江苏洋河酒厂股份有限公司
审计报告
苏 亚 审 [2023]736 号
审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址：南京市建邺区泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层
邮 编：210019
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
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特 殊
苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙 )
苏 亚 审 [2023]736 号
审 计 报 告
江苏洋河酒厂股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称洋河股份）财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2022 年度的合并利润表及利润表、合
并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了洋河股份 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于洋河股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
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项单独发表意见。
1、收入确认
请参阅财务报表附注三“重要会计政策、会计估计”注释二十七的会计政策，以及附注五“ 合
并财务报表主要项目注释”37。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解、测试和评价管理层对销售与收款循环内部控制
设计和执行的有效性。
（2）通过抽样检查销售合同，识别合同权利义务，对履约
洋河股份确认销售商品收入的具 义务的时点进行评价，评价与收入确认有关的控制权转移
体条件为公司在商品交付客户即转移 的判断是否符合公司会计政策及企业会计准则的规定。
货物控制权时确认销售收入。洋河股 （3）结合产品类别对收入及毛利率情况进行分析性复核，
份 2022 年度营业收入为 301.05 亿 判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。
元，金额较大，且营业收入为利润表 （4）抽样检查与收入确认相关的销售合同或订单、销售发
重要组成项目，因此我们将收入确认 票、出库单或验收单、货运单、银行回单等支持性凭证。
确定为关键审计事项。 （5）结合应收账款及合同负债审计，对主要经销商选取样
本执行函证程序，检查合同负债期后义务履约情况。
（6）抽样检查销售折扣、折让的计算及会计处理。
（7）选取资产负债表日前后记录的销售收入样本，检查相
关支持性凭证，评估收入是否记录在恰当的会计期间。
2、存货的存在、计价与分摊
请参阅财务报表附注三“重要会计政策、会计估计”注释十一的会计政策，以及附注五“ 合
并财务报表主要项目注释”8。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
针对存货的存在、计价与分摊执行的主要审计程序包括：
截止 2022 年 12 月 31 日洋河股份 （1）了解、测试和评价管理层对与存货相关的内部控制设
存货账面价值 177.29 亿元，占资产总 计和执行的有效性。
额 的 26.09% ， 占 全 部 流 动 资 产 的 （2）执行存货分析性复核程序。
34.42 %。存货期末账面价值较大，且 （3）期末对存货实施监盘程序。
占期末资产总额的比重较高，因此我 （4）抽样检查生产成本计算表等成本核算资料，对存货实
们将存货的存在、计价与分摊确定为 施计价测试，评价存货期末金额准确性。
关键审计事项。 （5）获取存货跌价准备计算表，复核存货减值测试过程，
检查存货跌价准备计提是否充分。
四、其他信息
洋河股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括洋河股份 2022
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
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形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洋河股份的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洋河股份、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督洋河股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，
就可能导致对洋河股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致洋河股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6）就洋河股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：
中国 南京市 二○二三年四月二十四日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 24,375,449,432.33 20,955,831,010.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,998,150,119.16 10,953,894,328.01
衍生金融资产
应收票据 526,004,730.00 663,849,328.28
应收账款 45,142,892.78 1,247,949.91
应收款项融资 623,098,310.00 222,793,060.40
预付款项 11,019,093.60 9,408,768.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 74,362,342.41 11,520,008.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 17,729,258,966.54 16,803,093,441.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 129,687,990.26 143,005,191.58
流动资产合计 51,512,173,877.08 49,764,643,087.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 32,979,630.21 32,743,397.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 6,148,634,160.78 7,635,942,149.06
投资性房地产
固定资产 5,794,773,069.53 6,276,466,308.05
在建工程 757,145,492.90 525,497,000.26
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 34,115,602.27 19,610,113.75
无形资产 1,714,381,075.43 1,679,597,933.06
开发支出
商誉 276,001,989.95 276,001,989.95
长期待摊费用 12,078,509.76 16,104,679.68
递延所得税资产 1,498,116,524.68 1,385,956,896.18
其他非流动资产 183,847,201.84 186,140,639.38
非流动资产合计 16,452,073,257.35 18,034,061,106.68
资产总计 67,964,247,134.43 67,798,704,193.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 1,376,209,527.01 1,444,175,262.08
预收款项
合同负债 13,741,547,677.99 15,804,521,430.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 482,991,738.73 536,717,129.16
应交税费 1,136,695,805.18 3,061,385,171.71
其他应付款 1,854,922,517.23 1,808,838,882.26
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,684,406.75 8,405,846.77
其他流动负债 1,312,248,150.31 2,039,264,937.72
流动负债合计 19,928,299,823.20 24,733,308,659.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 36,360.00
应付债券
其中：优先股
永续债
7
租赁负债 3,715,300.93 10,729,824.19
长期应付款 196,459,834.53 196,694,194.53
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 92,277,166.67 77,242,500.00
递延所得税负债 219,046,405.35 299,382,397.38
其他非流动负债
非流动负债合计 511,498,707.48 584,085,276.10
负债合计 20,439,798,530.68 25,317,393,935.97
所有者权益：
股本 1,506,988,000.00 1,506,988,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 904,650,678.91 782,236,370.14
减：库存股 56,278,680.79 56,278,680.79
其他综合收益 1,981,678.95 -5,843,990.29
专项储备
盈余公积 753,494,000.00 753,494,000.00
一般风险准备
未分配利润 44,364,111,297.61 39,505,614,090.53
归属于母公司所有者权益合计 47,474,946,974.68 42,486,209,789.59
少数股东权益 49,501,629.07 -4,899,531.80
所有者权益合计 47,524,448,603.75 42,481,310,257.79
负债和所有者权益总计 67,964,247,134.43 67,798,704,193.76
法定代表人：张联东 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 23,231,793,606.79 19,908,620,924.68
交易性金融资产 5,084,342,428.09 8,090,978,413.80
衍生金融资产
应收票据 505,704,730.00 601,826,328.28
应收账款 1,204,161,788.24 424,595,684.45
应收款项融资 394,478,350.00 10,760,000.00
预付款项 51,616,255.75 76,366,400.75
其他应收款 1,068,086,225.72 2,211,826,118.30
其中：应收利息
应收股利 1,812,736,853.55
存货 11,550,551,319.29 11,289,319,403.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,571,905.54
8
流动资产合计 43,131,306,609.42 42,614,293,273.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,180,436,290.49 7,994,556,728.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,427,355,825.21 3,598,974,759.45
投资性房地产
固定资产 3,693,258,788.76 3,990,650,393.37
在建工程 251,750,887.23 183,491,743.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,161,853.86 1,431,936.19
无形资产 1,141,322,601.26 1,181,546,201.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,078,509.76 16,104,679.68
递延所得税资产 24,212,971.55 12,941,142.63
其他非流动资产 163,216,415.72 164,332,861.20
非流动资产合计 15,894,794,143.84 17,144,030,445.31
资产总计 59,026,100,753.26 59,758,323,719.22
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,041,176,754.20 985,248,728.21
预收款项
合同负债 17,485,085,741.24 21,199,823,390.34
应付职工薪酬
应交税费 377,457,671.93 643,076,598.44
其他应付款 3,762,682,905.35 1,842,392,622.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 704,940.02 441,857.83
其他流动负债 2,688,940,410.36 3,300,680,288.13
流动负债合计 25,356,048,423.10 27,971,663,485.89
非流动负债：
长期借款 36,360.00
应付债券
9
其中：优先股
永续债
租赁负债 656,135.70 820,816.63
长期应付款 143,950,749.73 144,104,709.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,791,666.67 5,000,000.00
递延所得税负债 135,357,661.52 248,825,948.76
其他非流动负债
非流动负债合计 284,756,213.62 398,787,835.12
负债合计 25,640,804,636.72 28,370,451,321.01
所有者权益：
股本 1,506,988,000.00 1,506,988,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,504,746,609.71 1,382,332,300.94
减：库存股 56,278,680.79 56,278,680.79
其他综合收益
专项储备
盈余公积 753,494,000.00 753,494,000.00
未分配利润 29,676,346,187.62 27,801,336,778.06
所有者权益合计 33,385,296,116.54 31,387,872,398.21
负债和所有者权益总计 59,026,100,753.26 59,758,323,719.22
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 30,104,896,186.70 25,350,178,204.45
其中：营业收入 30,104,896,186.70 25,350,178,204.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,765,764,643.68 15,637,137,313.61
其中：营业成本 7,645,533,264.72 6,255,397,564.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,388,312,404.88 4,147,982,128.12
销售费用 4,179,140,807.85 3,544,364,889.54
10
管理费用 1,935,673,295.75 1,830,080,139.18
研发费用 253,574,976.39 258,458,102.63
财务费用 -636,470,105.91 -399,145,509.96
其中：利息费用 694,325.50 603,755.58
利息收入 645,806,427.40 433,923,395.67
加：其他收益 63,772,818.50 90,850,747.98
投资收益（损失以“－”号填
425,865,631.53 900,613,478.22
列）
其中：对联营企业和合营企
5,201,436.79 2,948,720.95
业的投资收益
以摊余成本计量的
-13,584,025.11
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-318,331,123.43 -721,212,806.81
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-746,085.96 12,627,487.28
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,333,823.54 -7,175,293.45
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,846,300.27 184,684.97
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,509,205,260.39 9,988,929,189.03
加：营业外收入 25,586,332.71 20,718,383.00
减：营业外支出 31,507,701.73 63,220,053.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,503,283,891.37 9,946,427,518.68
列）
减：所得税费用 3,113,885,719.88 2,433,610,121.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,389,398,171.49 7,512,817,397.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
9,389,398,171.49 7,512,817,397.48
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 9,377,832,429.08 7,507,682,797.40
2.少数股东损益 11,565,742.41 5,134,600.08
六、其他综合收益的税后净额 7,861,087.70 -633,966.69
归属母公司所有者的其他综合收益
7,825,669.24 -630,741.36
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
11
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
7,825,669.24 -630,741.36
收益
1.权益法下可转损益的其他综
153,503.58 10,293.63
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 7,672,165.66 -641,034.99
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
35,418.46 -3,225.33
税后净额
七、综合收益总额 9,397,259,259.19 7,512,183,430.79
归属于母公司所有者的综合收益总
9,385,658,098.32 7,507,052,056.04
额
归属于少数股东的综合收益总额 11,601,160.87 5,131,374.75
八、每股收益
（一）基本每股收益 6.2251 5.0141
（二）稀释每股收益 6.2251 5.0141
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：张联东 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 11,492,807,889.95 10,476,842,189.83
减：营业成本 5,980,220,225.56 5,692,899,268.72
税金及附加 3,545,342,923.46 3,418,193,216.10
销售费用 8,061,097.87 4,350,000.19
管理费用 1,066,652,613.72 953,846,877.96
研发费用 251,317,786.01 255,876,693.41
财务费用 -599,586,816.00 -360,797,750.83
其中：利息费用 68,917.37 80,013.55
利息收入 601,536,203.50 392,282,831.40
加：其他收益 12,864,187.98 35,355,375.48
投资收益（损失以“－”号填
5,820,859,899.66 4,025,167,004.11
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号 -11,790,752.31
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -453,873,148.94 -553,286,086.09
12
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-343,834.00 1,133,079.28
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,182,437.80 -6,671,650.31
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
204,782.75 10,672.49
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,618,329,508.98 4,014,182,279.24
加：营业外收入 5,673,709.03 2,129,227.09
减：营业外支出 17,026,160.31 26,922,264.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,606,977,057.70 3,989,389,241.73
列）
减：所得税费用 212,632,426.14 -24,278,888.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,394,344,631.56 4,013,668,130.41
（一）持续经营净利润（净亏损以
6,394,344,631.56 4,013,668,130.41
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 6,394,344,631.56 4,013,668,130.41
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,888,040,308.39 36,809,670,762.29
13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,060,026.48
收到其他与经营活动有关的现金 550,757,261.24 728,428,911.66
经营活动现金流入小计 31,441,857,596.11 37,538,099,673.95
购买商品、接受劳务支付的现金 7,975,641,881.57 7,772,357,695.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,444,356,348.05 2,639,141,713.39
支付的各项税费 12,905,501,412.00 8,805,477,883.69
支付其他与经营活动有关的现金 3,468,734,002.30 3,002,956,900.87
经营活动现金流出小计 27,794,233,643.92 22,219,934,193.42
经营活动产生的现金流量净额 3,647,623,952.19 15,318,165,480.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,261,152,475.37 27,266,561,244.92
取得投资收益收到的现金 420,664,194.74 897,664,757.27
处置固定资产、无形资产和其他长期
5,625,033.85 6,072,909.38
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,687,441,703.96 28,170,298,911.57
购建固定资产、无形资产和其他长期
539,153,153.61 423,524,255.39
资产支付的现金
投资支付的现金 13,131,786,086.81 25,910,110,341.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,670,939,240.42 26,333,634,597.28
投资活动产生的现金流量净额 4,016,502,463.54 1,836,664,314.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,800,000.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
42,800,000.00 4,900,000.00
的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 945,850,000.00
筹资活动现金流入小计 42,800,000.00 950,750,000.00
偿还债务支付的现金 36,360.00
14
分配股利、利润或偿付利息支付的现
4,519,335,876.00 4,491,980,070.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,204,742.60 6,587,740.77
筹资活动现金流出小计 4,534,576,978.60 4,498,567,810.77
筹资活动产生的现金流量净额 -4,491,776,978.60 -3,547,817,810.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-336,446.78 -3,194,795.97
响
五、现金及现金等价物净增加额 3,172,012,990.35 13,603,817,188.08
加：期初现金及现金等价物余额 20,847,003,550.37 7,243,186,362.29
六、期末现金及现金等价物余额 24,019,016,540.72 20,847,003,550.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,611,553,357.29 23,589,835,408.72
收到的税费返还 3,060,026.48
收到其他与经营活动有关的现金 2,314,707,779.42 10,226,189,295.58
经营活动现金流入小计 9,929,321,163.19 33,816,024,704.30
购买商品、接受劳务支付的现金 6,064,059,385.00 6,502,601,435.75
支付给职工以及为职工支付的现金 1,368,615,850.49 1,219,405,817.53
支付的各项税费 4,939,845,815.65 4,301,849,478.48
支付其他与经营活动有关的现金 967,712,898.60 287,132,938.87
经营活动现金流出小计 13,340,233,949.74 12,310,989,670.63
经营活动产生的现金流量净额 -3,410,912,786.55 21,505,035,033.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,784,381,771.01 10,753,858,262.70
取得投资收益收到的现金 7,633,596,753.21 3,988,248,353.89
处置固定资产、无形资产和其他长期
4,762,886.20 2,464,467.97
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,422,741,410.42 14,744,571,084.56
购建固定资产、无形资产和其他长期
241,687,386.76 189,141,129.66
资产支付的现金
投资支付的现金 8,172,000,000.00 18,425,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,413,687,386.76 18,614,241,129.66
投资活动产生的现金流量净额 11,009,054,023.66 -3,869,670,045.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 945,850,000.00
筹资活动现金流入小计 945,850,000.00
偿还债务支付的现金 36,360.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
4,519,404,139.37 4,491,980,070.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 703,669.72
筹资活动现金流出小计 4,519,440,499.37 4,492,683,739.72
15
筹资活动产生的现金流量净额 -4,519,440,499.37 -3,546,833,739.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
4,144,329.10 -1,036,905.61
响
五、现金及现金等价物净增加额 3,082,845,066.84 14,087,494,343.24
加：期初现金及现金等价物余额 19,800,847,429.16 5,713,353,085.92
六、期末现金及现金等价物余额 22,883,692,496.00 19,800,847,429.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
39,5 42,4 42,4
一、 1,50 782, 56,2 -5,8 753, -4,8
05,6 86,2 81,3
上年 6,98 236, 78,6 43,9 494, 99,5
14,0 09,7 10,2
期末 8,00 370. 80.7 90.2 000. 31.8
90.5 89.5 57.7
余额 0.00 14 9 9 00 0
3 9 9
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
39,5 42,4 42,4
二、 1,50 782, 56,2 -5,8 753, -4,8
05,6 86,2 81,3
本年 6,98 236, 78,6 43,9 494, 99,5
14,0 09,7 10,2
期初 8,00 370. 80.7 90.2 000. 31.8
90.5 89.5 57.7
余额 0.00 14 9 9 00 0
3 9 9
三、
本期
增减
变动 122, 4,85 4,98 54,4 5,04
7,82
金额 414, 8,49 8,73 01,1 3,13
5,66
（减 308. 7,20 7,18 60.8 8,34
9.24
少以 77 7.08 5.09 7 5.96
“－
”号
填
16
列）
（一
9,37 9,38 11,6 9,39
）综 7,82
7,83 5,65 01,1 7,25
合收 5,66
2,42 8,09 60.8 9,25
益总 9.24
9.08 8.32 7 9.19
额
（二
）所
122, 122, 42,8 165,
有者
414, 414, 00,0 214,
投入
308. 308. 00.0 308.
和减
77 77 0 77
少资
本
1．所
42,8 42,8
有者
00,0 00,0
投入
00.0 00.0
的普
0 0
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计 122, 122, 122,
入所 414, 414, 414,
有者 308. 308. 308.
权益 77 77 77
的金
额
4．其
他
-4,5 -4,5 -4,5
（三
19,3 19,3 19,3
）利
35,2 35,2 35,2
润分
22.0 22.0 22.0
配
0 0 0
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -4,5 -4,5 -4,5
所有 19,3 19,3 19,3
者 35,2 35,2 35,2
（或 22.0 22.0 22.0
股 0 0 0
17
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
18
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
44,3 47,4 47,5
四、 1,50 904, 56,2 753, 49,5
1,98 64,1 74,9 24,4
本期 6,98 650, 78,6 494, 01,6
1,67 11,2 46,9 48,6
期末 8,00 678. 80.7 000. 29.0
8.95 97.6 74.6 03.7
余额 0.00 91 9 00 7
1 8 5
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
36,4 38,4 38,4
一、 1,50 741, 1,00 -5,2 753, -14,
89,9 84,5 69,6
上年 6,98 532, 2,12 13,2 494, 930,
11,3 83,9 53,0
期末 8,00 550. 8,68 48.9 000. 906.
63.1 83.5 76.9
余额 0.00 13 0.79 3 00 55
3 4 9
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
36,4 38,4 38,4
二、 1,50 741, 1,00 -5,2 753, -14,
89,9 84,5 69,6
本年 6,98 532, 2,12 13,2 494, 930,
11,3 83,9 53,0
期初 8,00 550. 8,68 48.9 000. 906.
63.1 83.5 76.9
余额 0.00 13 0.79 3 00 55
3 4 9
三、
本期 40,7 -945 3,01 4,00 10,0 4,01
-630
增减 03,8 ,850 5,70 1,62 31,3 1,65
,741
变动 20.0 ,000 2,72 5,80 74.7 7,18
.36
金额 1 .00 7.40 6.05 5 0.80
（减
19
少以
“－
”号
填
列）
（一
7,50 7,50 7,51
）综 -630 5,13
7,68 7,05 2,18
合收 ,741 1,37
2,79 2,05 3,43
益总 .36 4.75
7.40 6.04 0.79
额
（二
）所
40,7 -945 986, 991,
有者 4,90
03,8 ,850 553, 453,
投入 0,00
20.0 ,000 820. 820.
和减 0.00
1 .00 01 01
少资
本
1．所
有者 4,90 4,90
投入 0,00 0,00
的普 0.00 0.00
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计 40,7 -945 986, 986,
入所 03,8 ,850 553, 553,
有者 20.0 ,000 820. 820.
权益 1 .00 01 01
的金
额
4．其
他
-4,4 -4,4 -4,4
（三
91,9 91,9 91,9
）利
80,0 80,0 80,0
润分
70.0 70.0 70.0
配
0 0 0
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -4,4 -4,4 -4,4
20
所有 91,9 91,9 91,9
者 80,0 80,0 80,0
（或 70.0 70.0 70.0
股 0 0 0
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
21
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
39,5 42,4 42,4
四、 1,50 782, 56,2 -5,8 753, -4,8
05,6 86,2 81,3
本期 6,98 236, 78,6 43,9 494, 99,5
14,0 09,7 10,2
期末 8,00 370. 80.7 90.2 000. 31.8
90.5 89.5 57.7
余额 0.00 14 9 9 00 0
3 9 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
一、上 1,506 1,382 27,80 31,38
56,27 753,4
年期 ,988, ,332, 1,336 7,872
8,680 94,00
末余 000.0 300.9 ,778. ,398.
.79 0.00
额 0 4 06 21
加
：会计
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、本 1,506 1,382 27,80 31,38
56,27 753,4
年期 ,988, ,332, 1,336 7,872
8,680 94,00
初余 000.0 300.9 ,778. ,398.
.79 0.00
额 0 4 06 21
三、本
期增
1,875 1,997
减变 122,4
,009, ,423,
动金 14,30
409.5 718.3
额（减 8.77
6 3
少以
“－
22
”号
填列）
（一） 6,394 6,394
综合 ,344, ,344,
收益 631.5 631.5
总额 6 6
（二）
所有
122,4 122,4
者投
14,30 14,30
入和
8.77 8.77
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
122,4 122,4
入所
14,30 14,30
有者
8.77 8.77
权益
的金
额
4．其
他
-4,51 -4,51
（三）
9,335 9,335
利润
,222. ,222.
分配
00 00
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有 -4,51 -4,51
者（或 9,335 9,335
股东） ,222. ,222.
的分 00 00
配
3．其
他
（四）
所有
者权
益内
23
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本 1,506 1,504 29,67 33,38
56,27 753,4
期期 ,988, ,746, 6,346 5,296
8,680 94,00
末余 000.0 609.7 ,187. ,116.
.79 0.00
额 0 1 62 54
上期金额
单位：元
24
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
一、上 1,506 1,341 1,002 28,27 30,87
753,4
年期 ,988, ,628, ,128, 9,648 9,630
94,00
末余 000.0 480.9 680.7 ,717. ,517.
0.00
额 0 3 9 65 79
加
：会计
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、本 1,506 1,341 1,002 28,27 30,87
753,4
年期 ,988, ,628, ,128, 9,648 9,630
94,00
初余 000.0 480.9 680.7 ,717. ,517.
0.00
额 0 3 9 65 79
三、本
期增
减变
动金 40,70 -945, -478, 508,2
额（减 3,820 850,0 311,9 41,88
少以 .01 00.00 39.59 0.42
“－
”号
填列）
（一） 4,013 4,013
综合 ,668, ,668,
收益 130.4 130.4
总额 1 1
（二）
所有
40,70 -945, 986,5
者投
3,820 850,0 53,82
入和
.01 00.00 0.01
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
25
资本
3．股
份支
付计
40,70 -945, 986,5
入所
3,820 850,0 53,82
有者
.01 00.00 0.01
权益
的金
额
4．其
他
-4,49 -4,49
（三）
1,980 1,980
利润
,070. ,070.
分配
00 00
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有 -4,49 -4,49
者（或 1,980 1,980
股东） ,070. ,070.
的分 00 00
配
3．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
26
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本 1,506 1,382 27,80 31,38
56,27 753,4
期期 ,988, ,332, 1,336 7,872
8,680 94,00
末余 000.0 300.9 ,778. ,398.
.79 0.00
额 0 4 06 21
三、公司基本情况
江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2002 年 12 月 26 日经江苏省人民政
府《省政府关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[2002]155 号）批准，由江
苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集
团）有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究院、南通盛福工贸有限公
司和杨廷栋等 14 位自然人共同发起设立的股份有限公司。
2009 年 10 月 13 日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2009]1077 号）核准，公司于 2009 年 10 月 27 日首次向社会公开
发行人民币普通股（A 股）4,500 万股，2009 年 11 月 6 日起在深圳证券交易所上市交易。
根据 2011 年 4 月 23 日公司 2010 年度股东大会决议，公司以截止 2010 年 12 月 31 日总股本
45,000.00 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 10 股。本次转增后公司注册资本变更为 90,000.00
万元，股份总数为 90,000.00 万股。
根据 2012 年 5 月 17 日公司 2011 年度股东大会决议，公司以截止 2011 年 12 月 31 日总股本
90,000.00 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 2 股。本次转增后公司注册资本变更为 108,000.00
万元，股份总数为 108,000.00 万股。
根据 2013 年 5 月 17 日公司 2012 年度股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份
的议案》，公司以自有资金回购本公司社会公众股，股份回购的价格不超过每股 70.00 元，回购股
份的资金总额不超过 10 亿元，回购股份的方式为通过深圳证券交易所集中竞价交易方式。截止 2014
27
年 5 月，公司回购股份数量 358 万股，支付资金总额 157,793,218.58 元，回购的股份已依法予以
注销，并办理完成减资手续。本次回购完成后，公司注册资本变更为 107,642.00 万元，股份总数
为 107,642.00 万股。
根据 2015 年 5 月 26 日公司 2014 年度股东大会决议，公司以截止 2014 年 12 月 31 日总股本
107,642.00 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 4 股。本次转增后公司注册资本变更为 150,698.80
万元，股份总数为 150,698.80 万股。
公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街 118 号。
公司类型：股份有限公司（上市）
公司所属行业：酿酒食品行业。
公司经营范围：酒类的生产、销售，预包装食品的批发与零售，粮食收购，自营和代理各类商
品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），国内贸易，电子商务平
台建设，商品的网上销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的
合并范围。
合并财务报表范围变化情况列示如下：
1、本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称 取得方式
西藏地球第三极酒业有限公司 设立
贵州贵酒酒业运营有限公司 设立
江苏蔚蓝上饮餐饮管理有限公司 设立
江苏洋河梦想投资管理有限公司 设立
江苏洋河蓝色投资管理有限公司 设立
2、本期不再纳入合并财务报表范围情况如下：
名称 变动方式
江苏科力特生物技术研究院有限公司 注销
贵州贵酒酒类运营管理有限公司 注销
3、纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注九、1.在子公司中的权益”；合并范围的变
化情况详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和
各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力
的重大事项。
28
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（1）商品销售合同
公司销售产品、促销品等商品，属于在某一时点履行的履约义务。
公司在商品交付客户即转移货物控制权时确认销售收入，其中出口销售业务，公司在商品发出、
办妥报关手续后确认收入。
公司根据营销政策，以及经销商成品酒的销售情况，给予经销商一定比例的折扣，定期或不定
期与经销商进行结算，在结算时作为折扣计入已开具的销售发票中，以扣除折扣后的发票金额（净
额）确认销售收入，根据权责发生制原则，对当期已经发生期末尚未结算的折扣从销售收入中计提，
计入合同负债核算。
（2）提供服务合同
公司提供服务合同包含提供的租赁服务等的履约义务，由于在履约的同时客户即取得并消耗履
约所带来的经济利益，将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面
价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股
本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
29
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计
量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确
定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日
按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日
之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预
期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购
买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准
备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下
列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始
计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性
证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
30
6、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响
后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架
构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并
且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
（二）共同经营的会计处理
31
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币
金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生
日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处
理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率
（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇
兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符
合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折
算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存
货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存
货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币
按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差
额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的
方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
32
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其
他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变
动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日
的价格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三
类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计
量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一
年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计
量。
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率
法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采
用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金
33
融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不
计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确
认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计
入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变
动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金
额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移
金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体
满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当
期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
34
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，
发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工
具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以
仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差
额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计
期间的利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础
上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值
的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减
值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债
表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”
以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个
月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
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无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）一年，则通
常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过一年，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其
他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款
项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
银 行 承兑 汇 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史
票组合、商业承兑 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
汇票组合 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前
风险组合 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等款项
划为其他组合，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他组合
况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
对于划分为组合的租赁应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以
租赁应收款 及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
11、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值易耗品）
等。
发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（二）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公
司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
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（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（三）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（四）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
12、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注十之（八）“金融资产减值”。
13、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对
于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
（一）持有待售
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易
中转让的与这些资产直接相关的负债。
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2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得
批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资
产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组
确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互
抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中
将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有
待售类别。
（二）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
15、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见“附注五、5.同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法”。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证
券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允
价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的
公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续
费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性
证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
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（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其
初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的
初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均
按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投
资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各
项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小
的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算
确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资
损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入
合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行
抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的
账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照
投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金
融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安
排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同
经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营
企业。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20～25 5% 3.80%～4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50%
其他设备 年限平均法 8 5% 11.88%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的
工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，
予以资本化，计入在建工程成本。
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公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，
并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资
本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程
中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生
产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各
部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款
费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定
确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
41
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。
19、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额
在租赁期内各个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益。
（一）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负
债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为
生产存货而发生的除外。
（二）后续计量
1.计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累
计减值损失计量使用权资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
2.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资
产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计
提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资
本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总
额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支
出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确
实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形
资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，
不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的
产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
预计使用寿命
无形资产类别 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
(年)
土地使用权 50 0 2.00
商标权 7-10 0 14.29-10.00
计算机软件 10 0 10.00
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测
试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法
定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需
要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者
与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益
的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
（一）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
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研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用
寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行
减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面
价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
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长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
23、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支
付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和
生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享
计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年
金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职
工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报
告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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25、租赁负债
（一）初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率
的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将
行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使
终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产
价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，
考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增
加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等
原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债
的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
26、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
46
27、股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授
予日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确
认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。
业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则
对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公
积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个
资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本
费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行
调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其
他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取
得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价
款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其
差额调整资本公积（股本溢价）。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（一）收入确认原则和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公
司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价
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以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被
取消、续约或变更。
（二）具体的收入确认政策
（1）商品销售合同
公司销售产品、促销品等商品，属于在某一时点履行的履约义务。
公司在商品交付客户即转移货物控制权时确认销售收入，其中出口销售业务，公司在商品发出、
办妥报关手续后确认收入。公司根据营销政策，以及经销商成品酒的销售情况，给予经销商一定比
例的折扣，定期或不定期与经销商进行结算，在结算时作为折扣计入已开具的销售发票中，以扣除
折扣后的发票金额（净额）确认销售收入，根据权责发生制原则，对当期已经发生期末尚未结算的
折扣从销售收入中计提，计入合同负债核算。
（2）提供服务合同
公司提供服务合同包含提供的租赁服务等的履约义务，由于在履约的同时客户即取得并消耗履
约所带来的经济利益，将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关
成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
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4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对
应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账
面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异
发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所
得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来
期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差
异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性
差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除
直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响
数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相
一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
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31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认
基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变
租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的
各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部
分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
33、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 13%、9%、6%、19%
消费税 销售额或组成计税价格
50
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、0%、27%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏苏酒实业（香港）股份有限公司 16.50%
香港宅优购国际贸易有限公司 16.50%
ZYG E-Commerce HK Limited 16.50%
洋河香港酒业有限公司 16.50%
YANGHE CHILE SPA 27%
YangHe International Investment Ltd 0%
ZYG LTD 和 ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 0%
2、税收优惠
无
3、其他
1、从价计征：白酒消费税按照核定销售额的 20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，按照受托
方的同类白酒的销售价格计算纳税，没有同类白酒销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。红酒
（葡萄酒）消费税按照销售额的 10%计算缴纳。
2、从量计征：白酒消费税按照 0.50 元/斤计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,549.27
银行存款 24,331,397,524.64 20,894,755,169.16
其他货币资金 44,051,907.69 61,072,291.69
合计 24,375,449,432.33 20,955,831,010.12
其中：存放在境外的款项总额 49,598,745.91 80,215,579.77
其他说明：
期末银行存款余额中定期存款应收利息 356,432,891.61 元；其他货币资金期末余额主要为存放在
财付通、支付宝等平台的资金。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
51
以公允价值计量且其变动计入当期损
7,998,150,119.16 10,953,894,328.01
益的金融资产
其中：
权益工具投资 47,300,000.00
债务工具投资 7,998,150,119.16 10,906,594,328.01
其中：
合计 7,998,150,119.16 10,953,894,328.01
其他说明：
债务工具投资为一年内到期的银行理财产品和信托理财产品。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 526,004,730.00 663,849,328.28
合计 526,004,730.00 663,849,328.28
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
526,004 526,004 663,849 663,849
账准备
,730.00 ,730.00 ,328.28 ,328.28
的应收
票据
其中：
银行承
526,004 526,004 663,849 663,849
兑汇票
,730.00 ,730.00 ,328.28 ,328.28
组合
526,004 526,004 663,849 663,849
合计
,730.00 ,730.00 ,328.28 ,328.28
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 526,004,730.00
合计 526,004,730.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
52
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 422,394,730.00
合计 422,394,730.00
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
49,543, 4,400,1 45,142, 4,082,1 2,834,2 1,247,9
账准备 100.00% 8.88% 100.00% 69.43%
070.14 77.36 892.78 61.80 11.89 49.91
的应收
账款
其中：
风险组 49,543, 4,400,1 45,142, 4,082,1 2,834,2 1,247,9
100.00% 8.88% 100.00% 69.43%
合 070.14 77.36 892.78 61.80 11.89 49.91
49,543, 4,400,1 45,142, 4,082,1 2,834,2 1,247,9
合计 100.00% 8.88% 100.00% 69.43%
070.14 77.36 892.78 61.80 11.89 49.91
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
逾期 1 年以内 46,205,254.29 1,386,157.64 3.00%
逾期 1-2 年 230,463.47 23,046.35 10.00%
逾期 2-3 年 123,334.80 24,666.96 20.00%
逾期超过 3 年 2,984,017.58 2,966,306.41 99.41%
合计 49,543,070.14 4,400,177.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 46,205,254.29
1 年以内 46,205,254.29
1至2年 230,463.47
53
2至3年 123,334.80
3 年以上 2,984,017.58
3至4年 27,021.00
4至5年 21,003.29
5 年以上 2,935,993.29
合计 49,543,070.14
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
2,834,211.89 1,565,965.47 4,400,177.36
准备
合计 2,834,211.89 1,565,965.47 4,400,177.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 10,693,847.15 21.58% 320,815.41
第二名 10,125,399.40 20.44% 303,761.98
第三名 5,053,213.00 10.20% 151,596.39
第四名 1,671,379.39 3.37% 50,141.38
第五名 600,000.00 1.21% 600,000.00
合计 28,143,838.94 56.80%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 623,098,310.00 222,793,060.40
合计 623,098,310.00 222,793,060.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信
息：
□适用 不适用
其他说明：
54
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,442,862.34 94.77% 8,077,156.80 85.85%
1至2年 430,756.91 3.91% 154,508.03 1.64%
2至3年 4,996.76 0.05% 757,130.80 8.05%
3 年以上 140,477.59 1.27% 419,972.49 4.46%
合计 11,019,093.60 9,408,768.12
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项期末余额中无账龄超过 1 年的重要预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名 2,481,010.08 22.52
第二名 2,277,241.70 20.67
第三名 1,575,000.00 14.29
第四名 1,103,249.58 10.01
第五名 1,097,068.44 9.96
合计 8,533,569.80 77.44
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 74,362,342.41 11,520,008.85
合计 74,362,342.41 11,520,008.85
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
55
储蓄存款（侵权纠纷欠款） 22,839,924.27 22,839,924.27
保证金 75,233,431.94 18,258,461.27
合作款 3,910,000.00 3,910,000.00
业务借款、备用金及其他 26,329,410.21 21,280,921.11
合计 128,312,766.42 66,289,306.65
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 406,088.25 54,363,209.55 54,769,297.80
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,548,524.26 1,548,524.26
本期转回 2,368,403.77 2,368,403.77
其他变动 1,005.72 1,005.72
2022 年 12 月 31 日余
1,955,618.23 51,994,805.78 53,950,424.01
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 72,545,501.15
1 年以内 72,545,501.15
1至2年 1,932,940.66
2至3年 1,147,887.40
3 年以上 52,686,437.21
3至4年 140,570.01
4至5年 3,029,986.98
5 年以上 49,515,880.22
合计 128,312,766.42
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 54,769,297.8 53,950,424.0
1,548,524.26 2,368,403.77 1,005.72
账准备 0 1
合计 54,769,297.8 1,548,524.26 2,368,403.77 1,005.72 53,950,424.0
56
0 1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
修文县投资促进
保证金 55,000,000.00 1 年以内 42.86% 1,100,000.00
局
中国工商银行股
储蓄存款（侵权纠
份有限公司开封 22,839,924.27 5 年以上 17.80% 22,839,924.27
纷欠款）
豪德支行
江苏骏泰置业有
限公司宿迁国泰
百货大楼股份有 保证金 15,000,000.00 5 年以上 11.69% 15,000,000.00
限公司破产管理
人
南京培龙体育文
合作款 3,910,000.00 5 年以上 3.05% 3,910,000.00
化有限公司
泗阳县土地收购
保证金 2,938,496.00 1 年以内 2.29% 58,769.92
储备中心
合计 99,688,420.27 77.69% 42,908,694.19
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
426,227,182. 11,868,802.6 414,358,379. 438,692,292. 15,300,348.3 423,391,944.
原材料
05 2 43 37 3 04
761,814,393. 761,814,393. 661,614,981. 661,614,981.
在产品
67 67 98 98
2,971,329,09 2,971,329,09 2,632,674,83 2,632,674,83
库存商品
7.21 7.21 6.85 6.85
13,581,757,0 13,581,757,0 13,085,411,6 13,085,411,6
半成品
96.23 96.23 78.94 78.94
17,741,127,7 11,868,802.6 17,729,258,9 16,818,393,7 15,300,348.3 16,803,093,4
合计
69.16 2 66.54 90.14 3 41.81
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
57
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
15,300,348.3 11,868,802.6
原材料 2,333,823.54 5,765,369.25
3 2
15,300,348.3 11,868,802.6
合计 2,333,823.54 5,765,369.25
3 2
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 113,102,451.80 131,525,820.12
待抵扣消费税 6,734,883.21 6,575,730.95
预缴所得税 9,850,655.25 4,903,640.51
合计 129,687,990.26 143,005,191.58
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
Diageo
Intern
ationa
l
Spirit 8,173, 8,124, 909,71 -865,0 -94,04
s 436.53 100.65 7.87 07.06 6.69
Compan
y
Limite
d
8,173, 8,124, 909,71 -865,0 -94,04
小计
436.53 100.65 7.87 07.06 6.69
二、联营企业
江苏苏
-2,862
酒文化 5,060, 1,099, 3,298,
,049.4
传播有 269.76 974.43 194.70
9
限公司
南京合
颂文化 3,852, -82,05 3,770,
科技有 352.73 6.98 295.75
限公司
江苏星 15,657 3,273, 18,930
合投资 ,338.2 240.06 ,578.3
58
管理有 9 5
限公司
南京华
泰洋河
股权投
6,980, 6,980,
资母基 561.41
000.00 561.41
金(有
限合
伙)
24,569 -2,862 32,979
6,980, 4,291,
小计 ,960.7 ,049.4 ,630.2
000.00 718.92
8 9 1
32,743 -2,956 32,979
6,980, 8,124, 5,201, -865,0
合计 ,397.3 ,096.1 ,630.2
000.00 100.65 436.79 07.06
1 8 1
其他说明：
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 5,848,590,827.45 6,358,903,792.90
债务工具投资 300,043,333.33 1,277,038,356.16
合计 6,148,634,160.78 7,635,942,149.06
其他说明：
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,794,773,069.53 6,276,466,308.05
合计 5,794,773,069.53 6,276,466,308.05
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
8,170,993,500.9 3,257,314,034.4 11,927,897,108.
1.期初余额 68,557,496.20 431,032,076.85
5 7 47
2.本期增加
140,814,003.78 40,638,352.68 5,676,284.34 20,507,307.58 207,635,948.38
金额
（1）购
14,918,193.52 47,102.56 5,676,284.34 20,507,307.58 41,148,888.00
置
（2）在
125,895,810.26 40,591,250.12 166,487,060.38
建工程转入
（3）企
业合并增加
59
3.本期减少
1,572,771.20 42,136,794.72 14,882,492.03 8,035,197.51 66,627,255.46
金额
（1）处
1,572,771.20 42,136,794.72 14,882,492.03 8,035,197.51 66,627,255.46
置或报废
8,310,234,733.5 3,255,815,592.4 12,068,905,801.
4.期末余额 59,351,288.51 443,504,186.92
3 3 39
二、累计折旧
3,030,951,723.5 2,184,682,379.3 5,651,430,800.4
1.期初余额 59,493,412.49 376,303,285.10
2 1 2
2.本期增加
391,048,659.54 260,975,939.00 4,284,339.13 22,559,411.78 678,868,349.45
金额
（1）计
391,048,659.54 260,975,939.00 4,284,339.13 22,559,411.78 678,868,349.45
提
3.本期减少
754,910.54 35,471,641.96 13,511,424.47 6,428,441.04 56,166,418.01
金额
（1）处
754,910.54 35,471,641.96 13,511,424.47 6,428,441.04 56,166,418.01
置或报废
3,421,245,472.5 2,410,186,676.3 6,274,132,731.8
4.期末余额 50,266,327.15 392,434,255.84
2 5 6
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 4,888,989,261.0 5,794,773,069.5
845,628,916.08 9,084,961.36 51,069,931.08
价值 1 3
2.期初账面 5,140,041,777.4 1,072,631,655.1 6,276,466,308.0
9,064,083.71 54,728,791.75
价值 3 6 5
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
60
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
洋河蓝领公寓 29,009,949.65 办理过程中
洋河 4 万吨陶坛库 158,664,124.59 办理过程中
洋河部分车间厂房等 164,491,024.99 办理过程中
子公司部分房产等 4,588,086.29 办理过程中
合计 356,753,185.52
其他说明：
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 757,145,492.90 525,497,000.26
合计 757,145,492.90 525,497,000.26
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
双沟 12 万吨陶
3,670,946.95 3,670,946.95
坛库项目
双沟包装生产 17,191,907.0 17,191,907.0 17,191,907.0 17,191,907.0
线 4 4 4 4
泗阳基地立
库、包装生产 1,100,810.08 1,100,810.08 1,100,810.08 1,100,810.08
线项目
四万吨陶坛库 11,494,210.4 11,494,210.4
1,809,904.55 1,809,904.55
工程 2 2
南京运营中心 355,622,206. 355,622,206. 226,554,154. 226,554,154.
大楼工程 07 07 35 35
芝麻香智慧酿
51,567,809.5 51,567,809.5 51,649,644.3 51,649,644.3
造项目（三区
3 3 9 9
115 车间）
洋河基地 2 万 23,661,457.4 23,661,457.4
6,814,642.25 6,814,642.25
吨陶坛库 2 2
洋河基地污水
处理扩能升级 15,827,143.4 15,827,143.4 14,832,564.5 14,832,564.5
及提标改造工 6 6 6 6
程
75,199,149.0 75,199,149.0
8 万吨陶坛库 7,146,540.68 7,146,540.68
7 7
6 连跨酿酒厂
2,753,290.37 2,753,290.37 4,798,126.18 4,798,126.18
房
酒史馆、酒韵
61,055,364.8 61,055,364.8
馆、酒道馆展
2 2
陈装饰工程
62,362,038.5 62,362,038.5 43,619,689.7 43,619,689.7
贵酒二期工程
3 3 6 6
61
102,170,280. 102,170,280. 123,447,895. 123,447,895.
其他工程
18 18 38 38
757,145,492. 757,145,492. 525,497,000. 525,497,000.
合计
90 90 26 26
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
双沟
1,000
12 万 3,670 3,670
,000, 工程
吨陶 ,946. ,946. 0.37% 其他
000.0 前期
坛库 95 95
0
项目
双沟
120,0 17,19 17,19
包装 95.01 工程
00,00 1,907 1,907 其他
生产 % 后期
0.00 .04 .04
线
泗阳
基地
立库、 41,00 1,100 1,100
64.97 工程
包装 0,000 ,810. ,810. 其他
% 后期
生产 .00 08 08
线项
目
四万
360,0 11,49 5,196 14,88 1,809
吨陶 57.35 工程
00,00 4,210 ,594. 0,900 ,904. 其他
坛库 % 后期
0.00 .42 13 .00 55
工程
南京
运营 800,0 226,5 129,0 355,6
51.94 工程
中心 00,00 54,15 68,05 22,20 其他
% 中期
大楼 0.00 4.35 1.72 6.07
工程
芝麻
香智
慧酿 68,84 51,64 1,004 1,086 51,56
84.10 工程
造项 2,800 9,644 ,453. ,288. 7,809 其他
% 后期
目（三 .00 .39 59 45 .53
区 115
车间）
洋河
基地 2 42,00 23,66 29,84 46,68 6,814
128.9 工程
万吨 0,000 1,457 2,568 9,383 ,642. 其他
4% 后期
陶坛 .00 .42 .27 .44 25
库
洋河
基地 23,00 14,83 1,221 15,82
226,5 69.80 工程
污水 0,000 2,564 ,127. 7,143 其他
48.67 % 中期
处理 .00 .56 57 .46
扩能
62
升级
及提
标改
造工
程
8 万吨
240,0 7,146 68,05 75,19
陶坛 31.34 工程
00,00 ,540. 2,608 9,149 其他
库工 % 中期
0.00 68 .39 .07
程
6 连跨 40,00 4,798 27,86 29,91 2,753
81.67 工程
酿酒 0,000 ,126. 8,796 3,631 ,290. 其他
% 后期
厂房 .00 18 .06 .87 37
酒史
馆、酒
韵馆、
90,00 61,05 61,05
酒道 67.84 工程
0,000 5,364 5,364 其他
馆展 % 中期
.00 .82 .82
陈装
饰工
程
贵酒 139,5 43,61 21,39 2,654 62,36
46.59 工程
二期 40,20 9,689 7,215 ,867. 2,038 其他
% 中期
工程 0.00 .76 .98 21 .53
2,964
402,0 348,3 95,45 654,9
,383,
合计 49,10 77,72 1,619 75,21
000.0
4.88 7.48 .64 2.72
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 25,119,656.15 25,119,656.15
2.本期增加金额 31,783,315.85 31,783,315.85
⑴新增租赁 31,644,842.71 31,644,842.71
⑵其他 138,473.14 138,473.14
3.本期减少金额 8,092,572.74 8,092,572.74
63
⑴处置 8,092,572.74 8,092,572.74
⑵其他
4.期末余额 48,810,399.26 48,810,399.26
二、累计折旧
1.期初余额 5,509,542.40 5,509,542.40
2.本期增加金额 11,223,980.36 11,223,980.36
（1）计提 11,177,822.64 11,177,822.64
（2）其他 46,157.72 46,157.72
3.本期减少金额 2,038,725.77 2,038,725.77
（1）处置 2,038,725.77 2,038,725.77
4.期末余额 14,694,796.99 14,694,796.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,115,602.27 34,115,602.27
2.期初账面价值 19,610,113.75 19,610,113.75
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余 1,956,702,68 399,936,371. 157,077,324. 2,513,716,38
额 8.30 09 41 3.80
2.本期增 85,116,919.4 93,625,835.8
8,508,916.43
加金额 6 9
（1） 85,116,919.4 93,625,835.8
8,508,916.43
购置 6 9
（2）
内部研发
（3）
企业合并增加
3.本期减
少金额
64
（1）
处置
4.期末余 2,041,819,60 399,936,371. 165,586,240. 2,607,342,21
额 7.76 09 84 9.69
二、累计摊销
1.期初余 367,309,093. 391,241,186. 75,568,171.1 834,118,450.
额 28 28 8 74
2.本期增 40,762,281.7 15,833,393.6 58,842,693.5
2,247,018.10
加金额 6 6 2
（1） 40,762,281.7 15,833,393.6 58,842,693.5
2,247,018.10
计提 6 6 2
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余 408,071,375. 393,488,204. 91,401,564.8 892,961,144.
额 04 38 4 26
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 1,633,748,23 74,184,676.0 1,714,381,07
6,448,166.71
面价值 2.72 0 5.43
2.期初账 1,589,393,59 81,509,153.2 1,679,597,93
8,695,184.81
面价值 5.02 3 3.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
65
称或形成商誉 企业合并形成
的事项 处置
的
江苏双沟酒业 276,001,989. 276,001,989.
股份有限公司 95 95
江苏宅优购电
子商务有限公 6,940,018.79 6,940,018.79
司
江苏宅便利电
21,250,284.8 21,250,284.8
子商务有限公
0 0
司
贵州贵酒集团 18,826,210.0 18,826,210.0
有限公司 1 1
ZYG
TECHNOLOGY
5,057,111.19 5,057,111.19
INVESTMENT
LTD
贵州茅台镇贵
11,333,195.2 11,333,195.2
酒酒业股份有
5 5
限公司
339,408,809. 339,408,809.
合计
99 99
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
江苏宅优购电
子商务有限公 6,940,018.79 6,940,018.79
司
江苏宅便利电
21,250,284.8 21,250,284.8
子商务有限公
0 0
司
贵州贵酒集团 18,826,210.0 18,826,210.0
有限公司 1 1
ZYG
TECHNOLOGY
5,057,111.19 5,057,111.19
INVESTMENT
LTD
贵州茅台镇贵
11,333,195.2 11,333,195.2
酒酒业股份有
5 5
限公司
63,406,820.0 63,406,820.0
合计
4 4
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉减值测试按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，根据资产组近三年的实际经营情况和未
来经营的预期，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税前折现率 19.04%折现后计算资产组的
可收回金额，经测试，因收购江苏双沟酒业股份有限公司股权形成的商誉未发生减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
66
商誉减值测试的影响
其他说明：
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
酒都夜景标识工
12,016,464.46 3,004,116.11 9,012,348.35
程
洋河基地老厂区
沿街及包装物流 1,744,387.40 436,096.85 1,308,290.55
中心亮化工程
宾馆装修费 2,343,827.82 585,956.96 1,757,870.86
合计 16,104,679.68 4,026,169.92 12,078,509.76
其他说明：
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 71,167,403.99 17,707,993.48 69,755,972.71 17,438,816.79
内部交易未实现利润 49,441,159.83 12,360,289.96 57,053,878.39 14,263,469.60
可抵扣亏损 1,005,233,098.74 251,308,274.69 1,005,233,098.74 251,308,274.69
负债账面价值与计税
4,703,841,737.42 1,175,960,434.36 4,371,081,520.39 1,092,770,380.10
基础的差异[注]
员工持股计划 163,118,128.78 40,779,532.19 40,703,820.01 10,175,955.00
合计 5,992,801,528.76 1,498,116,524.68 5,543,828,290.24 1,385,956,896.18
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,498,116,524.68 1,385,956,896.18
递延所得税负债 219,046,405.35 299,382,397.38
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 180,135,943.91 192,033,907.02
可抵扣亏损 265,285,228.80 56,117,773.36
合计 445,421,172.71 248,151,680.38
67
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 3,336,993.92 3,336,993.92
2024 年 1,070,547.10 5,217,042.38
2025 年 13,861,118.62 13,861,118.62
2026 年 33,702,618.44 33,702,618.44
2027 年 213,313,950.72
合计 265,285,228.80 56,117,773.36
其他说明：
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
支付的土地拆 158,606,824. 158,606,824. 158,606,824. 158,606,824.
迁补偿费 94 94 94 94
预付工程设备 25,240,376.9 25,240,376.9 27,533,814.4 27,533,814.4
款及购房款等 0 0 4 4
183,847,201. 183,847,201. 186,140,639. 186,140,639.
合计
84 84 38 38
其他说明：
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 1,305,100,314.00 1,364,515,734.82
工程及设备款 71,109,213.01 79,659,527.26
合计 1,376,209,527.01 1,444,175,262.08
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
68
其他说明：
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 9,296,856,026.01 11,645,306,829.55
应付经销商尚未结算的折扣与折让 4,444,691,651.98 4,159,214,600.62
合计 13,741,547,677.99 15,804,521,430.17
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 536,524,921.85 3,157,749,362.07 3,211,935,603.97 482,338,679.95
二、离职后福利-设定
192,207.31 232,881,595.55 232,420,744.08 653,058.78
提存计划
合计 536,717,129.16 3,390,630,957.62 3,444,356,348.05 482,991,738.73
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
536,383,317.12 2,801,055,303.36 2,856,412,693.81 481,025,926.67
和补贴
2、职工福利费 82,968,887.25 82,968,887.25
3、社会保险费 14,860.09 117,905,709.41 117,572,187.30 348,382.20
其中：医疗保险费 7,972.00 96,522,095.92 96,248,957.60 281,110.32
工伤保险
6,875.34 8,051,429.18 8,030,613.51 27,691.01
费
生育保险
12.75 13,332,184.31 13,292,616.19 39,580.87
费
4、住房公积金 120,629.80 147,250,554.12 146,421,363.92 949,820.00
5、工会经费和职工教
6,114.84 8,568,907.93 8,560,471.69 14,551.08
育经费
合计 536,524,921.85 3,157,749,362.07 3,211,935,603.97 482,338,679.95
（3） 设定提存计划列示
单位：元
69
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 191,323.23 226,075,159.48 225,633,229.48 633,253.23
2、失业保险费 884.08 6,806,436.07 6,787,514.60 19,805.55
合计 192,207.31 232,881,595.55 232,420,744.08 653,058.78
其他说明：
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 234,202,860.34 175,920,362.08
消费税 229,128,457.84 554,560,829.94
企业所得税 563,184,112.71 2,200,631,701.75
个人所得税 46,912,680.60 30,310,775.71
城市维护建设税 19,917,118.57 26,222,879.17
房产税 15,177,169.95 23,861,228.61
城镇土地使用税 4,438,533.76 6,464,914.93
教育费附加及地方教育费附加 19,421,778.51 39,516,421.27
印花税 1,827,899.05 1,556,153.30
综合基金 532.45 6,505.75
其他 2,484,661.40 2,333,399.20
合计 1,136,695,805.18 3,061,385,171.71
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,854,922,517.23 1,808,838,882.26
合计 1,854,922,517.23 1,808,838,882.26
（1 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
经销商保证金 416,896,278.21 538,078,762.11
经销商风险抵押金 672,664,279.37 685,270,708.36
预提费用 508,608,287.32 351,345,770.61
质保金、履约保证金 166,220,885.21 131,196,540.43
其他 90,532,787.12 102,947,100.75
合计 1,854,922,517.23 1,808,838,882.26
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
70
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付经销商风险抵押金、经销商保证金 611,870,057.78 未到结算期
合计 611,870,057.78
其他说明：
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 23,684,406.75 8,405,846.77
合计 23,684,406.75 8,405,846.77
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 889,853,420.31 1,491,462,609.44
未终止确认的应收票据背书 422,394,730.00 547,802,328.28
合计 1,312,248,150.31 2,039,264,937.72
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
28、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 36,360.00
合计 36,360.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁费 3,715,300.93 10,729,824.19
71
合计 3,715,300.93 10,729,824.19
其他说明：
30、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 196,459,834.53 196,694,194.53
合计 196,459,834.53 196,694,194.53
（1 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
应付职工身份置
196,694,194.53 234,360.00 196,459,834.53
换补偿金
合计 196,694,194.53 234,360.00 196,459,834.53
其他说明：
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 77,242,500.00 24,000,000.00 8,965,333.33 92,277,166.67
合计 77,242,500.00 24,000,000.00 8,965,333.33 92,277,166.67 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
湖北梨花
村酒业白
酒酿造、灌 17,539,60 4,257,000 13,282,60 与资产相
装项目配 0.00 .00 0.00 关
套设施建
设补贴
双沟新区
包装物流 9,000,000 3,000,000 6,000,000 与资产相
项目专项 .00 .00 .00 关
资金
哈尔滨市
宾州酿酒
41,202,90 41,202,90 与资产相
厂建设项
0.00 0.00 关
目专项资
金
双沟污水
4,500,000 1,500,000 3,000,000 与资产相
处理工程
.00 .00 .00 关
项目
2020 年度 5,000,000 208,333.3 4,791,666 与资产相
72
第二批省 .00 3 .67 关
级工业和
信息产业
转型升级
专项资金
双沟陶坛
24,000,00 24,000,00 与资产相
库项目奖
0.00 0.00 关
补资金
77,242,50 24,000,00 8,965,333 92,277,16
合计
0.00 0.00 .33 6.67
其他说明：
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,506,988, 1,506,988,
股份总数
000.00 000.00
其他说明：
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 741,502,550.13 741,502,550.13
其他资本公积 40,733,820.01 122,414,308.77 163,148,128.78
合计 782,236,370.14 122,414,308.77 904,650,678.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期确认员工持股计划费用增加资本公积-其他资本公积 122,414,308.77 元。
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 56,278,680.79 56,278,680.79
合计 56,278,680.79 56,278,680.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
入其他综 入其他综 减：所得税 税后归属
税前发生 于少数股
合收益当 合收益当 费用 于母公司
额 东
期转入损 期转入留
73
益 存收益
二、将重分
类进损益 -5,843,99 7,707,584 -153,503. 7,825,669 1,981,678
35,418.46
的其他综 0.29 .12 58 .24 .95
合收益
其中：权益
法下可转
-153,503. -153,503. 153,503.5
损益的其
58 58 8
他综合收
益
外币
-5,690,48 7,707,584 7,672,165 1,981,678
财务报表 35,418.46
6.71 .12 .66 .95
折算差额
其他综合 -5,843,99 7,707,584 -153,503. 7,825,669 1,981,678
35,418.46
收益合计 0.29 .12 58 .24 .95
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 753,494,000.00 753,494,000.00
合计 753,494,000.00 753,494,000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 39,505,614,090.53 36,489,911,363.13
调整后期初未分配利润 39,505,614,090.53 36,489,911,363.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,377,832,429.08 7,507,682,797.40
应付普通股股利 4,519,335,222.00 4,491,980,070.00
期末未分配利润 44,364,111,297.61 39,505,614,090.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
74
主营业务 29,499,863,067.64 7,214,917,301.54 24,638,674,089.57 5,702,863,048.47
其他业务 605,033,119.06 430,615,963.18 711,504,114.88 552,534,515.63
合计 30,104,896,186.70 7,645,533,264.72 25,350,178,204.45 6,255,397,564.10
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型
其中：
酒类 29,499,863,067.64 29,499,863,067.64
其他 605,033,119.06 605,033,119.06
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 30,104,896,186.70 30,104,896,186.70
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 9,296,856,026.01 元，其中，
9,296,856,026.01 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025
年度确认收入。
其他说明：
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
75
消费税 3,611,101,428.65 3,445,365,868.93
城市维护建设税 340,401,921.12 300,870,065.44
教育费附加 337,972,048.98 298,966,722.11
房产税 65,064,008.57 70,430,075.52
土地使用税 18,379,939.08 18,361,571.79
车船使用税 8,875.20 8,508.00
印花税 14,303,404.79 13,969,946.24
环境保护税 1,080,778.49 9,370.09
合计 4,388,312,404.88 4,147,982,128.12
其他说明：
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销费 2,414,204,544.39 1,911,827,032.90
职工薪酬 1,177,066,920.45 1,065,844,674.57
差旅费 433,273,104.21 390,432,690.88
劳务费 47,961,453.63 88,722,961.18
电商费用 33,851,096.47 37,801,331.20
其他费用 72,783,688.70 49,736,198.81
合计 4,179,140,807.85 3,544,364,889.54
其他说明：
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 774,749,241.22 738,382,078.49
差旅费 14,520,700.63 35,607,123.11
办公费 7,460,258.87 7,389,752.82
水电蒸汽费 66,592,027.85 57,175,472.37
业务招待费 21,636,429.90 25,674,580.41
折旧费 422,769,117.64 430,504,129.04
修理费 39,597,394.14 43,706,934.03
无形资产摊销 58,879,062.62 56,541,702.98
车辆使用费 19,074,484.31 21,827,557.47
运输装卸费 25,978,095.37 31,039,417.23
员工持股计划 119,528,186.15 39,741,779.13
其他费用 364,888,297.05 342,489,612.10
合计 1,935,673,295.75 1,830,080,139.18
其他说明：
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 121,940,738.99 126,609,051.53
76
职工薪酬 84,197,126.24 84,819,165.34
其他费用 47,437,111.16 47,029,885.76
合计 253,574,976.39 258,458,102.63
其他说明：
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 694,325.50 603,755.58
票据贴现支出 5,887,512.78 28,742,496.43
减：利息收入 645,806,427.40 433,923,395.67
加：汇兑损失（减收益） 336,446.78 3,194,795.97
加：手续费支出 2,418,036.43 2,236,837.73
合计 -636,470,105.91 -399,145,509.96
其他说明：
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助计入 60,162,525.57 87,366,302.47
代扣代缴个税手续费 3,610,292.93 3,484,445.51
合计 63,772,818.50 90,850,747.98
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,201,436.79 2,948,720.95
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,052,106.17
交易性金融资产在持有期间的投资收
39,061,870.99 23,102,480.38
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 396,238,455.03 874,562,276.89
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-13,584,025.11
收益
合计 425,865,631.53 900,613,478.22
其他说明：
46、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -318,331,123.43 -721,212,806.81
合计 -318,331,123.43 -721,212,806.81
其他说明：
77
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 819,879.51 12,801,955.01
应收账款坏账损失 -1,565,965.47 -174,467.73
合计 -746,085.96 12,627,487.28
其他说明：
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,333,823.54 -7,175,293.45
损失
合计 -2,333,823.54 -7,175,293.45
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 1,846,300.27 224,432.51
无形资产处置利得 -39,747.54
合计 1,846,300.27 184,684.97
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金收入 6,966,329.61 7,192,792.01 6,966,329.61
赔偿款 10,662,216.44 11,339,388.88 10,662,216.44
无法支付的应付款项 3,463,801.85 20,610.00 3,463,801.85
其他收入 4,493,984.81 2,165,592.11 4,493,984.81
合计 25,586,332.71 20,718,383.00 25,586,332.71
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
51、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
78
额
对外捐赠 12,401,802.24 42,083,802.00 12,401,802.24
非流动资产报废损失 6,682,103.85 10,872,590.73 6,682,103.85
综合基金 66,741.89 72,950.74
赔款支出 15,537.00 3,971,839.00 15,537.00
其他支出 12,341,516.75 6,218,870.88 12,341,516.75
合计 31,507,701.73 63,220,053.35 31,440,959.84
其他说明：
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,306,448,635.67 3,050,593,837.76
递延所得税费用 -192,562,915.79 -616,983,716.56
合计 3,113,885,719.88 2,433,610,121.20
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 12,503,283,891.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,125,820,972.84
子公司适用不同税率的影响 1,392,608.98
调整以前期间所得税的影响 -9,380,792.40
非应税收入的影响 -6,287,068.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,779,208.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,036,623.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
52,758,055.68
亏损的影响
确认前期未确认递延所得税资产的影响 -943,743.09
加计扣除的影响 -62,107,915.85
其他 3,891,017.07
所得税费用 3,113,885,719.88
其他说明：
53、其他综合收益
详见附注七、35.其他综合收益。
54、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
79
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 398,200,995.54 325,095,935.92
违约金收入 6,966,329.61 7,192,792.01
政府补助 75,197,192.24 78,609,302.47
代扣代缴税金手续费 3,610,292.93 3,484,445.51
往来款及其他 66,782,450.92 314,046,435.75
合计 550,757,261.24 728,428,911.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 28,032,045.07 32,454,361.50
广告促销费 2,243,614,041.05 1,875,126,011.49
修理费 39,389,355.92 40,144,581.28
差旅费 435,008,309.39 431,546,399.27
招待费 23,994,929.18 25,897,841.15
劳务费 91,759,676.26 135,250,366.93
往来款及其他 606,935,645.43 462,537,339.25
合计 3,468,734,002.30 3,002,956,900.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工持股计划认购的回购股份 945,850,000.00
合计 945,850,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁负债 15,204,742.60 6,587,740.77
合计 15,204,742.60 6,587,740.77
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,389,398,171.49 7,512,817,397.48
80
加：资产减值准备 3,079,909.50 -5,452,193.83
固定资产折旧、油气资产折耗、
678,868,349.45 693,049,497.12
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 11,177,822.64 5,509,542.40
无形资产摊销 58,842,693.52 56,541,702.98
长期待摊费用摊销 4,026,169.92 4,153,241.68
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -1,846,300.27 -184,684.97
列）
固定资产报废损失（收益以
6,682,103.85 10,872,590.73
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
318,331,123.43 721,212,806.81
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,030,772.28 3,798,551.55
列）
投资损失（收益以“－”号填
-425,865,631.53 -900,613,478.22
列）
递延所得税资产减少（增加以
-112,159,628.50 -460,035,492.67
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-80,335,992.03 -156,957,017.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-922,733,979.02 -1,956,133,735.33
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-371,555,344.91 -230,907,969.63
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-4,789,890,533.79 10,090,059,214.80
“－”号填列）
其他 -119,425,753.84 -69,564,493.37
经营活动产生的现金流量净额 3,647,623,952.19 15,318,165,480.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,019,016,540.72 20,847,003,550.37
减：现金的期初余额 20,847,003,550.37 7,243,186,362.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,172,012,990.35 13,603,817,188.08
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 24,019,016,540.72 20,847,003,550.37
81
其中：库存现金 3,549.27
可随时用于支付的银行存款 23,974,964,633.03 20,785,927,709.41
可随时用于支付的其他货币资
44,051,907.69 61,072,291.69
金
三、期末现金及现金等价物余额 24,019,016,540.72 20,847,003,550.37
其他说明：
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,325,513.37 6.9646 16,196,270.44
欧元
港币 11,621,517.91 0.8933 10,381,501.95
智利比索 471,084,627.00 0.008131 3,830,608.28
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
企业经营所处的主要经
江苏苏酒实业（香港）股份有限公司 中国香港 港币
济环境中的货币
企业经营所处的主要经
香港宅优购国际贸易有限公司 中国香港 港币
济环境中的货币
企业经营所处的主要经
ZYG E-Commerce HK Limited 中国香港 港币
济环境中的货币
企业经营所处的主要经
ZYG LTD 开曼群岛 美元
济环境中的货币
企业经营所处的主要经
YangHe International Investment Ltd 英属维尔京群岛 美元
济环境中的货币
ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 英属维尔京群岛 美元 企业经营所处的主要经
82
境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
济环境中的货币
企业经营所处的主要经
YANGHE CHILE SPA 智利圣地亚哥 智利比索
济环境中的货币
企业经营所处的主要经
洋河香港酒业有限公司 中国香港 港币
济环境中的货币
57、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业发展引导资金 30,095,665.00 其他收益 30,095,665.00
稳岗补贴 11,025,458.27 其他收益 11,025,458.27
培训补贴 1,548,650.00 其他收益 1,548,650.00
地方财力经济贡献度奖励资
1,286,600.00 其他收益 1,286,600.00
金
泗洪县财政局 2021 年省工
业和信息化产业转型项目资 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
金
泗洪县财政局国库股江苏省
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
知识产权工业商标培育奖励
2021 年度省创新能力建设专
800,000.00 其他收益 800,000.00
项资金
酒都建设工作经费 750,000.00 其他收益 750,000.00
洋河新区 2017 年和 2018 年
738,000.00 其他收益 738,000.00
减煤工作奖补资金
2022 年度国家非物质文化遗
539,100.00 其他收益 539,100.00
产保护专项资金
泗洪县文广局旅游发展专项
500,000.00 其他收益 500,000.00
资金
园区房租补贴 436,644.87 其他收益 436,644.87
泗洪县财政局国库股 2021
年度泗洪县工业大会奖励资 300,000.00 其他收益 300,000.00
金
2022 年市级科技计划项目经
300,000.00 其他收益 300,000.00
费
2021 新增规模以上工业企业
200,000.00 其他收益 200,000.00
省级奖励资金
2021 年度科技创新奖 120,000.00 其他收益 120,000.00
其他 557,074.10 其他收益 557,074.10
本期递延收益转入 8,965,333.33 其他收益 8,965,333.33
合计 60,162,525.57 60,162,525.57
58、其他
无
83
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、设立子公司
（1）2022 年 3 月，公司与西藏地球第三极产业发展有限公司、拉萨市净土产业投资开发集团
有限公司和深圳市宝能食品科技集团有限公司共同出资 40,000.00 万元，设立西藏地球第三极酒业
有限公司，其中公司出资 20,400.00 万元，占其注册资本的 51%；西藏地球第三极产业发展有限公
司出资 7,200.00 万元，占其注册资本的 18%；拉萨市净土产业投资开发集团有限公司出资 6,400.00
万元，占其注册资本的 16%；深圳市宝能食品科技集团有限公司出资 6,000.00 万元，占其注册资
本的 15%。自 2022 年 3 月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）2022 年 8 月，控股子公司贵州茅台镇贵酒酒业股份有限公司出资 50.00 万元，设立贵州
贵酒酒业运营有限公司，占其注册资本的 100%。自 2022 年 8 月起将其纳入合并财务报表的合并范
围。
（3）2022 年 8 月，公司认缴出资 1,000.00 万元，设立江苏蔚蓝上饮餐饮管理有限公司，占
其注册资本的 100%。自 2022 年 8 月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（4）2022 年 8 月，公司认缴出资 300,000.00 万元，设立江苏洋河梦想投资管理有限公司，
占其注册资本的 100%。自 2022 年 8 月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（5）2022 年 9 月，控股子公司江苏洋河梦想投资管理有限公司出资 1,000.00 万元，设立江
苏洋河蓝色投资管理有限公司，占其注册资本的 100.00%。自 2022 年 9 月起将其纳入合并财务报
表的合并范围。
2、子公司注销
（1）2022 年 9 月，控股子公司江苏科力特生物技术研究院有限公司注销，自 2022 年 10 月起
不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）2022 年 11 月，控股子公司贵州贵酒酒类运营管理有限公司清算注销，自 2022 年 12 月
起不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
2、其他
无
84
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京洋河蓝色
江苏省 江苏省
经典酒业有限 商业 100.00% 设立
南京市 南京市
公司
北京洋河商贸 北京市 北京市
商业 100.00% 设立
有限公司 丰台区 丰台区
江苏华趣酒行 江苏省 江苏省
商业 97.00% 设立
集团有限公司 南京市 南京市
宿迁天海商贸 江苏省 江苏省
商业 100.00% 设立
有限公司 宿迁市 宿迁市
宿迁洋河贵宾 江苏省 江苏省
酒店业 100.00% 设立
馆有限公司 宿迁市 宿迁市
苏酒集团贸易 江苏省 江苏省
商业 83.63% 16.37% 设立
股份有限公司 宿迁市 宿迁市
江苏洋河酒类
江苏省 江苏省
运营管理有限 商业 100.00% 设立
宿迁市 宿迁市
公司
江苏双沟酒类 江苏省 江苏省
商业 100.00% 设立
运营有限公司 泗洪县 泗洪县
江苏东帝联合
江苏省 江苏省
国际贸易有限 商业 100.00% 设立
宿迁市 宿迁市
公司
江苏东帝星徽
江苏省 江苏省
国际贸易有限 商业 100.00% 设立
宿迁市 宿迁市
公司
宿迁市蓝梦贸 江苏省 江苏省
商业 100.00% 设立
易有限公司 宿迁市 宿迁市
泗阳蓝图酒类 江苏省 江苏省
商业 100.00% 设立
运营有限公司 泗阳县 泗阳县
江苏苏酒实业
中国 中国
（香港）股份 CORP 100.00% 设立
香港 香港
有限公司
湖北梨花村贸 湖北省 湖北省
商业 100.00% 设立
易有限公司 十堰市 郧县
江苏双沟酒业 江苏省 江苏省 白酒生产及销 非同一控制下
99.99% 0.01%
股份有限公司 泗洪县 泗洪县 售 企业合并
泗洪县双沟安
泰废旧物资再 江苏省 江苏省 非同一控制下
废旧物资回收 100.00%
生利用有限公 泗洪县 泗洪县 企业合并
司
湖北梨花村酒 湖北省 湖北省 白酒、葡萄酒 非同一控制下
100.00%
业有限公司 十堰市 郧县 及果酒加工 企业合并
宁乡汨罗春酒 湖南省 湖南省 白酒、配制酒 非同一控制下
100.00%
业有限公司 宁乡县 宁乡县 制造销售 企业合并
哈尔滨市宾州
黑龙江 黑龙江 非同一控制下
酿酒厂有限公 白酒酿造 100.00%
省宾县 省宾县 企业合并
司
苏酒集团江苏 江苏省 江苏省 资产、投资管 100.00% 设立
85
财富管理有限 南京市 南京市 理，信息咨询
公司
宁乡汨罗春贸 湖南省 湖南省
商业 100.00% 设立
易有限公司 宁乡县 宁乡县
宿迁市天之蓝 江苏省 江苏省
商业 100.00% 设立
贸易有限公司 宿迁市 宿迁市
十堰市郧阳区 白酒、配制酒、
湖北省 湖北省
梨花村包装服 保健酒包装服 100.00% 设立
十堰市 十堰市
务有限公司 务
网络技术研
江苏狮羊网络 江苏省 江苏省 发、技术咨询、
100.00% 设立
科技有限公司 南京市 南京市 技术服务；软
件研发
江苏宅优购电
江苏省 江苏省 非同一控制下
子商务有限公 商业 100.00%
南京市 南京市 企业合并
司
南京同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
99.99%
物流有限公司 南京市 南京市 仓储服务 企业合并
南京金陵同梦
江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
城市物流有限 51.00%
南京市 南京市 仓储服务 企业合并
公司
淮安同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
51.00%
物流有限公司 淮安市 淮安市 仓储服务 企业合并
常州捷众同梦
江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
城市物流有限 51.00%
常州市 常州市 仓储服务 企业合并
公司
南通同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
51.00%
物流有限公司 南通市 南通市 仓储服务 企业合并
苏州同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
51.00%
物流有限公司 苏州市 苏州市 仓储服务 企业合并
泰州同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
51.00%
物流有限公司 泰州市 泰州市 仓储服务 企业合并
无锡同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
51.00%
物流有限公司 无锡市 无锡市 仓储服务 企业合并
盐城同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
51.00%
物流有限公司 盐城市 盐城市 仓储服务 企业合并
镇江同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
51.00%
物流有限公司 镇江市 镇江市 仓储服务 企业合并
扬州同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
53.00%
物流有限公司 扬州市 扬州市 仓储服务 企业合并
宿迁同梦城市 江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
51.00%
物流有限公司 宿迁市 宿迁市 仓储服务 企业合并
邳州市同梦城
江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
市物流有限公 51.00%
徐州市 徐州市 仓储服务 企业合并
司
连云港华星同
江苏省 江苏省 货物运输、 非同一控制下
梦城市物流有 51.00%
连云港市 连云港市 仓储服务 企业合并
限公司
江苏宅便利电
江苏省 江苏省 非同一控制下
子商务有限公 商业 100.00%
南京市 南京市 企业合并
司
香港宅优购国
中国 中国 非同一控制下
际贸易有限公 商业 100.00%
香港 香港 企业合并
司
贵州贵酒集团 贵州省 贵州省 酒类生产、销 非同一控制下
100.00%
有限公司 贵阳市 贵阳市 售 企业合并
贵州贵酒贸易 贵州省 贵州省 商业 100.00% 设立
86
有限公司 贵阳市 贵阳市
ZYG
中国 非同一控制下
E-Commerce HK 中国香港 实业投资 100.00%
香港 企业合并
Limited
非同一控制下
ZYG LTD 开曼群岛 开曼群岛 实业投资 69.08%
企业合并
YangHe
Internationa 英属维尔 英属维尔
实业投资 100.00% 设立
l Investment 京群岛 京群岛
Ltd
江苏双沟健康 健康酒类、营
江苏省 江苏省
酒业研究院有 养保健食品研 100.00% 设立
宿迁市 宿迁市
限公司 发
ZYG
TECHNOLOGY 英属维尔 英属维尔 非同一控制下
实业投资 71.03%
INVESTMENT 京群岛 京群岛 企业合并
LTD
江苏蓝色梦想
江苏省 江苏省
电子商务有限 商业 100.00% 设立
宿迁市 宿迁市
公司
江苏洋河微客 网络技术研
江苏省 江苏省
堂网络科技有 发、技术咨询、 100.00% 设立
南京市 南京市
限公司 技术服务
贵州茅台镇贵
贵州省 贵州省 白酒的生产销 非同一控制下
酒酒业股份有 100.00%
仁怀市 仁怀市 售 企业合并
限公司
道路普通货物
宿迁市苏酒物 江苏省 江苏省 运输，货运配
100.00% 设立
流有限公司 宿迁市 宿迁市 载，货运代理
代办
动产和不动产
YANGHE CHILE 智利 智利 投资服务,楼
100.00% 设立
SPA 圣地亚哥 圣地亚哥 房工程建设服
务
对外投资，资
江苏洋河投资 江苏省 江苏省
产管理，投资 50.00% 50.00% 设立
管理有限公司 宿迁市 宿迁市
咨询
企业管理咨
询；实业投资；
苏酒集团南京
江苏省 江苏省 食品销售；礼
运营管理有限 100.00% 设立
南京市 南京市 品销售；房屋
公司
租赁；酒店管
理
江苏中仕忌酒 江苏省 江苏省 食品销售；礼
100.00% 设立
业有限公司 南京市 南京市 品销售；
中
洋河香港酒业
国 中国香港 实业投资 100.00% 设立
有限公司
香港
书画创作，展
览；学术研究；
江苏洋河书画 江苏省 江苏省
公共美术教 100.00% 设立
院 南京市 南京市
育；文创产品
开发、推广
江苏双沟酒业 江苏省
江苏省宿迁市 商业 100.00% 设立
销售有限公司 宿迁市
江苏久上互联 江苏省 互联网信息服
江苏省宿迁市 51.00% 设立
科技有限公司 宿迁市 务；酒类经营
87
等
烟草零售、餐
江苏洋河文化 江苏省
江苏省宿迁市 饮、住宿、旅 100.00% 设立
旅游有限公司 宿迁市
游业务
江苏洋河文化 烟草零售、餐
江苏省
旅游运营有限 江苏省宿迁市 饮、住宿、旅 80.00% 设立
宿迁市
公司 游业务
泗阳县天蓝包
江苏省 酒制品生产包
装服务有限公 江苏省宿迁市 100.00% 设立
宿迁市 装服务
司
西藏地球第三 酒类经营、食
西藏自治区拉 西藏自治区拉
极酒业有限公 品生产、食品 51.00% 设立
萨市 萨市
司 销售等
贵州贵酒酒业
贵州省遵义市 贵州省遵义市 商业 100.00% 设立
运营有限公司
江苏蔚蓝上饮
餐饮管理有限 江苏省南京市 江苏省南京市 餐饮管理 100.00% 设立
公司
江苏洋河梦想
投资管理有限 江苏省南京市 江苏省南京市 股权投资 100.00% 设立
公司
江苏洋河蓝色
投资管理有限 江苏省南京市 江苏省南京市 股权投资 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 8,173,436.53
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 909,717.87 -2,562,964.31
--其他综合收益 153,503.58 10,293.63
--综合收益总额 1,063,221.45 -2,552,670.68
联营企业：
投资账面价值合计 32,979,630.21 24,569,960.78
88
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 4,291,718.92 5,511,685.26
--综合收益总额 4,291,718.92 5,511,685.26
其他说明：
3、其他
无
十、与金融工具相关的风险
公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风
险管理目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确
认和分析本公司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风
险的风险管理政策。
1.信用风险
是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要与银
行存款、应收票据、应收账款、其他应收款有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
公司银行存款主要存放于国有控股银行、大中型上市银行和其他信用较高的商业银行，不存在
重大的信用风险，不会产生因违约而导致的任何重大损失。
（2）应收票据及应收账款
公司主要与经销商进行交易，按照公司的信用政策，对经销商采用先收款后发货的方式进行交
易，对部分团购业务，仅与信誉良好的团购客户进行交易，公司不接受经销商的商业承兑汇票，仅
接受信用较好的银行作为承兑人的的银行承兑汇票，并对应收票据及应收账款余额进行持续监控，
所以无需担保物，信用风险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，应收票据及应收账
款余额较小。公司对应收票据及应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（3）其他应收款
公司的其他应收款主要为涉及侵权责任纠纷事项的储蓄存款，支付的保证金及备用金、员工业
务借款等，公司对其他应收款进行管理，并对其余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账
风险。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用多
种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目名称 期末余额
89
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 1,376,209,527.01 1,376,209,527.01
其他应付款 1,854,922,517.23 1,854,922,517.23
长期借款
长期应付款 196,459,834.53 196,459,834.53
(续上表)
期初余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 1,444,175,262.08 1,444,175,262.08
其他应付款 1,808,838,882.26 1,808,838,882.26
长期借款 36,360.00 36,360.00
长期应付款 196,694,194.53 196,694,194.53
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要
包括利率风险和汇率风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司
面临的市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。
（2）汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性
资产和负债有关，公司进出口业务较少，汇率变动对公司经营情况影响较小。
公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目 折算人民 折算人民
外币余额 折算汇率 外币余额 折算汇率
币 余额 币 余额
货币资金
其中：美元 2,325,513.37 6.9646 16,196,270.44 10,263,661.09 6.3757 65,438,024.01
港元 11,621,517.91 0.8933 10,381,501.95 4,177,908.36 0.8176 3,415,857.87
智利
比索 471,084,627.00 0.008131 3,830,608.28 1,119,093,451.00 0.007483 8,374,417.98
其他应收款
其中：港元 155,679.16 0.8933 139,068.19 123,179.16 0.8176 100,711.28
应付账款
其中：美元 2,766,806.95 6.9646 19,269,703.68 938,460.83 6.3757 5,983,344.71
90
期末余额 期初余额
项目 折算人民 折算人民
外币余额 折算汇率 外币余额 折算汇率
币 余额 币 余额
其他应付款
其中：美元 512.13 6.9646 3,566.78
港
元 217,800.00 0.8933 194,560.74 448,590.73 0.8176 366,767.78
智 利
比索 328,119.00 0.008131 2,668.09 579,431.00 0.007483 4,336.01
净额 11,076,949.57 70,974,562.64
公司外币金融资产及金融负债数额较小，汇率变动对公司经营业绩影响较小。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 1,074,170,177.19 13,072,614,102.75 14,146,784,279.94
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,074,170,177.19 13,072,614,102.75 14,146,784,279.94
的金融资产
（1）债务工具投资 8,298,193,452.49 8,298,193,452.49
（2）权益工具投资 1,074,170,177.19 4,774,420,650.26 5,848,590,827.45
（二）应收款项融资： 623,098,310.00 623,098,310.00
银行承兑汇票 623,098,310.00 623,098,310.00
持续以公允价值计量
1,074,170,177.19 13,695,712,412.75 14,769,882,589.94
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
活跃市场报价
项目 公允价值
交易价格 资料来源
持续的公允价值计量
交易性金融资产：
权益工具投资 1,074,170,177.19 收盘价 当地公开市场收盘价
91
活跃市场报价
项目 公允价值
交易价格 资料来源
持续的公允价值计量的资产总额 1,074,170,177.19
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 公允价值 估值技术
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产： 13,072,614,102.75
以预期收益率作为评估其公允价值的重要参
债务工具投资 8,298,193,452.49 考依据
以成本或被投资单位期末净资产作为评估其
权益工具投资 4,774,420,650.26 公允价值的重要参考依据
2.应收款项融资： 623,098,310.00
以 票 面 金额 作 为评 估 其公 允 价值 的 重要 参
银行承兑汇票
623,098,310.00 考 依据
持续的公允价值计量的资产总额 13,695,712,412.75
5、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
酿酒机械设备销
售，酒出口、进口
江苏洋河集团有
江苏省宿迁市 生产所需的各种 150,000.00 万元 34.16% 34.16%
限公司
原辅材料、设备和
零部件，实业投资
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是宿迁市国有资产管理委员会。
其他说明：
92
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
Diageo International Spirits Company Limited 合营企业
江苏苏酒文化传播有限公司 联营企业
南京合颂文化科技有限公司 联营企业
江苏星合投资管理有限公司 联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海海烟物流发展有限公司 持有公司 9.67%的股份
VSPT, Via San Pedro Tarapacá S.A. 参股公司，持有该公司 12.50%的股权
合营企业 Diageo International Spirits
江苏帝亚吉欧酒业有限公司
Company Limited 控制的公司
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
VSPT, Via San
Pedro Tarapacá 红酒 16,462,530.10 21,169,155.61
S.A.
南京合颂文化科 文化宣传广告费
756,341.39 303,276.09
技有限公司 等
江苏帝亚吉欧酒
酒类 10,129,543.56
业有限公司
合计 17,218,871.49 31,601,975.26
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海海烟物流发展有限公司 酒类销售 866,000.02 5,067,075.48
江苏苏酒文化传播有限公司 酒类销售 40,369,222.60 46,448,093.82
江苏帝亚吉欧酒业有限公司 酒类销售 3,820,908.96
江苏星合投资管理有限公司 咨询费收入 2,443,396.23
合计 41,235,222.62 57,779,474.49
93
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
江苏洋
河集团 房屋租 298,16 201,83 68,263 80,013
有限公 赁 5.14 4.86 .37 .55
司
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（4） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 上海海烟物流发展有限公司 72,307.08 6,010,270.99
合同负债 江苏苏酒文化传播有限公司 3,803,634.02 26,791,306.31
应付账款 江苏帝亚吉欧酒业有限公司 2,195,373.19
94
VSPT,
应付账款 Via San Pedro Tarapacá 6,508,528.42
S.A.
其他应付款 上海海烟物流发展有限公司 133,000.00 151,531.60
其他应付款 江苏苏酒文化传播有限公司 950,000.00 1,000,451.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明：
根据公司 2021 年 8 月 2 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议通过的《江苏洋河酒厂股份
有限公司第一期核心骨干持股计划（草案）》，本次员工持股计划持股共认购 9,118,384 股。本持股
计划股票来源为公司回购专用账户回购的洋河股份 A 股普通股股票。本持股计划的存续期为 36 个
月，所获标的股票的锁定期为 24 个月，自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最
后一笔标的股票过户至本持股计划名下之日起计算。本持股计划在存续期届满后自行终止，经管理
委员会委员超过半数以上同意并提交公司董事会审议通过后，持股计划的存续期可以延长。锁定期
届满后，本持股计划所持股票权益将依据公司业绩目标考核结果进行处置。持股计划业绩考核要求：
2021 年营业收入较 2020 年增长不低于 15%且 2022 年营业收入较 2021 年增长不低于 15%。若业绩
考核指标未达成，本持股计划持有的全部标的股票权益由管理委员会收回，在锁定期届满后择机出
售，并以出资金额与售出金额（扣除相关费用后）孰低的原则返还持有人，剩余收益归公司享有。
本次员工持股计划本期确认的费用总额 122,414,308.77 元，计入资本公积-其他资本公积
122,414,308.77 元，累计计入资本公积-其他资本公积 163,118,128.78 元。
2、其他
无
95
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2022 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 29,676,346,187.62
经审议批准宣告发放的利润或股利 5,634,104,576.76
公司拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本（不含公
司回购专用证券账户中持有的回购股份）为基数，用未分配
利润分配方案
利润向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 37.40 元（含
税），不送红股、不转增股本。
2、销售退回
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
96
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 1,204,3 1,204,1
151,596 424,595 424,595
账准备 13,384. 100.00% 61,788. 100.00%
.00 ,684.45 ,684.45
的应收 24 24
账款
其中：
风险 5,053,2 151,596 4,901,6
0.42% 3.00%
组合 00.00 .00 04.00
1,199,2 1,199,2
其他 424,595 424,595
60,184. 99.58% 60,184. 100.00%
组合 ,684.45 ,684.45
24 24
1,204,3 1,204,1
151,596 424,595 424,595
合计 13,384. 100.00% 0.01% 61,788. 100.00%
.00 ,684.45 ,684.45
24 24
按组合计提坏账准备：风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
逾期 1 年以内 5,053,200.00 151,596.00 3.00%
合计 5,053,200.00 151,596.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内公司应收账款 1,199,260,184.24 0.00%
合计 1,199,260,184.24
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,204,313,384.24
1 年以内 1,204,313,384.24
合计 1,204,313,384.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 151,596.00 151,596.00
97
准备
合计 151,596.00 151,596.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 1,106,779,402.21 91.90%
第二名 91,345,507.40 7.59%
第三名 5,053,200.00 0.42% 151,596.00
第四名 855,899.68 0.07%
第五名 279,374.95 0.02%
合计 1,204,313,384.24 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,812,736,853.55
其他应收款 1,068,086,225.72 399,089,264.75
合计 1,068,086,225.72 2,211,826,118.30
（1 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收子公司股利 1,812,736,853.55
合计 1,812,736,853.55
2 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（2 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
98
合并范围内子公司资金往来款 1,062,874,527.41 397,751,387.98
保证金 18,498,496.00 15,060,000.00
业务借款及备用金 1,128,524.66 575,275.71
其他 2,602,307.10 2,527,992.51
合计 1,085,103,855.17 415,914,656.20
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 57,926.49 16,767,464.96 16,825,391.45
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 192,238.00 192,238.00
2022 年 12 月 31 日余
250,164.49 16,767,464.96 17,017,629.45
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 739,643,544.05
1 年以内 739,643,544.05
1至2年 314,455,495.91
2至3年 460,000.00
3 年以上 30,544,815.21
3至4年 8,830,032.00
4至5年 848,000.00
5 年以上 20,866,783.21
合计 1,085,103,855.17
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 16,825,391.4 17,017,629.4
192,238.00
账准备 5 5
16,825,391.4 17,017,629.4
合计 192,238.00
5 5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
99
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
贵州贵酒集团有 627,605,000.00，
借款 941,550,495.91 86.77%
限公司 1-2 年
313,945,495.91
贵州茅台镇贵酒
借款 103,640,000.00 1 年以内 9.55%
酒业有限公司
江苏骏泰置业有
限公司宿迁国泰
百货大楼股份有 保证金 15,000,000.00 5 年以上 1.38% 15,000,000.00
限公司破产管理
人保证金
1 年以内
230,000.00 、
1-2 年
哈尔滨市宾州酿
借款 14,807,100.00 400,000.00、 2-3 1.36%
酒厂有限公司
年 460,000.00, 3
年以上
13,717,100.00
泗阳县土地收购
保证金 2,938,464.00 1 年以内 0.27% 58,769.28
储备中心
1,077,936,059.9
合计 99.33% 15,058,769.28
1
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
8,180,436,29 8,180,436,29 7,994,556,72 7,994,556,72
对子公司投资
0.49 0.49 8.17 8.17
8,180,436,29 8,180,436,29 7,994,556,72 7,994,556,72
合计
0.49 0.49 8.17 8.17
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
宿迁洋河贵
宾馆有限公 700,000.00 700,000.00
司
江苏双沟酒 1,717,299, 12,368,912 1,729,668,
业股份有限 880.97 .08 793.05
100
公司
苏酒集团贸
306,242,86 61,510,650 367,753,51
易股份有限
7.20 .24 7.44
公司
江苏洋河酒
10,983,280 10,983,280
类运营管理
.00 .00
有限公司
江苏东帝联
5,000,000. 5,000,000.
合国际贸易
00 00
有限公司
江苏东帝星
5,000,000. 5,000,000.
徽国际贸易
00 00
有限公司
泗阳蓝图酒
3,161,700. 3,161,700.
类运营有限
00 00
公司
湖北梨花村
3,000,000. 3,000,000.
酒业有限公
00 00
司
宁乡汨罗春
2,129,000. 2,129,000.
酒业有限公
00 00
司
哈尔滨市宾
2,000,000. 2,000,000.
州酿酒厂有
00 00
限公司
苏酒集团江
3,000,000, 3,000,000,
苏财富管理
000.00 000.00
有限公司
江苏科力特
生物技术研 10,000,000 10,000,000
究院有 .00 .00
限 公司
江苏狮羊网
5,460,000. 5,460,000.
络科技有限
00 00
公司
贵州贵酒集 943,300,00 943,300,00
团有限公司 0.00 0.00
江苏洋河微
客堂网络科 300,000.00 300,000.00
技有限公司
YANGHE 456,880,00 456,880,00
CHILE SPA 0.00 0.00
江苏洋河投
1,500,000, 1,500,000,
资管理有限
000.00 000.00
公司
洋河香港酒 18,000,000 18,000,000
业有限公司 .00 .00
江苏久上互
5,100,000. 5,100,000.
联科技有限
00 00
公司
西藏地球第
102,000,00 102,000,00
三极酒业有
0.00 0.00
限公司
江苏洋河梦
20,000,000 20,000,000
想投资管理
.00 .00
有限公司
101
7,994,556, 122,000,00 10,000,000 73,879,562 8,180,436,
合计
728.17 0.00 .00 .32 290.49
（2） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,033,861,278.77 5,597,622,749.56 9,855,981,149.71 5,134,136,876.95
其他业务 458,946,611.18 382,597,476.00 620,861,040.12 558,762,391.77
合计 11,492,807,889.95 5,980,220,225.56 10,476,842,189.83 5,692,899,268.72
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型 0.00
其中：
酒类 11,033,861,278.77 11,033,861,278.77
其他 458,946,611.18 458,946,611.18
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 11,492,807,889.95 11,492,807,889.95
与履约义务相关的信息：
不适用
102
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 17,485,085,741.24 元，其中，
17,485,085,741.24 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025
年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,529,140,387.31 3,816,035,295.48
交易性金融资产在持有期间的投资收
3,865,643.47 10,199,080.04
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 299,644,621.19 198,932,628.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认
-11,790,752.31
收益
合计 5,820,859,899.66 4,025,167,004.11
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,887,909.75
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
60,162,525.57
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
77,907,331.60
损益，以及处置交易性金融资产交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
827,476.72
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
3,610,292.93
目
减：所得税影响额 34,647,176.78
少数股东权益影响额 784,942.50
合计 101,187,597.79 --
103
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
21.03% 6.2251 6.2251
利润
扣除非经常性损益后归属于
20.80% 6.1580 6.1580
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节
的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
104