证券代码：002309             证券简称：中利集团                      公告编号：2021-065




                        江苏中利集团股份有限公司

                   关于前期会计差错更正及追溯调整的公告




     本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记

载、 误导性陈述或重大遗漏。



     江苏中利集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 4 月 27 日
召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于公
司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号
——会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》、
《监管规则适用指引——会计类第 1 号》等相关规定对前期会计差错进行更正，
并对公司 2019 年年度报告相关数据进行追溯调整。现将本次会计差错更正事项
公告如下：
     一、前期会计差错更正的具体情况
     本公司股东江苏中利控股集团有限公司（以下简称“中利控股”）以收取预
收款方式通过第三方占用公司自有资金，截至 2019 年 12 月 31 日，资金占用余
额为 372,500,000.00 元，公司 2019 年年度报告将该款项按照预付款项进行列报，
实际应将相应款项从预付款项调整至其他应收款列报。
     二、前期差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响
     （一）资产负债表项目
     1、对合并资产负债表各期的影响如下：
                                                               单位：人民币元，下同
                                               2019 年 12 月 31 日
           项目
                              更正前                 更正数                 更正后
预付款项                    1,024,517,544.29       -372,500,000.00         652,017,544.29
                                                 2019 年 12 月 31 日
             项目
                                更正前                 更正数            更正后
其他应收款                      651,109,357.96        372,500,000.00   1,023,609,357.96



       2、对母公司资产负债表各期的影响如下：
                                                 2019 年 12 月 31 日
             项目
                                更正前                 更正数            更正后
预付款项                        513,435,896.51       -372,500,000.00     140,935,896.51
其他应收款                    1,059,138,481.04        372,500,000.00   1,431,638,481.04

       （二）利润表项目
       无影响。
       （三）现金流量表项目
       1、对合并现金流量表各期的影响如下：
                                                     2019 年度
             项目
                                更正前                 更正数            更正后
购买商品、接受劳务支付的现
                              8,668,074,785.73       -372,500,000.00   8,295,574,785.73
金
支付其他与经营活动有关的
                                810,270,195.99        372,500,000.00   1,182,770,195.99
现金



       2、对母公司现金流量表各期的影响如下：
                                                     2019 年度
             项目
                                更正前                 更正数            更正后
购买商品、接受劳务支付的现
                              1,521,539,285.61       -372,500,000.00   1,149,039,285.61
金
支付其他与经营活动有关的
                                805,663,607.68        372,500,000.00   1,178,163,607.68
现金



       三、独立董事对本次会计差错更正的独立意见
       公司独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会
计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定。董事会关于本次会计差错
更正及追溯调整事项的决策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规
定，同意该项会计差错更正及追溯调整。
       四、董事会对本次会计差错更正的说明
    公司董事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会
计政策、会计估计变更及差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适
用指引——会计类第 1 号》等相关文件的规定，更正后的信息能够更加客观、
公允地反映公司的财务状况和经营成果。
    五、监事会意见
    公司监事会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号
—— 会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等规
定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会关于本次会计
差错更正事项的审议和表决程序符合法律法规及《公司章程》等相关制度的规定，
不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
    六、会计师事务所专项说明
    公司已委托天衡会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出
具了专项说明，具体内容详见于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露
的《前期会计差错更正的专项说明》。
    七、备查文件
    1、第五届董事会第六次会议；
    2、第五届监事会第六次会议；
    3、独立董事的独立意见。


    特此公告。


                                     江苏中利集团股份有限公司董事会


                                             2021 年 4 月 27 日