛 投资管理 500,000.00 万元 25.01% 25.01%
本企业的母公司情况的说明
报告期内，控股股东注册资本变化如下：（单位：万元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
500,000.00 500,000.00
本企业最终控制方是青岛西海岸新区国有资产管理局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
浙江电腾云光伏科技有限公司 联营企业
浙江海立斯新能源有限公司 合营企业（2022 年 10 月处置后不再是关联方）
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江万马智能科技集团有限公司 持股 9.53%的股东（说明 1）
张德生 浙江万马智能科技集团有限公司实际控制人
陆珍玉 张德生先生配偶
杭州临安万马网络技术有限公司 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司
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杭州全通轻质材料有限公司 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司
杭州瑞正科技有限公司 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司
无锡会通轻质材料股份有限公司 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司
浙江万马海振光电科技有限公司 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司
浙江万马泰科新材料有限公司 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司
万马联合控股集团有限公司 浙江万马智能科技集团有限公司母公司
万马科技股份有限公司 其他关联方
万马涅申（上海）智能科技有限公司 其他关联方
浙江万马集团电气有限公司 其他关联方（说明 2）
李刚 关键管理人员
危洪涛 关键管理人员
徐兰芝 关键管理人员
李海全 关键管理人员
赵宇恺 关键管理人员
谢辉凌 关键管理人员（说明 3）
说明 1：2022 年 9 月 29 日，浙江万马智能科技集团有限公司（以下简称“智能科技集团”）与陆珍玉女士签署了《股份
转让协议》，智能科技集团以协议转让方式将其所持有的本公司的无限售流通股 51,774,500 股（占本公司总股本的
5.00%），转让给陆珍玉女士。具体内容详见 2022 年 10 月 1 日公司披露于巨潮资讯网《关于持股 5%以上股东协议转让
部分股份的提示性公告》（公告编号：2022-058），该次股份协议转让已于 2023 年 2 月 22 日办理完成过户登记手续，
并取得中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，过户股份性质为无限售流通股。具体内容详见
2023 年 2 月 25 日公司披露于巨潮资讯网《关于持股 5%以上股东协议转让部分股份完成过户登记的公告》（公告编号：
2023-008）
智能科技集团于 2023 年 2 月 27 日通过大宗交易方式减持公司股份 20,709,700 股，占本公司总股本的 2.00%。具体
内容详见 2023 年 3 月 1 日公司披露于巨潮资讯网《关于股东通过大宗交易减持公司股份超过 1%的公告》（公告编号：
2023-010）
截至本报告披露日，智能科技集团持有本公司股份 26,196,731 股，占公司总股本 2.53%，智能科技集团及其一致行
动人合计持有本公司股份 98,781,031 股，占公司总股本 9.54%
说明 2：浙江万马集团电气有限公司 2021 年 10 月出售，本年度不再是关联方。
说明 3：财务负责人谢辉凌于 2023 年 2 月办理入职手续。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联交易 是否超过
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
内容 交易额度
浙江万马海振光电科技有限公司 接受劳务 1,218,867.92 3,000,000.00 否 1,621,375.00
万马科技股份有限公司 采购商品 200,051.32 4,700,000.00 否 935,736.23
浙江万马智能科技集团有限公司 采购商品 32,480.00 377,400.96
万马联合控股集团有限公司 采购商品 385,261.00
浙江万马泰科新材料有限公司 采购商品 383,296.46 550,000.00 是 280,235.39
浙江海立斯新能源有限公司 采购商品 7,805.31 3,619.46
万马涅申（上海）智能科技有限公司 采购商品 362,831.85
万马联合控股集团有限公司 接受劳务 94,339.62 150,000.00 否 123,327.39
浙江万马集团电气有限公司 采购商品 401,775.75
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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杭州全通轻质材料有限公司 销售商品 5,327,133.43 3,656,566.61
浙江万马泰科新材料有限公司 销售商品 2,282,452.55 1,971,777.41
杭州瑞正科技有限公司 提供劳务 283,401.88
浙江万马泰科新材料有限公司 提供劳务 17,196.00 215,874.89
万马科技股份有限公司 销售商品 77,876.10 123,379.82
无锡会通轻质材料股份有限公司 销售商品 78,579.65 68,888.49
浙江万马智能科技集团有限公司 提供劳务 13,735.84 47,169.81
浙江万马海振光电科技有限公司 销售商品 830.09 36,085.92
浙江海立斯新能源有限公司 销售商品 4,053.10 35,518.59
浙江万马海振光电科技有限公司 提供劳务 27,092.46 15,141.98
浙江电腾云光伏科技有限公司 提供劳务 297,389.00
杭州全通轻质材料有限公司 提供劳务 5,396.22
万马科技股份有限公司 提供劳务 6,930.75
浙江万马智能科技集团有限公司 销售商品 80,762.34
无锡会通轻质材料股份有限公司 提供劳务 712.26
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江万马泰科新材料有限公司 房屋建筑物 318,825.69 478,238.53
浙江万马智能科技集团有限公司 房屋建筑物 130,555.69 101,499.60
杭州全通轻质材料有限公司 房屋建筑物 513,429.34 471,368.80
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
杭州临
安万马
房屋建 886,061 187,610 15,315. 352,083
网络技
筑物 .84 .00 63 .54
术有限
公司
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
浙江万马高分子材料集团有限公司 250,000,000.00 2022 年 09 月 06 日 2024 年 08 月 31 日 否
浙江万马高分子材料集团有限公司 150,000,000.00 2020 年 10 月 20 日 2023 年 10 月 20 日 否
浙江万马高分子材料集团有限公司 86,000,000.00 2021 年 03 月 18 日 2024 年 03 月 18 日 否
浙江万马高分子材料集团有限公司 90,000,000.00 2022 年 08 月 23 日 2024 年 12 月 31 日 否
浙江万马高分子材料集团有限公司 250,000,000.00 2022 年 07 月 12 日 2024 年 07 月 11 日 否
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
浙江万马高分子材料集团有限公司 200,000,000.00 2021 年 08 月 18 日 2024 年 03 月 14 日 否
浙江万马天屹通信线缆有限公司 30,000,000.00 2022 年 03 月 09 日 2024 年 03 月 09 日 否
浙江万马天屹通信线缆有限公司 30,000,000.00 2022 年 08 月 23 日 2024 年 08 月 22 日 否
浙江万马天屹通信线缆有限公司 38,000,000.00 2022 年 06 月 08 日 2024 年 06 月 07 日 否
浙江万马新能源有限公司 10,000,000.00 2022 年 03 月 09 日 2024 年 03 月 09 日 否
浙江万马新能源有限公司 20,000,000.00 2022 年 06 月 12 日 2024 年 12 月 31 日 否
浙江万马新能源有限公司 20,000,000.00 2022 年 06 月 08 日 2024 年 06 月 07 日 否
浙江万马电缆有限公司 50,000,000.00 2022 年 03 月 15 日 2024 年 03 月 15 日 否
浙江万马电缆有限公司 10,000,000.00 2022 年 08 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 否
浙江万马电缆有限公司 50,000,000.00 2022 年 06 月 08 日 2024 年 06 月 07 日 否
浙江万马电缆有限公司 100,000,000.00 2022 年 08 月 04 日 2024 年 08 月 03 日 否
浙江万马电缆有限公司 50,000,000.00 2022 年 09 月 08 日 2024 年 12 月 31 日 否
浙江万马专用线缆科技有限公司 10,000,000.00 2022 年 03 月 09 日 2024 年 03 月 09 日 否
浙江万马专用线缆科技有限公司 20,000,000.00 2022 年 08 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 否
浙江万马专用线缆科技有限公司 20,000,000.00 2022 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 23 日 否
浙江万马专用线缆科技有限公司 20,000,000.00 2022 年 07 月 20 日 2024 年 07 月 19 日 否
浙江万马特种电子电缆有限公司 20,000,000.00 2022 年 03 月 09 日 2024 年 03 月 09 日 否
浙江万马特种电子电缆有限公司 30,000,000.00 2022 年 08 月 04 日 2024 年 08 月 03 日 否
湖州万马高分子材料有限公司 350,000,000.00 2021 年 08 月 24 日 2026 年 08 月 23 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
万马联合控股集团有限公司 270,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2023 年 06 月 09 日 否
张德生、陆珍玉 270,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2023 年 06 月 09 日 否
万马联合控股集团有限公司 200,000,000.00 2020 年 09 月 17 日 2025 年 04 月 22 日 否
张德生、陆珍玉 200,000,000.00 2020 年 09 月 17 日 2025 年 04 月 22 日 否
青岛西海岸新区海洋控股集
600,000,000.00 2020 年 12 月 30 日 2026 年 08 月 10 日 否
团有限公司
说明 1： 本公司于 2021 年 8 月 18 日为本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司提供的 20,000.00 万元担保已于
2022 年 8 月 18 日到期，上述披露日期为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。
说明 2：万马联合控股集团有限公司、张德生、陆珍玉于 2019 年 1 月 1 日为本公司各提供的 27,000.00 万元担保已于
2020 年 12 月 31 日到期，上述披露日期为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。
说明 3：万马联合控股集团有限公司、张德生、陆珍玉于 2020 年 9 月 17 日为本公司各提供的 20,000.00 万元担保已于
2022 年 3 月 16 日已到期，上述披露日期为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
万马联合控股集团有限公司 受让资产 6,344,483.03
杭州瑞正科技有限公司 受让资产 523,893.81
浙江万马智能科技集团有限公司 受让资产 84,955.75
浙江万马智能科技集团有限公司 资产转让 2,857.08 106,194.69
浙江万马泰科新材料有限公司 资产转让 14,757.52
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,411,000.93 7,597,501.27
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江万马泰科新材料有限公司 9,658.00 2,928.00
应收账款 万马科技股份有限公司 31,362.50 11,520.00
其他应收款 杭州全通轻质材料有限公司 533,985.91 432,333.47
其他应收款 浙江万马泰科新材料有限公司 201,469.12 164,245.72
其他应收款 浙江万马智能科技集团有限公司 10,191.60
应收账款 浙江海立斯新能源有限公司 78,960.00
其他应收款 浙江海立斯新能源有限公司 1,000,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 杭州瑞正科技有限公司 209,200.00
应付账款 万马科技股份有限公司 75,773.04 855,516.60
应付账款 浙江海立斯新能源有限公司 185,210.23
应付账款 浙江万马集团电气有限公司 126,961.87
合同负债 浙江万马海振光电科技有限公司 830.09
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资本承诺
单位：万元
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 上年年末余额
对外投资承诺 5,100.00
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①未决诉讼
清远万马新材料有限公司（以下简称“清远万马”）为本公司的孙公司，广东大城建设集团有限公司（以下简称“广东
大城”）为清远万马提供工程服务的承包人，广东大城将部分工程转包给申请人莫箭。
2020 年 10 月 16 日，申请人莫箭向广东省清远市清城区人民法院（以下简称“清城法院”）提起诉讼，要求被申请人
清远万马偿付建设工程施工款，并于 2020 年 10 月 15 日向清城法院提出财产保全，要求冻结清远万马银行账户存款
8,274,263.22 元，并由永安财产保险股份有限公司广州中心支公司提供保函作为担保。
清城法院认为申请人莫箭的申请符合法律规定，作出民事裁定书（2020）粤 1802 民初 11197 号，冻结被申请人清远
万马 8,274,263.22 元的银行存款，期限为一年。被申请人清远万马随即聘请当地律师与法院协调后，将申请人保全财产
金额 8,274,263.22 元划入清城法院指定账户并解封银行账户。
2021 年 4 月 1 日第一次开庭，广东大城提出答辩期，法官明确举证期至 2021 年 4 月 21 日止，举证期满后先组织庭
前交还证据，再安排开庭。后经申请人提出须对工程造价进行鉴定。法院委托第三方鉴定机构于 2021 年 10 月 21 日到项
目现场进行现场勘察。第三方鉴定机构于 2022 年 1 月 21 日出具“工程造价鉴定意见书”初稿。
目前该案件于 2022 年 10 月 18 日由清城法院出具了一审判决结果，作出民事判决书( 2020）粤 1802 民初 11197 号，
判决如下：要求清远万马向莫箭支付工程款 15,775,460.39 元及利息（9,182,582.02 元的利息从 2020 年 5 月 26 日起、
6,592,878.37 元的利息从 2022 年 5 月 25 日起，均按一年期贷款市场报价利率计算至付清为止)，向莫箭支付鉴定费
379,500.00 元。
清远万马对该判决结果提出异议，继续进行上诉，同时于 2022 年 12 月份将 8,920,966.69 元追加划入清城法院指定
账户,截至报告日清远万马共划入清城法院指定账户 17,195,229.91 元。
②已开立未到期的保函
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司开立的尚未到期的履约保函、质量保函、预付款保函、投标保函合计金额为
37,761.60 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 48,247,600.13
经审议批准宣告发放的利润或股利 48,247,600.13
以公司总股本 1,035,489,098 股扣除公司回购专户股份 30,330,762 股后的股本
利润分配方案 1,005,158,336 股为基数，向股东每 10 股派发现金红利人民币 0.48 元（含
税），不转增不送股。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司子公司浙江万马高分子材料集团有限公司（以下简称“万马高分子”）与普通合伙人——山东海控股权投资基
金管理有限公司、山东省新动能私募基金管理有限公司，有限合伙人——青岛海控投资控股有限公司、山东省新动能资
本管理有限公司、东吴创新资本管理有限责任公司，于 2022 年 12 月 01 日签署《青岛海控万马新材料产业投资基金合伙
企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资设立青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称 “海控万
马新材料产业基金”），该基金主要投向新材料领域以及万马高分子已涉及的线缆材料领域或者需要扩张的其他材料领域。
全体合伙人的认缴出资总额为人民币 15,000.00 万元，万马高分子以自有资金 5,100.00 万元参与投资，占海控万马新材料
产业基金 34%的份额。海控万马新材料产业基金于 2022 年 12 月 02 日设立，截至报告日，万马高分子已出资 680.00 万
元。
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
租赁
作为承租人
租赁费用补充信息
① 本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
单位：元
项 目 本期发生额
短期租赁 2,207,026.26
低价值租赁 19,800.65
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 2,456,384.67
合 计 4,683,211.58
作为出租人
租赁费用补充信息
形成经营租赁的：
单位：元
项 目 本期发生额
租赁收入 1,788,382.44
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提 24,690
24,690,2 24,690,2 100.00 24,690,2
坏账准备的 0.84% 0.00 ,247.7 0.93% 100.00% 0.00
47.75 47.75 % 47.75
应收账款 5
按组合计提 2,641,
2,906,73 80,903,3 2,825,83 100,667, 2,541,12
坏账准备的 99.16% 2.78% 789,22 99.07% 3.81%
4,820.57 95.13 1,425.44 321.70 1,905.34
应收账款 7.04
其中：
2,305,
2,393,96 80,903,3 2,313,06 100,667, 2,205,10
账龄组合 81.67% 3.38% 769,29 86.47% 4.37%
4,238.37 95.13 0,843.24 321.70 1,973.24
4.94
336,01
512,770, 512,770, 336,019,
关联方组合 17.49% 9,932. 12.60%
582.20 582.20 932.10
10
2,666,
2,931,42 100.00 105,593, 2,825,83 125,357, 2,541,12
合计 3.60% 479,47 100.00% 4.70%
5,068.32 % 642.88 1,425.44 569.45 1,905.34
4.79
按单项计提坏账准备：24,690,247.75 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 15,703,603.65 15,703,603.65 100.00% 预计无法收回
B 公司 4,335,468.37 4,335,468.37 100.00% 预计无法收回
C 公司 4,222,205.60 4,222,205.60 100.00% 预计无法收回
D 公司 428,970.13 428,970.13 100.00% 预计无法收回
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
合计 24,690,247.75 24,690,247.75
按组合计提坏账准备：80,903,395.13 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,194,865,056.58 21,948,650.57 1.00%
1至 2年 143,346,404.59 14,334,640.46 10.00%
2至 3年 15,903,818.71 4,771,145.61 30.00%
3 年以上 39,848,958.49 39,848,958.49 100.00%
合计 2,393,964,238.37 80,903,395.13
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 512,770,582.20
合计 512,770,582.20
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,704,442,055.65
1至 2年 146,238,527.94
2至 3年 16,205,278.49
3 年以上 64,539,206.24
合计 2,931,425,068.32
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 24,690,247.75 24,690,247.75
账龄组合计提 100,667,321.70 -19,867,742.37 135,940.72 32,124.92 80,903,395.13
合计 125,357,569.45 -19,867,742.37 135,940.72 32,124.92 105,593,642.88
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 32,124.92
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
A 公司 501,121,371.12 17.09%
B 公司 135,593,454.60 4.63% 1,355,934.55
C 公司 120,035,929.14 4.09% 1,200,359.29
D 公司 81,860,961.15 2.79% 818,609.61
E 公司 75,091,641.13 2.56% 750,916.41
合计 913,703,357.14 31.16%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,191,608,041.28 1,087,842,814.65
合计 1,191,608,041.28 1,087,842,814.65
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 1,064,622,772.02 982,962,090.14
保证金 124,263,435.25 107,793,374.05
税金 3,589,129.27
其他 1,518,562.15
备用金 1,209,368.90 1,430,351.93
合计 1,195,203,267.59 1,092,185,816.12
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,354,595.51 1,988,405.96 4,343,001.47
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 -704,667.12 -17,787.93 -722,455.05
本期转回 4,679.89 4,679.89
本期核销 30,000.00 30,000.00
2022 年 12 月 31 日余额 1,624,608.28 1,970,618.03 3,595,226.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 635,591,187.55
1至 2年 244,198,478.30
2至 3年 313,147,021.00
3 年以上 2,266,580.74
合计 1,195,203,267.59
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,988,405.96 -17,787.93 1,970,618.03
账龄组合计提 2,354,595.51 -704,667.12 4,679.89 30,000.00 1,624,608.28
合计 4,343,001.47 -722,455.05 4,679.89 30,000.00 3,595,226.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
A 公司 4,679.89 现金
合计 4,679.89
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
单位名 坏账准备期末
款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
称 余额
数的比例
A 公司 单位往来 402,776,864.99 1 年以内、1-2 年 33.70%
B 公司 单位往来 365,687,324.43 1 年以内、1-2 年、2-3 年 30.60%
C 公司 单位往来 282,832,684.43 1 年以内、1-2 年、2-3 年 23.66%
D 公司 套期工具持仓保证金 53,026,602.00 1 年以内 4.44%
E 公司 套期工具持仓保证金 18,462,510.00 1 年以内 1.54%
合计 1,122,785,985.85 93.94%
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6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,055,979,846.67 2,055,979,846.67 2,054,088,921.67 2,054,088,921.67
对联营、合营
10,941,047.87 10,941,047.87 10,898,616.89 10,898,616.89
企业投资
合计 2,066,920,894.54 2,066,920,894.54 2,064,987,538.56 2,064,987,538.56
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
减值准
期初余额（账面 计提 期末余额（账面
被投资单位 其 备期末
价值） 追加投资 减少投资 减值 价值）
他 余额
准备
万马奔腾新能源产业集
500,000,000.00 500,000,000.00
团有限公司
浙江万马集团特种电子
400,400,000.00 400,400,000.00
电缆有限公司
浙江万马高分子材料集
384,455,307.04 384,455,307.04
团有限公司
浙江万马电缆有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
青岛万马海洋工程装备
200,000,000.00 200,000,000.00
科技有限公司
浙江万马天屹通信线缆
157,483,914.43 157,483,914.43
有限公司
浙江万马专用线缆科技
39,952,415.00 39,952,415.00
有限公司
香港骐骥国际发展有限
39,688,210.20 39,688,210.20
公司
浙江万马传输技术有限
20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00
公司
Optrum Technology LLC 8,109,075.00 8,109,075.00
杭州以田科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江骏业科创科技有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
合计 2,054,088,921.67 10,000,000.00 8,109,075.00 2,055,979,846.67
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单位 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
额（账 追 减 权益法 其他 宣告发 额（账 备期末
面价 加 少 下确认 综合 其他权 放现金 计提减 面价 余额
值） 其他 值）
投 投 的投资 收益 益变动 股利或 值准备
资 资 损益 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江电腾云光伏 10,898, 42,430. 10,941,
科技有限公司 616.89 98 047.87
10,898, 42,430. 10,941,
小计
616.89 98 047.87
10,898, 42,430. 10,941,
合计
616.89 98 047.87
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,290,672,832.51 7,443,480,228.08 7,617,970,280.91 6,814,153,246.64
其他业务 238,150,728.21 234,661,961.03 132,741,871.37 113,815,009.40
合计 8,528,823,560.72 7,678,142,189.11 7,750,712,152.28 6,927,968,256.04
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 8,528,823,560.72 8,528,823,560.72
其中：
电力产品 8,290,672,832.51 8,290,672,832.51
其他 238,150,728.21 238,150,728.21
按经营地区分类 8,528,823,560.72 8,528,823,560.72
其中：
华东地区 4,519,987,632.24 4,519,987,632.24
华中地区 773,933,925.67 773,933,925.67
华北地区 1,394,385,228.99 1,394,385,228.99
华南地区 970,216,629.25 970,216,629.25
其他地区 870,300,144.57 870,300,144.57
按销售渠道分类 8,528,823,560.72 8,528,823,560.72
其中：
直销 8,485,511,130.32 8,485,511,130.32
经销 43,312,430.40 43,312,430.40
合计 8,528,823,560.72 8,528,823,560.72
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 117,519,447.78 90,114,871.50
权益法核算的长期股权投资收益 42,430.98 585,091.95
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浙江万马股份有限公司 2022 年年度财务报告
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,582,617.43
套期投资收益 34,042,640.00 -6,437,200.00
银行理财收益 1,154.37 63,081.88
其他 -649,050.88 -643,436.47
合计 144,374,004.82 83,682,408.86
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,107,375.39 主要系固定资产、在建工程处置损失
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 61,926,066.63
定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 842,686.34 系银行理财收益
其他非流动金融资产公允价值变动以
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
及公司开展套期保值业务，期货价格
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
35,073,829.42 波动超出现货价格波动列入套保无效
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易
部分及开展远期结售汇公允价值变动
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
和交割收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 17,787.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,863,673.59
减：所得税影响额 7,518,427.65
少数股东权益影响额 182,826.70
合计 76,188,066.99 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.77% 0.4086 0.4086
扣除非经常性损益后归属于公司
7.14% 0.3328 0.3328
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
浙江万马股份有限公司
法定代表人：李刚
二〇二三年四月十八日
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