关于对潜江永安药业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZE10161 号
关于对潜江永安药业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
目 录 页 次
一、 专项审计说明 1-2
二、 附表 1
关于对潜江永安药业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZE10161 号
潜江永安药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的潜江永安药业股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。
一、管理层的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
本专项审计说明仅供潜江永安药业股份有限公司 2019 年年度报
告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审
计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李洪勇
中国上海 中国注册会计师： 揭明
二〇二〇年四月二十四日
专项审计说明 第 2 页
附件 潜江永安药业股份有限公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司 单位：万元
占用方与上市公司 上市公司核算的会 2019年期初占用资 2019年度占用累计 2019年度偿还累计 2019年期末占用资
资金占用类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 计科目 金余额 发生金额 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人及其附
属企业
小 计
关联自然人及其控制的法人
小 计
其他关联人及其附属企业
小 计
永安康健药业（武
上市公司的子公司及其附属企 汉）有限公司 全资子公司 其他应收款 8,559.00 8,559.00 借款 非经营性往来
业 湖北凌安科技有限公
控股子公司 其他应收款 800.00 815.90 借款 非经营性往来
司
小 计 8,559.00 800.00 815.90 8,559.00
总 计 8,559.00 800.00 815.90 8,559.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人；
附表 第 1 页