关于对潜江永安药业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZE10090 号
关于对潜江永安药业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
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一、 专项审计说明 1-2
二、 附表 1
关于对潜江永安药业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZE10090 号
潜江永安药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的潜江永安药业股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。
一、管理层的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
本专项审计说明仅供潜江永安药业股份有限公司 2018 年年度报
告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审
计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 祁涛
中国上海 中国注册会计师： 揭明
二〇一九年三月二十六日
2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司 单位：人民币万元
2018 年度占
2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度偿 2018 年期末
占用方与上市公司 上市公司 用资金的利 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金余 累计发生金额 还累计发生 占用资金余 占用性质
的关联关系 核算的会计科目 息 原因
额 （不含利息） 金额 额
（如有）
现大股东及其附属企 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
业 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
小 计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前大股东及其附属企 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
业 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
小 计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
2018 年度往
2018 年期初 2018 年度往来 2018 年度偿 2018 年期末
占用方与上市公司 上市公司 来资金的利 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来资金余 累计发生金额 还累计发生 往来资金余 往来性质
的关联关系 核算的会计科目 息 原因
额 （不含利息） 金额 额
（如有）
大股东及其附属 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
企业 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
小 计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
上市公司的子公司及 永安康健药业（武汉）有限公司 全资子公司 其他应收款 8,359.00 400.00 —— 200.00 8,559.00 借款 非经营性往来
其附属企业 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
小 计 —— —— —— 8,359.00 400.00 —— 200.00 8,559.00 —— ——
关联自然人及其控制 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
的法人 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
小 计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他关联人及其附属 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
企业 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
小 计 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
合 计 —— —— —— 8,359.00 400.00 —— 200.00 8,559.00 —— ——
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：