北京联信永益科技股份有限公司
2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-7 月
置出资产审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
公司资产负债表 4-5
公司利润表 6
财务报表附注 7-52
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2013）第 110ZA2041 号
北京联信永益科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京联信永益科技股份有限公司（以下简称 联信永益公
司）置出资产财务报表，包括置出资产 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、
2013 年 7 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-7
月的合并及公司利润表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财务报表附注二所述的置出资产财务报表编制基础及假设编制和公允
列报置出资产财务报表是联信永益公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对置出资产财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审
计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，联信永益公司置出资产财务报表在所有重大方面按照财务报表
附注二所述的财务报表编制基础及假设的规定编制，公允反映了联信永益公司
置出资产 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 7 月 31 日的合并及公司
财务状况以及 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-7 月置出资产的合并及公司经营成
果。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一三年十一月二十七日
合并资产负债表
编制单位：北京联信永益科技股份有限公司（置出资产） 单位：人民币元
项目 附注 2013年7月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产：
货币资金 六.1 133,412,250.24 306,603,342.46 262,788,163.84
交易性金融资产
应收票据 3,488,300.31
应收账款 六.2 150,091,195.80 151,061,494.65 172,169,587.08
预付款项 六.3 27,402,269.42 23,019,989.44 61,114,284.85
应收利息
应收股利
其他应收款 六.4 11,760,821.99 9,285,085.66 13,304,196.97
存货 六.5 238,126,945.68 226,109,146.17 122,160,952.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.6 12,885,487.94 18,474,362.78
流动资产合计 573,678,971.07 734,553,421.16 635,025,485.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六.7 52,871,351.59 60,892,592.63 29,365,695.56
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.8 13,836,037.86 27,597,716.25 4,275,500.35
开发支出 29,847,149.71
商誉 六.9 4,678,750.00 12,197,260.93 12,197,260.93
长期待摊费用 六.10 6,833,350.00 8,000,000.00
递延所得税资产 六.11 5,769,867.09 1,331,598.72 1,034,049.27
其他非流动资产
非流动资产合计 83,989,356.54 110,019,168.53 76,719,655.82
资产总计 657,668,327.61 844,572,589.69 711,745,141.23
1
合并资产负债表（续）
编制单位：北京联信永益科技股份有限公司（置出资产） 单位：人民币元
项目 附注 2013年7月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债：
短期借款 六.14 110,000,000.00 160,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 六.15 1,450,655.15
应付账款 六.16 126,122,092.29 160,359,462.75 78,438,263.07
预收款项 六.17 111,335,190.20 114,521,155.82 101,232,432.14
应付职工薪酬 六.18 4,953,136.94 4,366,357.63 8,557,542.14
应交税费 六.19 1,478,473.53 3,906,700.87 4,555,435.33
应付利息
应付股利
其他应付款 六.20 4,461,060.15 1,704,792.41 9,023,293.78
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 359,800,608.26 444,858,469.48 251,806,966.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 359,800,608.26 444,858,469.48 251,806,966.46
股东权益：
归属于母公司股东权益 295,397,155.92 395,730,404.04 459,938,174.77
少数股东权益 2,470,563.43 3,983,716.17
股东权益合计 297,867,719.35 399,714,120.21 459,938,174.77
负债和股东权益总计 657,668,327.61 844,572,589.69 711,745,141.23
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
合并利润表
编制单位：北京联信永益科技股份有限公司（置出资产） 单位：人民币元
项目 附注 2013年1-7月 2012年度 2011年度
一、营业收入 六.21 236,152,111.43 697,410,129.92 638,872,098.00
减：营业成本 六.21 194,122,179.59 573,022,650.80 461,563,688.09
营业税金及附加 六.22 657,720.72 634,455.93 10,235,732.93
销售费用 六.23 10,097,980.53 20,892,895.63 18,398,458.38
管理费用 六.24 92,321,966.07 147,975,973.71 133,644,822.69
财务费用 六.25 2,393,508.10 6,587,491.24 2,923,412.09
资产减值损失 六.26 35,210,055.13 3,743,104.12 267,948.62
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,411,452.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,411,452.20
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -98,651,298.71 -55,446,441.51 13,249,487.40
加：营业外收入 六.27 3,231,453.00 9,695,663.26 5,866,910.68
减：营业外支出 六.28 46,643.88 438,550.19 16,792.20
其中：非流动资产处置损失 23,936.76 146,511.64 1,792.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -95,466,489.59 -46,189,328.44 19,099,605.88
减：所得税费用 六.29 -3,985,367.11 2,621,724.06 4,447,126.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -91,481,122.48 -48,811,052.50 14,652,478.93
归属于母公司所有者的净利润 -87,853,969.74 -48,954,768.67 14,652,478.93
少数股东损益 -3,627,152.74 143,716.17
五、其他综合收益
六、综合收益总额 -91,481,122.48 -48,811,052.50 14,652,478.93
归属于母公司所有者的综合收益总额 -87,853,969.74 -48,954,768.67 14,652,478.93
归属于少数股东的综合收益总额 -3,627,152.74 143,716.17
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
公司资产负债表
编制单位：北京联信永益科技股份有限公司（置出资产） 单位：人民币元
项目 附注 2013年7月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产：
货币资金 18,675,656.06 85,515,373.77 151,390,479.21
交易性金融资产
应收票据 3,338,300.31
应收账款 十二.1 21,348,517.57 27,808,057.86 67,828,875.55
预付款项 1,861,319.07 2,910,894.16 17,000,228.34
应收利息
应收股利
其他应收款 十二.2 6,133,895.37 284,746.85 2,010,828.35
存货 18,815,788.93 27,367,864.26 13,732,383.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,430,465.54 8,384,914.88
流动资产合计 75,265,642.54 152,271,851.78 255,301,095.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二.3 156,551,600.00 148,551,600.00 113,551,600.00
投资性房地产
固定资产 47,758,394.94 55,091,258.12 24,337,737.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,443,604.48 25,338,407.88 1,332,500.35
开发支出 29,847,149.71
商誉
长期待摊费用 6,833,350.00 8,000,000.00
递延所得税资产 2,843,299.16 642,856.42 509,868.62
其他非流动资产
非流动资产合计 224,430,248.58 237,624,122.42 169,578,856.65
资产总计 299,695,891.12 389,895,974.20 424,879,952.29
4
公司资产负债表（续）
编制单位：北京联信永益科技股份有限公司（置出资产） 单位：人民币元
项目 附注 2013年7月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13,880,810.95 8,360,053.62 13,797,445.97
预收款项 16,689,817.39 9,370,025.33 2,247,580.05
应付职工薪酬 956,920.14 1,250,197.97 5,822,598.61
应交税费 1,040,698.26 -11,338.42 3,536,751.42
应付利息
应付股利
其他应付款 7,962,872.43 47,925,064.38 27,027,282.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 60,531,119.17 86,894,002.88 52,431,658.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 60,531,119.17 86,894,002.88 52,431,658.12
股东权益：
归属于母公司股东权益 239,164,771.95 303,001,971.32 372,448,294.17
负债和股东权益总计 299,695,891.12 389,895,974.20 424,879,952.29
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
公司利润表
编制单位：北京联信永益科技股份有限公司（置出资产） 单位：人民币元
项目 附注 2013年1-7月 2012年度 2011年度
一、营业收入 十二.4 34,262,560.34 88,013,183.08 169,651,567.23
减：营业成本 十二.4 31,366,591.68 71,648,913.87 83,757,701.27
营业税金及附加 63,990.55 -1,089,673.05 3,256,121.16
销售费用 1,128,571.93 4,279,766.85 5,753,839.28
管理费用 41,918,938.03 73,953,271.27 73,389,579.91
财务费用 356,644.49 -194,068.99 -1,096,529.18
资产减值损失 12,914,584.72 650,980.67 300,628.63
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -53,486,761.06 -61,236,007.54 4,290,226.16
加：营业外收入 48,863.25 7,167,096.93 3,999,182.89
减：营业外支出 24,465.92 279,296.28
其中：非流动资产处置损失 89,697.28
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -53,462,363.73 -54,348,206.89 8,289,409.05
减：所得税费用 -2,200,442.74 -154,886.10 2,133,117.99
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -51,261,920.99 -54,193,320.79 6,156,291.06
五、其他综合收益
六、综合收益总额 -51,261,920.99 -54,193,320.79 6,156,291.06
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
北京联信永益科技股份有限公司（以下简称 本公司）是一家在北京市注册的股份有限
公司，系由北京联信永益科技有限公司于 2007 年 5 月依法整体变更设立，变更时注册资
本为 5,103 万元。
2010 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）220 号文核准，本公司公开
发行人民币普通股（A 股）1,750 万股（每股面值 1 元），发行后股本为 6,853 万股，注
册资本增至 6,853 万元。
2013 年 5 月，经 2012 年度股东大会决议，本公司以 2012 年 12 月 31 日股本 6,853 万股
为基数，以资本公积每 10 股转增 10 股股份，转增后公司股本总额增至 13,706 万元。
本公司企业法人营业执照注册号为 110000005204670，注册地为北京市，总部地址在北京
市东城区广渠家园 10 号楼。
本公司所属行业为计算机应用服务业，主要从事行业应用软件开发、计算机信息系统集
成和专业技术服务等 IT 服务业务。本公司企业法人营业执照规定的经营范围包括：许可
经营项目：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定电话信息
服务，互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗、保健、药品、医疗器械和电子公
告服务等内容）。一般经营项目：技术开发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服
务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机软件及辅助设备；计算机、
通讯设备租赁；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设股东大会、董事会、
监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、证券部、法务部、品牌宣传部、战略与企
划部、市场管理部、人力资源部、商务与质量管理部、资质与政府关系部、流程与 IT
管理部、合同与项目管理部、财务部、董事长办公室、审计部等部门，拥有北京联信永
益信息技术有限公司（“信息公司”）、长沙创新艾特数字集成有限公司（“创新艾特”）、
湖南腾农科技服务有限责任公司（“湖南腾农”）等三家直接控股子公司及湖南联信永益
软件有限公司（“湖南软件”）、鄂尔多斯市东胜区联信永益信息技术有限公司（“鄂尔多
斯联信”）、北京卓信智恒科技有限公司（“卓信智恒”）、北京创联致信科技有限公司（“创
联致信”）、重庆联信永益信息技术有限公司（“重庆联信”）、北京联信弘方科技有限公
司（“弘方科技”）等六家间接控股子公司。
二、 置出资产财务报表的编制基础及假设
本公司拟以 2013 年 7 月 31 日为基准日实施重大资产重组。其中，本公司拟将除位于北
京市东城区广渠家园 10 号楼房产（以下简称 留存房产）以外的全部资产、负债及相关
业务置出。
本置出资产财务报表是假设上述拟置出资产及相关业务于 2011 年 1 月 1 日即已存在，其
7
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在 2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月按现时架构运营而编制的。
本置出资产财务报表的编制是以经审计的本公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、
2013 年 7 月 31 日合并及公司资产负债表以及经审计的本公司 2011 年度、2012 年度、2013
年 1-7 月合并及公司利润表为基础编制，并基于以下方法和假设：
1、 本公司置出资产对应的净资产不在股东权益各项目中逐一区分，一并反映在“归属
于母公司股东权益”中。
2、 因留存房产系本公司办公经营所需用房，房产直接相关经费如房产当期计提的折旧
额、房产税及其实际发生的物业费和水电费均由留存资产承担，置出资产及相关业务不
考虑补计房屋租赁费。
3、 置出资产及相关业务不承担公司层面发生的上市经费如信息披露费、董事会经费和
母公司审计费等。
三、 公司主要会计政策、会计估计
1、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价
值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
8
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表
中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
9
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、 外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在
10
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款（附注二、7）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后
续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具
11
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
12
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
7、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应
13
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联组合 关联关系 不计提
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
1至2年 5 5
2至3年 10 10
3至5年 50 50
5 年以上 100 100
8、 存货
（1）存货的分类
本公司存货包括库存商品、在施项目、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时按加权平均法进行结转；在施项目
按项目实际发生的成本归集，在项目完工时结转项目成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
14
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
9、 长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权
投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权
投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
15
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、22。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、6（6）。
10、 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
16
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-50 5 1.9-4.75
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
17
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、22。
12、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
13、 无形资产
本公司无形资产包括专利权和非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
18
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、22。
14、 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司研究阶段分为需求调研、需求分析、架构设计三个阶段。完成上述三个阶段工作
任务后，按照公司研发项目管理流程，组织市场、技术、质量、项目管理等相关部门进
行该阶段评审，根据公司对研发项目的管理和质量要求对项目进度、技术、产品质量进
行评价，决定是否进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司开发阶段分为概要设计、数据库设计、详细设计、系统编码、单元测试、集成测
试、系统测试、性能测试、验收测试、产品包装十个阶段。其中完成详细设计阶段工作
任务后，按照公司研发项目管理流程，组织技术、质量、项目管理等相关部门进行该阶
段评审，根据公司对研发项目的管理和质量要求对项目进度、技术、产品质量进行评价，
决定是否进入系统编码。完成产品包装后，组织市场、技术、质量、项目管理等相关部
门进行该阶段评审，对项目总体进度、技术、产品质量和项目整体投入进行评价，决定
项目是否验收及能否结项。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
15、 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
19
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
17、 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
20
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
18、 收入
（1）收入确认的一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
21
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
系统集成：按照合同约定，以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。
自行开发软件：需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认
收入；不需要安装的，以产品交付并经购货方验收后确认收入。
技术服务：在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后确认技术服务收入。
19、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
22
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、 经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
22、 资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
23
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
24、 分部报告
除 IT 服务业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司
仅在一个地域内经营业务，目前，收入全部来自中国内地，资产亦位于中国内地，因此
本公司无需披露分部数据。
25、 重大会计判断和估计
24
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
26、 会计政策、会计估计变更
报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。
四、 税项
1、 主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、3、6
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
说明：
（1）广州分公司按小规模纳税人计缴增值税。
（2）根据《财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），自 2012 年 9 月 1 日，本公司服务
类收入开始缴纳增值税，适用税率 6%。
25
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、 税收优惠及批文
（1）经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
复审通过，本公司和信息公司于 2011 年 10 月 11 日重新取得《高新技术企业证书》，证
书编号分别为 GF201111001088 号和 GF201111001077 号，有效期三年。报告期内，本公司
和信息公司执行 15%的企业所得税税率。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策
问题的通知》（财税[2000]25 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
规定，本公司软件销售收入增值税实际税负超过 3%部分，享受即征即退的优惠政策。
（3）根据财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发
展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知的规定，对单位和个人（包括外商
投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术
开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。本公司从事
的此类业务经审核批准后免缴营业税。
五、 企业合并及合并财务报表
1、 子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
信息公司 全资 有限责任 北京 陈义 信息技术 20,000 万元
湖南腾农 控股 有限责任 长沙 谢汉东 信息技术 2,000 万元
续 1：
子公司名称 组织机构代码 经营范围 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表
技术开发、计算机
信息公司 75333086-4 100 100 是
系统服务等
农业信息技术研究
湖南腾农 06637799-4 93.02 40 是
计算机系统服务等
续 2：
期末实际出 实质上构成对子公司净 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
子公司名称
资额（万元） 投资的其他项目余额 （万元） 减少数股东损益的金额
信息公司 20,000 -- -- --
湖南腾农 800（注） -- 47.62 --
注：湖南腾农章程约定本公司认缴出资占注册资本的比例为 40%。截至 2013 年 7 月 31
日，湖南腾农实收资本 860 万元，本公司已缴 800 万元。
①通过信息公司控制的孙公司情况
26
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
孙公司名称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
湖南软件 设立 全资 有限责任 长沙 张帜 信息技术
鄂尔多斯联信 设立 全资 有限责任 鄂尔多斯 李超勇 信息技术
卓信智恒 设立 控股 有限责任 北京 王辉 信息技术
创联致信 设立 控股 有限责任 北京 蔡建 信息技术
重庆联信 设立 控股 有限责任 北京 骆杰 信息技术
弘方科技 设立 控股 有限责任 北京 朱颖辉 信息技术
通过信息公司控制的孙公司情况（续 1）：
持股比 表决权 是否合并
孙公司名称 注册资本 组织机构代码 经营范围
例% 比例% 报表
湖南软件 500 万元 58093565-3 计算机系统集成服务等 100 100 是
鄂尔多斯联信 500 万元 58880280-4 计算机系统集成服务等 100 100 是
卓信智恒 500 万元 59068849-X 计算机系统集成服务等 60 60 是
创联致信 200 万元 59600765-9 计算机系统集成服务等 60 60 是
重庆联信 100 万元 59922889-5 计算机系统集成服务等 51 51 是
弘方科技 500 万元 05557864-3 计算机系统集成服务等 60 60 是
通过信息公司控制的孙公司情况（续 2）：
期末实际出资额 实质上构成对孙公司净 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
孙公司名称
（万元） 投资的其他项目余额 （万元） 减少数股东损益的金额
湖南软件 500 -- -- --
鄂尔多斯联信 500 -- -- --
卓信智恒 300 -- 121.47 78.53
创联致信 120 -- 33.22 46.78
重庆联信 51 -- -77.12 126.12
弘方科技 300 -- 121.87 78.13
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
创新艾特 全资 有限责任公司 长沙 杨春林 信息技术 500 万元
续 1：
组织机构 持股 表决权
子公司名称 经营范围 是否合并报表
代码 比例% 比例%
自动化控制系统集成，计算机软件和硬件的
创新艾特 74593765-8 100 100 是
研究、开发、生产和销售及相关的技术服务
续 2：
期末实际出 实质上构成对子公司净 少数股东权益中用于冲
子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额
创新艾特 1,300 -- -- --
27
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、 特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营、承租等方式形成控制权的经营实体。
3、 报告期新纳入合并范围的主体
（1）2013 年 1-7 月
主体名称 期末净资产 本期净利润
湖南腾农 6,824,852.09 -1,775,147.91
（2）2012 年
主体名称 当期末净资产 当期净利润
卓信智恒 5,194,914.00 194,914.00
创联致信 2,526,567.72 526,567.72
重庆联信 708,107.61 -291,892.39
弘方科技 3,538,063.94 -11,936.06
（3）2011 年
主体名称 当期末净资产 当期净利润
湖南软件 4,676,962.38 -323,037.62
鄂尔多斯联信 5,000,000.00 --
六、 合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月，附注中期末指 2013 年 7 月 31
日，本期特指 2013 年 1-7 月。
1、 货币资金
2013.07.31 2012.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 546,571.46 -- 221,724.43
人民币 546,571.46 -- -- 221,724.43
银行存款： 101,759,863.53 -- -- 271,999,003.82
人民币 101,667,004.51 -- -- 271,904,589.14
美元 15,028.65 6.1788 92,859.02 15,021.03 6.2855 94,414.68
其他货币资金： 31,105,815.25 -- -- 34,382,614.21
人民币 31,105,815.25 -- -- 34,382,614.21
合 计 133,412,250.24 306,603,342.46
28
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末其他货币资金包括保证金存款 4,324,319.71 元、共管账户存款 26,781,495.54 元。
2、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013.07.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
16,948,211.20 9.83 13,558,568.96 80 3,389,642.24
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 155,450,184.72 90.17 8,748,631.16 5.63 146,701,553.56
组合小计 155,450,184.72 90.17 8,748,631.16 5.63 146,701,553.56
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合 计 172,398,395.92 100 22,307,200.12 12.94 150,091,195.80
应收账款按种类披露（续）
2012.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
16,948,211.20 10.81 1,694,821.12 10 15,253,390.08
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 139,817,507.41 89.19 4,009,402.84 2.87 135,808,104.57
组合小计 139,817,507.41 89.19 4,009,402.84 2.87 135,808,104.57
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合 计 156,765,718.61 100 5,704,223.96 3.64 151,061,494.65
说明：A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.07.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 93,513,294.45 60.15 476,077.24 103,809,873.20 74.25 519,049.37
1至2年 33,313,433.21 21.43 1,665,671.66 25,789,787.49 18.45 1,289,489.37
2至3年 19,283,865.70 12.41 1,928,386.57 7,291,898.14 5.22 729,189.81
3至5年 9,322,191.36 6.00 4,661,095.69 2,908,548.58 2.08 1,454,274.29
5 年以上 17,400.00 0.01 17,400.00 17,400.00 0.01 17,400.00
合 计 155,450,184.72 100 8,748,631.16 139,817,507.41 100 4,009,402.84
29
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方财务状况欠佳，本公司
安力博发集团有限公司 16,948,211.20 13,558,568.96 80%
已提起诉讼，收款风险较大
（2）期末不存在应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
北京智锐纵横科技发展有限公司 非关联方 31,285,246.28 2 年以内 18.15
清华大学 非关联方 18,955,749.63 2 年以内 11
安力博发集团有限公司 非关联方 16,948,211.20 2至3年 9.83
中国联合网络通信有限公司北京市分公司
关联方 15,491,058.70 1 年以内 8.99
（“中国联通北京市分公司”）
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司 关联方 7,147,769.78 1 年以内 18.15
合 计 89,828,035.59 52.12
（4）期末应收其他关联方的款项情况见附注七、5（1）。
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013.07.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 21,229,302.81 77.47 20,324,022.42 88.29
1至2年 5,630,771.09 20.55 2,578,900.76 11.20
2至3年 425,129.26 1.55 117,066.26 0.51
3年以上 117,066.26 0.43 -- --
合 计 27,402,269.42 100 23,019,989.44 100
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 未结算原因
长沙盛脉佳祥信息技术有限公司 非关联方 4,012,000.00 1 年以内 未到货
苏州盖睿微系统有限公司 非关联方 3,475,080.00 1 年以内 未到货
北京华为数字技术有限公司 非关联方 2,845,575.70 1 年以内 未到货
广东威创视讯科技股份有限公司 非关联方 2,800,000.00 1 年以内 未到货
北京友诚至信咨询服务有限公司 非关联方 2,689,155.54 1 年以内 未到货
合 计 15,821,811.24
30
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）期末不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
4、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013.07.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 12,195,877.06 100 435,055.07 3.57 11,760,821.99
组合小计 12,195,877.06 100 435,055.07 3.57 11,760,821.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
合 计 12,195,877.06 100 435,055.07 3.57 11,760,821.99
其他应收款按种类披露（续）
2012.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 9,749,808.65 100 464,722.99 4.77 9,285,085.66
组合小计 9,749,808.65 100 464,722.99 4.77 9,285,085.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
合 计 9,749,808.65 100 464,722.99 4.77 9,285,085.66
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.07.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 10,506,054.16 86.14 52,530.28 8,409,267.81 86.25 42,046.35
1至2年 1,025,115.23 8.41 51,255.77 569,175.48 5.84 28,458.77
2至3年 225,349.68 1.85 22,534.97 205,130.55 2.10 20,513.06
3至5年 261,247.89 2.14 130,623.95 385,060.01 3.95 192,530.01
5 年以上 178,110.10 1.46 178,110.10 181,174.80 1.86 181,174.80
合 计 12,195,877.06 100 435,055.07 9,749,808.65 100 464,722.99
31
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
（3）期末其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 性质或内容 比例%
投标保证金 非关联方 6,943,149.79 5 年以内 投标保证金 56.93
王霄航 非关联方 466,122.00 2 年以内 备用金 3.82
王 辉 非关联方 425,732.00 1 年以内 备用金 3.49
黄 军 非关联方 233,000.00 1 年以内 备用金 1.91
骆 杰 非关联方 230,000.00 1 年以内 备用金 1.89
合 计 8,298,003.79 68.04
5、 存货
（1）存货分类
2013.07.31 2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 5,646,240.34 -- 5,646,240.34 2,399,170.84 -- 2,399,170.84
在施项目 232,480,705.34 -- 232,480,705.34 223,709,975.33 -- 223,709,975.33
合 计 238,126,945.68 -- 238,126,945.68 226,109,146.17 -- 226,109,146.17
（2）期末存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。
（3）期末前五名在施项目
项目名称 金 额
数字东胜硬件平台虚拟化一期项目 28,272,307.88
国家地震社会服务工程前方指挥子系统 10,067,139.64
2012 中国联通北京 OCS 改造工程 IBM 设备 8,957,977.89
山西联通 IP 网思科集采 6,674,943.77
中国地震应急搜救中心计算机网络及存储系统硬件采购 4,381,786.87
合 计 58,354,156.05
6、 其他流动资产
项 目 2013.07.31 2012.12.31
待抵扣进项税 12,885,487.94 18,474,362.78
7、 固定资产及累计折旧
项 目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.07.31
一、账面原值合计 78,459,849.72 315,331.58 478,735.00 78,296,446.30
32
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
运输设备 7,217,368.00 132,300.00 -- 7,349,668.00
电子设备 67,643,941.30 90,299.82 475,539.00 67,258,702.12
其他设备 3,598,540.42 92,731.76 3,196.00 3,688,076.18
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 17,567,257.09 -- 8,312,635.86 454,798.24 25,425,094.71
运输设备 1,598,701.18 -- 747,835.53 -- 2,346,536.71
电子设备 14,960,418.69 -- 7,166,892.91 451,762.04 21,675,549.56
其他设备 1,008,137.22 -- 397,907.42 3,036.20 1,403,008.44
三、固定资产账面净值合计 60,892,592.63 -- 8,021,241.04 52,871,351.59
运输设备 5,618,666.82 -- 615,535.53 5,003,131.29
电子设备 52,683,522.61 -- 7,100,370.05 45,583,152.56
其他设备 2,590,403.20 -- 305,335.46 2,285,067.74
四、减值准备合计 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
电子设备 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值合计 60,892,592.63 -- 8,021,241.04 52,871,351.59
运输设备 5,618,666.82 -- 615,535.53 5,003,131.29
电子设备 52,683,522.61 -- 7,100,370.05 45,583,152.56
其他设备 2,590,403.20 -- 305,335.46 2,285,067.74
说明：
（1） 本期折旧额 8,312,635.86 元。
（2） 期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
8、 无形资产
项 目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.07.31
一、账面原值合计 48,001,289.06 1,610,000.00 -- 49,611,289.06
电话访销系统技术 5,017,000.00 -- -- 5,017,000.00
卷烟销售移动POS系统 10,660,000.00 -- -- 10,660,000.00
PDM及指标度量 2,238,000.00 -- -- 2,238,000.00
IT 服务平台 2,359,461.15 -- -- 2,359,461.15
电信网络资源管理 7,955,584.47 -- -- 7,955,584.47
电信运营商下一代业务 4,266,725.14 -- -- 4,266,725.14
数据应用 7,946,285.20 -- -- 7,946,285.20
无线数据网络系统 7,558,233.10 -- -- 7,558,233.10
33
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电信综合客户服务系统 V1.0 -- 1,610,000.00 -- 1,610,000.00
二、累计摊销合计 20,403,572.81 4,253,442.43 -- 24,657,015.24
电话访销系统技术 4,473,491.63 292,658.31 -- 4,766,149.94
卷烟销售移动POS系统 10,393,499.65 266,500.35 -- 10,660,000.00
PDM及指标度量 522,200.00 130,550.00 -- 652,750.00
IT 服务平台 393,243.53 275,270.49 -- 668,514.02
电信网络资源管理 1,325,930.75 928,151.49 -- 2,254,082.24
电信运营商下一代业务 711,120.86 497,784.63 -- 1,208,905.49
数据应用 1,324,380.87 927,066.63 -- 2,251,447.50
无线数据网络系统 1,259,705.52 881,793.85 -- 2,141,499.37
电信综合客户服务系统 V1.0 -- 53,666.68 -- 53,666.68
三、无形资产账面净值合计 27,597,716.25 1,610,000.00 4,253,442.43 24,954,273.82
电话访销系统技术 543,508.37 -- 292,658.31 250,850.06
卷烟销售移动POS系统 266,500.35 -- 266,500.35 --
PDM及指标度量 1,715,800.00 -- 130,550.00 1,585,250.00
IT 服务平台 1,966,217.62 -- 275,270.49 1,690,947.13
电信网络资源管理 6,629,653.72 -- 928,151.49 5,701,502.23
电信运营商下一代业务 3,555,604.28 -- 497,784.63 3,057,819.65
数据应用 6,621,904.33 -- 927,066.63 5,694,837.70
无线数据网络系统 6,298,527.58 -- 881,793.85 5,416,733.73
电信综合客户服务系统 V1.0 1,610,000.00 53,666.68 1,556,333.32
四、减值准备合计 -- 11,118,235.96 -- 11,118,235.96
电话访销系统技术 -- -- -- --
卷烟销售移动POS系统 -- -- -- --
PDM及指标度量 -- -- -- --
IT 服务平台 -- -- -- --
电信网络资源管理 -- 5,701,502.23 -- 5,701,502.23
电信运营商下一代业务 -- -- -- --
数据应用 -- -- -- --
无线数据网络系统 -- 5,416,733.73 -- 5,416,733.73
电信综合客户服务系统 V1.0 -- -- -- --
五、无形资产账面价值合计 27,597,716.25 1,610,000.00 15,371,678.39 13,836,037.86
电话访销系统技术 543,508.37 -- 292,658.31 250,850.06
卷烟销售移动POS系统 266,500.35 -- 266,500.35 --
34
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
PDM及指标度量 1,715,800.00 -- 130,550.00 1,585,250.00
IT 服务平台 1,966,217.62 -- 275,270.49 1,690,947.13
电信网络资源管理 6,629,653.72 -- 6,629,653.72 --
电信运营商下一代业务 3,555,604.28 -- 497,784.63 3,057,819.65
数据应用 6,621,904.33 -- 927,066.63 5,694,837.70
无线数据网络系统 6,298,527.58 -- 6,298,527.58 --
电信综合客户服务系统 V1.0 -- 1,610,000.00 53,666.68 1,556,333.32
说明：
（1） 本期摊销额 4,253,442.43 元。
（2） “电信网络资源管理”和“无线数据网络系统”两项技术本期因相关业务部门及
人员全部裁撤而全额计提减值准备。
9、 商誉
被投资单位名称 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.07.31 期末减值准备
创新艾特 12,197,260.93 -- -- 12,197,260.93 7,518,510.93
说明：本公司管理层根据实际情况，认为与此商誉相关的资产组应为“产生协调效应的
资产组”，即创新艾特和本公司的烟草事业团队。本公司采用预计未来现金流现值的方
法计算资产组的可收回金额，根据资产组过往表现及其对市场发展的预期，编制了预计
未来 5 年内现金流量的财务预算。为反映相对于有关分部的风险，折现率采用内部资本
成本 10%。根据减值测试的结果，本期计提商誉减值准备 7,518,510.93 元。
10、 长期待摊费用
项 目 2013.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.07.31 受益期限
房租 8,000,000.00 -- 1,166,650.00 -- 6,833,350.00 5年
11、 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产 2013.07.31 2012.12.31
项 目
资产减值准备 5,080,912.39 926,300.31
无形资产摊销 639,333.64 376,078.61
待转减免流转税 49,621.06 29,219.80
合 计 5,769,867.09 1,331,598.72
（2）期末可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
资产减值准备 33,860,491.15
35
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产摊销 4,262,224.28
待转减免流转税 330,807.10
合 计 38,453,522.53
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2013.07.31 2012.12.31
可抵扣亏损 117,769,641.59 62,926,249.60
商誉减值准备 7,518,510.93 --
合 计 125,288,152.52 62,926,249.60
说明：本公司系统集成一级资质及涉密甲级资质已转至信息公司，系统集成和 IT 服务业
务承接已逐步向子公司和孙公司转移，未来 3-5 年预计无法产生足够的应纳税所得额用
来弥补当期亏损，故对 2012 年度、2013 年 1-7 月亏损未确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2013.07.31 2012.12.31
2017 年 62,926,249.60 62,926,249.60
2018 年 54,843,391.99 --
12、 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 2013.01.01 本期增加 2013.07.31
转回 转销
坏账准备 6,168,946.95 16,573,308.24 -- -- 22,742,255.19
无形资产减值准备 -- 11,118,235.96 -- -- 11,118,235.96
商誉减值准备 -- 7,518,510.93 -- -- 7,518,510.93
合 计 6,168,946.95 35,210,055.13 -- -- 41,379,002.08
13、 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2013.01.01 本期增加额 本期减少额 2013.07.31
使用受到限制的存款
1、保函保证金 5,287,253.21 2,554,329.92 3,517,263.42 4,324,319.71
2、共管账户 29,095,361.00 55,234.54 2,369,100.00 26,781,495.54
合 计 34,382,614.21 2,609,564.46 5,886,363.42 31,105,815.25
14、 短期借款
借款类别 2013.07.31 2012.12.31
保证借款 90,000,000.00 140,000,000.00
36
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 110,000,000.00 160,000,000.00
说明：期末保证借款系本公司为信息公司 9,000 万元借款提供保证担保。
15、 应付票据
项 目 2013.07.31 2012.12.31
银行承兑汇票 1,450,655.15 --
16、 应付账款
项 目 2013.07.31 2012.12.31
项目款 126,122,092.29 160,359,462.75
（1）账龄分析
2013.07.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 50,497,724.81 40.03 127,424,395.74 79.47
1至2年 45,491,910.30 36.07 23,083,062.80 14.39
2至3年 20,312,235.97 16.11 999,080.04 0.62
3年以上 9,820,221.21 7.79 8,852,924.17 5.52
合 计 126,122,092.29 100 160,359,462.75 100
（2）期末不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）期末应付其他关联方的款项情况见附注七、5（2）。
17、 预收款项
项 目 2013.07.31 2012.12.31
项目款 111,335,190.20 114,521,155.82
（1）账龄分析
2013.07.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 32,247,862.51 28.96 63,249,692.79 55.23
1至2年 27,918,787.74 25.08 51,035,881.50 44.56
2至3年 50,932,958.42 45.75 227,481.53 0.20
3年以上 235,581.53 0.21 8,100.00 0.01
合 计 111,335,190.20 100 114,521,155.82 100
37
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（3）期末预收其他关联方的款项情况见附注七、5（2）。
（4）账龄超过 1 年的大额预收款项情况
客 户 金 额 性质或内容 未结转的原因
国际商业机器租赁有限公司 42,752,170.64 项目款 尚未完工
18、 应付职工薪酬
项 目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.07.31
工资、奖金、津贴和补贴 4,625,866.26 42,454,030.64 41,853,554.19 5,226,342.71
职工福利费 -- 314,914.70 314,914.70 --
社会保险费 -128,006.44 9,312,617.59 9,303,278.07 -118,666.92
其中：1．医疗保险费 -20,158.35 3,101,795.72 3,097,690.47 -16,053.10
2．基本养老保险费 -91,822.54 5,524,484.73 5,518,391.94 -85,729.75
3．失业保险费 -16,518.92 323,290.28 324,970.11 -18,198.75
4．工伤保险费 202.21 162,691.58 162,389.31 504.48
5．生育保险费 291.16 200,355.28 199,836.24 810.20
住房公积金 -252,670.20 4,350,882.33 4,372,558.41 -274,346.28
工会经费和职工教育经费 -- 140,139.00 140,139.00 --
其他 121,168.01 34,931.27 36,291.85 119,807.43
合 计 4,366,357.63 56,607,515.53 56,020,736.22 4,953,136.94
19、 应交税费
税 项 2013.07.31 2012.12.31
增值税 161,215.76 399,940.35
企业所得税 170,161.36 2,987,248.10
营业税 3,455.00 1,315.00
城市维护建设税 38,626.80 293,498.00
教育费附加 16,324.10 125,554.64
个人所得税 12,770.46 601.70
地方教育费附加 10,832.73 83,703.08
房产税 1,050,287.22 --
其他 14,800.10 14,840.00
合 计 1,478,473.53 3,906,700.87
20、 其他应付款
38
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2013.07.31 2012.12.31
往来款 3,991,568.15 1,162,402.08
待减免税金 469,492.00 540,732.82
其他 -- 1,657.51
合 计 4,461,060.15 1,704,792.41
（1）账龄分析
2013.07.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 3,084,141.47 69.14 1,058,430.91 62.09
1至2年 879,130.58 19.71 290,204.57 17.02
2至3年 143,865.80 3.22 20,000.00 1.17
3年以上 353,922.30 7.93 336,156.93 19.72
合 计 4,461,060.15 100 1,704,792.41 100
（2）期末不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
21、 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 235,384,271.43 696,410,129.92 638,853,743.50
其他业务收入 767,840.00 1,000,000.00 18,354.50
营业成本 194,122,179.59 573,022,650.80 461,563,688.09
（2）主营业务（分业务）
2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 183,249,595.84 172,843,519.66 521,948,081.96 503,437,366.82 448,201,040.90 402,133,854.69
自行开发软件 23,818,615.09 12,355,308.48 77,784,417.18 14,206,984.12 95,343,515.44 5,557,556.22
技术服务 28,316,060.50 8,923,351.45 96,677,630.78 55,378,299.86 95,309,187.16 53,872,277.18
合 计 235,384,271.43 194,122,179.59 696,410,129.92 573,022,650.80 638,853,743.50 461,563,688.09
（3）前五名客户的营业收入情况
① 2013 年 1-7 月
占公司全部
客户名称 金 额
营业收入的比例%
中国联合网络通信有限公司北京市分公司
59,397,575.34 25.15
（“中国联通北京市分公司”）
39
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京智锐纵横科技发展有限公司 30,532,598.11 12.93
中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司
20,441,067.04 8.66
（“中国联通黑龙江省分公司”）
中国联合网络通信有限公司太原市分公司 17,209,513.71 7.29
中国联合网络通信有限公司河北省分公司
16,762,387.21 7.10
（“中国联通河北省分公司”）
合 计 144,343,141.41 61.13
② 2012 年度
占公司全部
客户名称 金 额
营业收入的比例%
中国联通北京市分公司 115,938,830.76 16.62
清华大学 67,903,974.37 9.74
赛尔网络有限公司 67,692,307.54 9.71
中国联通河北省分公司 63,925,768.04 9.17
北京智锐纵横科技发展有限公司 44,431,658.21 6.37
合 计 359,892,538.92 51.61
③ 2011 年度
占公司全部
客户名称 金 额
营业收入的比例%
中国联通北京市分公司 152,187,692.84 23.82
北京智锐纵横科技发展有限公司 71,460,039.34 11.19
国际商业机器租赁有限公司 39,640,054.98 6.20
安力博发集团有限公司 21,364,512.82 3.34
中国联通黑龙江省分公司 21,252,238.45 3.33
合 计 305,904,538.43 47.88
22、 营业税金及附加
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
营业税 70,162.00 -901,468.75 7,891,687.15
城市维护建设税 343,706.62 854,467.88 1,637,121.40
教育费附加 147,302.84 366,200.54 706,924.38
地方教育费附加 96,549.26 315,256.26 --
合 计 657,720.72 634,455.93 10,235,732.93
23、 销售费用
40
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 4,844,282.95 9,035,341.28 5,246,217.37
业务招待费 2,501,697.54 6,300,717.33 6,702,251.04
差旅交通费 1,138,053.28 4,196,738.42 4,776,443.27
办公会议费 869,157.58 378,150.29 854,348.90
物料消耗费 161,043.10 682,681.60 319,105.20
其他 583,746.08 299,266.71 500,092.60
合 计 10,097,980.53 20,892,895.63 18,398,458.38
24、 管理费用
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 40,845,077.16 71,157,704.19 72,758,200.50
研发费用 25,700,061.03 31,182,583.16 33,875,011.33
折旧及摊销 12,543,533.06 19,212,661.89 3,401,883.58
租赁物业费 2,650,121.31 7,121,220.90 7,707,397.25
办公会议费 3,376,130.88 6,505,385.29 4,597,608.39
差旅交通费 1,767,958.77 4,463,964.48 4,345,245.24
业务招待费 2,595,902.90 4,788,521.20 2,759,548.28
物料消耗费 1,038,733.20 1,380,259.52 1,304,806.51
税费 1,159,668.53 355,185.62 2,058,101.67
其他 644,779.23 1,808,487.46 837,019.94
合 计 92,321,966.07 147,975,973.71 133,644,822.69
25、 财务费用
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
利息支出 2,846,666.68 7,194,207.76 4,118,505.41
减：利息收入 458,318.98 611,981.13 1,112,245.91
贷款担保费 -- -- -86,246.55
汇兑损益 1,579.42 887.82 7.88
手续费及其他 3,580.98 4,376.79 3,391.26
合 计 2,393,508.10 6,587,491.24 2,923,412.09
26、 资产减值损失
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
坏账损失 16,573,308.24 3,743,104.12 267,948.62
无形资产减值 11,118,235.96 -- --
41
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉 7,518,510.93 -- --
合 计 35,210,055.13 3,743,104.12 267,948.62
27、 营业外收入
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
固定资产处置收益 -- 68,554.62 1,262.00
政府补助 2,000.00 5,000.00 2,197,000.00
增值税退税 3,229,453.00 8,519,924.92 3,668,648.68
投资款减免的款项 -- 1,100,000.00 --
其他 -- 2,183.72 --
合 计 3,231,453.00 9,695,663.26 5,866,910.68
（1）政府补助明细
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
中关村企业信用促进会支持资金（注 1） 2,000.00 5,000.00 97,000.00
3G 多媒体信息交互平台项目财政补助（注 2） -- -- 300,000.00
高成长企业自主创新科技专项资金（注3） -- -- 1,800,000.00
合 计 2,000.00 5,000.00 2,197,000.00
注 1：根据北京市中关村科技园区管理委员会《中关村国家自主创新示范区企业购买中
介服务支持资金管理办法(新)》及《中关村国家自主创新示范区并购支持资金管理办法
（新）》，本公司收到中关村企业信用促进会支持资金。
注 2：根据《北京市发展和改革委员会关于北京联信永益科技股份有限公司基于 3G 通
信具备金融支付功能的多媒体信息交互平台项目资金申请报告的批复》，北京市海淀区
财政局拨付专项补助资金 30 万元。
注 3：根据“北京市高成长企业自主创新科技专项”课题验收意见及其结题专项审计报
告，本公司“城市网格化管理与服务系统关键技术及应用平台研究”及“基于通信固网
的新型安全支付平台的研究”项目结项转入专项资金 180 万元。
（2）本公司增值税退税在实际收到时计入营业外收入；除增值税退税外，上述营业外收
入全部计入非经常性损益。
28、 营业外支出
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
固定资产处置损失 23,936.76 146,511.64 1,792.20
罚款支出 22,686.70 134,493.00 15,000.00
非公益性捐赠 -- 120,000.00 --
42
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 20.42 37,545.55 --
合 计 46,643.88 438,550.19 16,792.20
说明：上述营业外支出项目全部计入非经常性损益。
29、 所得税费用
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 452,901.26 2,919,273.51 4,742,950.54
递延所得税调整 -4,438,268.37 -297,549.45 -295,823.59
合 计 -3,985,367.11 2,621,724.06 4,447,126.95
30、 分部报告
除行业应用软件开发、计算机信息系统集成和专业技术服务等 IT 服务业务外，本公司未
经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅在一个地域内经营业务，
目前收入全部来自中国内地，资产亦位于中国内地，因此本公司无需披露分部数据。
七、 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司控股股东、实际控制人为陈俭。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注五、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京电信投资有限公司（“北京电信投资”） 联营股东 63368633X
与北京电信投资同一最终
中国联通北京市分公司 758674244
控制人
中国联合网络通信有限公司内蒙古自治区分公司
同上 70129219X
（“中国联通内蒙古分公司”）
中国联通河北省分公司 同上 804332035
中国联通黑龙江省分公司 同上 726908659
中国联合网络通信有限公司山西省分公司
同上 728183970
（“中国联通山西省分公司”）
中国联合网络通信有限公司湖南省分公司
同上 727963270
（“中国联通湖南省分公司”）
中国联合网络通信有限公司广东省公司
同上 890346651
（“中国联通广东省分公司”）
43
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国联合网络通信有限公司吉林省分公司
同上 724894943
（“中国联通吉林省分公司”）
中国联合网络通信有限公司山东省分公司
同上 86308828X
（“中国联通山东省分公司”）
中国联合网络通信有限公司辽宁省分公司
同上 817595029
（“中国联通辽宁省分公司”）
中国联合网络通信有限公司青海省分公司
同上 710590797
（“中国联通青海省分公司”）
中国联合网络通信有限公司深圳市分公司
同上 892254961
（“中国联通深圳市分公司”）
中国联合网络通信有限公司陕西省分公司
同上 730392704
（“中国联通陕西省分公司”）
中国联合网络通信集团有限公司太原市分公司
同上 728147195
（“中国联通太原市分公司”）
中国联合网络通信有限公司天津市分公司
同上 727497804
（“中国联通天津市分公司”）
中国联合网络通信有限公司长沙市分公司
同上 727951173
（“中国联通长沙市分公司”）
中国联合网络通信有限公司江门市分公司
同上 727076663
（“中国联通江门市分公司”）
中国联合网络通信有限公司哈尔滨市分公司
同上 727698817
（“中国联通哈尔滨市分公司”）
中国联合网络通信有限公司包头市分公司
同上 720152213
（“中国联通包头市分公司”）
中国联合网络通信有限公司廊坊市分公司
同上 809278883
（“中国联通廊坊市分公司”）
中国联合网络通信有限公司通辽市分公司
同上 701298903
（“中国联通通辽市分公司”）
中国联合网络通信有限公司双鸭山市分公司
同上 726915816
（“中国联通双鸭山市分公司”）
中国联合网络通信有限公司石家庄市分公司
同上 728822955
（“中国联通石家庄市分公司”）
中国联合网络通信有限公司（“中国联通”） 同上 710929746
CHINA UNICOM EUROPE OPERATIONS 同上
联通系统集成有限公司（“联通系统集成公司”） 同上 788601492
联通系统集成有限公司山东省分公司
同上 787439817
（“联通系统集成山东省分公司”）
联通系统集成有限公司内蒙古自治区分公司
同上 79719776X
（“联通系统集成内蒙古分公司”）
中国网通集团北京市通信公司 北京电信投资的母公司，间
633648886
（“北京市通信公司”） 接对本公司施加重大影响
公司董事及管理层其他成员 关键管理人员
4、关联交易
（1）销售商品或提供劳务
44
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
中国联通北京市分公司 59,397,575.34 115,938,830.76 152,187,692.84
中国联通黑龙江省分公司 20,441,067.04 18,350,847.00 21,252,238.45
中国联通太原市分公司 17,209,513.71 2,639,150.92 75,382.05
中国联通河北省分公司 16,762,387.21 63,925,768.04 2,300,456.40
中国联通吉林省分公司 14,356,073.49 -- --
中国联通湖南省分公司 11,171,746.08 2,312,749.70 5,790,249.58
中国联通天津市分公司 4,092,551.61 11,428,645.71 7,046,147.67
中国联通 238,533.02 378,343.02 5,631,939.23
CHINA UNICOM EUROPE OPERATIONS -- 2,813,924.53 --
联通系统集成内蒙古分公司 -- 1,472,725.58 --
中国联通内蒙古分公司 -- 458,388.03 --
中国联通山西省分公司 -- 260,537.61 5,876.07
中国联通哈尔滨市公司 -- 235,717.95 --
中国联通石家庄市分公司 -- 110,891.45 --
联通系统集成公司 -- -- 4,928,878.52
中国联通山东省分公司 -- -- 1,513,907.75
联通系统集成山东省分公司 -- -- 387,123.08
中国联通陕西省分公司 -- -- 109,189.74
中国联通江门市分公司 -- -- 46,601.94
中国联通双鸭山市分公司 -- -- 4,721.37
合 计 143,669,447.50 220,326,520.30 201,280,404.69
占全部营业收入的比例 60.84% 31.59% 31.51%
（2）设备采购
单位名称 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
中国联通北京市分公司 33,931.62 219,220.65 1,874,735.45
联通系统集成内蒙古分公司 -- -- 7,317,060.84
联通系统集成公司 -- -- 375,013.24
中国联通长沙市分公司 -- -- 48,000.00
合 计 33,931.62 219,220.65 9,614,809.53
（3）关联担保情况
本公司为信息公司 2011 年末 5,000 万元短期借款、978.95 万元保函提供保证担保。
本公司为信息公司 2012 年末 14,000 万元短期借款、1,578.14 万元保函提供保证担保。
本公司为信息公司 2013 年 7 月 31 日 9,000 万元短期借款、497.25 万元保函提供保证担保。
（4）支付关键管理人员薪酬
45
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付关键管理人员薪酬决策程序 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
人数 13 人 14 人 11 人
经董事会批准
金额（万元） 284.95 527.37 246.25
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2013.07.31 2012.12.31 2011.12.31
科 目 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中国联通北京市分公司 15,491,058.70 77,455.29 18,880,316.45 94,401.58 39,784,935.58 198,924.68
中国联通 8,785,724.37 1,837,997.22 8,532,879.37 534,338.88 8,270,759.37 160,100.71
中国联通内蒙古分公司 736,626.68 22,206.33 3,601,932.30 312,750.07 3,518,964.07 172,441.54
中国联通天津市分公司 -- -- 2,252,724.90 11,263.63 -- --
联通系统集成公司 455,861.20 45,586.12 1,310,892.80 65,544.64 2,649,295.80 13,246.48
中国联通青海省分公司 465,216.00 232,608.00 465,216.00 46,521.60 465,216.00 23,260.80
联通系统集成内蒙古分公司 2,967,056.63 1,178,596.69 411,626.68 2,058.13 -- --
中国联通包头市分公司 154,815.25 77,407.63 154,815.25 77,407.63 154,815.25 15,481.53
中国联通陕西省分公司 -- -- 109,189.74 5,459.49 127,752.00 638.76
中国联通哈尔滨市分公司 62,417.95 3,120.90 62,417.95 312.09 -- --
中国联通河北省分公司 5,883,598.22 29,417.99 -- -- -- --
中国联通吉林省分公司 3,298,798.91 16,494.00 -- -- -- --
中国联通江门市分公司 48,000.00 4,800.00 48,000.00 2,400.00 48,000.00 240.00
中国联通通辽市分公司 47,801.75 23,900.88 47,801.75 23,900.80 47,801.75 4,780.18
中国联通廊坊市分公司 4,592.00 2,296.00 4,592.00 459.20 4,592.00 229.60
中国联通太原市分公司 1,174,300.62 5,871.50 -- -- 3,187,548.14 59,218.88
中国联通湖南省分公司 7,147,769.78 35,738.85 -- -- 2,020,675.92 10,103.38
中国联通黑龙江省分公司 4,914,028.32 24,570.14 -- -- 1,585,328.98 7,926.64
中国联通天津市分公司 -- -- -- -- 1,421,874.48 7,109.37
联通系统集成公司山东省分
-- -- -- -- 77,800.00 389.00
公司
中国联通石家庄市分公司 -- -- -- -- 29,582.62 147.91
中国联通山西省分公司 259,077.51 1,295.39 -- -- 6,875.00 34.38
（2）应付关联方款项
科 目 关联方名称 2013.07.31 2012.12.31 2011.12.31
应付账款 联通系统集成公司 -- 3,272,925.25 3,272,925.25
中国联通北京市分公司 158,113.22 -- 149,538.46
46
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预收款项 中国联通吉林省分公司 -- 6,980,913.08 --
中国联通太原市分公司 -- 6,236,720.41 --
中国联通河北省分公司 -- 3,399,474.09 16,370,109.19
中国联通湖南省分公司 -- 2,441,334.78 --
中国联通黑龙江省分公司 -- 2,289,929.73 --
中国联通山西省分公司 -- 928,068.40 --
中国联通天津市分公司 636,595.91 591,900.14 --
北京市通信公司 539,314.45 539,314.45 --
中国联通石家庄市分公司 174,015.38 174,015.38 --
CHINA UNICOM EUROPE OPERATIONS 26,645.96 26,645.96 --
中国联通深圳市分公司 314,658.13 -- --
联通系统集成内蒙古分公司 -- -- 449,153.90
八、 股份支付
1、股份支付总体情况
2013 年 5 月 16 日，本公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配方案》，
以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 6,853 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股。本
公司相应对股票期权激励计划股票期权数量及和行权价格进行调整，转增后的股票期权
数量为 1,199.40 万份，行权价格 8.215 元。
公司本期授予的各项权益工具总额 3,108,080.00
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 --
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 --
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 --
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
按所有授予人员均能行权确定可行
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
权权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,726,700.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,726,700.00
九、 或有事项
1、截至 2013 年 7 月 31 日，本公司为信息公司 9,000.00 万元短期借款、497.25 万元保函
提供保证担保。
47
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、截至 2013 年 7 月 31 日，本公司已开立未到期的保函金额为 583.93 万元。
截至 2013 年 7 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、 承诺事项
截至 2013 年 7 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
2013 年 11 月 5 日，本公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司实施重
大资产重组的议案》，拟以拥有的除位于北京市东城区广渠家园 10 号楼以外的其他全部
资产、负债进行重大资产置换及发行股份购买资产。截至 2013 年 11 月 27 日，本次资产
重组的工作正在推进过程中。
截至 2013 年 11 月 27 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013.07.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 24,887,099.31 100 3,538,581.74 14.22 21,348,517.57
组合小计 24,887,099.31 100 3,538,581.74 14.22 21,348,517.57
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收账款
合 计 24,887,099.31 100 3,538,581.74 14.22 21,348,517.57
应收账款按种类披露（续）
2012.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 29,525,802.75 100 1,717,744.89 5.82 27,808,057.86
48
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 29,525,802.75 100 1,717,744.89 5.82 27,808,057.86
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收账款
合 计 29,525,802.75 100 1,717,744.89 5.82 27,808,057.86
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.07.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 9,525,605.41 38.28 47,628.03 18,640,916.40 63.13 93,204.58
1至2年 6,210,784.85 24.96 310,539.24 5,243,277.46 17.76 262,163.87
2至3年 3,509,100.16 14.10 350,910.02 3,667,820.01 12.42 366,782.00
3至5年 5,624,208.89 22.60 2,812,104.45 1,956,388.88 6.63 978,194.44
5 年以上 17,400.00 0.07 17,400.00 17,400.00 0.06 17,400.00
合 计 24,887,099.31 100 3,538,581.74 29,525,802.75 100 1,717,744.89
（2）期末无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（3）期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金 额 年 限
关系 额的比例%
中国联通北京市分公司 关联方 6,011,781.32 1年以内 24.16
长沙盛脉佳祥信息技术有限公司 非关联方 4,738,159.74 1至2年 19.04
文化部文化市场发展中心 非关联方 2,629,324.45 3至5年 10.57
大唐软件技术有限责任公司 非关联方 2,500,000.00 2至3年 10.05
中国联通 关联方 2,212,237.61 3至4年 8.89
合 计 18,091,503.12 72.71
（4）期末应收关联方款项情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金 额
总额的比例%
中国联通北京市分公司 与北京电信投资同一最终控制人 6,011,781.32 24.16
中国联通 同上 2,212,237.61 8.89
中国联通青海省分公司 同上 465,216.00 1.87
中国联通江门市分公司 同上 48,000.00 0.19
合 计 8,737,234.93 35.11
2、其他应收款
49
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款按种类披露
2013.07.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：关联组合 5,750,000.00 93.19 -- -- 5,750,000.00
账龄组合 420,181.13 6.81 36,285.76 0.59 6,133,895.37
组合小计 6,170,181.13 100 36,285.76 0.59 383,895.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
合 计 6,170,181.13 100 36,285.76 0.59 6,133,895.37
其他应收款按种类披露（续）
2012.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 345,520.70 100 60,773.85 12.54 284,746.85
组合小计 345,520.70 100 60,773.85 12.54 284,746.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
合 计 345,520.70 100 60,773.85 12.54 284,746.85
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.07.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 253,124.00 60.24 1,265.62 209,542.91 60.64 1,047.72
1至2年 118,473.72 28.20 5,923.69 9,754.82 2.82 487.74
2至3年 10,741.01 2.56 1,074.10 22,894.00 6.63 2,289.40
3至5年 19,640.10 4.67 9,820.05 92,759.97 26.85 46,379.99
5 年以上 18,202.30 4.33 18,202.30 10,569.00 3.06 10,569.00
合 计 420,181.13 100 36,285.76 345,520.70 100 60,773.85
（2）期末无欠收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。
（3）期末其他应收款金额前五名单位情况
50
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司 占其他应收款
单位名称 金 额 年 限 性质或内容
关系 总额的比例%
湖南软件 本公司之孙公司 5,750,000.00 1 年以内 往来款 93.19
投标保证金 非关联方 64,000.00 1 年以内 投标保证金 1.04
周铮 非关联方 51,500.00 1 年以内 备用金 0.83
苏勇 非关联方 45,000.00 1 年以内 备用金 0.73
李欣 非关联方 36,974.10 5 年以内 备用金 0.60
合 计 5,947,474.10 96.39
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.07.31
对子公司投资 148,551,600.00 8,000,000.00 -- 156,551,600.00
长期股权投资减值准备 （--） -- -- （--）
合 计 148,551,600.00 8,000,000.00 -- 156,551,600.00
（2）长期股权投资汇总表
被投资单位名称 核算方法 投资成本 2013.01.01 增减变动 2013.07.31
信息公司 成本法 135,551,600.00 135,551,600.00 -- 135,551,600.00
创新艾特 成本法 13,000,000.00 13,000,000.00 -- 13,000,000.00
湖南腾农 成本法 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 156,551,600.00 148,551,600.00 8,000,000.00 156,551,600.00
长期股权投资汇总表（续）
被投资单位名称 持股比例% 表决权比例% 本期计提减值准备 本期现金红利
信息公司 100 100 -- --
创新艾特 100 100 -- --
湖南腾农 93.02 93.02 -- --
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和成本
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 33,494,720.34 87,013,183.08 169,633,212.73
其他业务收入 767,840.00 1,000,000.00 18,354.50
营业成本 31,366,591.68 71,648,913.87 83,757,701.27
51
北京联信永益科技股份有限公司（置出资产）
财务报表附注
2011、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务
2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 26,067,095.8 26,338,635.9 50,581,732.6 52,428,378.9 93,057,255.50 71,346,879.81
自行开发软件 3,843,674.39 1,269,740.87 26,373,436.7 5,652,448.83 61,753,184.11 4,082,759.77
技术服务 3,583,950.15 3,758,214.86 10,058,013.66 13,568,086.1 14,822,773.12 8,328,061.69
合 计 33,494,720.3 31,366,591.6 87,013,183.05 71,648,913.81 169,633,212.7 83,757,701.27
十三、 补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2013 年 1-7 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 -23,936.76 -77,957.02 1,670,587.86
政府补助 2,000.00 5,000.00 2,197,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,707.12 810,145.17 -15,000.00
非经常性损益总额 -44,643.88 737,188.15 3,852,587.86
减：非经常性损益的所得税影响数 -- -239.66 357,220.47
非经常性损益净额 -44,643.88 737,427.81 3,495,367.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- -7.66 --
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -44,643.88 737,435.47 3,495,367.39
十四、 财务报表的批准
本置出资产财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第三十七次会议于 2013
年 11 月 27 日批准。
北京联信永益科技股份有限公司
2013 年 11 月 27 日
52
