天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天津力生制药股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郑洁、主管会计工作负责人丁雪艳及会计机构负责人(会计主管
人员)丁雪艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除董事张建津未出席本次会议外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的
董事会会议。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
1、行业政策变化风险
我国深化医药卫生体制的改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生
保障体制、医药监管等方面的政策措施频繁出台，2017 年医保目录的调整、两
票制的执行和招标降价的深入等因素均对公司造成一定的影响。对于上述可能
出现的政策变化，公司将密切关注，并及时有效地应对。
2、仿制药品种质量和疗效一致性评价工作按期完成的风险
按照国家发布的《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》要求，已
经批准上市的仿制药均需按照质量和疗效一致的原则开展一致性评价，力生仿
制药数量多、费用负担大，更面临关键品种时间紧迫的风险。此外，截至目前
很多品种找不到参比制剂，一致性评价工作难以开展。
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3、药品注册改革导致新品开发进度缓慢的风险
随着国家监管、注册法规的日益严格，要求的不断提升，面对“药品注册
改革”，我们会面临新药研发品类批注的不确定性及周期可能会延长的风险。公
司将采取自主和合作研发相结合的模式，加大资金投入，全力推进新产品的研
制和审批进度。
4、生产要素成本不断上涨的风险
为进一步促进医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、环保标准、
质量检验、产品流通提出了更加严格的要求，公司会面临原料生产企业减少，
原料药价格不断上涨，企业生产要素成本大幅提高和经营品种数量减少的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................................................ 22
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................ 34
第九节 公司债相关情况 ................................................................................. 35
第十节 财务报告 ............................................................................................ 35
第十一节 备查文件目录 ............................................................................... 129
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、力生制药 指 天津力生制药股份有限公司
金浩公司、金浩医药 指 天津金浩医药有限公司
医药集团 指 天津市医药集团有限公司
渤海国资 指 天津渤海国有资产经营管理有限公司
生化制药 指 天津生物化学制药有限公司
新冠制药 指 天津市新冠制药有限公司
中央药业 指 天津市中央药业有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
A 股 指 人民币普通股
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《天津力生制药股份有限公司章程》
报告期 指 2017 年 1-6 月
GMP 指 药品生产质量管理规范
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 力生制药 股票代码 002393
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天津力生制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天津力生制药股份有限公司
公司的外文名称（如有） Tianjin Lisheng Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Lishengpharma
公司的法定代表人 郑洁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马霏霏 王琳
联系地址 天津市西青经济技术开发区赛达北一道 16 号 天津市西青经济技术开发区赛达北一道 16 号
电话 022-27641760 022-27641760
传真 022-27364239 022-27364239
电子信箱 lisheng@lishengpharma.com lisheng@lishengpharma.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年
报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
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营业收入（元） 525,457,468.36 457,528,993.43 14.85%
归属于上市公司股东的净利润（元） 78,383,525.42 69,281,599.72 13.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常
78,995,692.52 67,659,614.05 16.75%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 16,828,857.33 30,966,661.15 -45.65%
基本每股收益（元/股） 0.43 0.38 13.16%
稀释每股收益（元/股） 0.43 0.38 13.16%
加权平均净资产收益率 2.57% 2.32% 0.25%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,499,058,808.86 3,485,746,657.15 0.38%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,040,086,159.68 3,015,150,238.94 0.83%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
204,839.36
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
264,662.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,189,697.95
减：所得税影响额 -108,029.49
合计 -612,167.10 --
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所从事的主要业务
公司及其控股子公司主要从事化学药片剂、硬胶囊剂、滴丸剂、冻干粉针剂、水针剂、原料药等产品
的生产销售。报告期内主营业务范围未发生变化。
（二）医药行业的发展阶段、周期性特点
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，在保障人民群众身体健康和生命安全方面发挥重要作用。
近年来，在国内经济不断发展、城镇化进程加快推进、政府卫生投入不断增加、医保支付体系不断健全的
背景下，我国医药行业发展迅速。由于人口增长、老龄化进程加快、医保体系不断健全、居民支付能力增
强、人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放。随着我国新医改政策的陆续出台和医疗保障制度的建立
健全，使基本医疗保险覆盖范围继续扩大，全民医保体系已初步形成。随着新农合和城镇居民医保政府补
助标准和政策范围内报销比例的不断提高，将持续促进居民增加对医药产品的消费。与此同时，政府也陆
续出台了一些扶持医药产业发展的政策，进一步鼓励医药企业创新，医药产业在政策上也将迎来一个较好
的发展机遇。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产 在建工程相继竣工，报竣
在建工程 在建工程相继竣工，报竣
2、主要境外资产情况
三、核心竞争力分析
1.具有较高的品牌美誉度
公司一直坚持品牌战略，不断提升企业品牌价值。经过多年努力，力生制药已经在市场中树立了良好
的企业形象，其主打产品品牌“寿比山”也早已经深入人心。在中国化学制药行业年度峰会上，寿比山（吲
达帕胺片）再次被评为“2016中国化学制药行业优秀产品品牌”。2016年公司荣获“全国守合同重信用”
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企业 称号。在天津市工商业联合会、天津市商务委员会等十一大部门联手打造 2016（第六届）“榜样天
津”企业 社会责任评选中，我公司荣获“榜样天津”“最具社会责任企业”奖。此次获奖展示了公司“为
人类健康事业服务，让百姓享受绿色人生！”的企业使命，更体现了力生制药在质量控制、品牌建设等方
面的雄厚实力。
2.具有原料、制剂一体化的完整产业链
公司持续专注于主营业务，设有专门的原料生产车间，公司主要的制剂产品所需要的原料均由公司自
行生产。公司的产业链条完整，从源头保证了药品的质量，通过提高收率达到降低生产成本和降低污染排
放的目的，同时缓解了原材料价格波动给公司带来的影响，提升了公司的成本控制能力。
3、具有优秀的管理团队
公司核心管理团队成员对公司有很高的忠诚度。经营团队在医药行业积累了丰富的市场、生产、管理、
技术经验，对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。公司在发展壮大的同时，注重培养并留住了一
批新的研发技术人员和业务骨干，并引进技术、财务等方面的专业人才，构建并进一步完善了现代公司法
人治理结构，管理团队彼此之间沟通顺畅、配合默契，对公司未来发展及行业前景有着共同理念，形成了
团结、高效、务实的经营管理理念。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，力生制药努力克服宏观经济下行和医药市场环境错综复杂的不利影响，力生制药全
体干部职工认真落实全年工作部署，以“销售上量、生产达产、全员降耗”为主线，不断夯实基础管理，
努力实现时间任务双过半，为公司做大做强奠定了坚实基础。
报告期内，公司合并口径实现营业收入52545.75万元，较上年同期增长14.85%。利润总额9140.38
万元，较上年同期增长13.39%。归属于母公司股东的净利润7838.35万元，较上年同期增长13.14%。资
产总额349905.88万元,归属于上市公司股东的净资产304008.62万元。
2017年上半年公司管理层按照年初制定的经营计划，重点完成了以下几方面的工作：
（一）发挥营销龙头作用，实现销售稳步增长。
1.共享营销资源，营销整合落地。
力生制药、中央药业、生化制药三家公司营销系统整合，实行“事务部+大区”的矩阵式管理，双重
强化，对区域总监全部实行市场化选聘，以业绩定薪酬，综合考核定去留。
2.加强商业合作，扩大销售规模。
加强与国内最大的医药商业公司的商业配送、医疗推广、零售合作、电子商务等全方位合作，拓展渠
道、抢占先机、发挥各自优势,全力拉动力生制药、中央药业、生化制药产品共同增长。
3.推动健康学术，努力推进市场。
营销中心成立后通过产品分析和学术整合，形成以心脑血管和老年用药产品线为主，消化、皮肤、呼
吸用药产品线为辅的产品学术组合，统一进行学术策划和推广。积极参与多种学术推广活动，有效带动学
术产品的销售。
4.做强品牌，提升集团化形象。
继续力生产品在央视、央广、平面、新媒体的广告投放，带动中央药业产品在央视和新媒体的广告策
划,形成集团营销品牌合力，品牌美誉度得到广泛提升。
（二）努力推动新品研发，全面推进一致性评价。
适应国家新政变化，努力创造条件推动新品研发相关工作，按计划完成力生制药、中央药业、生化制
药三家公司13个在研项目的阶段性研究工作。大力推动专利和产权保护，力生制药“一种吲达帕胺的合成
方法”和“伊曲康唑关键中间体三唑物的合成方法”两项专利获天津市专利优秀奖。
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全面加速推进药品一致性评价工作。力生制药完成21个产品的一致性评价合同签订工作，已全部开展
药学研究工作。中央药业完成5个产品的合同签订和4个产品比价考察工作。
（三）抓实质量安全，稳步提升生产运行质量。
完善质量管理体系，针对关键控制点和高风险操作环节进行严格监控，生产和抽检合格率达100%。
贯彻落实新《安全生产条例》，进一步夯实隐患排查体系，采取有力措施进行安全风险点的隐患排查
和治理整改，保证了安全稳定的生产经营局面。
力生制药积极应对原料药市场变化，进行全年计划储备。启动中央药业部分原料药和制剂生产地址转
移至力生项目的可行性研究，以缓解中央药业产能及厂房GMP改造的压力。
（四）依靠技术革新，深挖潜力实现节能降耗。
将技术改造和强化管理作为节约资源、减少能耗的重要手段。第一，科学制定节能方案，强化动态监
管，将节能工作贯彻到基层。第二，与专业节能公司合作，涉及8个节能改造项目，制定初步综合能源解
决方案，已完成节能方案的落地应用。第三，实施节能技改，对燃气蒸汽锅炉配置节能器，减少天然气使
用量，对真空系统水路改造，实现中水的再利用等等，使经济效益与生态效益双丰收。
（五）夯实基础管理，推动各项工作管理上水平。强化依法治企，推动企业管理持续提高水平。推动
规范化管理，以制度化、科学化、规范化、标准化为目标，进一步建立和完善各项规章制度，扎紧扎密制
度的笼子。力生制药将安全、消防和环保检查列入到公司专项检查组中，强化监督执行效果。推动精细化
管理，加强经济运行分析监测，强化数据分析的细度和深度，科学预知预判，促进公司健康持续发展。推
动信息化管理，力生ERP优化升级项目完成一期六个模块的整体验收，启动二期营销模块的实施，制定方
案实现与生化、中央ERP系统的联动，利用大数据管理提升工作效率。推动科学化管理，继续优化人力资
源绩效管理，完善逐级考评机制，将绩效考核结果做为薪酬调整的依据。
（六）持续加强党的建设，助推公司经济发展。第一、发挥党委核心作用，加强党对企业领导；第二、
加强支部自身建设，夯实管党治党根基；第三、强化建章立制执行，规范党内政治生活；第四、强化纪委
监督职能，营造廉洁良好氛围；第五、坚持围绕中心工作，汇聚企业发展合力。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 525,457,468.36 457,528,993.43 14.85%
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营业成本 207,690,149.36 200,599,943.67 3.53%
销售费用 121,029,489.26 110,045,913.70 9.98%
管理费用 93,429,888.08 64,267,069.28 45.38% 力生公司一致性评价
财务费用 -2,130,404.57 -2,471,986.10 13.82%
所得税费用 13,020,290.69 11,329,714.20 14.92%
研发投入 54,325,505.32 14,189,015.37 282.87% 力生公司一致性评价
经营活动产生的现 购买商品、接受劳务支
16,828,857.33 30,966,661.15 -45.65%
金流量净额 付的现金增加
购建固定资产、无形资
投资活动产生的现
-35,324,978.59 -160,090,951.71 71.22% 产和其他长期资产支
金流量净额
付的现金增加
偿还债务支付的现金
筹资活动产生的现 和 分配股利、利润或
-58,484,747.33 -92,002,608.88 36.43%
金流量净额 偿付利息支付的现金
减少
现金及现金等价物
-76,980,868.59 -221,126,899.44 57.74%
净增加额
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 同比增减
金额 占营业收入比重 金额
比重
营业收入合计 525,457,468.36 100% 457,528,993.43 100% 14.85%
分行业
制药 525,457,468.36 100.00% 457,528,993.43 100.00% 14.85%
分产品
片剂 393,342,547.65 74.86% 317,667,526.97 69.43% 23.82%
胶囊 57,585,163.27 10.96% 56,365,461.73 12.32% 2.16%
针剂 63,219,437.35 12.03% 66,401,911.39 14.51% -4.79%
其他 11,310,320.09 2.15% 17,094,093.34 3.74% -33.83%
分地区
华北地区 372,208,224.03 70.84% 318,761,164.81 69.67% 16.77%
东北地区 12,147,689.01 2.31% 10,476,238.20 2.29% 15.95%
华东地区 49,456,085.19 9.41% 48,879,429.85 10.68% 1.18%
中南地区 47,988,101.92 9.13% 45,109,170.00 9.86% 6.38%
西南地区 15,920,277.65 3.03% 15,906,747.79 3.48% 0.09%
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西北地区 17,303,904.69 3.29% 8,104,197.14 1.77% 113.52%
其他 10,433,185.87 1.99% 10,292,045.64 2.25% 1.37%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
制药 525,457,468.36 207,690,149.36 60.47% 14.85% 3.68% 4.29%
分产品
片剂 393,342,547.65 136,572,645.50 65.28% 23.82% 13.46% 3.17%
胶囊 57,585,163.27 24,643,226.94 57.21% 2.16% 2.76% -0.25%
针剂 63,219,437.35 37,172,888.18 41.20% -4.79% -9.16% 2.83%
其他 11,310,320.09 9,301,388.74 17.76% -32.54% -38.16% 7.47%
分地区
华北地区 372,208,224.03 131,550,261.33 64.66% 16.77% 10.95% 1.85%
东北地区 12,147,689.01 6,842,155.00 43.68% 15.95% 11.51% 2.25%
华东地区 49,456,085.19 19,856,761.37 59.85% 1.18% -15.54% 7.95%
中南地区 47,988,101.92 27,081,919.18 43.57% 6.38% 3.21% 1.73%
西南地区 15,920,277.65 8,691,324.57 45.41% 0.09% -12.82% 8.08%
西北地区 17,303,904.69 6,917,732.31 60.02% 113.52% 35.00% 23.25%
其他 10,433,185.87 6,749,995.60 35.30% 4.72% -37.36% 43.46%
三、非主营业务分析
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -361,129.37 -0.40% 新内田亏损
资产减值 73,538.48 0.08% 力生公司坏账准备
营业外收入 634,043.05 0.69%
营业外支出 1,354,239.64 1.48%
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 795,559,299.96 22.74% 757,615,205.90 22.26% 0.48%
应收账款 80,165,039.42 2.29% 84,627,743.40 2.49% -0.20%
存货 259,094,136.80 7.40% 203,358,260.72 5.97% 1.43%
投资性房地产 3,657.63 3,657.63
长期股权投资 60,454,702.76 1.73% 59,541,536.09 1.75% -0.02%
在建工程相继竣
固定资产 1,064,987,189.18 30.44% 587,350,372.25 17.25% 13.19%
工，报竣
在建工程相继竣
在建工程 558,115,987.91 15.95% 1,039,532,520.03 30.54% -14.59%
工，报竣
短期借款 20,000,000.00 0.57% 20,000,000.00 0.59% -0.02%
长期借款 30,000,000.00 0.86% 50,000,000.00 1.47% -0.61%
2、以公允价值计量的资产和负债
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、以公允价值计量的金融资产
5、证券投资情况
6、衍生品投资情况
7、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 200,769.87
报告期投入募集资金总额 2,906.43
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已累计投入募集资金总额 196,329.01
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 29,122（注 1）
累计变更用途的募集资金总额比例 14.51%（注 2）
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准天津力生制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可［2010］371 号）文核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,600 万股，每股面值
1.00 元，发行价格为 45 元/股，共募集资金总额 2,070,000,000.00 元，根据《招股说明书》中披露的
募集资金用途，公司计划使用募集资金为 86,768.40 万元，本次募集资金净额超过计划募集资金
114,001.47 万元。为规范募集资金管理和使用，保护投资者的权益，根据法律法规及《中小企业板上
市公司规范运作指引》等规范性文件的有关规定，对募集资金实行专户存储，公司及其子公司分别与招
商银行股份有限公司天津南门外支行、兴业银行股份有限公司天津梅江支行、中信银行股份有限公司天
津鞍山西道支行签订了募集资金监管协议，明确了各方的权利和义务。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
项目
是否
截至期 项目达 本报 可行
已变 是否
承诺投资项 募集资金 调整后投 本报告 截至期末 末投资 到预定 告期 性是
更项 达到
目和超募资 承诺投资 资总额 期投入 累计投入 进度 可使用 实现 否发
目(含 预计
金投向 总额 (1) 金额 金额(2) (3)＝ 状态日 的效 生重
部分 效益
(2)/(1) 期 益 大变
变更)
化
承诺投资项目
新冠制药化
40,152 97.42
学原料药物 是 54,114 400.01 39,116.72 注2 是
（注 1） %
产业化项目
新冠制药化
学药物制剂 13,958 103.96
是 29,118 14,510.09 注2 是
生产研发项 （注 1） %
目
收购生化制 2010 年
100.00
药 48%的权 否 3,536.4 3,536.4 3,536.4 06 月 否
%
益项目 10 日
承诺投资项
-- 86,768.4 57,646.4 400.01 57,163.21 -- -- -- --
目小计
超募资金投向
出资设立天 100.00 2010
否 741.38 741.38 739.36 否
津乐敦中药 % 年 12
15
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司 月 20
日
2016
公司扩建项 69,996 2,506. 年 06
是 40,874 59,446.58 84.93% 否
目 （注 1） 42 月 30
日
生化制药 23 2016
价肺炎球菌 100.00 年 06
否 16,248 16,248 16,248 否
多糖疫苗项 % 月 30
目 日
2011
100.00 年 03
对生化增资 否 4,100 4,100 4,100 否
% 月 01
日
2012
收购中央药 100.05 年 06
否 50,106.8 50,106.8 50,131.86 否
业股权 % 月 30
日
补充流动资
-- 8,500 8,500 8,500 -- -- -- --
金（如有）
超募资金投 120,570. 149,692. 2,506.
-- 139,165.8 -- -- -- --
向小计 18 18 42
207,338. 207,338. 2,906. 196,329.0
合计 -- -- -- -- --
58 58 43 1
未达到计划
进度或预计 新冠制药原料药及制剂项目未达到相关进度的原因详见《天津力生制药股份有限公司董事会关于
收益的情况 募集资金 2017 年半年度存放与实际使用情况的专项报告》中四、2、（2）部分终止“新冠原料药
和原因（分 项目”和“新冠制剂项目”的原因。
具体项目）
项目可行性
新冠制药原料药及制剂项目可行性发生重大变化的情况的说明详见《天津力生制药股份有限公司
发生重大变
董事会关于募集资金 2017 年半年度存放与实际使用情况的专项报告》中四、2、（2）部分终止“新
化的情况说
冠原料药项目”和“新冠制剂项目”的原因。
明
超募资金的 适用
金额、用途
详见《天津力生制药股份有限公司董事会关于募集资金 2017 年半年度存放与实际使用情况的专项
及使用进展
报告》中三、2 超募资金使用情况
情况
募集资金投 不适用
资项目实施
地点变更情
况
16
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
募集资金投 不适用
资项目实施
方式调整情
况
募集资金投 适用
资项目先期 公司于 2010 年 5 月 17 日召开的第三届董事会第二十一次会议通过了《关于使用募集资金置换已
投入及置换 预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 100,698,643.01 元置换
情况 已预先投入的募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。
用闲置募集 不适用
资金暂时补
充流动资金
情况
项目实施出 不适用
现募集资金
结余的金额
及原因
尚未使用的
募集资金用 尚未使用募集资金均存放于公司募集资金专户。
途及去向
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
注 1：最终数据以及依此计算的相关比例以经会计师审计数据为准。
注 2：公司第四届董事会第二十六次会议及 2013 年第二次临时股东大会表决通过，项目部分终止。
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后
变更后 截至期 项目达 本报
截至期末 是否 的项目
变更 对应的 项目拟 本报告期 末投资 到预定 告期
实际累计 达到 可行性
后的 原承诺 投入募 实际投入 进度 可使用 实现
投入金额 预计 是否发
项目 项目 集资金 金额 (3)=(2)/( 状态日 的效
(2) 效益 生重大
总额(1) 1) 期 益
变化
1、公司
扩建项
2016
公司 目；2、
69,996 年 06
扩建 天津市 2,506.42 59,446.58 84.93% 否
（注 1） 月 30
项目 新冠制
日
药有限
公司化
17
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
学原料
药物产
业化项
目；3、
天津市
新冠制
药有限
公司化
学药物
制剂生
产、研发
项目；
合计 -- 69,996 2,506.42 59,446.58 -- -- -- --
部分终止“新冠原料药项目”和“新冠制剂项目”的原因 1)需求减少，原料药项目以大吨位
抗艾滋病原料药为主，在立项初期，国际市场对抗艾滋病原料药的需求非常旺盛，但是由于金
融危机的发生，国际组织对于艾滋病防治的资助骤然减少，比如总统防治艾滋病紧急救援计划、
变更
联合国艾滋病规划署、世界银行基金、盖茨基金减少投入，导致对于抗艾滋病原料药需求下降。
原因、
2)竞争厂家增多，印度一些制药企业建立大规模艾滋病原料药基地，对于艾滋病原料药的采购
决策
由中国逐渐转向印度，2012 年印度进口抗艾滋病原料药基础原料数量为原料药的 3 倍。3)汇
程序
率变化，从 2009 年开始人民币相对美元持续升值，2009 年 6 月美元对人民币为 6.83，2013
及信
年达到 6.09，人民币升值 12%，导致售价降低。4)原料成本上升，生产艾滋病原料药的基础
息披
原料价格处于上升状态，同时人员成本也处于上升状态，导致生产成本上升。除以上原因，还
露情
有配套设施如蒸汽供给不到位，以及对于国家药品注册政策估计不足，导致短期之内不能获得
况说
募投项目中的制剂品种的注册文号等多方面原因导致原项目如按原计划进行难以盈利。公司于
明(分
2013 年 11 月 15 日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于部分终止“天津市
具体
新冠制药有限公司化学原料药产业化项目”和“天津市新冠制药有限公司化学药物制剂生产、
项目)
研发项目”及变更部分募集资金用途的议案》，该议案于 2013 年 12 月 9 日经 2013 年第二次
临时股东大会审议通过。具体公告详见 2013 年 11 月 19 日和 2013 年 12 月 10 日的《中国证
券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
注 1：最终数据以及依此计算的相关比例以经会计师审计数据为准。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详细内容见公司披露在巨潮资
讯网
《关于募集资金 2017 年半年度存 （http://www.cninfo.com.cn)的
2017 年 08 月 21 日
放与实际使用情况的专项报告》 《关于募集资金 2017 年半年度
存放与实际使用情况的专项报
告》
18
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、非募集资金投资的重大项目情况
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
2、出售重大股权情况
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公
公司 司 注册资 营业收 营业利
主要业务 总资产 净资产 净利润
名称 类 本 入 润
型
片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、
颗粒剂、软胶囊剂、合剂、口服溶
液剂、滴眼剂、溶液剂、原料药、
中药提取、麻醉药品、中间体原料、
塑料件、塑料改制的制造；本企业
天津
自产产品及相关技术的出口业务；
市中
子 本企业生产、科研所需的原辅材料、
央药 8235 万 565,139, 492,303, 147,501, 12,717,5 13,004,7
公 机械设备、仪器仪表、零备件及相
业有 元 916.67 226.39 220.02 14.60 77.13
司 关技术的进口业务及本企业的进料
限公
加工和三来一补业务；普通货运；
司
仓储（危险化学品除外）及相关技
术咨询及转让。（以上经营范围涉及
行业许可证的凭许可证件，在有效
期限内经营，国家有专营专项规定
的按规定办理
化学药品、化学药品制剂、原料药
制造、中间体、诊断试剂、生化制
剂制造；经营本企业自产产品及相
天津 关技术的出口业务（法律法规限制
生物 进出口的除外）经营本企业生产、
子
化学 科研所需的原辅材料、机械设备、 27330.2 462,077, 282,769, 65,182,9 -6,886,8 -6,735,0
公
制药 仪器仪表零配件及相关技术的进出 8 万元 647.83 367.80 89.17 89.17 17.54
司
有限 口业务（国家限定公司经营或禁止
公司 出口的商品除外）；医药、生物技术
咨询（不含中介）、服务。（国家有
专项经营规定按规定执行、行业审
批的经营项目的有效期限以其行业
19
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
审批的有效期限为准）
原料药（拉米夫定、替米沙坦）、片
剂、硬胶囊剂、颗粒剂（有效期至
天津
2017 年 12 月 23 日）；化学原料药
新冠 子
及医药中间体的技术开发、咨询、 4800 万 525,136, -19,990, -2,112,2 -2,112,2
制药 公
转让服务；货物进出口、技术进出 元 191.80 546.73 26.96 26.96
有限 司
口（法律法规限制进出口的除外）。
公司
（国家有专营专项规定的按专营专
项规定办理
天津
参
田边 生产、加工、销售中西药、化学药
股 1623 万 312,214, 187,750, 155,976, 4,852,64 4,032,36
制药 品、原料药、试药、生产制剂及相
公 （美元） 429.51 550.52 542.38 6.15 0.87
有限 关服务；提供医药信息咨询。
司
公司
天津
中药饮片（冷制、切制，含毒性饮
新内 参
片）的加工、生产、销售及相关的
田制 股 750 万元 53,670,5 48,873,6 3,391,01 -3,875,2 -4,041,8
技术咨询服务（限分支生产）；食用
药有 公 （美元） 56.44 17.94 6.58 10.21 86.57
农产品（药用植物、其他植物）的
限公 司
初加工、销售及相关技术服务
司
八、公司控制的结构化主体情况
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 20.00% 至 50.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 9,483 至 11,853.8
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 7,902.5
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变化风险
我国深化医药卫生体制的改革，针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面
的政策措施频繁出台，2017年医保目录的调整、两票制的执行和招标降价的深入等因素均对公司造成一定
的影响。对于上述可能出现的政策变化，公司将密切关注，并及时有效地应对。
2、仿制药品种质量和疗效一致性评价工作按期完成的风险
20
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按照国家发布的《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》要求，已经批准上市的仿制药均需
按照质量和疗效一致的原则开展一致性评价，力生仿制药数量多、费用负担大，更面临关键品种时间紧迫
的风险。此外，截至目前很多品种找不到参比制剂，一致性评价工作难以开展。
3、药品注册改革导致新品开发进度缓慢的风险
随着国家监管、注册法规的日益严格，要求的不断提升，面对“药品注册改革”，我们会面临新药研
发品类批注的不确定性及周期可能会延长的风险。公司将采取自主和合作研发相结合的模式，加大资金投
入，全力推进新产品的研制和审批进度。
4、生产要素成本不断上涨的风险
为进一步促进医药行业的规范健康发展，国家对药品生产标准、环保标准、质量检验、产品流通提
出了更加严格的要求，公司会面临原料生产企业减少，原料药价格不断上涨，企业生产要素成本大幅提高
和经营品种数量减少的风险。
21
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详细内容见公司披
2017 年 04 月 2017 年 04 月 露在巨潮资讯网
2016 年股东大会 年度股东大会 2.13%
18 日 19 日 （http://www.cninfo.
com.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
天津医药集团在公司股权无偿划转
《收购报告书》中作出的承诺： 秉承
着彻底解决天津医药集团内部同业竞
争问题的坚定决心，天津医药集团在
5 年内将进一步通过资产重组、股权
并购、业务调整等符合法律法规、上
收购报告书 天津市 关于同业竞 2012 年 11
市公司及股东利益的方式进行重组整
或权益变动 医药集 争、关联交 2012 年 11 月 26 日至
合，将存在同业竞争的业务及资产纳 正在履行
报告书中所 团有限 易、资金占用 月 26 日 2017 年 11
入同一上市平台、出售予独立第三方
作承诺 公司 方面的承诺 月 26 日
或停止相关业务的生产经营，以消除
与上市公司的同业竞争。对于力生制
药而言，主要涉及天津医药集团化学
药平台整合，具体包括： （1）天津
医药集团承诺在 3 年内将目前与力生
制药存在潜在同业竞争的化学药制造
22
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业太河制药等通过股权转让或资产
重组等符合法律法规的方式纳入力生
制药上市平台或出售予独立第三方，
以消除其与力生制药的同业竞争情
况； 由于太河制药因产品单一、老化、
临床适应症窄等原因连年亏损，净资
产-2005.73 万元，且负债较大，靠自
身经营已难以生存，纳入力生制药平
台将严重损害中小股东的利益。医药
集团已于近日完成在天津产权交易中
心公开挂牌转让太河制药 100%股权的
工作，摘牌方为天津医药集团津康制
药有限公司。天津医药集团津康制药
有限公司是天津国兴资本运营公司全
资公司，和医药集团无任何关联。至
此，医药集团已完成将太河制药公开
挂牌整体转让予第三方的承诺。具体
公告详见 2017 年 3 月 4 日的巨潮资讯
网(www.cninfo.com.cn）和中国证券
报。 （2）对于目前与力生制药存在
潜在同业竞争的药研有限，天津医药
集团承诺将在 5 年内通过股权转让或
资产重组等符合法律法规的方式将其
纳入力生制药上市平台或出售予独立
第三方，以消除其与力生制药的同业
竞争情况。
金浩公司在公司股权无偿划转《收购
报告书》中作出的承诺： 1、为保护
上市公司及其股东的利益，避免同业
竞争，金浩公司亦作出承诺将促使下
属、控股或其他具有实际控制权的企
业不直接或间接从事、参与或进行与
力生制药的生产、经营相竞争的活动，
天津金 关于同业竞
在一般日常业务营运中，天津医药集
浩医药 争、关联交 2012 年 11
团、金浩公司给予力生制药的待遇与 长期有效 正在履行
有限公 易、资金占用 月 26 日
给予其他下属企业的待遇相同。2、金
司 方面的承诺
浩公司及其所控制的其他关联公司与
力生制药之间的一切交易行为，均将
严格遵循市场规则，本着平等互利、
等价有偿的一般商业原则，公平合理
的进行。金浩公司保证不通过关联交
易取得任何不当的利益或使力生制药
承担任何不当的责任和义务。
23
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
渤海国资在天津医药集团股权无偿划
转《收购报告书》中作出的承诺: 1、
为避免今后与上市公司力生制药之间
出现同业竞争的情况，渤海国资作出
如下承诺： （1）不直接或间接从事
与力生制药及其下属企业主营业务构
成或可能构成直接或间接竞争关系的
业务或活动。（2）不支持力生制药及
其下属企业以外的他人从事与力生制
药及其下属企业目前或今后进行的主
营业务构成竞争或者可能构成竞争的
业务或活动。（3）凡本公司以及本公
司控制的下属企业有任何商业机会可
从事、参与或入股可能会与力生制药
天津渤 及其下属企业的主营业务构成竞争关
海国有 关于同业竞 系的业务或活动，本公司以及本公司
资产经 争、关联交 控制的下属企业会将该等商业机会让 2012 年 11
长期有效 正在履行
营管理 易、资金占用 予力生制药或其下属企业。（4）凡本 月 26 日
有限公 方面的承诺 公司以及本公司控制的下属企业在承
司 担科研项目过程中形成与力生制药及
其下属企业的主营业务相关的专利、
技术并适用于商业化的，应优先转让
予力生制药或其下属企业。（5）促使
本公司及本公司控制的下属企业遵守
上述承诺。2、为规范将来可能产生的
关联交易，渤海国资承诺：本公司承
诺在本次通过国有资产无偿划转方式
受让天津市医药集团有限公司的股权
后，将尽力避免与上市公司天津力生
制药股份有限公司之间发生关联交
易。对于无法避免或有合理原因而发
生的关联交易，本公司将遵循公开、
公平、公正的原则，与交易对方协商，
以保证关联交易价格公允、合理。
公司发行上市时，天津市医药集团为
避免同业竞争作出如下承诺： （1）
天津医药集团将不会从事及允许控制
天津市 关于同业竞 的企业从事与力生制药构成同业竞争
医药集 争、关联交 的业务；如有任何业务或资产在现在 2010 年 04
长期有效 正在履行
团有限 易、资金占用 或未来与力生制药构成同业竞争，则 月 12 日
公司 方面的承诺 我公司承诺力生制药可对其进行收购
或由我公司自行放弃。（2）天津医药
集团在与力生制药的任何交易中，将
遵循公平、诚信的原则；以市场公认
24
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的合理价格和条件进行。（3）天津医
药集团将依照力生制药章程参加股东
大会，平等的行使相应权利、承担相
应义务，不利用控股股东的地位谋取
不当利益，不损害力生制药及其他股
东的合法权益。
发行上市时，公司作出的承诺： 1、
公司现生产的吲达帕胺（原料药）全
部供本公司生产吲达帕胺片自用，未
天津力 关于同业竞 对外销售，今后也不对外销售。2、公
生制药 争、关联交 司拥有相关药品的生产批准文号（明 2010 年 04
长期有效 正在履行
股份有 易、资金占用 细见公司招股说明书），对于相关药品 月 12 日
限公司 方面的承诺 中在产的产品，自 2008 年 4 月 20 日
起，不再进行生产；待库存产品销售
完毕后，将不再进行该产品的销售；
对于未生产的药品，将不再组织生产。
公司发行上市时，天津医药集团关于
生化制药肝素钠注射液事宜的承诺：
为了维护力生制药和全体股东的利
天津市
益，如果由于生化制药生产的、被主
医药集 2010 年 04
其他承诺 管部门责令召回的肝素钠注射液药品 长期有效 正在履行
团有限 月 12 日
发生不良反应而受到主管部门处罚、
公司
或者患者的投诉、诉讼或索赔等，由
此导致的一切经济损失由我集团承
担。
资产重组时
所作承诺
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
股权激励承
诺
公司收购中央药业 100%股权时，天津
医药集团所作承诺：天津医药集团将
天津市 关于同业竞 促使下属、控股或其他具有实际控制
医药集 争、关联交 权的企业不直接或间接从事、参与或 2011 年 10
其他对公司 长期有效 正在履行
团有限 易、资金占用 进行与力生制药的生产、经营相竞争 月 31 日
中小股东所
公司 方面的承诺 的活动，在一般日常业务营运中，天
作承诺
津医药集团给予力生制药的待遇与给
予其他下属企业的待遇相同。
天津力 关于同业竞 我公司承诺，为避免同业竞争，我公 2016 年 11 自 2017 年
正在履行
生制药 争、关联交 司自 2017 年 12 月 31 日起，不再对醋 月 18 日 12 月 31
25
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份有 易、资金占用 酸地塞米松片、醋酸泼尼松片进行后 日起，长
限公司 方面的承诺 续研发投入或跟进，不通过任何形式 期有效
组织其生产。
承诺是否按
是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
26
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
七、破产重整相关事项
八、诉讼事项
九、媒体质疑情况
十、处罚及整改情况
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
3、共同对外投资的关联交易
4、关联债权债务往来
5、其他重大关联交易
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
（2）承包情况
（3）租赁情况
2、重大担保
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
27
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实际发生 是否
是否
担保对象 担保额度相关 日期（协 担保类 为关
担保额度 实际担保金额 担保期 履行
名称 公告披露日期 议签署 型 联方
完毕
日） 担保
公司与子公司之间担保情况
实际发生 是否
是否
担保对象 担保额度相关 日期（协 担保类 为关
担保额度 实际担保金额 担保期 履行
名称 公告披露日期 议签署 型 联方
完毕
日） 担保
2013-6-
天津生物 2013 年
2012 年 08 月 连带责 27 至
化学制药 10,000 06 月 27 4,800 否 否
14 日 任保证 2019-12
有限公司 日
-31
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
10,000 4,800
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 实际发生 是否
实际担保 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 日期（协议 担保类型 担保期 履行
金额 联方
披露日期 签署日） 完毕
担保
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担
0 保实际发生额合计 0
保额度合计（C1）
（C2）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
10,000 4,800
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.58%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0
供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
28
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（2）违规对外担保情况
3、其他重大合同
十五、社会责任情况
十六、其他重大事项的说明
十七、公司子公司重大事项
29
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条
563,413 0.31% -70,840 -70,840 492,573 0.27%
件股份
其他内资
563,413 0.31% -70,840 -70,840 492,573 0.27%
持股
境内自然
563,413 0.31% -70,840 -70,840 492,573 0.27%
人持股
二、无限售条
181,891,579 99.69% 70,840 70,840 181,962,419 99.73%
件股份
人民币普通
181,891,579 99.69% 70,840 70,840 181,962,419 99.73%
股
三、股份总数 182,454,992 100.00% 0 0 182,454,992 100.00%
股份变动的原因：
根据公司《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》的规定，公司董事、监事和
高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份数量不得超过其所
持本公司股份总数的25%，本报告期内公司股份变动的原因为高管锁定股份部分解除限售。
2、限售股份变动情况
单位：股
本期增加限
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数
张同生 161,926 40,482 - 121,444 高管锁定股份 2017 年 1 月 3 日
史学荣 121,431 30,358 - 91,073 高管锁定股份 2017 年 1 月 3 日
赵玉明 280,056 - - 280,056 高管锁定股份 ---
合计 563,413 70,840 - 492,573 -- --
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天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 24,125 优先股股东总数（如有） 0
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限
报告期末持 报告期内 售条 持有无限售
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 件的 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 普通 股数量
股数
量
天津金浩医药
国有法人 51.36% 93,710,608 93,710,608
有限公司
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 2.47% 4,507,700 4,507,700
公司
天津市西青经
国有法人 0.71% 1,301,535 1,301,535
济开发总公司
孙治明 境内自然人 0.47% 849,100 849,100
陈崇熙 境内自然人 0.34% 620,400 620,400
杨莉 境内自然人 0.28% 501,800 501,800
杨立军 境内自然人 0.23% 420,000 420,000
杨忠华 境内自然人 0.22% 400,000 400,000
赵鹏 境内自然人 0.22% 395,000 395,000
张东 境内自然人 0.21% 388,500 388,500
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股
无
东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
天津金浩医药有限公司 93,710,608
中央汇金资产管理有限责任公司 4,507,700
31
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天津市西青经济开发总公司 1,301,535
孙治明 849,100
陈崇熙 620,400
杨莉 501,800
杨立军 420,000
杨忠华 400,000
赵鹏 395,000
张东 388,500
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普
无
通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
陈崇熙信用证券账户持有数量 620400 股，普通账户持有数量 0 股，实际
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 合计持有 620400 股。杨莉信用证券账户持有数量 496200 股，普通账户
股东情况说明（如有）（参见注 4） 持有数量 5600 股，实际合计持有 501800 股。张东信用证券账户持有数
量 388500 股，普通账户持有数量 0 股，实际合计持有 388500 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
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第七节 优先股相关情况
33
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐道情 董事、副总经理 离任 2017 年 03 月 10 日 因工作变动原因，不再担任公司董事、副总经理职务
尹家智 副总经理 任免 2017 年 03 月 22 日 董事会聘任为副总经理
石敬 董事 被选举 2017 年 04 月 18 日 因徐道情离任，担任公司董事职务
34
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第九节 公司债相关情况
第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 795,559,299.96 872,191,676.01
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 272,185,038.10 193,717,500.58
应收账款 80,165,039.42 65,285,639.08
预付款项 19,242,633.06 13,302,335.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,590,862.74 5,003,865.64
买入返售金融资产
存货 259,094,136.80 242,159,487.64
35
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,955,404.51 20,210,287.89
流动资产合计 1,451,792,414.59 1,411,870,792.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 245,097,002.07 245,097,002.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 60,454,702.76 60,815,832.13
投资性房地产 3,657.63 3,657.63
固定资产 1,064,987,189.18 1,066,086,849.91
在建工程 558,115,987.91 576,760,435.98
工程物资 874,164.02 2,564.10
固定资产清理 214,738.18 199,779.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,695,939.70 92,991,157.18
开发支出 13,800,000.00 13,800,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,947,598.82 8,947,598.82
其他非流动资产 3,075,414.00 9,170,987.53
非流动资产合计 2,047,266,394.27 2,073,875,864.48
资产总计 3,499,058,808.86 3,485,746,657.15
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 41,428,487.79
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,409,851.37
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应付账款 145,886,540.07 211,976,291.04
预收款项 10,463,488.01 13,607,839.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,205,897.70 23,027,744.30
应交税费 3,326,645.53 13,611,901.92
应付利息 108,250.00
应付股利
其他应付款 182,636,663.93 95,307,208.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 407,929,086.61 419,067,722.50
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 3,184,283.57 3,632,379.71
专项应付款
预计负债
递延收益 17,859,279.00 17,896,316.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 51,043,562.57 51,528,695.71
负债合计 458,972,649.18 470,596,418.21
所有者权益：
股本 182,454,992.00 182,454,992.00
其他权益工具
37
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23
减：库存股
其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00
专项储备 7,627,263.07 7,627,263.07
盈余公积 348,472,936.25 347,184,043.33
一般风险准备
未分配利润 804,898,488.13 781,251,460.31
归属于母公司所有者权益合计 3,040,086,159.68 3,015,150,238.94
少数股东权益
所有者权益合计 3,040,086,159.68 3,015,150,238.94
负债和所有者权益总计 3,499,058,808.86 3,485,746,657.15
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 552,110,617.74 638,029,494.09
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 248,821,831.43 165,993,431.65
应收账款 34,351,900.06 34,769,364.24
预付款项 16,107,898.00 10,199,648.27
应收利息 53,166.66
应收股利
其他应收款 522,630,572.87 521,323,440.14
存货 154,490,244.32 146,613,898.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,000,000.00 40,000,000.00
流动资产合计 1,568,513,064.42 1,556,982,443.88
38
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 84,934,486.00 84,934,486.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 706,273,061.35 706,634,190.72
投资性房地产 3,657.63 3,657.63
固定资产 641,197,621.64 639,446,893.49
在建工程 84,605,714.05 94,436,594.87
工程物资
固定资产清理 214,738.18 199,779.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,400,716.34 38,852,382.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,433,836.21 10,433,836.21
其他非流动资产 1,005,000.00 8,069,168.38
非流动资产合计 1,567,068,831.40 1,583,010,988.49
资产总计 3,135,581,895.82 3,139,993,432.37
流动负债：
短期借款 21,428,487.79
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 69,079,184.54 124,824,621.83
预收款项 2,312,320.13
应付职工薪酬 14,416,528.78 16,176,438.83
应交税费 5,210,934.20 9,032,490.16
应付利息
应付股利
其他应付款 126,997,305.82 65,830,626.34
划分为持有待售的负债
39
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 215,703,953.34 239,604,985.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,268,108.00 4,268,108.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,268,108.00 4,268,108.00
负债合计 219,972,061.34 243,873,093.08
所有者权益：
股本 182,454,992.00 182,454,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,903,641,514.39 1,903,641,514.39
减：库存股
其他综合收益 5,068,372.00 5,068,372.00
专项储备
盈余公积 300,212,145.24 300,212,145.24
未分配利润 524,232,810.85 504,743,315.66
所有者权益合计 2,915,609,834.48 2,896,120,339.29
负债和所有者权益总计 3,135,581,895.82 3,139,993,432.37
3、合并利润表
单位：元
40
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 525,457,468.36 457,528,993.43
其中：营业收入 525,457,468.36 457,528,993.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 432,972,326.29 378,452,679.15
其中：营业成本 207,690,149.36 200,599,943.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,879,665.68 6,004,552.92
销售费用 121,029,489.26 110,045,913.70
管理费用 93,429,888.08 64,267,069.28
财务费用 -2,130,404.57 -2,471,986.10
资产减值损失 73,538.48 71,85.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -361,129.37 -373,218.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -361,129.37 -373,218.79
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,124,012.70 78,703,095.49
加：营业外收入 634,043.05 2,158,424.01
其中：非流动资产处置利得 238,624.00
减：营业外支出 1,354,239.64 250,205.58
其中：非流动资产处置损失 33,784.64 205.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 91,403,816.11 80,611,313.92
减：所得税费用 13,020,290.69 11,329,714.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,383,525.42 69,281,599.72
归属于母公司所有者的净利润 78,383,525.42 69,281,599.72
41
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少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 78,383,525.42 69,281,599.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 78,383,525.42 69,281,599.72
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.38
（二）稀释每股收益 0.43 0.38
法定代表人：郑洁 主管会计工作负责人：丁雪艳 会计机构负责人：丁雪艳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 313,549,966.72 249,605,456.80
减：营业成本 109,824,688.58 94,175,895.96
税金及附加 7,049,979.34 3,633,294.73
销售费用 55,762,582.81 44,083,109.29
管理费用 55,445,522.81 35,644,677.05
42
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财务费用 -3,373,088.90 -2,500,438.53
资产减值损失 73,538.48 7,185.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -361,129.37 432,944.74
其中：对联营企业和合营企业的投
-361,129.37 -373,218.79
资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,405,614.23 74,994,677.36
加：营业外收入 159,415.00 123,495.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,318,745.75
其中：非流动资产处置损失 18,745.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,246,283.48 75,118,172.36
减：所得税费用 13,020,290.69 11,323,708.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,225,992.79 63,794,463.69
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 74,225,992.79 63,794,463.69
七、每股收益：
43
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 438,083,692.26 339,809,496.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,795,005.18 26,707,259.59
经营活动现金流入小计 450,878,697.44 366,516,756.40
购买商品、接受劳务支付的现金 149,061,993.41 87,165,700.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 93,452,552.71 69,027,158.09
支付的各项税费 92,980,074.14 64,777,388.99
支付其他与经营活动有关的现金 98,555,219.85 114,579,847.68
经营活动现金流出小计 434,049,840.11 335,550,095.25
经营活动产生的现金流量净额 16,828,857.33 30,966,661.15
二、投资活动产生的现金流量：
44
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,166,142.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
-126,853.90 20.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
投资活动现金流入小计 -126,853.90 6,166,162.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
35,198,124.69 91,043,113.98
付的现金
投资支付的现金 75,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 214,000.00
投资活动现金流出小计 35,198,124.69 166,257,113.98
投资活动产生的现金流量净额 -35,324,978.59 -160,090,951.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,250,514.74
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 22,350,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,011,135.37 -1,129,627.59
筹资活动现金流入小计 21,011,135.37 22,470,887.15
偿还债务支付的现金 22,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,495,882.70 74,473,496.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 79,495,882.70 114,473,496.03
筹资活动产生的现金流量净额 -58,484,747.33 -92,002,608.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,980,868.59 -221,126,899.44
加：期初现金及现金等价物余额 863,130,317.18 987,818,151.64
六、期末现金及现金等价物余额 786,149,448.59 766,691,252.20
6、母公司现金流量表
单位：元
45
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 232,997,174.27 144,749,665.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,623,263.79 19,879,498.51
经营活动现金流入小计 242,620,438.06 164,629,164.06
购买商品、接受劳务支付的现金 80,071,111.78 32,396,520.41
支付给职工以及为职工支付的现金 52,092,755.83 27,691,242.09
支付的各项税费 62,500,415.52 42,230,782.27
支付其他与经营活动有关的现金 52,223,857.63 68,234,039.66
经营活动现金流出小计 246,888,140.76 170,552,584.43
经营活动产生的现金流量净额 -4,267,702.70 -5,923,420.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,166,142.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,166,142.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
26,855,301.33 70,013,219.55
支付的现金
投资支付的现金 75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,589,000.00
投资活动现金流出小计 26,855,301.33 153,602,219.55
投资活动产生的现金流量净额 -26,855,301.33 -147,436,077.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,011,135.37 1,005,387.15
筹资活动现金流入小计 1,011,135.37 1,005,387.15
46
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,807,007.69 74,075,954.36
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 55,807,007.69 74,075,954.36
筹资活动产生的现金流量净额 -54,795,872.32 -73,070,567.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -85,918,876.35 -226,430,064.86
加：期初现金及现金等价物余额 638,029,494.09 769,930,713.70
六、期末现金及现金等价物余额 552,110,617.74 543,500,648.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工具 减 数 所有
项目 ： 股 者权
优 永 资本公 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配
股本 其 库 东 益合
先 续 积 合收益 储备 积 险准备 利润
他 存 权 计
股 债 益
股
1,691, 3,034,
一、上年 182,454 5,068,37 362,014 793,798
564,10 900,7
期末余额 ,992.00 2.00 ,984.77 ,294.51
8.23 51.51
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
-19,75
-7,203,6 -12,546,
0,512.
其他 78.37 834.20
57
二、本年 182,454 1,691, 5,068,37 354,811, 781,251 3,015,
期初余额 ,992.00 564,10 2.00 306.40 ,460.31 150,2
47
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8.23 38.94
三、本期
增减变动 24,93
1,288,8 23,647,
金额（减 5,920.
92.92 027.82
少以“－” 74
号填列）
（一）综 78,38
78,383,
合收益总 3,525.
525.42
额 42
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．股东投
入的普通
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
-54,73
（三）利 -54,736,
6,497.
润分配 497.60
60
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
-54,73
者（或股 -54,736,
6,497.
东）的分 497.60
60
配
4．其他
（四）所
有者权益
48
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
1,288,
（六）其 1,288,8
892.9
他 92.92
2
1,691, 3,040,
四、本期 182,454 5,068,37 356,100 804,898
564,10 086,1
期末余额 ,992.00 2.00 ,199.32 ,488.13
8.23 59.68
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 ： 其他 少数股 所有者权
优 永 资本公 专项 盈余公 一般风 未分配
股本 其 库 综合 东权益 益合计
先 续 积 储备 积 险准备 利润
他 存 收益
股 债
股
1,691, 5,06 5,04 340,32
一、上年 182,454 745,489 2,969,945
564,1 8,37 6,39 1,767.
期末余额 ,992.00 ,427.66 ,060.71
08.23 2.00 3.78 04
加：
会计政策
变更
49
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
1,691, 5,06 5,04 340,32
二、本年 182,454 745,489 2,969,945
564,1 8,37 6,39 1,767.
期初余额 ,992.00 ,427.66 ,060.71
08.23 2.00 3.78 04
三、本期
增减变动 1,36
-3,700,3 -2,339,13
金额（减 1,25
97.08 7.45
少以“－” 9.63
号填列）
（一）综
69,281, 69,281,59
合收益总
599.72 9.72
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．股东投
入的普通
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 -72,981, -72,981,9
润分配 996.80 96.80
1．提取盈
余公积
50
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -72,981, -72,981,9
东）的分 996.80 96.80
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
1,36
（五）专 1,361,259
1,25
项储备 .63
9.63
1,36
1．本期提 1,361,259
1,25
取 .63
9.63
2．本期使
用
（六）其
他
1,691, 5,06 6,40 340,32
四、本期 182,454 741,789 2,967,605
564,1 8,37 7,65 1,767.
期末余额 ,992.00 ,030.58 ,923.26
08.23 2.00 3.41 04
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
51
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位：元
本期
其他权益工具
项目 优 永 资本 减：库 其他综合 未分配利 所有者权益
股本 其 专项储备 盈余公积
先 续 公积 存股 收益 润 合计
他
股 债
1,903,
一、上年 182,454, 5,068,37 306,845,9 564,547,3 2,962,558,
641,5
期末余额 992.00 2.00 89.80 78.29 246.48
14.39
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
-6,633,844 -59,804,0 -66,437,90
其他 .56 62.63 7.19
1,903,
二、本年 182,454, 5,068,37 300,212,1 504,743,3 2,896,120,
641,5
期初余额 992.00 2.00 45.24 15.66 339.29
14.39
三、本期
增减变动
19,489,49 19,489,495
金额（减
5.19 .19
少以“－”
号填列）
（一）综
74,225,99 74,225,992
合收益总
2.79 .79
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．股东投
入的普通
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
52
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 -54,736,4 -54,736,49
润分配 97.60 7.60
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股 -54,736,4 -54,736,49
东）的分 97.60 7.60
配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
1,903,
四、本期 182,454, 5,068,37 300,212,1 524,232,8 2,915,609,
641,5
期末余额 992.00 2.00 45.24 10.85 834.48
14.39
上年金额
53
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位：元
上期
其他权益工具
项目 优 永 资本 减：库 其他综合 专项储 未分配利 所有者权
股本 其 盈余公积
先 续 公积 存股 收益 备 润 益合计
他
股 债
一、上年 1,903,
182,454, 5,068,37 293,349,8 515,964,8 2,900,479,
期末余 641,5
992.00 2.00 68.95 25.82 573.16
额 14.39
加：
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年 1,903,
182,454, 5,068,37 293,349,8 515,964,8 2,900,479,
期初余 641,5
992.00 2.00 68.95 25.82 573.16
额 14.39
三、本期
增减变
动金额 -9,187,53 -9,187,53
（减少 3.11 3.11
以“－”
号填列）
（一）综
63,794,46 63,794,46
合收益
3.69 3.69
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
54
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）利 -72,981,9 -72,981,9
润分配 96.80 96.80
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者（或 -72,981,9 -72,981,9
股东）的 96.80 96.80
分配
3．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
55
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
使用
（六）其
他
四、本期 1,903,
182,454, 5,068,37 293,349,8 506,777,2 2,891,292,
期末余 641,5
992.00 2.00 68.95 92.71 040.05
额 14.39
三、公司基本情况
天津力生制药股份有限公司(以下简称“本公司”)，系由天津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、
天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起，天津市人民政府于2001年8月3日下发津股
批[2001]9号文设立的股份有限公司。本公司主要从事药品的生产销售，属于制药行业。
本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于2001年8月6日予以审验，并出具了五洲会字
（2001）1－0176号验资报告。
本 公 司 于 2001 年 8 月 8 日 取 得 天 津 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 1200001001191( 后 变 更 为
120000000001527)的企业法人营业执照。
根据本公司2008年4月1日三届六次董事会及2008年4月16日第二次临时股东大会决议批准，并经中国证
券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]371号文核准，本公司于2010年4月13日首次公
开发行4600万股人民币普通股（A股），并于2010年4月23日在深交所上市交易。
注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道16号。
法定代表人：郑洁
注册资本：壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币
企业类型：股份有限公司
经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒
产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的
出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的
按规定办理）
2011年11月3日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市医药集团有限公司签订了《关
于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中新药业”）、天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生股
份”）、天津药物研究院（以下简称“药研院”）、天津医药集团太平医药有限公司（以下简称“太平医药”）、天
津医药集团泓泽医药有限公司（以下简称“泓泽医药”）、天津宜药印务有限公司（以下简称“宜药印务”）的股
权划转合同》，拟将天津市医药集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给金浩公司。
56
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2012年1月19日国务院国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60号《关于天津中新药业集团股份有限
公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》文件，同意了上述无偿划转。
中国证券监督管理委员会于2012年11月26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公告天津力生制药股
份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2012]1574号），核准豁免金浩公司因国有资
产行政划转而取得本公司93,710,608股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义务，并对金浩
公司公告本公司收购报告书无异议。
本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司
本公司的最终控制人：天津市医药集团有限公司
截至2017年6月30日，本公司累计发行股本总数18,245.4992万股，详见附注七、53“股本”。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合
并范围与上年度相比未发生变化。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月17日决议批准报出。
本公司2017年半年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则
——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年
修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均
以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事情
五、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化学药品制剂、中间体、诊
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断试剂、生化试剂、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产经营。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、
33“重大会计判断和估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务状
况及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控
制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其
他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控
制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购
买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵
扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》
（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标
准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其
相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
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核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收
益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购
买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增
加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整
合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财
务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在
合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
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日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号—
—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他
至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和
承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中
所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认
共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确
认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额
确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购
买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可
供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入
损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组
合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金
融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现
金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考
虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的
各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金
融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
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或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去
采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值
损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损
失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益
工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值
连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
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损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债
务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制
的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资
产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间
按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面
各段所述的原则进行会计处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元以上
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
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的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
单项计提坏账 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
准备的理由 减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
坏账准备的计 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
提方法 减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产
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负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值
的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合
并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
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资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交
易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方
式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议
约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能
够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，
公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取
得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
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所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制
权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值
之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—
—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧
失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期
损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之
前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关
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资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式 成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可
能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折
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旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发
生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为
以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性
房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成
本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-20 5% 4.75-19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 5 5% 19.00
电子及通讯设备 年限平均法 5 5% 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资
本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
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18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属
于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物
建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑
物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预
计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益
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的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司在研发项目取得药品注册批件之后的发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变
现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象
的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允
价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用
包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生
的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划，本公司只涉及设定提存计划。设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之
外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
实务操作中，公司开具随货同行单后安排发货，货物抵达并经客户验收合格后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可
能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区
分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或
虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳
（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前
会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以
确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，
而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负
债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应
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纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性
的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不
转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生
时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直
77
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他
相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回
性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应
收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，
计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理
层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润
表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和
持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手
方的风险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不
确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的
78
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现
值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去
可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使
用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的
现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资
产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益
期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决
定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能
够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该
差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
79
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 4 月 28 日，财政部发布
了《关于印发<企业会计准则第
42 号——持有待售的非流动资 第五届董事会二十七次会议审议通过
产、处置组和终止经营>的通知》
（财会[2017]13 号）
2017 年 5 月 10 日，财政部发布
了《关于印发修订<企业会计准则
第五届董事会二十七次会议审议通过
第 16 号—政府补助>的通知》财
会[2017]15 号）
（2）重要会计估计变更
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、11%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天津力生制药股份有限公司 15%
天津生物化学制药有限公司 15%
天津市中央药业有限公司 15%
天津市新冠制药有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产品“炔诺酮滴丸”因属避
80
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
孕药品，经税务机关认定，免征增值税。
（2）企业所得税
2014年10月21日，本公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津
市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201412000202，有效期三
年。本公司企业所得税税率为15%。
2015年12月8日，天津生物化学制药有限公司（以下简称生化公司）再次被认定为高新技术企业并取得天
津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201512000807，有效期三年。生化公司企业所得税税率为15%。
2014年10月21日天津市中央药业有限公司（以下简称中央药业）再次被认定为高新技术企业并取得天津市
科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证
书编号GR201412000002，有效期三年。中央药业企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,071.46 7,994.24
银行存款 786,142,377.13 863,122,322.94
其他货币资金 9,409,851.37 9,061,358.83
合计 795,559,299.96 872,191,676.01
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 272,185,038.10 193,717,500.58
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天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 272,185,038.10 193,717,500.58
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 例
按信用
风险特
征组合
80,165, 69,077, 100.0 3,792, 65,285,
计提坏 84,030,796.59 100.00% 3,865,757.17 4.60% 5.49%
039.42 857.77 0% 218.69 639.08
账准备
的应收
账款
80,165, 69,077, 100.0 3,792, 65,285,
合计 84,030,796.59 100.00% 3,865,757.17 4.60% 5.49%
039.42 857.77 0% 218.69 639.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
77,003,437.48
1 年以内小计 77,003,437.48
1至2年 1,136,772.80 113,677.28 10.00%
2至3年 4,277,012.85 2,138,506.43 50.00%
3 年以上 1,613,573.46 1,613,573.46 100.00%
合计 84,030,796.59 3,865,757.17
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天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 73,538.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为18999274.00元，占应收账款期末余额合计数
的比例为22.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,963,124.20 98.50% 12,090,346.95 90.89%
1至2年 232,817.66 1.20% 1,084,353.10 8.15%
2至3年 3,350.00 0.07% 2,650.00 0.02%
3 年以上 43,341.20 0.23% 124,985.78 0.94%
合计 19,242,633.06 -- 13,302,335.83 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为17015137.09元，占预付账款期末余额
合计数的比例为88.42%。
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天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
例 例
按信用风险
特征组合计 7,590 5,003,
8,987,375. 1,396,51 6,400, 1,396,51
提坏账准备 96.00% 15.54% ,862. 94.47% 21.82% 865.6
81 3.07 378.71 3.07
的其他应收 74 4
款
单项金额不
重大但单独
374,738. 374,73 374,738. 100.00
计提坏账准 374,738.06 4.00% 100.00% 5.53%
06 8.06 06 %
备的其他应
收款
7,590 5,003,
9,362,113. 100.00 1,771,25 6,775,1 100.00 1,771,25
合计 26.14% ,862. 26.14% 865.6
87 % 1.13 16.77 % 1.13
74 4
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
7,139,615.49
1 年以内小计 7,139,615.49
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天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1至2年 366,600.00 36,660.00 10.00%
2至3年 242,613.50 121,306.25 50.00%
3 年以上 1,238,546.82 1,238,546.82 100.00%
合计 8,987,375.81 1,396,513.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,256,608.60 4,126,283.27
押金、保证金 7,105,505.27 2,648,833.50
合计 9,362,113.87 6,775,116.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
天津市西青经济开发
往来 1,174,054.08 一年以内 12.54%
区燃气公司
天津市北辰区友好综
往来 252,095.54 三年以上 2.69% 252,095.54
合加工厂
天津市西青经济开发
往来 185,954.25 一年以内 1.99%
总公司
中技国际招标公司 往来 130,000.00 一年以内 1.39%
张家港市塘桥文波机
往来 83,398.06 一年以内 0.89%
械模具厂
合计 -- 1,825,501.93 -- 19.50% 252,095.54
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（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,903,085.38 196,121.92 81,706,963.46 73,421,318.63 196,121.92 73,225,196.71
在产品 64,593,957.22 481,759.72 64,112,197.50 53,029,658.79 481,759.72 52,547,899.07
库存商品 117,825,600.01 6,512,144.77 111,313,455.24 106,595,797.85 6,512,144.77 100,083,653.08
周转材料 1,961,520.60 1,961,520.60 6,552,016.64 6,552,016.64
自制半成品 9,750,722.14 9,750,722.14
合计 266,284,163.21 7,190,026.41 259,094,136.80 249,349,514.05 7,190,026.41 242,159,487.64
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 196,121.92 196,121.92
在产品 481,759.72 481,759.72
库存商品 6,512,144.77 6,512,144.77
合计 7,190,026.41 7,190,026.41
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 17,955,404.51 20,204,282.36
预缴企业所得税 6,005.53
合计 17,955,404.51 20,210,287.89
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
权益工 245,697,002.07 600,000.00 245,097,002.07 245,697,002.07 600,000.00 245,097,002.07
具：
按成本计
245,697,002.07 600,000.00 245,097,002.07 245,697,002.07 600,000.00 245,097,002.07
量的
合计 245,697,002.07 600,000.00 245,097,002.07 245,697,002.07 600,000.00 245,097,002.07
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 本
在被投 期
本 本 本 本
被投资单 资单位 现
期 期 期 期
位 期初 期末 期初 期末 持股比 金
增 减 增 减
例 红
加 少 加 少
利
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天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天津乐敦
中药有限 9,934,486.00 9,934,486.00 8.29%
公司
天士力控
股集团有 160,130,465.00 160,130,465.00 17.56%
限公司
天津市北
辰中医医 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
院
天津华联
商厦股份 32,051.07 32,051.07 0.01%
有限公司
天津医药
集团财务 75,000,000.00 75,000,000.00 15.00%
公司
合计 245,697,002.07 245,697,002.07 600,000.00 600,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 600,000.00 600,000.00
期末已计提减值余额 600,000.00 600,000.00
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天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
权益法下 其他综 其他 计提 准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 宣告发放现金 其 期末余额
确认的投 合收益 权益 减值 期末
投资 投资 股利或利润 他
资损益 调整 变动 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
天津田边制药
46,153,746.75 851,436.60 47,005,183.35
有限公司
天津新内田制
14,662,085.38 -1,212,565.97 13,449,519.41
药有限公司
小计 60,815,832.13 -361,129.37 60,454,702.76
合计 60,815,832.13 -361,129.37 60,454,702.76
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
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1.期初余额 73,152.50 73,152.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 73,152.50 73,152.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 69,494.87 69,494.87
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 69,494.87 69,494.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,657.63 3,657.63
90
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2.期初账面价值 3,657.63 3,657.63
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及通讯设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
备
一、账面原值：
12,776,049.9
1.期初余额 923,712,422.03 380,618,585.39 8,008,166.50 24,368,411.86 1,349,483,635.69
1
2.本期增加
2,008,022.45 20,907,087.04 81,709.40 298,526.47 655,965.83 23,951,311.19
金额
（1）购置 154,135.47 17,751,669.11 81,709.40 292,041.85 655,965.83 18,935,521.66
（2）在建
1,853,886.98 3,155,417.93 6,484.62 5,015,789.53
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
409,151.22 136,552.00 40,697.89 30,770.17 617,171.28
金额
（1）处置
409,151.22 136,552.00 40,697.89 30,770.17 617,171.28
或报废
12,721,207.3
4.期末余额 925,720,444.48 401,116,521.21 8,265,995.08 24,993,607.52 1,372,817,775.60
1
二、累计折旧
1.期初余额 123,605,344.73 133,928,919.42 8,829,296.00 5,653,793.07 8,887,682.29 280,905,035.51
2.本期增加
11,066,300.98 11,282,031.90 442,546.59 260,398.11 1,950,600.65 25,001,878.23
金额
（1）计提 11,066,300.98 11,282,031.90 442,546.59 260,398.11 1,950,600.65 25,001,878.23
3.本期减少
391,167.17 108,608.79 39,069.97 29,231.66 567,077.59
金额
91
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）处置
或报废
4.期末余额 134,671,645.71 144,819,784.15 9,163,233.80 5,875,121.21 10,809,051.28 305,338,836.15
三、减值准备
1.期初余额 1,627,217.19 831,792.68 32,740.40 2,491,750.27
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 1,627,217.19 831,792.68 32,740.40 2,491,750.27
四、账面价值
1.期末账面
789,421,581.58 255,464,944.38 3,557,973.51 2,358,133.47 14,184,556.24 1,064,987,189.18
价值
2.期初账面
798,479,860.11 245,857,873.29 3,946,753.91 2,321,633.03 15,480,729.57 1,066,086,849.91
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新冠原料 498,237,521.0 473,206,776.0
496,336,645.03 25,030,745.00 471,305,900.03 25,030,745.00
药及制剂 3 3
92
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目
生化帕瑞
昔布钠项 1,311,842.78 1,311,842.78 1,311,842.78 1,311,842.78
目
西青新厂
84,605,714.05 84,605,714.05 94,436,594.87 94,436,594.87
房建设
待报竣固
276,638.41 276,638.41 601,948.40 601,948.40
定资产
中央厂房
615,892.64 615,892.64 2,074,055.06 2,074,055.06
改建
中央设备
5,129,218.84 5,129,218.84
改造
601,791,180.9 576,760,435.9
合计 583,146,732.91 25,030,745.00 558,115,987.91 25,030,745.00
8 8
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
利 中：
本 本
息 本
期 期
资 期
其 工程累 利 资
本期转入 本 利
项目 本期增加 他 期末余 计投入 工程进 息 金
预算数 期初余额 固定资产 化 息
名称 金额 减 额 占预算 度 资 来
金额 累 资
少 比例 本 源
计 本
金 化
金 化
额 率
额 金
额
西青
新厂 845,480 7,393,19 17,224,0 84,605,
94,436,594.87 85.99% 85.99%
房建 ,000.00 3.28 74.10 714.05
设
锅炉
4,014,48
煤改 4,014,485.00
5.00
燃
845,480 7,393,19 21,238,5 84,605,
合计 98,451,079.87 -- -- --
,000.00 3.28 59.10 714.05
93
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专业材料 2,350,461.10 2,350,461.10
为生产准备的工具及器具 874,164.02 2,564.10
减：工程物资减值准备 -2,350,461.10 -2,350,461.10
合计 874,164.02 2,564.10
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 188,167.23 173,208.18
电子及通讯设备 7,475.20 7,475.20
运输工具 19,095.75 19,095.75
合计 214,738.18 199,779.13
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
24、油气资产
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 116,325,886.71 10,022,570.31 2,903,620.44 129,252,077.46
2.本期增加金额 317,979.50 317,979.50
（1）购置 317,979.50 317,979.50
（2）内部研发
94
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（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 116,325,886.71 10,022,570.31 3,221,599.94 129,570,056.96
二、累计摊销
1.期初余额 27,376,755.95 7,745,028.05 1,139,136.28 36,260,920.28
2.本期增加金额 1,309,141.64 109,322.04 194,733.30 1,613,196.98
（1）计提 1,309,141.64 109,322.04 194,733.30 1,613,196.98
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 28,685,897.59 7,854,350.09 1,333,869.58 37,874,117.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 87,639,989.12 2,168,220.22 1,887,730.36 91,695,939.70
1.期末账面价值 87,639,989.12 2,168,220.22 1,887,730.36 91,695,939.70
2.期初账面价值 88,949,130.76 2,277,542.26 1,764,484.16 92,991,157.18
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
疫苗项目-技术转让费 11,000,000.00 11,000,000.00
95
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帕瑞昔布钠及冻干粉
2,800,000.00 2,800,000.00
针技术转让费一期款
合计 13,800,000.00 13,800,000.00
27、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
28、长期待摊费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,342,163.43 1,401,324.48 9,342,163.43 1,401,324.48
可抵扣亏损 48,000,000.00 7,200,000.00 48,000,000.00 7,200,000.00
预提工会经费 698,551.44 104,782.72 698,551.44 104,782.72
内退人员薪酬 1,609,944.14 241,491.62 1,609,944.14 241,491.62
合计 59,650,659.01 8,947,598.82 59,650,659.01 8,947,598.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,947,598.82 8,947,598.82
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 33,884,289.17 33,884,289.17
可抵扣亏损 52,407,735.25 52,407,735.25
96
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
记入递延收益的政府补助 5,455,000.00 5,455,000.00
合计 91,747,024.42 91,747,024.42
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 2,974,942.60 2,974,942.60 新冠公司可抵扣亏损
2018 年 6,594,058.67 6,594,058.67 新冠公司可抵扣亏损
2019 年 7,036,524.55 7,036,524.55 新冠公司可抵扣亏损
2020 年 4,650,190.59 4,650,190.59 新冠公司可抵扣亏损
新冠、生化公司可抵扣
2021 年 31,152,018.84 31,152,018.84
亏损
合计 52,407,735.25 52,407,735.25 --
30、其他非流动资产
预付工程设备款 3,075,414.00 9,170,987.53
合计 3,075,414.00 9,170,987.53
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 21,428,487.79
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 41,428,487.79
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
97
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
银行承兑汇票 9,409,851.37
合计 9,409,851.37
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 57,488,469.98 44,003,594.78
工程设备款 88,398,070.09 167,972,696.26
合计 145,886,540.07 211,976,291.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市建工工程总承包有限公司 14,945,813.11 尚未结算
天津市鹏兴顺印刷有限公司 3,000,000.00 尚未结算
长春鸿展机电安装有限公司 235,971.35 尚未结算
楚天科技股份有限公司 225,000.00 尚未结算
定州市长城药用玻璃有限公司 204,034.96 尚未结算
天津市龙川净化工程有限公司 195,950.15 尚未结算
合计 18,806,769.57 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品款 10,463,488.01 13,607,839.25
合计 10,463,488.01 13,607,839.25
98
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,106,336.74 95,557,758.76 100,379,605.36 16,284,490.14
二、离职后福利-
16,568,232.77 16,568,232.77
设定提存计划
三、辞退福利 1,921,407.56 1,111,244.85 1,111,244.85 1,921,407.56
合计 23,027,744.30 113,237,236.38 118,059,082.98 18,205,897.70
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
18,659,807.48 54,139,083.84 58,599,209.88 14,199,681.44
贴和补贴
2、职工福利费 2,697,710.54 2,697,710.54
3、社会保险费 25,823,358.08 25,823,358.08
其中：医疗保险费 8,480,702.42 8,480,702.42
工伤保险费 443,818.08 443,818.08
生育保险费 330,604.81 330,604.81
4、住房公积金 11,672,399.00 11,672,399.00
5、工会经费和职工
2,446,529.26 1,225,207.30 1,586,927.86 2,084,808.70
教育经费
合计 21,106,336.74 95,557,758.76 100,379,605.36 16,284,490.14
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,787,342.22 15,787,342.22
2、失业保险费 780,890.55 780,890.55
合计 16,568,232.77 16,568,232.77
99
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,294,278.61 2,333,696.56
企业所得税 -1,034,592.63 10,060,843.31
个人所得税 161,754.04 802,300.11
城市维护建设税 429,313.68 171,319.52
营业税 99,461.63 89,605.00
教育费附加 220,385.53 73,422.63
地方教育费附加 86,833.77 47,723.08
防洪工程维护费 61,320.75 24,474.19
印花税 7,550.89 8,517.52
房产税 339.26
合计 3,326,645.53 13,611,901.92
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 81,666.67
短期借款应付利息 26,583.33
合计 108,250.00
40、应付股利
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代付工程款 37,403,901.54 56,800,000.00
预提费用 25,265,376.52
其他往来款 145,232,762.39 13,241,831.68
合计 182,636,663.93 95,307,208.20
100
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津赛达投资控股有限公司 56,800,000.00 尚未结算
天津市北辰区友好综合加工厂 1,780,900.90 尚未结算
中国建筑一局集团有限公司 1,147,265.10 尚未结算
合计 59,728,166.00 --
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,000,000.00 20,000,000.00
合计 18,000,000.00 20,000,000.00
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
101
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46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 3,184,283.57 3,632,379.71
合计 3,184,283.57 3,632,379.71
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,896,316.00 37,037.00 17,859,279.00
合计 17,896,316.00 37,037.00 17,859,279.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 动 与收益相关
额
西青新厂房建
3,920,000.00 3,920,000.00 与资产相关
设一期、二期工
102
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程补贴款
溶剂回收项目
3,300,000.00 3,300,000.00 与资产相关
财政拨款
化学原料药产
业基地项目拨 2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
款及贴息
北辰区污染减
2,000,000.00 37,037.00 1,962,963.00 与资产相关
排专项资金
23 价肺炎球菌
多糖疫苗项目 4,140,000.00 4,140,000.00 与资产相关
开发及贴息
23 价肺炎球菌
多糖疫苗临床 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
前研究项目
综合制剂车间
冻干小水针生 315,000.00 315,000.00 与资产相关
产线改造项目
技术中心建设
300,000.00 300,000.00 与资产相关
项目专项基金
进口生产线 73,208.00 73,208.00 与资产相关
进口设备资助
48,108.00 48,108.00 与资产相关
款
合计 17,896,316.00 37,037.00 17,859,279.00 --
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 182,454,992.00 182,454,992.00
103
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,690,664,108.23 1,690,664,108.23
其他资本公积 900,000.00 900,000.00
合计 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23
56、库存股
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
税后
减：前期计入
税后归 归属
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得 期末余额
属于母 于少
前发生额 益当期转入 税费用
公司 数股
损益
东
二、以后将重分类进损益
5,068,372.00 5,068,372.00
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
5,068,372.00 5,068,372.00
益的其他综合收益中享
有的份额
其他综合收益合计 5,068,372.00 5,068,372.00
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,627,263.07 7,627,263.07
合计 7,627,263.07 7,627,263.07
104
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 259,852,307.44 1,288,892.92 261,141,200.36
任意盈余公积 87,331,735.89 87,331,735.89
合计 347,184,043.33 1,288,892.92 348,472,936.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资
本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度
亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 781,251,460.31 745,489,427.66
调整后期初未分配利润 781,251,460.31 745,489,427.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,383,525.42 115,606,305.74
减：提取法定盈余公积 6,862,276.29
应付普通股股利 54,736,497.60 72,981,996.80
期末未分配利润 804,898,488.13 781,251,460.31
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 525,020,222.60 207,620,114.66 457,199,693.07 200,319,178.56
其他业务 437,245.76 70,034.70 329,300.36 280,765.11
合计 525,457,468.36 207,690,149.36 457,528,993.43 200,599,943.67
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,044,509.71 3,501,676.46
105
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教育费附加 2,102,718.56 1,811,332.90
房产税 4,754,480.97
土地使用税 772,225.70
车船使用税 24,336.12
印花税 185,329.46
地方教育费附加 786,216.95 691,543.56
其他 209,848.21
合计 12,879,665.68 6,004,552.92
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,449,216.81 21,074,306.69
会议及差旅费 9,558,052.64 16,485,890.96
业务推广及广告成本 17,546,944.93 22,117,872.71
其他 76,475,274.88 50,367,843.34
合计 121,029,489.26 110,045,913.70
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 23,978,032.71 30,603,280.24
折旧 3,526,435.71 1,850,970.92
修理费 363,744.06 390,235.67
水电费 2,168,089.24 3,704,454.89
差旅费 190,861.34 273,271.59
办公费 667,422.03 563,468.06
交际费 28,391.96 58,746.02
税金 3,037,814.63
试制费 54,325,505.32 14,189,015.37
无形资产摊销 1,287,975.48 1,201,920.38
其他 6,893,430.23 8,393,891.51
合计 93,429,888.08 64,267,069.28
106
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65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,323,125.00 1,282,041.67
利息收入 4,672,357.38 3,828,356.18
汇兑收益 -2,853.22 -590.25
手续费 117,196.00 136,803.52
其他 -140,931.64 -61,884.86
合计 -2,130,404.57 -2,471,986.10
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 73,538.48 71,85.68
合计 73,538.48 71,85.68
67、公允价值变动收益
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -361,129.37 -373,218.79
合计 -361,129.37 -373,218.79
69、其他收益
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
238,624.00 238,624.00
计
其中：固定资产处置利
238,624.00 238,624.00
得
政府补助 264,662.00 2,020,000.00 264,662.00
107
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其他 130,757.05 138,424.01 130,757.05
合计 634,043.05 2,158,424.01 634,043.05
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发
补贴是否 上期 与资产相
补助项 放 发放 是否特 本期发生金
性质类型 影响当年 发生 关/与收
目 主 原因 殊补贴 额
盈亏 金额 益相关
体
保税区
因从事国家鼓励和扶持特定
财政局 与收益相
补助 行业、产业而获得的补助（按 是 否 100,000.00
专利资 关
国家级政策规定依法取得）
助资金
保税区
安全生 因从事国家鼓励和扶持特定
与收益相
产标准 补助 行业、产业而获得的补助（按 是 否 25,000.00
关
化补助 国家级政策规定依法取得）
资金
因从事国家鼓励和扶持特定
就业见 与收益相
补助 行业、产业而获得的补助（按 是 否 102,625.00
习补贴 关
国家级政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定
递延收 与资产相
补助 行业、产业而获得的补助（按 是 否 37,037.00
益确认 关
国家级政策规定依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 264,662.00 --
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
33,784.64 205.58 33,784.64
计
其中：固定资产处置损
33,784.64 205.58 33,784.64
失
其他 1,320,455.00 250,000.00 1,320,455.00
合计 1,354,239.64 250,205.58 1,354,239.64
108
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72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,020,290.69 11,329,714.20
合计 13,020,290.69 11,329,714.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 91,403,816.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,020,290.69
所得税费用 13,020,290.69
73、其他综合收益
详见附注第十节、七、57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 12,795,005.18 26,707,259.59
合计 12,795,005.18 26,707,259.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金 98,555,219.85 114,579,847.68
合计 98,555,219.85 114,579,847.68
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
109
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项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金 214,000.00
合计 214,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 1,011,135.37 -1,129,627.59
合计 1,011,135.37 -1,129,627.59
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 78,383,525.42 69,281,599.72
加：资产减值准备 73,538.48 7,185.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
28,001,879.26 12,993,009.89
资产折旧
无形资产摊销 1,472,070.48 1,378,153.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
15,038.89
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,139,008.30 27,333.20
投资损失（收益以“－”号填列） 806,163.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 982,309.31
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,044,730.78 6,828,535.60
110
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-125,968,440.55 -156,128,904.92
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
50,182,535.72 93,193,341.82
列）
其他 592,122.80 2,580,242.89
经营活动产生的现金流量净额 16,828,857.33 30,966,661.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 786,149,448.59 766,691,252.20
减：现金的期初余额 863,130,317.18 987,818,151.64
现金及现金等价物净增加额 -76,980,868.59 -221,126,899.44
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 786,149,448.59 863,130,317.18
其中：库存现金 7,071.46 7,994.24
可随时用于支付的银行存款 786,142,377.13 863,122,322.94
可随时用于支付的其他货币资金 9,409,851.37 9,061,358.83
三、期末现金及现金等价物余额 786,149,448.59 863,130,317.18
76、所有者权益变动表项目注释
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,078,580.00 存入的票据保证金
合计 8,078,580.00 --
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
111
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，
记账本位币发生变化的还应披露原因。
79、套期
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
112
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3、反向购买
4、处置子公司
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
子公司 取得方
经营 注册地 业务性质
名称 直接 间接 式
地
原料药、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂生产；医药中间体
天津市 生产；化学原料药及医药中间体的技术开发、咨询、
新冠制 天津市静海城 转让服务；货物进出口、技术进出口（法律法规限制
天津 100.00% 设立
药有限 东天宇科技园 进出口的除外）。（以上经营范围涉及行业许可的凭许
公司 可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的
按规定办理）
化学药品、化学药品制剂、原料药制造、中间体、诊
断试剂、生化试剂制造；经营本企业自产产品及相关
技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的
天津生 商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、
天津空港物流 同一控
物化学 机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业
天津 加工区环河南 100.00% 制下企
制药有 务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；医药、
路 269 号 业合并
限公司 生物技术咨询（不含中介）、服务；仓储服务（易燃易
爆、易制毒产品、危险化学品除外）；设备租赁；普通
货运；货物专用运输冷藏保鲜；农产品收购（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、
合剂、口服溶液剂、滴眼剂、溶液剂、原料药、中药
提取、麻醉药品、中间体原料、塑料件、塑料改制的
天津市 天津新技术产 制造；本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企
同一控
中央药 业园区北辰科 业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、
天津 100.00% 制下企
业有限 技工业园宜中 零配件及相关技术的进口业务及本企业的进料加工和
业合并
公司 路 10 号 三来一补业务；普通货运；仓储（危险化学品除外）
及相关技术咨询及转让。（以上经营范围涉及行业许可
的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营
规定的按规定办理）
113
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（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
业或联营
合营企业或联 主要经
注册地 业务性质 企业投资
营企业名称 营地 直接 间接
的会计处
理方法
天津经济技 生产、加工、销售中西药、化学药品、原
天津田边制药 术开发区微 料药、试药、生物制剂及相关服务；提供
天津 24.65% 权益法
有限公司 电子工业区 医药信息咨询。（依法须经批准的项目，经
微三路 16 号 相关部门批准后方可开展经营活动）
中药饮片（净制、切制，含毒性饮片）的
加工、生产、销售及相关的技术咨询服务；
食用农产品（药用植物、其他植物）的初
加工、销售及相关的技术咨询服务；中药
提取物、植物提取物、提取物中间体的生
产和销售；预包装食品兼散装食品、乳制
天津市西青
品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售；脱
天津新内田制 经济开发区
天津 水烘干食品、糖果制品、蜂产品、花草茶、 30.00% 权益法
药有限公司 赛达九支路
豆制品、糕点、茶叶及其相关制品的进口、
17 号
批发兼零售。（以上商品进出口不涉及国营
贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、
出口许可证等商品，其他专项规定管理的
商品按照国家有关规定办理）(依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
114
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（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
田边 新内田 田边 新内田
流动资产 185,221,908.62 19,033,553.00 183,043,042.42 13,154,754.78
非流动资产 126,992,520.89 34,637,003.44 127,987,196.48 33,766,384.51
资产合计 312,214,429.51 53,670,556.44 311,030,238.90 46,921,139.29
流动负债 63,718,873.48 4,796,938.50 61,392,525.35 2,089,407.92
非流动负债 60,745,005.51 62,465,420.04
负债合计 124,463,878.99 4,796,938.50 123,857,945.39 2,089,407.92
归属于母公司股东
187,750,550.52 48,873,617.94 187,172,293.51 44,831,731.37
权益
按持股比例计算的
46,280,510.70 14,662,085.38 46,137,970.35 13,449,519.41
净资产份额
对联营企业权益投
47,005,183.35 13,449,519.41 46,153,746.75 14,662,085.38
资的账面价值
营业收入 155,976,542.38 3,391,016.58 26,985,849.84 18,651,592.79
净利润 4,032,360.87 -4,041,886.57 -422,846.13 14,932.16
综合收益总额 4,032,360.87 -4,041,886.57 -422,846.13 14,932.16
115
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关
项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
116
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例 权比例
化学原料的批发（危险化学品及
天津开发区西
易制毒品除外）；医药研发；医药
天津金浩医 区南大街 175
企业资产管理及相关咨询。 依法 100.00 万元 51.36% 51.36%
药有限公司 号行政楼三楼
须经批准的项目，经相关部门批
307、308、309
准后方可开展经营活动）
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
117
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天津田边制药有限公司 联营公司
天津新内田制药有限公司 联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津市医药集团有限公司 最终控制方
北京中新药谷医药有限公司 受同一控制人控制
天津市药材集团蓟县公司 受同一控制人控制
天津市药材集团宁河公司 受同一控制人控制
天津药物研究院有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制
天津宜药印务有限公司 受同一控制人控制
天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制
天津市医药设计院 受同一控制人控制
天津市津药医药发展有限责任公司 受同一控制人控制
天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 受同一控制人控制
天津太平龙隆医药有限公司 受同一控制人控制
天津市中药饮片厂有限公司 受同一控制人控制
天津天药药业股份有限公司 受同一控制人控制
天津金益投资担保有限责任公司 受同一控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联交易
关联方 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
内容
天津太平龙隆医药有限公司 销售商品 7,064,935.03 否 410,018.81
天津医药集团太平医药有限
销售商品 7,356,064.85 否 7,826,198.07
公司
天津中新药业集团股份有限
销售商品 7,624,311.13 否 10,407,096.21
公司医药公司
天津市药材集团蓟县公司 销售商品 17,880.34 否 43,846.14
118
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天津医药集团太平医药有限
销售商品 4,844,305.60 否 2,713,145.28
公司第二药品分公司
天津医药集团津一堂连锁股
销售商品 33,127.52 否 58,735.04
份有限公司
天津市药材集团宁河公司 销售商品 20,888.21 否 7,692.31
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津天药药业股份有限
采购商品 1,625,726.50 0.00
公司
天津宜药印务有限公司 采购商品 1,302,162.66 592,514.68
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
天津生物化学制药
48,000,000.00 2013 年 06 月 27 日 2019 年 12 月 31 日 否
有限公司
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
119
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应收账款 天津医药集团太平医药有限公司 171,258.15 1,299,560.43 25,317.03
应收账款 天津太平龙隆医药有限公司 3,113,028.02 1,267,754.02
天津中新药业集团股份有限公司
应收账款 6,932,819.82
医药公司
应收账款 天津市药材集团蓟县公司 48,400.00 54,840.00
天津医药集团太平医药有限公司
应收账款 4,317,057.73
第二药品分公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 天津宜药印务有限公司 684,396.00 684,396.00
120
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
121
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 比例
36,9
按信用风险特征
36,608,476.1 2,256,5 6.16 34,351, 52,4 100.00 2,183, 5.91 34,769,
组合计提坏账准 100.00%
9 76.13 % 900.06 01.8 % 037.65 % 364.24
备的应收账款
9
36,608,476.1 2,256,5 6.16 34,351, 36,9 100.00 2,183, 5.91 34,769,
合计 100.00%
9 76.13 % 900.06 52,4 % 037.65 % 364.24
122
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
01.8
9
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
31,254,912.74
1 年以内小计 31,254,912.74
1至2年 1,064,918.50 106,491.85 10.00%
2至3年 4,277,121.35 2,138,560.68 50.00%
3 年以上 11,523.60 11,523.60 100.00%
合计 36,608,476.19 2,256,576.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 73,538.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重
大并单独计 518,34 17,878 518,34
536,226, 99.07 17,878,3 536,226 99.30
提坏账准备 3.33% 8,205.7 ,319.7 3.33% 8,205.7
525.51 % 19.77 ,525.51 %
的其他应收 4 7 4
款
123
天津力生制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险
特征组合计
4,682,36 400,000. 4,282,3 3,375,2 400,00 2,975,2
提坏账准备 0.87% 11.85% 0.63% 11.85%
7.13 00 67.13 34.40 0.00 34.40
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
374,738. 374,738. 100.00 374,738 374,73 100.00
计提坏账准 0.06% 0.07%
06 06 % .06 8.06 %
备的其他应
收款
522,63 18,653 521,32
541,283, 100.00 18,653,0 539,976 100.00
合计 3.45% 0,572.8 ,057.8 3.45% 3,440.1
630.70 % 57.83 ,497.97 %
7 3 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
子公司新冠制药年末净资产
为负数，将相应金额在对其
天津市新冠制药有限公司 536,226,525.51 17,878,319.77 3.33%
拨付的其他应收款中计提坏
账准备
合计 536,226,525.51 17,878,319.77 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3,151,549.71
1 年以内小计 3,151,549.71
3 年以上 400,000.00 400,000.00 100.00%
合计 3,551,549.71 400,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
124
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,266,202.52 1,242,975.90
押金、保证金及合并范围内其他应收款 539,017,428.18 538,733,522.07
合计 541,283,630.70 539,976,497.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
天津市新冠制药有限公司 募集 536,226,525.51 1-3 年 99.07% 17,878,319.77
天津市西青经济开发区燃气公司 往来 1,174,054.08 1 年以内 0.22%
天津市西青经济开发总公司 往来 185,954.25 1 年以内 0.03%
张家港市塘桥文波机械模具厂 往来 83,398.06 1 年以内 0.02%
深圳市瑞泰尔科技有限公司 往来 34,000.00 1 年以内 0.01%
合计 -- 537,703,931.90 -- 99.35% 17,878,319.77
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
645,818,358.5
对子公司投资 693,818,358.59 48,000,000.00 645,818,358.59 693,818,358.59 48,000,000.00
9
对联营、合营
60,454,702.76 60,454,702.76 60,815,832.13 60,815,832.13
企业投资
706,634,190.7
合计 754,273,061.35 48,000,000.00 706,273,061.35 754,634,190.72 48,000,000.00
2
（1）对子公司投资
单位： 元
125
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本期 本期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 准备 余额
天津市中央药业有限公司 371,138,975.30 371,138,975.30
天津生物化学制药有限公司 274,679,383.29 274,679,383.29
天津新冠制药有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
合计 693,818,358.59 693,818,358.59 48,000,000.00 48,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告
减值
追 减 其他 发放
其他 计提 准备
投资单位 期初余额 加 少 权益法下确认 综合 现金 其 期末余额
权益 减值 期末
投 投 的投资损益 收益 股利 他
变动 准备 余额
资 资 调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
天津田边制
46,153,746.75 851,436.60 47,005,183.35
药有限公司
天津新内田
制药有限公 14,662,085.38 -1,212,565.97 13,449,519.41
司
小计 60,815,832.13 -361,129.37 60,454,702.76
合计 60,815,832.13 -361,129.37 60,454,702.76
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 312,347,428.51 109,754,653.88 249,283,703.61 93,895,130.85
其他业务 1,202,538.21 70,034.70 321,753.19 280,765.11
合计 313,549,966.72 109,824,688.58 249,605,456.80 94,175,895.96
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -361,129.37 -373,218.79
其他 806,163.53
合计 -361,129.37 432,944.74
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 204,839.36
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 264,662.00
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收
-1,189,697.95
入和支出
减：所得税影响额 -108,029.49
合计 -612,167.10 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.57% 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
2.59% 0.43 0.43
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该
境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人郑洁、主管会计工作负责人丁雪艳和会计机构负责人丁雪艳签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
（三）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
天津力生制药股份有限公司
董事长：郑 洁
二0一七年八月二十一日
129