潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
潜江永安药业股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 234,769,043.22 114,196,172.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 276,568,283.92 634,100,920.83
衍生金融资产
应收票据 80,181,610.01 36,804,212.28
应收账款 223,520,148.21 126,102,892.17
应收款项融资 13,779,921.20
预付款项 15,697,069.29 23,681,679.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,952,348.67 10,287,596.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 96,605,284.15 81,667,741.08
2
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,619,729.12 706,496.89
流动资产合计 959,693,437.79 1,027,547,711.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 116,810,671.15 35,271,356.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 956,974,758.54 986,001,076.25
在建工程 51,064,229.55 4,469,121.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 88,104,126.31 89,821,036.63
开发支出
商誉 8,766,208.59 8,766,208.59
长期待摊费用
递延所得税资产 11,962,140.46 9,371,721.39
其他非流动资产 12,064,378.08 2,484,799.68
非流动资产合计 1,245,746,512.68 1,136,185,320.10
资产总计 2,205,439,950.47 2,163,733,031.71
流动负债：
短期借款 59,946,501.30 122,346,501.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,000,000.00
3
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应付账款 90,360,626.16 93,579,773.25
预收款项
合同负债 21,018,160.41 19,822,273.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,457,242.45 35,441,912.34
应交税费 9,365,938.42 5,184,364.98
其他应付款 37,412,696.09 5,680,029.05
其中：应付利息
应付股利 29,428,250.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 54,071,168.09 24,183,782.51
流动负债合计 294,632,332.92 310,238,637.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,520,460.84 14,200,646.81
递延所得税负债 24,406,960.49 25,485,683.06
其他非流动负债
非流动负债合计 36,927,421.33 39,686,329.87
负债合计 331,559,754.25 349,924,967.11
所有者权益：
4
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股本 294,682,500.00 294,682,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 703,019,641.16 691,121,890.81
减：库存股 3,794,917.61 3,794,917.61
其他综合收益 -1,158,279.01 -881,163.37
专项储备 4,012,815.69 1,719,454.97
盈余公积 116,365,567.92 116,365,567.92
一般风险准备
未分配利润 674,296,946.58 656,499,679.88
归属于母公司所有者权益合计 1,787,424,274.73 1,755,713,012.60
少数股东权益 86,455,921.49 58,095,052.00
所有者权益合计 1,873,880,196.22 1,813,808,064.60
负债和所有者权益总计 2,205,439,950.47 2,163,733,031.71
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：熊盛捷 会计机构负责人：张天元
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 208,392,800.44 98,422,673.17
交易性金融资产 224,461,148.32 582,313,726.75
衍生金融资产
应收票据 6,640,590.21 2,920,498.00
应收账款 169,966,476.11 94,120,016.97
应收款项融资 700,000.00
预付款项 10,136,382.40 10,744,802.06
其他应收款 130,909,107.70 106,841,735.95
其中：应收利息 174,744.12
应收股利
存货 46,592,082.67 35,081,998.05
合同资产
5
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 360,506.11 269,869.56
流动资产合计 798,159,093.96 930,715,320.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 348,508,322.04 229,080,846.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 800,423,646.22 847,327,586.56
在建工程 11,131,834.29 4,469,121.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,627,402.26 66,057,094.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,506,246.82 8,827,438.63
其他非流动资产 3,087,670.28 1,576,596.58
非流动资产合计 1,238,285,121.91 1,157,338,684.68
资产总计 2,036,444,215.87 2,088,054,005.19
流动负债：
短期借款 49,946,501.30 122,346,501.30
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,000,000.00
应付账款 47,486,249.82 64,744,066.46
预收款项
合同负债 1,820,971.87 6,347,006.79
应付职工薪酬 21,361,613.80 33,280,222.37
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应交税费 7,224,710.81 4,144,479.12
其他应付款 31,000,650.80 2,612,517.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,200,387.22 3,322,297.17
流动负债合计 165,041,085.62 240,797,090.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,673,344.26 10,210,331.87
递延所得税负债 23,863,151.59 25,413,884.54
其他非流动负债
非流动负债合计 32,536,495.85 35,624,216.41
负债合计 197,577,581.47 276,421,307.12
所有者权益：
股本 294,682,500.00 294,682,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 702,749,272.64 690,512,329.10
减：库存股 3,794,917.61 3,794,917.61
其他综合收益
专项储备 2,242,500.39 856,337.99
盈余公积 116,365,567.92 116,365,567.92
未分配利润 726,621,711.06 713,010,880.67
所有者权益合计 1,838,866,634.40 1,811,632,698.07
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负债和所有者权益总计 2,036,444,215.87 2,088,054,005.19
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 712,125,073.46 581,310,154.14
其中：营业收入 712,125,073.46 581,310,154.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 659,840,237.55 474,562,826.56
其中：营业成本 522,883,853.59 388,409,859.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,694,691.87 3,694,049.13
销售费用 68,783,671.70 38,385,827.67
管理费用 35,501,680.78 27,298,102.19
研发费用 25,524,165.93 18,286,117.22
财务费用 1,452,173.68 -1,511,128.94
其中：利息费用 1,292,035.71 497,020.38
利息收入 1,135,358.22 716,515.26
加：其他收益 2,060,543.40 3,785,513.98
投资收益（损失以“－”号
10,545,342.65 5,771,863.79
填列）
其中：对联营企业和合营企
1,539,315.08 1,267,516.89
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
8
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列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
775,477.38 1,392,482.76
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-6,720,502.01 -3,631,804.80
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-2,425,200.85 -21,778.02
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,520,496.48 114,043,605.29
加：营业外收入 508,489.84 169,541.14
减：营业外支出 1,055,979.35 1,321,874.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号
55,973,006.97 112,891,271.75
填列）
减：所得税费用 4,592,579.95 12,313,152.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,380,427.02 100,578,119.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
51,380,427.02 100,578,119.06
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 47,225,516.70 93,909,650.15
2.少数股东损益 4,154,910.32 6,668,468.91
六、其他综合收益的税后净额 -277,115.64 406,339.48
归属母公司所有者的其他综合收
-277,115.64 406,339.48
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
9
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-277,115.64 406,339.48
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -277,115.64 406,339.48
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 51,103,311.38 100,984,458.54
归属于母公司所有者的综合收
46,948,401.06 94,315,989.63
益总额
归属于少数股东的综合收益总
4,154,910.32 6,668,468.91
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.33
（二）稀释每股收益 0.16 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：熊盛捷 会计机构负责人：张天元
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 479,203,706.27 401,987,892.09
减：营业成本 362,984,620.18 268,358,748.75
税金及附加 4,482,069.67 3,254,496.87
销售费用 30,352,066.50 13,288,037.84
10
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管理费用 24,862,479.53 19,387,839.01
研发费用 15,828,975.13 11,158,091.79
财务费用 918,052.97 -1,799,652.29
其中：利息费用 1,123,954.35 180,753.34
利息收入 1,433,823.53 580,823.02
加：其他收益 1,902,487.61 3,492,745.62
投资收益（损失以“－”
11,178,317.34 6,840,933.40
号填列）
其中：对联营企业和合营
1,539,315.08 1,267,516.89
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
24,543.41 1,392,482.76
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-3,705,084.73 -2,989,929.43
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
49,175,705.92 97,076,562.47
列）
加：营业外收入 190,785.86 139,760.26
减：营业外支出 1,055,318.48 1,106,326.26
三、利润总额（亏损总额以“－”
48,311,173.30 96,109,996.47
号填列）
减：所得税费用 5,272,092.91 11,511,840.55
四、净利润（净亏损以“－”号填
43,039,080.39 84,598,155.92
列）
（一）持续经营净利润（净亏
43,039,080.39 84,598,155.92
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
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（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 43,039,080.39 84,598,155.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
565,025,801.01 554,009,293.03
金
客户存款和同业存放款项净增
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加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,564,817.27 4,384,810.95
收到其他与经营活动有关的现
5,915,450.84 6,133,720.20
金
经营活动现金流入小计 584,506,069.12 564,527,824.18
购买商品、接受劳务支付的现
465,538,800.24 387,632,338.33
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
67,870,039.55 50,566,594.59
现金
支付的各项税费 17,409,664.81 19,824,000.68
支付其他与经营活动有关的现
62,918,258.42 38,946,139.24
金
经营活动现金流出小计 613,736,763.02 496,969,072.84
经营活动产生的现金流量净额 -29,230,693.90 67,558,751.34
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金 549,981,194.48 403,775,408.89
取得投资收益收到的现金 8,576,671.11 10,195,295.58
处置固定资产、无形资产和其
155,423.00 405,824.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 558,713,288.59 414,376,528.47
购建固定资产、无形资产和其
26,226,561.66 51,258,417.86
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 307,067,346.93 468,102,180.90
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
506.58
金
投资活动现金流出小计 333,293,908.59 519,361,105.34
投资活动产生的现金流量净额 225,419,380.00 -104,984,576.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 90,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
4,800,000.00
金
筹资活动现金流入小计 14,800,000.00 90,400,000.00
偿还债务支付的现金 83,353,881.61 11,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
2,838,023.15 47,109,014.20
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
1,189,371.09 1,733,402.18
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
4,933,547.22
金
筹资活动现金流出小计 86,191,904.76 63,042,561.42
筹资活动产生的现金流量净额 -71,391,904.76 27,357,438.58
四、汇率变动对现金及现金等价物 -223,910.15 405,835.01
14
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 124,572,871.19 -9,662,551.94
加：期初现金及现金等价物余
110,196,172.03 117,334,970.12
额
六、期末现金及现金等价物余额 234,769,043.22 107,672,418.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
392,354,092.42 343,288,501.55
金
收到的税费返还 12,995,410.76 4,309,604.00
收到其他与经营活动有关的现
2,668,258.83 3,073,157.58
金
经营活动现金流入小计 408,017,762.01 350,671,263.13
购买商品、接受劳务支付的现
329,092,625.94 204,628,221.15
金
支付给职工以及为职工支付的
53,906,345.82 38,878,813.60
现金
支付的各项税费 12,339,243.01 14,137,937.89
支付其他与经营活动有关的现
59,331,231.88 14,971,111.22
金
经营活动现金流出小计 454,669,446.65 272,616,083.86
经营活动产生的现金流量净额 -46,651,684.64 78,055,179.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 535,713,022.61 401,957,335.47
取得投资收益收到的现金 9,570,288.17 9,492,665.62
处置固定资产、无形资产和其
155,423.00 405,824.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 545,438,733.78 411,855,825.09
购建固定资产、无形资产和其 21,389,593.13 48,105,232.28
15
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 293,653,852.79 468,102,180.90
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
506.58
金
投资活动现金流出小计 315,043,445.92 516,207,919.76
投资活动产生的现金流量净额 230,395,287.86 -104,352,094.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 72,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
4,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 72,400,000.00
偿还债务支付的现金 72,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
1,181,271.02 43,867,675.03
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
4,933,547.22
金
筹资活动现金流出小计 73,581,271.02 48,801,222.25
筹资活动产生的现金流量净额 -69,581,271.02 23,598,777.75
四、汇率变动对现金及现金等价物
-192,204.93 192,691.60
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 113,970,127.27 -2,505,446.05
加：期初现金及现金等价物余
94,422,673.17 74,527,536.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 208,392,800.44 72,022,090.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
优 永 其 权益
本 公积 储备 公积
他 股 收益 准备 润 计
先 续
16
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股 债
294
691, 116, 656, 1,75 58,0 1,81
,68 3,79 -881 1,71
一、上年期末 121, 365, 499, 5,71 95,0 3,80
2,5 4,91 ,163. 9,45
余额 890. 567. 679. 3,01 52.0 8,06
00. 7.61 37 4.97
81 92 88 2.60 0 4.60
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
294
691, 116, 656, 1,75 58,0 1,81
,68 3,79 -881 1,71
二、本年期初 121, 365, 499, 5,71 95,0 3,80
2,5 4,91 ,163. 9,45
余额 890. 567. 679. 3,01 52.0 8,06
00. 7.61 37 4.97
81 92 88 2.60 0 4.60
00
三、本期增减 11,8 17,7 31,7 28,3 60,0
-277 2,29
变动金额（减 97,7 97,2 11,2 60,8 72,1
,115. 3,36
少以“－”号 50.3 66.7 62.1 69.4 31.6
64 0.72
填列） 5 0 3 9 2
47,2 46,9 51,1
-277 4,15
（一）综合收 25,5 48,4 03,3
,115. 4,91
益总额 16.7 01.0 11.3
64 0.32
0 6 8
11,8 11,8 24,5 36,4
（二）所有者
97,7 97,7 16,7 14,4
投入和减少
50.3 50.3 05.0 55.4
资本
5 5 9 4
24,1 24,1
1．所有者投 77,5 77,5
入的普通股 11.9 11.9
0 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 11,8 11,8 339, 12,2
计入所有者 97,7 97,7 193. 36,9
17
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益的金额 50.3 50.3 19 43.5
5 5 4
4．其他
-29, -29, -1,1 -30,
（三）利润分 428, 428, 89,3 617,
配 250. 250. 71.0 621.
00 00 7 07
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-29, -29, -1,1 -30,
3．对所有者
428, 428, 89,3 617,
（或股东）的
250. 250. 71.0 621.
分配
00 00 7 07
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
2,29 2,29 878, 3,17
（五）专项储
3,36 3,36 625. 1,98
备
0.72 0.72 15 5.87
3,70 3,70 947, 4,65
1．本期提取
6,70 6,70 678. 4,37
18
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
0.61 0.61 97 9.58
1,41 1,41 69,0 1,48
2．本期使用 3,33 3,33 53.8 2,39
9.89 9.89 2 3.71
（六）其他
294
703, -1,1 116, 674, 1,78 86,4 1,87
,68 3,79 4,01
四、本期期末 019, 58,2 365, 296, 7,42 55,9 3,88
2,5 4,91 2,81
余额 641. 79.0 567. 946. 4,27 21.4 0,19
00. 7.61 5.69
16 1 92 58 4.73 9 6.22
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积 他 计
股 收益 准备 润 计
他
股 债
294
702, 96,1 106, 603, 1,61 1,656
,68 883, 361, 43,81
一、上年期末 725, 37,3 604, 781, 2,90 ,713,
2,5 748. 013. 2,177
余额 745. 03.3 239. 351. 1,29 472.0
00. 81 03 .18
71 2 17 42 4.82 0
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
294
702, 96,1 106, 603, 1,61 1,656
,68 883, 361, 43,81
二、本年期初 725, 37,3 604, 781, 2,90 ,713,
2,5 748. 013. 2,177
余额 745. 03.3 239. 351. 1,29 472.0
00. 81 03 .18
71 2 17 42 4.82 0
00
三、本期增减 -20, 50,8 71,8
406, 227, 4,935 76,74
变动金额（减 347, 29,5 10,4
339. 440. ,066. 5,468
少以“－”号 106. 15.6 01.9
19
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
填列） 31 48 57 0 6 73 .69
93,9 94,3
406, 6,668 100,9
（一）综合收 09,6 15,9
339. ,468. 84,45
益总额 50.1 89.6
48 91 8.54
5 3
-20, 20,3
（二）所有者 20,34
347, 47,1
投入和减少 7,106
106. 06.3
资本 .31
31 1
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
-25, 25,2
3．股份支付 25,28
280, 80,6
计入所有者 0,653
653. 53.5
权益的金额 .53
53 3
-4,9
4,93 -4,93
33,5
4．其他 3,54 3,547
47.2
7.22 .22
2
-43, -43,
-1,73 -44,8
（三）利润分 080, 080,
3,402 13,53
配 134. 134.
.18 6.73
55 55
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-43, -43,
3．对所有者 -1,73 -44,8
080, 080,
（或股东）的 3,402 13,53
134. 134.
分配 .18 6.73
55 55
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
20
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
227, 227,
（五）专项储 227,4
440. 440.
备 40.57
57 57
2,83 2,83 2,834
1．本期提取 4,66 4,66 ,660.
0.34 0.34 34
2,60 2,60 2,607
2．本期使用 7,21 7,21 ,219.
9.77 9.77 77
（六）其他
294
702, 75,7 106, 654, 1,68 1,733
,68 1,29 588, 48,74
四、本期期末 725, 90,1 604, 610, 4,71 ,458,
2,5 0,08 453. 7,243
余额 745. 97.0 239. 867. 1,69 940.6
00. 8.29 60 .91
71 1 17 02 6.78 9
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
一、上年期末 294,6 690,51 3,794, 856,33 116,36 713, 1,811,63
余额 82,50 2,329. 917.61 7.99 5,567. 010, 2,698.07
21
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
0.00 10 92 880.
67
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
713,
294,6 690,51 116,36
二、本年期初 3,794, 856,33 010, 1,811,63
82,50 2,329. 5,567.
余额 917.61 7.99 880. 2,698.07
0.00 10 92
67
三、本期增减 13,6
12,236
变动金额（减 1,386, 10,8 27,233,9
,943.5
少以“－”号 162.40 30.3 36.33
4
填列） 9
43,0
（一）综合收 39,0 43,039,0
益总额 80.3 80.39
9
（二）所有者 12,236
12,236,9
投入和减少资 ,943.5
43.54
本 4
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 12,236
12,236,9
入所有者权益 ,943.5
43.54
的金额 4
4．其他
-29,4
（三）利润分 28,2 -29,428,
配 50.0 250.00
0
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -29,4
-29,428,
（或股东）的 28,2
250.00
分配 50.0
22
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 1,386, 1,386,16
备 162.40 2.40
2,728, 2,728,20
1．本期提取
202.82 2.82
1,342, 1,342,04
2．本期使用
040.42 0.42
（六）其他
726,
294,6 702,74 116,36
四、本期期末 3,794, 2,242, 621, 1,838,86
82,50 9,272. 5,567.
余额 917.61 500.39 711.0 6,634.40
0.00 64 92
6
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
一、上年期末 294, 701,5 96,13 361,01 106,6 668,23 1,675,33
余额 682, 84,77 7,303. 3.03 04,23 9,056.4 4,278.72
23
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
500. 3.38 32 9.17 6
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
294,
701,5 96,13 106,6 668,23
二、本年期初 682, 361,01 1,675,33
84,77 7,303. 04,23 9,056.4
余额 500. 3.03 4,278.72
3.38 32 9.17 6
00
三、本期增减
-20,34
变动金额（减 227,44 41,518, 62,092,5
7,106.
少以“－”号 0.57 021.37 68.25
31
填列）
（一）综合收 84,598, 84,598,1
益总额 155.92 55.92
（二）所有者 -20,34
20,347,1
投入和减少 7,106.
06.31
资本 31
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 -25,28
25,280,6
计入所有者 0,653.
53.53
权益的金额 53
4,933,
-4,933,54
4．其他 547.2
7.22
2
（三）利润分 -43,080 -43,080,1
配 ,134.55 34.55
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-43,080 -43,080,1
（或股东）的
,134.55 34.55
分配
3．其他
24
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 227,44 227,440.
备 0.57 57
2,834,6 2,834,66
1．本期提取
60.34 0.34
2,607,2 2,607,21
2．本期使用
19.77 9.77
（六）其他
294,
701,5 75,79 106,6 709,75
四、本期期末 682, 588,45 1,737,42
84,77 0,197. 04,23 7,077.8
余额 500. 3.60 6,846.97
3.38 01 9.17 3
00
三、公司基本情况
1、企业基本信息
统一社会信用代码：91429005728313974F
企业类型：股份有限公司（上市，自然人投资或控股）
企业住所：潜江经济开发区广泽大道2号
法定代表人：陈勇
注册资本：贰亿玖仟肆佰陆拾捌万贰仟伍佰圆整
成立日期：2001年6月18日
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潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
营业期限：长期
行业性质：医药制造业
经营范围：原料药的生产、销售；食品添加剂的生产、销售；饲料添加剂的生产、销售；环氧乙烷（4万吨/年）、液氧
（4.5万吨/年）、液氮（4.4万吨/年）自产自销；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需
的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；开展本企业的进料加工和“三来一补”业务。（涉及许
可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
2、企业历史沿革
潜江永安药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由潜江永安药业有限公司采用整体变更方式设立的股
份有限公司，于2006年4月14日在潜江市工商行政管理局办妥变更登记手续。
根据公司2009年12月18日临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2010]162号”文《关于核准潜江永安药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普
通股2,350万股(每股面值1元)，发行后，公司注册资本为人民币9,350.00万元。
根据2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本9,350.00万股。转增后，公司注册资本
变更为18,700.00万元。
根据公司2016年第二次临时股东大会股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本945.50万元，变更后注册
资本为人民币19,645.50万元。
根据2017年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本9,822.75万股。转增后，公司注册资本
变更为29,468.25万元。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
3、合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（二十）固定
资产”、“五、（三十一）收入”。
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潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状
况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，永安香港、雅
安农业的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（二）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十八）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（二）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（一）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
① 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
② 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
① 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
② 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本
应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（三）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
② 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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③ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融
资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（六）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为
该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失确定方法
1）对于应收票据，银行承兑汇票具有较低的信用风险，公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，不计提预期信用损失；商业承兑汇票按照应收账款的坏账计提原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同 的组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按款项账龄的组合 账龄分析法
组合2：合并范围内的应收款项 不计提
对于划分为组合 1 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00
1－2年 10.00
2－3年 30.00
3年以上 50.00
对于划分为组合 2 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期
信用损失。
3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已 经显著增加，采用相当于未来 12 个月内，
或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征， 将其划
分为不同组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按款项账龄的组合 账龄分析法
组合2：合并范围内的其他应收款 不计提
对于划分为组合 1 的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他
应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00
1－2年 10.00
2－3年 30.00
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3年以上 50.00
对于划分为组合 2 的其他应收款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预
期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
对于应收票据，银行承兑汇票具有较低的信用风险，公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，不计提预期信用损失；商业承兑汇票按照应收账款的坏账计提原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按款项账龄的组合 账龄分析法
组合2：合并范围内的应收款项 不计提
对于划分为组合 1 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00
1－2年 10.00
2－3年 30.00
3年以上 50.00
对于划分为组合 2 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期
信用损失。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已 经显著增加，采用相当于未来 12 个月内，或
整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征， 将其划分
为不同组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按款项账龄的组合 账龄分析法
组合2：合并范围内的应收款项 不计提
对于划分为组合 1 的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失：
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账龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00
1－2年 10.00
2－3年 30.00
3年以上 50.00
对于划分为组合 2 的其他应收款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预
期信用损失。
14、存货
（一）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（二）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（三）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（四）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（五）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
15、合同资产
（一）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（二）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方
法”。
16、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
18、长期股权投资
（一）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（二）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（三）后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，
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其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其
他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易
的，对每一项交易分别进行会计处理。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15.00-35.00 5.00 6.33-2.71
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 8.00 5.00 11.88
其他设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使
用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
22、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（二）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40.00-50.00 年限平均法 受益年限
专利、非专利技术 10.00-20.00 年限平均法 受益年限
商标 10.00-20.00 年限平均法 受益年限
软件 10.00-15.00 年限平均法 受益年限
排污权 5.00-15.00 年限平均法 受益年限
生产许可 10.00-15.00 年限平均法 受益年限
（2）内部研究开发支出会计政策
（一）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（二）开发阶段支出资本化的具体条件
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（一）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（二）摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
28、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付
交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按
照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新
权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进
行处理。
（二）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结
算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
30、安全生产费
根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规、《国务院关于加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）和《国
务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发[2010]23号），财政部和国家安全生产监督管理总局制定了《关于印发
<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16号）的规定，公司以上年度环氧乙烷和以环氧乙烷为原材
料的产成品的实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：
级次 计提依据 计提比例（%）
1 营业收入不超过 1,000.00万元的部分 4.00
2 营业收入超过 1,000.00万元至 1.00亿元的部分 2.00
3 营业收入超过 1.00亿元至 10.00亿元的部分 0.50
4 营业收入超过 10.00亿元的部分 0.20
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31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（一）本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司产品主要有牛磺酸、环氧乙烷等，根据销售区域可分为外销和内销两类。外销和内销收入确认时间如下：
外销商品：以信用证（L/C）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的提单并向银行办妥交单手续当
月确认收入；以电汇（T/T）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的运单当月确认收入。
内销商品：若销售合同约定货物由公司负责运送到客户指定场所的，产品交付至客户指定地点并由客户确认接受后确认
收入；若销售合同约定由客户直接提货的，在商品已经发出，且取得发货单当月确认收入；若销售合同约定以管道输送方式
销售货物的，在商品已通过管道输送，且取得经双方各月末共同确认的管道流量计读数凭据，确认收入。
采用网上销售商品模式的在已经发出商品，且收到货款或者网络显示客户签收货物已过无理由退货期后确认收入。
（二）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
32、政府补助
（一）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（三）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否
为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（一）本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
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①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但
不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（二十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损
失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公
司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用
修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（二）本公司作为出租人
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“五、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行
会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于修改或
重新议定合同的政策进行会计处理。
（三）售后租回交易
公司按照本附注“五、（三十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售
后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，
公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十）
金融工具”。
2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租
人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。
（2）2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指
除融资租赁以外的其他租赁。
（一）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（二）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
35、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。
36、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
资本公积（股本溢价）。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（一）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租
赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租
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赁。
1)本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折
现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
①将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
②计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
③使用权资产的计量不包含初始直接费用；
④存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
⑤作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“五、（二十八）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
⑥首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
公司在首次执行日无需要计量的租赁负债。
2)本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余
合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租
赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行
会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表无重大影响。
（二）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日
起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至
施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累
计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定对公司
无重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处
理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，
无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解
释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（三）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由
新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
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财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕
9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租
金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租
赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但
不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减
让，根据该通知进行调整。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行
公司于 2021 年 3 月 29 日经公司第五届董事会第
财政部发布修订了《企业会计准
二十二次会议决议、公司第五届监事会第十四次会 2021 年 01 月 01 日 无
则第 21 号—租赁》（财会〔2018〕
议决议审议批准
35 号）（简称新租赁准则）
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则
（2）本期主要会计估计变更
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
2021年期初不涉及需要按新租赁准则处理的事项。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13.00、6.00、3.00
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、16.50、25.00
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教育费附加 当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和 3.00
地方教育附加 当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和 1.50、2.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
潜江永安药业股份有限公司 15.00
永安康健药业（武汉）有限公司 15.00
美深（武汉）贸易有限公司 25.00
潜江齐安氢能源发展有限公司 25.00
永安康健（香港）投资有限公司 16.50
雅安农业投资（柬埔寨）有限公司 20.00
武汉雅安投资管理有限公司 25.00
湖北凌安科技有限公司 15.00
2、税收优惠
（一）企业所得税
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理实施办法》有关规定，2017年经湖北省科学技术
厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局等高新技术企业认定管理机构批准，本公司被再次认定为高新技术企业。
证书编号为GR201742001434，有效期三年，根据相关规定，在认定有效期内高新技术企业减按15.00%的税率征收企业所得税。
公司于2020年12月1日通过了高新技术企业重新认定，证书编号为GR202042000131，发证日期为2020年12月1日，有效期三年。
本次认定系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定,公司
自本次通过高新技术企业认定后连续三年（2020年、2021年和2022年）可继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，即按
15%的税率缴纳企业所得税。
（2）2015年经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局等高新技术企业认定管理机构批准，
本公司子公司永安康健药业（武汉）有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201542000842，有效期三年。2018年复
审通过，证书编号为GR201842001451，仍按15%比例征收，有效期三年。预计在年底前可再次通过认证，因此在2021年上半
年仍然按照15%缴纳企业所得税。
（3）湖北凌安科技有限公司于2019年2月收到省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税总局联合颁发的《高新技术企
业证书》，证书编号为GR201842002242。根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理实施办法》有关规
定，湖北凌安科技有限公司自2018年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所
得税。预计在年底前可再次通过认证，因此在2021年上半年仍然按照15%缴纳企业所得税。
（二）增值税
本公司向境外销售牛磺酸享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策，从2018年11月起，公司向境外销售
牛磺酸的增值税出口退税率为10%。根据财政部和国家税务总局2020年3月17日关于提高部分产品出口退税率的公告，将瓷制
卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%，公司出口的牛磺酸产品属于提高出口退税率产品清单中的其他无环单胺及其
衍生物及其盐产品，出口退税率由10%提高13%。
50
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 195,490.32 179,727.45
银行存款 205,426,386.76 93,525,486.95
其他货币资金 29,147,166.14 20,490,957.63
合计 234,769,043.22 114,196,172.03
其中：存放在境外的款项总额 126,482.36 127,751.08
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
276,568,283.92 634,100,920.83
益的金融资产
其中：
权益工具投资 14,294,271.61 9,085,373.74
理财产品 262,274,012.31 625,015,547.09
其中：
合计 276,568,283.92 634,100,920.83
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,444,208.77 33,269,269.24
商业承兑票据 31,302,527.62 3,720,992.67
减：商业承兑汇票坏账准备 -1,565,126.38 -186,049.63
51
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 80,181,610.01 36,804,212.28
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 81,746, 1,565,1 80,181, 36,990, 186,049. 36,804,
准备的应收票据 736.39 26.38 610.01 261.91 63 212.28
其中：
50,444, 61.71 50,444, 33,269, 33,269,
银行承兑票据 89.94%
208.77 % 208.77 269.24 269.24
31,302, 38.29 1,565,1 29,737, 3,720,9 186,049. 3,534,9
商业承兑票据 5.00% 10.06% 5.00%
527.62 % 26.38 401.24 92.67 63 43.04
81,746, 100.00 1,565,1 80,181, 36,990, 100.00 186,049. 36,804,
合计
736.39 % 26.38 610.01 261.91 % 63 212.28
按组合计提坏账准备：1,565,126.38
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑票据 50,444,208.77
商业承兑票据 31,302,527.62 1,565,126.38 5.00%
合计 81,746,736.39 1,565,126.38 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提坏账
准备的应收票 186,049.63 1,379,076.75 1,565,126.38
据
合计 186,049.63 1,379,076.75 1,565,126.38
52
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 42,457,338.25
商业承兑票据 9,127,589.32
减：商业承兑汇票坏账准备 -456,379.47
合计 51,128,548.10
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日已到期但出票人未履约的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 备注
商业承兑汇票 10,000,000.00 到期日为2016年5月14日，持票人已丧失追索权
合计 10,000,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 1,314,8 1,314,8 100.00 1,314,8 1,314,8 100.00
0.55% 0.97%
准备的应收账款 82.32 82.32 % 82.32 82.32 %
其中：
237,10 223,52 134,35
按组合计提坏账 99.45 13,589, 8,251,6 126,102,
9,940.7 5.73% 0,148.2 4,591.1 99.03% 6.14%
准备的应收账款 % 792.49 98.99 892.17
0 1 6
其中：
237,10 223,52 134,35
99.45 13,589, 8,251,6 126,102,
账龄分析法 9,940.7 5.73% 0,148.2 4,591.1 99.03% 6.14%
% 792.49 98.99 892.17
0 1 6
合计 238,42 100.00 14,904, 223,52 135,66 100.00 9,566,5 126,102,
53
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4,823.0 % 674.81 0,148.2 9,473.4 % 81.31 892.17
2 1 8
按单项计提坏账准备：1,314,882.32
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 894,630.02 894,630.02 100.00% 无法收回
客户 2 239,915.00 239,915.00 100.00% 无法收回
客户 3 103,583.50 103,583.50 100.00% 无法收回
客户 4 76,753.80 76,753.80 100.00% 无法收回
合计 1,314,882.32 1,314,882.32 -- --
按组合计提坏账准备：13,589,792.49
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 228,255,291.77 11,412,764.61 5.00%
1-2 年 4,178,207.84 417,820.79 10.00%
2-3 年 2,895,067.36 868,520.21 30.00%
3 年以上 1,781,373.73 890,686.88 50.00%
合计 237,109,940.70 13,589,792.49 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 228,358,875.27
1至2年 4,178,207.84
2至3年 3,063,788.12
3 年以上 2,823,951.79
3至4年 2,504,259.46
4至5年 83,395.42
5 年以上 236,296.91
合计 238,424,823.02
54
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,314,882.32 1,314,882.32
账龄分析法 8,251,698.99 5,338,093.50 13,589,792.49
合计 9,566,581.31 5,338,093.50 14,904,674.81
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 38,315,488.77 16.07% 1,915,774.44
客户 2 31,089,515.17 13.04% 1,554,475.76
客户 3 14,594,500.00 6.12% 729,725.00
客户 4 12,765,184.40 5.35% 638,259.22
客户 5 10,714,297.11 4.49% 535,714.86
合计 107,478,985.45 45.07%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据-银行承兑汇票 13,779,921.20
合计 13,779,921.20
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,417,982.88 91.85% 22,141,865.15 93.50%
1至2年 218,750.47 1.39% 914,389.59 3.86%
2至3年 979,144.12 6.24% 498,340.88 2.10%
3 年以上 81,191.82 0.52% 127,084.15 0.54%
合计 15,697,069.29 -- 23,681,679.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,117,440.06元，占预付款项期末余额合计数的比例
64.45%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,952,348.67 10,287,596.56
合计 10,952,348.67 10,287,596.56
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借支款 991,952.29 567,694.68
备用金保证金 3,594,955.93 4,874,571.65
资产出售款 1,292,020.00 1,304,000.00
出口退税 5,517,926.45 4,351,063.17
其他 1,834,269.17 1,465,710.47
合计 13,231,123.84 12,563,039.97
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 971,443.41 1,304,000.00 2,275,443.41
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 15,311.76 -11,980.00 3,331.76
2021 年 6 月 30 日余额 986,755.17 1,292,020.00 2,278,775.17
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
上年年末余额 11,259,039.97 1,304,000.00 12,563,039.97
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 680,063.87 -11,980.00 668,083.87
本期终止确认
其他变动
期末余额 11,939,103.84 1,292,020.00 13,231,123.84
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,022,837.64
1至2年 2,436,319.53
2至3年 74,000.00
3 年以上 697,966.67
3至4年 171,978.40
4至5年 23,263.98
5 年以上 502,724.29
合计 13,231,123.84
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,304,000.00 -11,980.00 1,292,020.00
账龄分析法 971,443.41 15,311.76 986,755.17
合计 2,275,443.41 3,331.76 2,278,775.17
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
政府部门 1 出口退税 5,517,926.45 1 年以内 46.22% 275,896.32
个人 1 资产出售款 1,292,020.00 1-2 年 10.82% 1,292,020.00
单位 1 预支咨询服务费 783,387.52 1 年以内 6.56% 39,169.38
政府部门 2 保证金 700,000.00 1 年以内 5.86% 35,000.00
员工 员工借支 507,928.11 1 年以内 4.25% 25,396.41
合计 -- 8,801,262.08 -- 73.71% 1,667,482.11
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 36,125,951.75 1,270,277.44 34,855,674.31 30,500,772.36 1,270,277.44 29,230,494.92
在产品 398,175.13 398,175.13 874,368.39 874,368.39
库存商品 66,746,261.63 5,394,826.92 61,351,434.71 51,022,032.56 3,332,039.74 47,689,992.82
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在途物质 3,872,884.95 3,872,884.95
合计 103,270,388.51 6,665,104.36 96,605,284.15 86,270,058.26 4,602,317.18 81,667,741.08
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,270,277.44 1,270,277.44
库存商品 3,332,039.74 2,425,200.85 362,413.67 5,394,826.92
合计 4,602,317.18 2,425,200.85 362,413.67 6,665,104.36
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣进项税 7,212,392.28
预缴税款 95,731.98 424,231.23
定期存款利息 311,604.86 282,265.66
合计 7,619,729.12 706,496.89
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江双
子智能 35,271, 1,707,1 36,978,
装备有 356.07 60.76 516.83
限公司
武汉低
80,000, -167,84 79,832,
维材料
000.00 5.68 154.32
研究院
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有限公
司
35,271, 80,000, 1,539,3 116,810
小计
356.07 000.00 15.08 ,671.15
35,271, 80,000, 1,539,3 116,810
合计
356.07 000.00 15.08 ,671.15
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 956,081,697.43 985,133,474.50
固定资产清理 893,061.11 867,601.75
合计 956,974,758.54 986,001,076.25
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 529,807,407.72 1,062,946,324.84 10,916,182.12 21,230,607.91 1,624,900,522.59
2.本期增加金
7,580,636.34 20,103,528.39 76,106.19 535,581.80 28,295,852.72
额
（1）购置 897,501.02 76,106.19 505,447.54 1,479,054.75
（2）在建工
-524,663.66 988,884.37 464,220.71
程转入
（3）企业合
8,105,300.00 18,217,143.00 30,134.26 26,352,577.26
并增加
3.本期减少金
1,000,656.09 1,630,745.40 630,160.58 3,261,562.07
额
（1）处置或
1,000,656.09 1,630,745.40 630,160.58 3,261,562.07
报废
4.期末余额 536,387,387.97 1,081,419,107.83 10,992,288.31 21,136,029.13 1,649,934,813.24
二、累计折旧
1.期初余额 104,945,587.84 477,469,546.09 8,363,417.77 11,640,623.34 602,419,175.04
2.本期增加金 9,972,502.68 41,333,447.72 339,676.25 3,948,883.57 55,594,510.22
60
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额
（1）计提 9,972,502.68 41,333,447.72 339,676.25 3,948,883.57 55,594,510.22
3.本期减少金
341,372.15 1,091,393.94 64,899.96 1,497,666.05
额
（1）处置或
341,372.15 1,091,393.94 64,899.96 1,497,666.05
报废
4.期末余额 114,576,718.37 517,711,599.87 8,703,094.02 15,524,606.95 656,516,019.21
三、减值准备
1.期初余额 2,929,958.19 34,390,666.33 27,248.53 37,347,873.05
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
10,776.45 10,776.45
额
（1）处置或
10,776.45 10,776.45
报废
4.期末余额 2,929,958.19 34,379,889.88 27,248.53 37,337,096.60
四、账面价值
1.期末账面价
418,880,711.41 529,327,618.08 2,289,194.29 5,584,173.65 956,081,697.43
值
2.期初账面价
421,931,861.69 551,086,112.42 2,552,764.35 9,562,736.04 985,133,474.50
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 16,476,656.56 9,228,308.46 2,929,958.19 4,318,389.91
机器设备 98,444,750.28 63,855,469.39 34,364,646.48 224,634.41 部分工段可用
其他 114,306.17 71,814.24 42,491.93
合计 115,035,713.01 73,155,592.09 37,337,096.60 4,543,024.32
61
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（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
7.2 万吨/年低碳环氧衍生精细化工及 3
4,176,315.60 正在办理
万吨/年混凝土外加剂改扩建项目房屋
（4）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 893,061.11 867,601.75
合计 893,061.11 867,601.75
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 49,496,516.07 2,933,772.68
工程物资 1,567,713.48 1,535,348.81
合计 51,064,229.55 4,469,121.49
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
牛磺酸生产线
7,156,267.87 7,156,267.87 2,933,772.68 2,933,772.68
改造
新建研发大楼 2,407,852.94 2,407,852.94
减水剂生产线
739,448.93 739,448.93
改造
氢能源等生产
39,192,946.33 39,192,946.33
线改造
合计 49,496,516.07 49,496,516.07 2,933,772.68 2,933,772.68
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
62
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工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
新建 15,000
2,407, 2,407, 16.05 70.00
研发 ,000.0 其他
852.94 852.94 % %
大楼 0
牛磺
11,000
酸生 2,933, 4,866, 644,41 7,156, 70.92 75.00
,000.0 其他
产线 772.68 911.67 6.48 267.87 % %
0
改造
21,000 20,570 20,570
制氢 97.95 100.00
,000.0 ,296.8 ,296.8 其他
装置 % %
0 2 2
制气 6,200, 6,019, 6,019, 97.10 100.00
其他
装置 000.00 923.86 923.86 % %
氢能
13,000 12,602 12,602
源公 96.94 100.00
,000.0 ,725.6 ,725.6 其他
用工 % %
0 5 5
程
减水
剂生 1,330, 831,33 91,890 739,44 62.51 80.00
其他
产线 000.00 9.60 .67 8.93 % %
改造
67,530 47,299 49,496
2,933, 736,30
合计 ,000.0 ,050.5 0.00 ,516.0 -- -- --
772.68 7.15
0 4 7
（3）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 141,222.91 141,222.91 141,222.91 141,222.91
专用设备 1,426,490.57 1,426,490.57 1,394,125.90 1,394,125.90
合计 1,567,713.48 1,567,713.48 1,535,348.81 1,535,348.81
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
63
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土地使用 非专利技 软件使用 生产许可
项目 专利权 商标权 排污权 合计
权 术 权 证
一、账面原
值
1.期初余 99,103,609 10,936,856 1,715,270. 5,057,631. 117,879,09
299,805.83 90,000.00 675,924.90
额 .63 .00 62 68 8.66
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末余 99,103,609 10,936,856 1,715,270. 5,057,631. 117,879,09
299,805.83 90,000.00 675,924.90
额 .63 .00 62 68 8.66
二、累计摊
销
1.期初余 20,403,570 5,681,826. 28,058,062
142,163.50 67,909.77 670,964.51 675,924.90 415,702.08
额 .52 75 .03
2.本期增 1,716,910.
996,717.60 9,120.12 370,395.18 4,909.14 82,886.64 252,881.64
加金额 32
1,716,910.
（1）计提 996,717.60 9,120.12 370,395.18 4,909.14 82,886.64 252,881.64
32
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余 21,400,288 6,052,221. 29,774,972
151,283.62 72,818.91 753,851.15 675,924.90 668,583.72
额 .12 93 .35
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
64
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3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价
值
1.期末账 77,703,321 4,884,634. 4,389,047. 88,104,126
148,522.21 17,181.09 961,419.47
面价值 .51 07 96 .31
2.期初账 78,700,039 5,255,029. 1,044,306. 4,641,929. 89,821,036
157,642.33 22,090.23
面价值 .11 25 11 60 .63
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形成 期末余额
形成商誉的事项 处置
的
收购凌安科技公司 8,766,208.59 8,766,208.59
合计 8,766,208.59 8,766,208.59
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,446,628.25 7,868,994.24 48,074,336.78 7,213,431.16
递延收益 6,926,955.58 1,039,043.34 7,878,780.57 1,181,817.09
公允价值变动-交易性
3,406,922.70 511,038.41 3,183,432.20 477,514.83
金融资产
股份支付 14,450,769.22 2,275,951.76 2,599,271.38 409,385.05
预计可弥补亏损 1,068,450.84 267,112.71 358,293.04 89,573.26
合计 78,299,726.59 11,962,140.46 62,094,113.97 9,371,721.39
65
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,068,100.00 267,025.00
资产评估增值
公允价值变动损益-理
6,274,012.31 1,051,815.41 5,206,036.88 809,624.94
财产品
500 万以下固定资产
153,920,800.53 23,088,120.08 164,507,054.15 24,676,058.12
一次性抵税
合计 161,262,912.84 24,406,960.49 169,713,091.03 25,485,683.06
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 11,962,140.46 9,371,721.39
递延所得税负债 24,406,960.49 25,485,683.06
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,337,651.32 4,874,708.50
可抵扣亏损 69,913,519.82 65,177,693.69
合计 77,251,171.14 70,052,402.19
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 14,188,970.81 14,188,970.81
2022 年 8,076,116.19 8,076,116.19
2023 年 20,597,659.50 20,597,659.50
2024 年 3,514,951.73 3,514,951.73
2025-2030 年 23,535,821.59 18,799,995.46
66
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合计 69,913,519.82 65,177,693.69 --
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,317,378 11,317,378. 1,737,799. 1,737,799.
预付设备及工程款
.08 08 68 68
预付土地款 747,000.00 747,000.00 747,000.00 747,000.00
12,064,378 12,064,378 2,484,799. 2,484,799.
合计
.08 .08 68 68
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 49,946,501.30 122,346,501.30
保证借款 10,000,000.00
合计 59,946,501.30 122,346,501.30
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 83,167,441.33 82,486,659.78
1 年以上 7,193,184.83 11,093,113.47
合计 90,360,626.16 93,579,773.25
67
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 2,132,625.60 未结算
合计 2,132,625.60 --
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 19,731,405.34 19,822,273.81
1 年以上 1,286,755.07
合计 21,018,160.41 19,822,273.81
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,441,912.34 51,944,086.80 64,942,295.14 22,443,704.00
二、离职后福利-设定
3,228,131.71 3,214,593.26 13,538.45
提存计划
三、辞退福利 65,135.00 65,135.00
合计 35,441,912.34 55,237,353.51 68,222,023.40 22,457,242.45
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
26,534,804.22 47,252,182.92 60,310,990.47 13,475,996.67
补贴
2、职工福利费 1,494,042.28 1,494,042.28
3、社会保险费 1,417,585.22 1,400,907.61 16,677.61
其中：医疗保险费 1,224,250.33 1,214,497.13 9,753.20
工伤保险费 104,077.00 100,165.75 3,911.25
生育保险费 89,257.89 86,244.73 3,013.16
68
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4、住房公积金 8,004.64 446,903.92 448,067.92 6,840.64
5、工会经费和职工教育
8,899,103.48 1,333,372.46 1,288,286.86 8,944,189.08
经费
合计 35,441,912.34 51,944,086.80 64,942,295.14 22,443,704.00
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,094,248.01 3,081,382.76 12,865.25
2、失业保险费 133,883.70 133,210.50 673.20
合计 3,228,131.71 3,214,593.26 13,538.45
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,534,100.72 408,451.50
企业所得税 5,748,288.40 2,254,164.91
个人所得税 303,232.36 309,876.87
城市维护建设税 83,680.46 328,359.77
房产税 715,562.17 670,038.80
教育费附加 35,863.05 147,154.18
环保税 102,376.44 649,253.63
土地使用税 705,886.61 282,354.62
地方教育费附加 23,880.41 73,577.10
印花税 113,067.80 61,133.60
合计 9,365,938.42 5,184,364.98
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 29,428,250.00
其他应付款 7,984,446.09 5,680,029.05
合计 37,412,696.09 5,680,029.05
69
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（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 29,428,250.00
合计 29,428,250.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程及设备款 84,000.00 400,000.00
押金及保证金 1,311,687.44 630,335.65
办公费、租金及代收代付款 237,931.35 1,176,034.46
工会经费返还 810,500.00 810,500.00
运费及维修费 2,240,164.33 1,344,866.99
其他 3,300,162.97 1,318,291.95
合计 7,984,446.09 5,680,029.05
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末背书转让未终止确认的商业汇票 51,584,927.57 21,659,700.64
合同负债-销项税 2,449,879.13 2,441,098.25
应付利息 36,361.39 82,983.62
合计 54,071,168.09 24,183,782.51
25、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,200,646.81 1,680,185.97 12,520,460.84 收到政府补助
合计 14,200,646.81 1,680,185.97 12,520,460.84 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
70
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本期
本期计入 本期冲减 与资产相关
新增 本期计入其 其他变
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 /与收益相
补助 他收益金额 动
入金额 金额 关
金额
2 万吨（或 4
万吨）环氧
4,203,061.82 836,147.64 3,366,914.18 与资产相关
乙烷生产线
项目
增产 1 万吨
牛磺酸技改 343,500.00 343,500.00 与资产相关
项目-未交
年产 3 万吨
牛磺酸食品 4,763,770.05 307,339.98 4,456,430.07 与资产相关
添加剂项目
传统产业改
1,733,333.32 133,333.33 1,599,999.99 与资产相关
造升级
基础设施建
设土地递延 1,842,481.62 18,865.02 1,823,616.60 与资产相关
收益摊销
收宁波裕天
海洋生物公
612,500.00 35,000.00 577,500.00 与资产相关
司 135 项目
合作经费
第 11 批 3551
光谷人才计 102,000.00 6,000.00 96,000.00 与资产相关
划
收中国农业
科学院油料
作物研究所 600,000.00 600,000.00 与资产相关
研发经费-脂
质功能食品
合计 14,200,646.81 1,680,185.97 12,520,460.84
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 294,682,500.00 294,682,500.00
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 688,510,654.88 688,510,654.88
71
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其他资本公积 2,611,235.93 11,897,750.35 14,508,986.28
合计 691,121,890.81 11,897,750.35 703,019,641.16
28、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 3,794,917.61 3,794,917.61
合计 3,794,917.61 3,794,917.61
29、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前
计入其
期计入
本期所 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 其他综 减：所得
得税前 收益当 属于母 属于少 余额
合收益 税费用
发生额 期转入 公司 数股东
当期转
留存收
入损益
益
二、将重分类进损益的其他综 -277,115. -277,11 -1,158,
-881,163.37
合收益 64 5.64 279.01
-277,115. -277,11 -1,158,
外币财务报表折算差额 -881,163.37
64 5.64 279.01
-277,115. -277,11 -1,158,
其他综合收益合计 -881,163.37
64 5.64 279.01
30、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,719,454.97 2,293,360.72 4,012,815.69
合计 1,719,454.97 2,293,360.72 4,012,815.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
31、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 116,365,567.92 116,365,567.92
72
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合计 116,365,567.92 116,365,567.92
32、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 656,499,679.88 603,781,351.42
调整后期初未分配利润 656,499,679.88 603,781,351.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,225,516.70 105,559,791.76
减：提取法定盈余公积 9,761,328.75
应付普通股股利 29,428,250.00 43,080,134.55
期末未分配利润 674,296,946.58 656,499,679.88
33、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 706,779,918.67 519,209,452.06 580,539,449.21 387,807,075.21
其他业务 5,345,154.79 3,674,401.53 770,704.93 602,784.08
合计 712,125,073.46 522,883,853.59 581,310,154.14 388,409,859.29
与履约义务相关的信息：
公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付
款条件有所不同。国内聚醚单体客户一般先收款后发货，国内牛磺酸、保健品客户一般在客户开票结算后1月收款；牛磺酸
出口业务主要为现汇收款， 给客户的信用期一般为1-4月。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 21,018,160.41 元，其中，21,018,160.41
元预计将于 2021 年度确认收入。
34、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,090,726.00 1,262,116.16
教育费附加 467,034.96 540,906.92
房产税 1,642,780.10 647,468.03
土地使用税 1,489,627.90 282,354.65
车船使用税 7,800.00 10,380.00
73
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印花税 330,419.02 176,538.25
地方教育附加 310,155.64 270,453.46
环保税 356,148.25 503,831.66
合计 5,694,691.87 3,694,049.13
35、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费及小车费 37,545,201.68 19,696,857.47
参展费及广告营销费等 11,760,170.06 5,200,245.64
职工薪酬 7,138,865.79 4,283,404.05
信息费、股权激励费用、服务费等 6,704,310.05 4,582,747.42
办公费、差旅费、招待费、租赁费等 4,874,457.97 2,362,665.79
其他 760,666.15 2,259,907.30
合计 68,783,671.70 38,385,827.67
36、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,961,415.92 16,204,710.29
折旧及摊销费 3,948,020.60 5,563,412.69
办公费、差旅费、招待费、中介服务费
4,374,292.22 1,395,683.39
等
排污费、检测费、安全费等 701,037.92 1,790,233.12
交通费、小车费保险费等 512,789.69 957,656.27
股权激励费用、技术服务费 6,397,431.50 929,252.24
其他 1,606,692.93 457,154.19
合计 35,501,680.78 27,298,102.19
37、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
原料及燃料 17,342,393.01 12,970,841.32
水电费 1,590,691.55 1,522,351.30
74
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员工薪酬 4,316,940.14 2,420,042.69
折旧摊销费 1,648,579.26 1,247,683.22
试制费用 14,563.11
检测、服务代理费 332,309.53 57,796.42
其他费用 293,252.44 52,839.16
合计 25,524,165.93 18,286,117.22
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,292,035.71 497,020.38
减：利息收入 1,135,358.22 716,515.26
汇兑损失 1,167,219.91
减：汇兑收益 1,399,656.47
手续费支出 128,276.28 108,022.41
合计 1,452,173.68 -1,511,128.94
39、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,060,543.40 3,785,513.98
合计 2,060,543.40 3,785,513.98
40、计入其他收益的政府补助
单位：元
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2万吨（或 4万吨）环氧乙烷生产线项目 836,147.64 836,147.64 与资产相关
增产1万吨牛磺酸技改项目 343,500.00 343,500.00 与资产相关
年产3万吨牛磺酸食品添加剂项目 307,339.98 307,339.98 与资产相关
传统产业改造升级 133,333.33 133,333.34 与资产相关
基础设施建设土地递延收益摊销 18,865.02 18,865.02 与资产相关
收宁波裕天海洋生物公司135项目合作经费 35,000.00 22,500.00 与资产相关
第11批3551光谷人才计划 6,000.00 与收益相关
75
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与日常经营活动有关的政府奖励款及其他 380,357.43 2,123,828.00 与收益相关
合计 2,060,543.40 3,785,513.98
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,539,315.08 1,267,516.89
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,006,027.57 4,504,346.90
合计 10,545,342.65 5,771,863.79
42、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 775,477.38 1,431,547.41
以公允价值计量的且其变动计入当期
-39,064.65
损益的碳排放权
合计 775,477.38 1,392,482.76
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,331.76 58,369.26
应收票据坏账损失 -1,379,076.75
应收账款坏账损失 -5,338,093.50 -3,690,174.06
合计 -6,720,502.01 -3,631,804.80
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,425,200.85 -21,778.02
合计 -2,425,200.85 -21,778.02
76
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45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非同控下合并负商誉 266,267.84 266,267.84
其他 242,222.00 169,541.14 242,222.00
合计 508,489.84 169,541.14 508,489.84
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 118,969.71
非流动资产报废损失 1,010,624.05 1,106,326.26 1,010,624.05
赔款及罚款支出 42,000.00 27,191.61 42,000.00
其他 3,355.30 69,387.10 3,355.30
合计 1,055,979.35 1,321,874.68 1,055,979.35
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,528,746.59 13,099,426.64
递延所得税费用 -3,936,166.64 -786,273.95
合计 4,592,579.95 12,313,152.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 55,973,006.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,395,951.05
子公司适用不同税率的影响 -2,322,466.21
调整以前期间所得税的影响 380,937.03
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 573,974.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,530,828.79
亏损的影响
其他 -3,966,644.96
所得税费用 4,592,579.95
48、其他综合收益
详见附注 29。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,205,934.50 716,515.26
与收益相关的政府补助 380,357.43 1,853,185.98
往来款及其他其他 4,329,158.91 3,564,018.96
合计 5,915,450.84 6,133,720.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付期间费用 60,343,301.06 38,599,362.62
其他 2,574,957.36 346,776.62
合计 62,918,258.42 38,946,139.24
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 4,000,000.00
关联方借款 800,000.00
合计 4,800,000.00
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（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 4,933,547.22
合计 4,933,547.22
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 51,380,427.02 100,578,119.06
加：资产减值准备 2,425,200.85 3,653,582.82
信用减值损失 6,720,502.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
55,594,510.22 54,593,194.79
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,716,910.32 1,500,580.29
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,106,326.26
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,010,624.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -775,477.38 -1,392,482.76
财务费用（收益以“－”号填列） 1,292,035.71 471,612.52
投资损失（收益以“－”号填列） -10,545,342.65 -5,771,863.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,590,419.07 -631,606.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,078,722.57 -154,667.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,000,330.25 9,573,975.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -160,763,942.49 -104,835,830.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,146,386.79 8,867,810.92
其他 12,236,943.54
经营活动产生的现金流量净额 -29,230,693.90 67,558,751.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 234,769,043.22 107,672,418.18
减：现金的期初余额 110,196,172.03 117,334,970.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 124,572,871.19 -9,662,551.94
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 36,000,000.00
其中： --
潜江齐安氢能源发展有限公司 36,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 63,042.91
其中： --
潜江齐安氢能源发展有限公司 63,042.91
其中： --
取得子公司支付的现金净额 35,936,957.09
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 234,769,043.22 110,196,172.03
其中：库存现金 195,490.32 179,727.45
可随时用于支付的银行存款 205,426,386.76 93,525,486.95
可随时用于支付的其他货币资金 29,147,166.14 16,490,957.63
三、期末现金及现金等价物余额 234,769,043.22 110,196,172.03
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
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固定资产 94,152,085.87 抵押贷款
无形资产 20,894,593.98 抵押贷款
合计 115,046,679.85 --
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 21,407,665.03
其中：美元 3,312,768.11 6.4601 21,400,813.27
欧元
港币 8,229.29 0.8326 6,851.71
加元 0.01 5.2154 0.05
应收账款 -- -- 152,161,231.51
其中：美元 23,554,005.59 6.4601 152,161,231.51
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 1,606,885.27
其中：美元 248,740.00 6.4601 1,606,885.27
应付账款 20,927,732.59
其中：美元 3,239,536.94 6.4601 20,927,732.59
应交税费 486,635.39
其中：美元 75,329.39 6.4601 486,635.39
其他应付款 221,110.81
其中：美元 34,227.15 6.4601 221,110.81
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
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雅安农业投资（柬埔寨）有限公司 柬埔寨 美元 《企业会计准则》
永安康健（香港）投资有限公司 香港 美元 《企业会计准则》
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（一）与资产相关的政府补助
2 万吨环氧乙烷生产线项目 16,722,951.88 其他收益 836,147.64
增产 1 万吨牛磺酸技术改造项目 6,870,000.00 其他收益 343,500.00
年产 3 万吨牛磺酸食品添加剂项目 6,146,800.00 其他收益 307,339.98
传统产业改造升级 2,000,000.00 其他收益 49,999.99
基础设施建设补助 1,886,500.00 其他收益 102,198.36
宁波裕天海洋生物公司 135 项目合作经费 700,000.00 其他收益 35,000.00
（二）与收益相关的政府补助
中国农业科学院油料作物研究所研发经费
600,000.00 其他收益
-脂质功能食品
第 11 批 3551 光谷人才计划 142,500.00 其他收益 6,000.00
稳岗补贴 23,500.00 其他收益 23,500.00
个税返还 9,857.43 其他收益 9,857.43
聘用退伍军人减免附加税 75,000.00 其他收益 75,000.00
2020 年中央外经贸发展专项展会补贴 178,000.00 其他收益 178,000.00
鄂财产发【2020】16 号 2020 年省级外经
94,000.00 其他收益 94,000.00
贸发展专项资金补贴
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至
购买日 购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得 股权取 期末被购
股权取得成本 购买日 的确定 末被购买方
名称 时点 比例 得方式 买方的收
依据 的净利润
入
82
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
潜江齐安
氢能源发 2021 年 02 2021 年 02 取得控 4,312,837.0
36,000,000.00 60.00% 购买 2,552,661.33
展有限公 月 07 日 月 07 日 制权 0
司
其他说明：
公司于2021年2月1日召开第五届董事会第二十次会议审议通过《关于收购潜江中极氢能源发展有限公司60%股权的议
案》，同意公司收购潜江市富阳化工有限公司所持有潜江中极氢能源发展有限公司60%的股权，转让总价款为人民币 3600 万
元。本次股权转让相关的工商变更登记手续已于2021年2月7日全部办理完毕。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 潜江齐安氢能源发展有限公司
--现金 36,000,000.00
合并成本合计 36,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 36,266,267.84
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -266,267.84
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
潜江齐安氢能源发展有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 79,196,644.19 78,128,544.19
货币资金 63,042.91 63,042.91
固定资产 26,334,929.74 26,334,029.74
预付款项 524,100.00 524,100.00
其他应收款 3,097,588.59 3,097,588.59
其他流动资产 3,889,764.58 3,889,764.58
在建工程 37,578,437.47 36,511,237.47
其他非流动资产 7,708,780.90 7,708,780.90
负债： 18,752,864.45 18,485,839.45
应付款项 4,394,445.48 4,394,445.48
递延所得税负债 267,025.00
应付职工薪酬 348.40 348.40
应交税费 184.82 184.82
其他应付款 14,090,860.75 14,090,860.75
净资产 60,443,779.74 59,642,704.74
83
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得的净资产 60,443,779.74 59,642,704.74
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
永安康健药业 科学研究和技
中国 武汉 100.00% 新设
(武汉)有限公司 术服务业
美深(武汉)贸易
中国 武汉 批发和零售业 79.59% 新设
有限公司
永安康健（香港） 租赁和商务服
中国 香港 79.59% 新设
投资有限公司 务业
武汉雅安投资管 租赁和商务服
中国 武汉 100.00% 新设
理有限公司 务业
雅安农业投资
（柬埔寨）有限 柬埔寨 柬埔寨 商贸 100.00% 新设
公司
湖北凌安科技有 科学研究和技
中国 潜江 50.80% 购买
限公司 术服务业
潜江齐安氢能源
中国 潜江 批发业 60.00% 购买
发展有限公司
湖北安莱斯贸易
中国 武汉 批发业 51.00% 新设
有限公司
雅安科技（香港）
中国 香港 商贸 100.00% 新设
有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 额
湖北凌安科技有限公司 49.20% 2,035,376.32 1,189,371.09 52,377,234.55
潜江齐安氢能源发展有限公司 40.00% 1,021,064.52 25,198,576.44
84
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湖北
凌安 115,60 88,333 203,93 94,903 97,477 79,249 91,722 170,97 65,957 68,633
2,573, 2,675,
科技 1,258. ,986.7 5,245. ,835.2 ,451.8 ,632.4 ,092.2 1,724. ,756.8 ,571.7
616.58 814.94
有限 94 1 65 8 6 3 7 70 3 7
公司
潜江
齐安
氢能 41,434 71,622 113,05 50,862 50,862
源发 ,762.5 ,830.3 7,592. ,226.7 ,226.7
展有 6 0 86 7 7
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湖北凌安
260,158,70 4,136,943. 4,136,943. -11,128,63 189,923,11 9,410,143. 9,410,143. -6,698,992.
科技有限
3.34 73 73 6.20 3.88 46 46 43
公司
潜江齐安
氢能源发 4,312,837. 2,552,661. 2,552,661. -2,237,787.
展有限公 00 33 33 52
司
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联营 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
浙江双子智能装
浙江省 浙江省杭州市 专用设备制造业 18.33% 权益法
备有限公司
85
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武汉低维材料研
湖北省 湖北省武汉市 研究和试验发展 40.00% 权益法
究院有限公司
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 116,810,671.15 35,271,356.07
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,539,315.08 1,267,516.89
--综合收益总额 1,539,315.08 1,267,516.89
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应收票据、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在建立新的客户档案之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（若
此信息可获取）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的定期监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的其他货币
资金及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
86
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美
元有关，除本公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司期末外币货币性资产和负债情
况见附注“七、52外币货币性项目”。
（3）其他价格风险
本公司持有的其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
计量 计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 14,294,271.61 262,274,012.31 276,568,283.92
1.以公允价值计量且其变动
14,294,271.61 262,274,012.31 276,568,283.92
计入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 14,294,271.61 14,294,271.61
（3）理财产品 262,274,012.31 262,274,012.31
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 重要参数
定性信息 定量信息
理财产品 262,274,012.31 按照计息期间调整公允价值 合同约定利率
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是：陈勇先生直接、间接持有公司25.11%的股份，为公司实际控制人。
本企业最终控制方是自然人陈勇先生。
87
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄冈永安药业有限公司 公司股东及公司实际控制人控制的企业
黄冈永安日用化工有限公司 公司实际控制人控制的企业
黄冈永安医疗器械有限公司 公司实际控制人控制的企业
湖北永邦工程技术有限公司 公司实际控制人控制的企业
盈美加科技（武汉）合伙企业（有限合伙） 公司董事丁红莉担任执行事务合伙人的企业
武汉安珀贸易中心合伙企业（有限合伙） 公司高级管理人员董世豪担任执行事务合伙人的企业
公司实际控制人陈勇任浙江双子副董长，公司持有其
浙江双子智能装备有限公司
18.33%的股权
公司实际控制人陈勇先生任武汉低维董事长，公司持有其
武汉低维材料研究院有限公司
40%的股权
洪仁贵、丁红莉、赵纯祥、张冰、韩建涛、吴玉熙、段伟
林、吴旭、董世豪、方锡权、王志华、吴晓波、熊盛捷、 公司董事、监事及高级管理人员
骆百能、梅松林、戴享珍、李少波
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖北永邦工程技
工程物资 307,513.76 10,000,000.00 否
术有限公司
浙江双子智能装
生产装置货款 1,000,000.00 否 6,183,906.29
备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
88
潜江永安药业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黄冈永安药业有限公司 销售货物 5,047,831.77 4,980,782.98
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
湖北凌安科技有限公司 30,000,000.00 2019 年 09 月 23 日 2022 年 09 月 22 日 否
（3）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
盈美加科技(武汉)合
800,000.00 2021 年 03 月 19 日 2021 年 12 月 31 日 经营借款
伙企业(有限合伙)
拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,639,391.21 3,346,100.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 黄冈永安药业有限公司 541,370.87 27,068.54
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
89
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应付账款 浙江双子智能装备有限公司 1,030,000.00 1,031,769.92
应付账款 湖北永邦工程技术有限公司 848,216.77 2,903,370.44
其他应付款 盈美加科技(武汉)合伙企业(有限合伙) 800,000.00
其他流动负债-应付利息 盈美加科技(武汉)合伙企业(有限合伙) 9,155.56
合同负债 黄冈永安药业有限公司 4,568,742.50
7、关联方承诺
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
本员工持股计划认购价格 7.6 元/股，合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
为 5 个月。
其他说明
公司于2020年11月6日召开第五届董事会第十九次会议及2020年11月23日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过了
《关于<潜江永安药业股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，同意公司实施2020年员工
持股计划。本次员工持股计划于2020年12月4日通过非交易过户的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股份共计
7,588,600.00股，本员工持股计划认购价格7.6元/股。依据2020年员工持股计划（第一期员工持股计划）草案，本期员工持
股计划存续期为36个月，锁定期为12个月，均自公司公告标的股票过户至本期持股计划名下时起算。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日永安药业流动市价确定。
根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业
可行权权益工具数量的确定依据 绩 条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,508,986.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,897,750.35
90
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
178,86 169,96
按组合计提坏账 100.00 8,900,2 99,363, 100.00 5,243,2 94,120,0
6,708.4 4.98% 6,476.1 5.28%
准备的应收账款 % 32.34 295.94 % 78.97 16.97
5 1
其中：
172,13 163,23
96.23 8,900,2 98,918, 5,243,2 93,674,8
账龄分析法 1,590.5 5.17% 1,358.1 99.55% 5.30%
% 32.34 159.70 78.97 80.73
3 9
6,735,1 6,735,1 445,13 445,136.
合并范围内组合 3.77% 0.45%
17.92 17.92 6.24 24
178,86 169,96
100.00 8,900,2 99,363, 100.00 5,243,2 94,120,0
合计 6,708.4 6,476.1
% 32.34 295.94 % 78.97 16.97
5 1
按组合计提坏账准备：8,900,232.34
91
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 170,458,189.76 8,522,909.49 5.00%
1-2 年 659,930.01 65,993.00 10.00%
2-3 年 977,027.67 293,108.30 30.00%
3 年以上 36,443.09 18,221.55 50.00%
合计 172,131,590.53 8,900,232.34 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 177,193,307.68
1至2年 659,930.01
2至3年 977,027.67
3 年以上 36,443.09
3至4年 34,688.69
4至5年 1,754.40
合计 178,866,708.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法 5,243,278.97 3,656,953.37 8,900,232.34
合计 5,243,278.97 3,656,953.37 8,900,232.34
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 38,315,488.77 21.42% 1,915,774.44
客户 2 31,089,515.17 17.38% 1,554,475.76
92
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客户 3 14,594,500.00 8.16% 729,725.00
客户 4 10,714,297.11 5.99% 535,714.86
客户 5 4,516,643.52 2.53% 225,832.18
合计 99,230,444.57 55.48%
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 6,640,590.21 2,920,498.00
合计 6,640,590.21 2,920,498.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,140,590.21
合计 6,140,590.21
3、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据-银行承兑汇票 700,000.00
合计 700,000.00
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 174,744.12
其他应收款 130,909,107.70 106,666,991.83
合计 130,909,107.70 106,841,735.95
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合并范围内借款利息 174,744.12
合计 174,744.12
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 123,690,000.00 100,590,000.00
备用金及保证金 325,650.00 425,650.00
员工借支款 514,606.55 506,253.93
出口退税 5,517,926.45 4,351,063.17
资产出售款 1,292,020.00 1,304,000.00
其他 1,401,271.95 1,274,260.62
合计 132,741,474.95 108,451,227.72
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 480,235.89 1,304,000.00 1,784,235.89
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 60,111.36 -11,980.00 48,131.36
2021 年 6 月 30 日余额 540,347.25 1,292,020.00 1,832,367.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
其他应收款项账面余额变动如下：
单位：元
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账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
上年年末余额 6,557,227.72 100,590,000.00 1,304,000.00 108,451,227.72
上年年末余额在本期 6,557,227.72 100,590,000.00 1,304,000.00 108,451,227.72
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,202,227.23 23,100,000.00 -11,980.00 24,290,247.23
本期终止确认
其他变动
期末余额 7,759,454.95 123,690,000.00 1,292,020.00 132,741,474.95
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 131,110,844.94
1至2年 1,292,020.00
3 年以上 338,610.01
4至5年 5,000.00
5 年以上 333,610.01
合计 132,741,474.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
1,304,000.00 1,304,000.00
账准备
账龄分析法 480,235.89 60,111.36 540,347.25
合计 1,784,235.89 60,111.36 1,844,347.25
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4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
合并范围内关联
子公司 1 86,590,000.00 1-5 年 65.23%
方往来
合并范围内关联
子公司 2 19,000,000.00 1 年以内 14.31%
方往来
合并范围内关联
子公司 3 15,000,000.00 1 年以内 11.30%
方往来
政府部门 1 出口退税款 5,517,926.45 1 年以内 4.16% 275,896.32
合并范围内关联
子公司 4 3,100,000.00 1 年以内 2.34%
方往来
合计 -- 129,207,926.45 -- 97.34% 275,896.32
5、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 237,707,442.17 6,009,791.28 231,697,650.89 199,819,281.77 6,009,791.28 193,809,490.49
对联营、合营
116,810,671.15 116,810,671.15 35,271,356.07 35,271,356.07
企业投资
合计 354,518,113.32 6,009,791.28 348,508,322.04 235,090,637.84 6,009,791.28 229,080,846.56
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 减少投 计提减
价值) 追加投资 其他 价值) 末余额
资 值准备
永安康健药业
（武汉）有限公 110,044,916.25 204,356.94 110,249,273.19
司
雅安农业投资
（柬埔寨）有限 6,009,791.28
公司
武汉雅安投资
52,194,943.58 888,402.12 53,083,345.70
管理有限公司
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湖北凌安科技
31,529,948.75 614,294.58 32,144,243.33
有限公司
美深（武汉）
39,681.91 181,106.76 220,788.67
贸易有限公司
潜江齐安氢能
源发展有限公 36,000,000.00 36,000,000.00
司
合计 193,809,490.49 36,000,000.00 1,888,160.40 231,697,650.89 6,009,791.28
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江双
子智能 35,271, 1,707,1 36,978,
装备有 356.07 60.76 516.83
限公司
武汉低
维材料
80,000, -167,84 79,832,
研究院
000.00 5.68 154.32
有限公
司
35,271, 80,000, 1,539,3 116,810
小计
356.07 000.00 15.08 ,671.15
35,271, 80,000, 1,539,3 116,810
合计
356.07 000.00 15.08 ,671.15
6、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 476,764,920.59 362,419,376.70 400,356,453.42 267,828,991.84
其他业务 2,438,785.68 565,243.48 1,631,438.67 529,756.91
合计 479,203,706.27 362,984,620.18 401,987,892.09 268,358,748.75
与履约义务相关的信息：
公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付
款条件有所不同。国内聚醚单体客户一般先收款后发货，国内牛磺酸、保健品客户一般在客户开票结算后1月收款；牛磺酸
出口业务主要为现汇收款， 给客户的信用期一般为1-4月。
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,820,971.87 元，其中，1,820,971.87
元预计将于 2021 年度确认收入。
7、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,228,049.83 1,789,772.99
权益法核算的长期股权投资收益 1,539,315.08 1,267,516.89
交易性金融资产在持有期间的投资收益 372,796.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,038,155.70 3,783,643.52
合计 11,178,317.34 6,840,933.40
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
与资产相关政府补助的递延收益在本
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
2,060,543.40 期确认，以及收到与收益相关的政府补
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
助
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 266,267.84
生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
证券、理财等金融资产公允价值变动损
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 9,006,027.57
益及处置取得的投资收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -813,757.35
减：所得税影响额 1,598,229.41
少数股东权益影响额 437.71
合计 8,920,414.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.64% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.14% 0.13 0.13
东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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