天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
天津力生制药股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
1
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津力生制药股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,674,168,100.40 1,691,950,731.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 215,410,210.17 180,513,615.71
应收款项融资 185,213,797.98 208,461,475.70
预付款项 19,655,527.38 21,577,122.46
2
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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,048,781.03 3,797,508.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 255,259,739.26 278,451,337.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 227,416.14 4,409,140.31
流动资产合计 2,355,983,572.36 2,389,160,931.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 56,603,151.43 53,610,606.80
其他权益工具投资 1,502,051,271.94 1,501,301,271.94
其他非流动金融资产
投资性房地产 33,023,507.75 37,265,726.43
固定资产 1,046,558,404.86 1,060,209,726.45
在建工程 61,729,289.21 54,094,237.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 156,298,398.25 159,772,797.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,953,998.83 7,168,061.84
其他非流动资产 19,113,282.23 10,119,163.70
非流动资产合计 2,882,331,304.50 2,883,541,592.23
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资产总计 5,238,314,876.86 5,272,702,523.46
流动负债：
短期借款 26,924,065.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,622,898.70 35,390,000.00
应付账款 47,623,738.64 77,408,849.71
预收款项 27,832,793.23
合同负债 6,521,856.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 36,672,281.27 49,108,509.98
应交税费 11,204,937.42 21,328,778.63
其他应付款 392,480,844.17 402,254,137.98
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 892,409.30 83,062.04
流动负债合计 548,018,965.61 640,330,197.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
4
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长期应付职工薪酬 280,443.36
预计负债
递延收益 26,514,452.76 26,813,475.84
递延所得税负债 188,430,640.48 188,430,640.48
其他非流动负债
非流动负债合计 214,945,093.24 215,524,559.68
负债合计 762,964,058.85 855,854,757.03
所有者权益：
股本 182,454,992.00 182,454,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23
减：库存股
其他综合收益 1,072,332,001.39 1,072,332,001.39
专项储备 18,199,718.57 16,263,699.85
盈余公积 395,594,499.73 395,594,499.73
一般风险准备
未分配利润 1,115,205,498.09 1,058,638,465.23
归属于母公司所有者权益合计 4,475,350,818.01 4,416,847,766.43
少数股东权益
所有者权益合计 4,475,350,818.01 4,416,847,766.43
负债和所有者权益总计 5,238,314,876.86 5,272,702,523.46
法定代表人：徐道情 主管会计工作负责人：王家颖 会计机构负责人：王家颖
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,362,366,599.80 1,341,539,677.18
交易性金融资产
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衍生金融资产
应收票据
应收账款 161,182,185.05 113,426,443.82
应收款项融资 162,527,208.56 173,281,647.91
预付款项 13,243,196.42 20,377,256.36
其他应收款 5,748,359.63 780,733.02
其中：应收利息
应收股利
存货 157,508,215.25 173,511,938.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 119,625.00
其他流动资产 227,416.14 1,024,729.20
流动资产合计 1,862,803,180.85 1,824,062,051.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 732,379,669.92 729,387,125.29
其他权益工具投资 93,291,771.97 92,541,771.97
其他非流动金融资产
投资性房地产 33,023,507.75 37,265,726.43
固定资产 651,966,703.09 655,736,212.67
在建工程 380,955.92 360,800.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 118,870,660.71 120,654,871.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,072,015.74 4,072,015.74
其他非流动资产 126,919,192.75 96,756,655.25
非流动资产合计 1,760,904,477.85 1,736,775,179.06
6
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资产总计 3,623,707,658.70 3,560,837,230.18
流动负债：
短期借款 6,896,153.28
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,599,602.10 23,206,664.18
预收款项 3,395,850.54
合同负债
应付职工薪酬 34,053,486.33 39,620,375.37
应交税费 9,258,890.72 10,687,249.70
其他应付款 258,347,648.90 232,705,197.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 44,568.01 83,062.04
流动负债合计 308,304,196.06 316,594,552.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,849,254.65 20,849,254.65
递延所得税负债 1,141,092.89 1,141,092.89
其他非流动负债
非流动负债合计 21,990,347.54 21,990,347.54
负债合计 330,294,543.60 338,584,899.97
所有者权益：
股本 182,454,992.00 182,454,992.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,903,963,871.45 1,903,963,871.45
减：库存股
其他综合收益 11,534,565.08 11,534,565.08
专项储备
盈余公积 348,567,438.59 348,567,438.59
未分配利润 846,892,247.98 775,731,463.09
所有者权益合计 3,293,413,115.10 3,222,252,330.21
负债和所有者权益总计 3,623,707,658.70 3,560,837,230.18
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 613,859,637.68 855,026,310.95
其中：营业收入 613,859,637.68 855,026,310.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 558,793,606.43 754,844,585.10
其中：营业成本 221,321,592.57 245,589,218.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,231,321.89 17,275,195.96
销售费用 248,229,282.71 370,733,493.76
管理费用 51,843,323.13 57,932,998.39
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研发费用 39,929,137.89 69,523,829.25
财务费用 -14,761,051.76 -6,210,150.69
其中：利息费用 609,100.09 2,457,461.81
利息收入 15,319,596.28 8,684,442.80
加：其他收益 4,529,222.48
投资收益（损失以“－”
7,649,605.49 4,226,573.02
号填列）
其中：对联营企业和合
6,524,605.49 3,101,573.02
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-13,562.04
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
32,773.09
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
67,231,297.18 104,441,071.96
填列）
加：营业外收入 961,997.88 1,973,757.02
减：营业外支出 172,650.01 182,534.29
四、利润总额（亏损总额以“－”
68,020,645.05 106,232,294.69
号填列）
减：所得税费用 11,453,612.19 17,375,865.15
五、净利润（净亏损以“－”号
56,567,032.86 88,856,429.54
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
56,567,032.86 88,856,429.54
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
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（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的
56,567,032.86 88,856,429.54
净利润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期储
备
6.外币财务报表折
算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 56,567,032.86 88,856,429.54
归属于母公司所有者的综
56,567,032.86 88,856,429.54
合收益总额
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归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.49
（二）稀释每股收益 0.31 0.49
法定代表人：徐道情 主管会计工作负责人：王家颖 会计机构负责人：王家颖
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 309,134,869.39 434,940,686.01
减：营业成本 123,397,324.08 141,956,152.11
税金及附加 6,633,470.12 9,828,382.03
销售费用 71,945,690.50 103,056,704.96
管理费用 25,852,303.23 33,702,412.04
研发费用 21,558,753.91 48,684,267.76
财务费用 -14,107,703.08 -4,863,754.91
其中：利息费用
利息收入 14,132,621.32 4,909,999.76
加：其他收益 53,253.67
投资收益（损失以
7,649,605.49 4,226,573.02
“－”号填列）
其中：对联营企业和
6,524,605.49 3,101,573.02
合营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损
失以“－”号填列）
公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失
-13,562.04
以“-”号填列）
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资产减值损失（损失
4,198.80
以“-”号填列）
资产处置收益（损失
以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
81,544,327.75 106,807,293.84
号填列）
加：营业外收入 894,312.34 1,468,964.44
减：营业外支出 70,000.00 28,951.64
三、利润总额（亏损总额以“－”
82,368,640.09 108,247,306.64
号填列）
减：所得税费用 11,207,855.20 17,375,865.14
四、净利润（净亏损以“－”
71,160,784.89 90,871,441.50
号填列）
（一）持续经营净利润（净
71,160,784.89 90,871,441.50
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信
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用减值准备
5.现金流量套期储
备
6.外币财务报表折
算差额
7.其他
六、综合收益总额 71,160,784.89 90,871,441.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.50
（二）稀释每股收益 0.39 0.50
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
562,887,979.33 727,496,617.15
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 1,593,864.33
收到其他与经营活动有关 56,251,757.16 59,334,184.16
13
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的现金
经营活动现金流入小计 619,139,736.49 788,424,665.64
购买商品、接受劳务支付
60,727,399.23 108,493,607.52
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
103,406,553.66 99,283,892.08
付的现金
支付的各项税费 84,704,684.61 135,651,280.54
支付其他与经营活动有关
297,570,567.09 327,934,790.92
的现金
经营活动现金流出小计 546,409,204.59 671,363,571.06
经营活动产生的现金流量净额 72,730,531.90 117,061,094.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,657,060.86 1,975,593.73
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 1,950.00 17,700.00
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 4,659,010.86 1,993,293.73
购建固定资产、无形资产
31,847,061.11 19,617,244.82
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
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支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 32,597,061.11 19,617,244.82
投资活动产生的现金流量净额 -27,938,050.25 -17,623,951.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
1,010,543.77
的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 21,010,543.77
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
322,337.50 57,276,357.50
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
450,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 40,322,337.50 87,726,357.50
筹资活动产生的现金流量净额 -20,322,337.50 -66,715,813.73
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
24,470,144.15 32,721,329.76
额
加：期初现金及现金等价
1,617,298,809.81 1,480,920,069.73
物余额
六、期末现金及现金等价物余
1,641,768,953.96 1,513,641,399.49
额
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到 250,139,736.11 303,735,471.11
15
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
32,906,809.17 24,416,621.16
的现金
经营活动现金流入小计 283,046,545.28 328,152,092.27
购买商品、接受劳务支付
31,350,248.10 78,894,802.97
的现金
支付给职工以及为职工支
57,513,405.00 52,446,625.78
付的现金
支付的各项税费 46,050,178.68 74,671,386.41
支付其他与经营活动有关
39,862,810.95 73,114,181.55
的现金
经营活动现金流出小计 174,776,642.73 279,126,996.71
经营活动产生的现金流量净额 108,269,902.55 49,025,095.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,657,060.86 1,975,593.73
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 7,700.00
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 24,657,060.86 1,983,293.73
购建固定资产、无形资产
23,124,912.51 10,505,145.28
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,750,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 63,874,912.51 20,505,145.28
投资活动产生的现金流量净额 -39,217,851.65 -18,521,851.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
16
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关
1,010,543.77
的现金
筹资活动现金流入小计 1,010,543.77
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
55,688,895.69
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 55,688,895.69
筹资活动产生的现金流量净额 -54,678,351.92
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
69,052,050.90 -24,175,107.91
额
加：期初现金及现金等价
1,284,582,755.96 1,136,430,283.55
物余额
六、期末现金及现金等价物余
1,353,634,806.86 1,112,255,175.64
额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一
未 数
具 资 减： 他 专 盈 般 所有者
项目 分 股
股 本 库 综 项 余 风 其 小 权益合
优 永 配 东
本 其 公 存 合 储 公 险 他 计 计
先 续 利 权
他 积 股 收 备 积 准
股 债 润 益
益 备
18 1,6 1,0 1,0 4,4
16, 395
2, 91, 72, 58, 16,
263 ,59
45 564 332 638 847 4,416,84
一、上年期末余额 ,69 4,4
4, ,10 ,00 ,46 ,76 7,766.43
9.8 99.
99 8.2 1.3 5.2 6.4
5 73
2. 3 9 3 3
17
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
00
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
18
1,6 1,0 1,0 4,4
2, 16, 395
91, 72, 58, 16,
45 263 ,59
564 332 638 847 4,416,84
二、本年期初余额 4, ,69 4,4
,10 ,00 ,46 ,76 7,766.43
99 9.8 99.
8.2 1.3 5.2 6.4
2. 5 73
3 9 3 3
00
56, 58,
1,9
三、本期增减变动 567 503
36, 58,503,0
金额（减少以“－” ,03 ,05
018 51.58
号填列） 2.8 1.5
.72
6 8
56, 56,
567 567
（一）综合收益总 56,567,0
,03 ,03
额 32.86
2.8 2.8
6 6
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
18
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
1,9 1,9
36, 36, 1,936,01
（五）专项储备
018 018 8.72
.72 .72
2,4 2,4
80, 80, 2,480,62
1．本期提取
621 621 1.22
.22 .22
544 544
,60 ,60 544,602.
2．本期使用
2.5 2.5 50
0 0
（六）其他
18
1,6 1,0 1,1 4,4
2, 18, 395
91, 72, 15, 75,
45 199 ,59
564 332 205 350 4,475,35
四、本期期末余额 4, ,71 4,4
,10 ,00 ,49 ,81 0,818.01
99 8.5 99.
8.2 1.3 8.0 8.0
2. 7 73
3 9 9 1
00
上期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
19
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
未 所有
具 资 减： 他 专 盈 般 少数
分 者权
股 本 库 综 项 余 风 其 小 股东
优 永 配 益合
本 其 公 存 合 储 公 险 他 计 权益
先 续 利 计
他 积 股 收 备 积 准
股 债 润
益 备
18
1,6 3,2
2, 12, 374 946
91, 5,0 12, 3,21
45 510 ,05 ,69
564 68, 355 2,35
一、上年期末余额 4, ,53 7,3 9,9
,10 372 ,31 5,31
99 0.3 31. 77.
8.2 .00 2.0 2.03
2. 1 92 57
3 3
00
1,3 1,3
58, -40 57, 1,35
004 1,4 602 7,60
加：会计政策变更
,36 82. ,88 2,88
5.0 81 2.2 2.28
9 8
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
18
1,6 1,3 4,5
2, 12, 374 946
91, 63, 69, 4,56
45 510 ,05 ,29
564 072 958 9,95
二、本年期初余额 4, ,53 7,3 8,4
,10 ,73 ,19 8,19
99 0.3 31. 94.
8.2 7.0 4.3 4.31
2. 1 92 76
3 9 1
00
34, 36,
1,9 36,0
119 064
三、本期增减变动金额 44, 64,0
,93 ,04
（减少以“－”号填列） 109 41.5
1.9 1.5
.56 0
4 0
88, 88,
88,8
856 856
56,4
（一）综合收益总额 ,42 ,42
29.5
9.5 9.5
4
4 4
20
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
-54, -54
-54,
736 ,73
736,
（三）利润分配 ,49 6,4
497.
7.6 97.
60
0 60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-54, -54
-54,
736 ,73
3．对所有者（或股东） 736,
,49 6,4
的分配 497.
7.6 97.
60
0 60
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1,9 1,9 1,94
（六）其他
44, 44, 4,10
21
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
109 109 9.56
.56 .56
18
1,6 1,3 4,6
2, 14, 374 980
91, 63, 06, 4,60
45 454 ,05 ,41
564 072 022 6,02
四、本期期末余额 4, ,63 7,3 8,4
,10 ,73 ,23 2,23
99 9.8 31. 26.
8.2 7.0 5.8 5.81
2. 7 92 70
3 9 1
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 未
减： 其他 分 所有者
项目 股 优 永 资本 专项 盈余
其 库存 综合 配 其他 权益合
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 利 计
股 债
润
775
182, 1,90 348,
11,53 ,73 3,222,
454, 3,96 567,
一、上年期末余额 4,56 1,4 252,33
992. 3,87 438.
5.08 63. 0.21
00 1.45 59
09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
775
182, 1,90 348,
11,53 ,73 3,222,
454, 3,96 567,
二、本年期初余额 4,56 1,4 252,33
992. 3,87 438.
5.08 63. 0.21
00 1.45 59
09
71,
160 71,160
三、本期增减变动金额（减
,78 ,784.8
少以“－”号填列）
4.8 9
9
22
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
71,
160 71,160
（一）综合收益总额 ,78 ,784.8
4.8 9
9
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
182, 1,90 348, 846
11,53 3,293,
454, 3,96 567, ,89
四、本期期末余额 4,56 413,11
992. 3,87 438. 2,2
5.08 5.10
00 1.45 59 47.
23
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
98
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
减： 其他 未分
项目 股 优 永 资本 专项 盈余 所有者权益
其 库存 综合 配利 其他
本 先 续 公积 储备 公积 合计
他 股 收益 润
股 债
182
1,90 327,
,45 5,06 637,1
3,96 085, 3,055,702,5
一、上年期末余额 4,9 8,37 29,91
3,87 433. 87.10
92. 2.00 7.82
1.45 83
00
5,06 -175,
加：会计政策变 4,892,275.4
7,43 159.2
更 4
4.65 1
前期差错
更正
其他
182
1,90 10,1 327,
,45 636,9
3,96 35,8 085, 3,060,594,8
二、本年期初余额 4,9 54,75
3,87 06.6 433. 62.54
92. 8.61
1.45 5 83
00
三、本期增减变动金 36,13
36,134,943.
额（减少以“－”号 4,943
90
填列） .90
90,87
90,871,441.
（一）综合收益总额 1,441
50
.50
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
24
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．其他
-54,7
-54,736,497
（三）利润分配 36,49
.60
7.60
1．提取盈余公积
-54,7
2．对所有者（或股 -54,736,497
36,49
东）的分配 .60
7.60
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
182
1,90 10,1 327,
,45 673,0
3,96 35,8 085, 3,096,729,8
四、本期期末余额 4,9 89,70
3,87 06.6 433. 06.44
92. 2.51
1.45 5 83
00
三、公司基本情况
天津力生制药股份有限公司(以下简称“本集团”或“本公司”)，系由天津
市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港
25
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
培宏有限公司和彭洪来共同发起，天津市人民政府于2001年8月3日下发津股批
[2001]9号文设立的股份有限公司。本公司主要从事药品的生产销售，属于制药
行业。
本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于2001年8月6日予以
审验，并出具了五洲会字（2001）1－0176号验资报告。
本 公 司 于 2001 年 8 月 8 日 取 得 天 津 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为
1200001001191(后变更为120000000001527)的企业法人营业执照。
根据本公司2008年4月1日三届六次董事会及2008年4月16日第二次临时股
东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证
监许可[2010]371号文核准，本公司于2010年4月13日首次公开发行4600万股人
民币普通股（A股），并于2010年4月23日在深交所上市交易。
注册地址：天津市西青经济开发区赛达北一道16号
法定代表人：徐道情
注册资本：壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币
企业类型：股份有限公司
经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料
（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机构经营）；普通货
运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止
26
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行业许可的凭许可
证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
2011年11月3日，天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）与天津市
医药集团有限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“中
新药业”）、天津力生制药股份有限公司（以下简称“力生制药”）、天津药物研
究院（以下简称“药研院”）、天津医药集团太平医药有限公司（以下简称“太
平医药”）、天津医药集团泓泽医药有限公司（以下简称“泓泽医药”）、天津宜
药印务有限公司（以下简称“宜药印务”）的股权划转合同》，拟将天津市医药
集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给金浩公
司。2012年1月19日国务院国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60
号《关于天津中新药业集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司国有股
东所持股份无偿划转有关问题的批复》文件，同意了上述无偿划转。
中国证监会于2012年11月26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公告
天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许
可 [2012]1574 号 ）， 核 准 豁 免 金 浩 公 司 因 国 有 资 产 行 政 划 转 而 取 得 本 公 司
93,710,608股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义务，并
对金浩公司公告本公司收购报告书无异议。
本公司的控股公司：天津金浩医药有限公司
本公司的最终控制人：天津市国资委
截至2020年6月30日，本公司累计发行股本总数18,245.4992万股，详见附
27
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
注七、53“股本”。
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月20日决议批准报出。
本公司及各子公司主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑
料瓶、化工原料（危险品、易燃易爆、易制毒产品除外）生产（以上限分支机
构经营）；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的
出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定
公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；收购农产品（以上经营范围涉及行
业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
本公司2020年6月30日纳入合并范围的子公司共2户，孙公司共1户，详见本
附注九、“在其他主体中的权益”。本公司本半年度合并范围较上年无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注五、“重要会计政策及会
计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业
28
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日
按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在
收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制
权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公
允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实
现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或
发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时
予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他
综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少
数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股
东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项
目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并
的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编
制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，
在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下
的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报
表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并
的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，
编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买
日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并
财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合
并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为
共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有
的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与
共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流
量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现
金且价值变动风险很小的投资。
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门
借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：
a.管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。b.该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按
照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益
以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产：a.管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流
量为目标又以出售该金融资产为目标。b.该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除
被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计
入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定，但下列情况除外：a.对于购入或源生的已发生信用减值的金
融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为
已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际
利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收
回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均
计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：天士力控
股集团有限公司、天津医药集团财务有限公司、天津乐敦中药有限公司、天津
市北辰中医医院和中原百货集团股份有限公司。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入
当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金
融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：a.收取该金融资产现
金流量的合同权利终止；b.金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权
上几乎所有风险和报酬；c.金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与
因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当
期损益。
（2）金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融
资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计
量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失
计入当期损益。
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金
融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
②金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分
的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付
的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要
市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用
当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所
使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次
输入值。本集团对应收款项融资使用第二层次输入值，对天士力控股集团有限
公司、天津乐敦中药有限公司、天津医药集团财务有限公司、天津市北辰中医
医院和中原百货集团股份有限公司的权益工具投资使用第三层次输入值。公允
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价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值
所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定
公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成
本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内
对公允价值的恰当估计。这类权益工具投资包括：天津市北辰中医医院和中原
百货集团股份有限公司。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同
时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地
避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融
负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务
的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一
项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
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该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某
些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还
是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团
成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由
于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负
债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得
或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大
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融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成
本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是
否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对应收账款进行
分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工
具信用损失的加权平均值。按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组
合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史
违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预
期信用损失，确认金融资产的损失准备。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大
于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损
失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减
值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，
根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于
已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团基于应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合1 确定组合的依据： 除已单独计量损失准备的应收账款外，本集团根
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据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，计提方法：确定损失准
备账龄分析法。
组合2 确定组合的依据：本集团合并报表范围内主体之间的应收账款，计提
方法：除存在客观证据表明本集团无法按相关合同条款收回款项外，不计提预
期信用损失。
采用组合1计提预期信用损失准备的计提方法 ：账龄1年以内（含1年，下同），
应收账款预期信用损失率0.06%；账龄1-2年，应收账款预期信用损失率23.88%；
账龄2-3年，应收账款预期信用损失率79.84%；账龄3年以上，应收账款预期信
用损失率100%。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且含重大融
资成分的承兑汇票划分为应收款项融资，始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收款项融资，本集团在单项工具层面无法以合
理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风
险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对应收款项
融资进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工
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具信用损失的加权平均值。按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组
合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史
违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预
期信用损失，确认金融资产的损失准备。
本集团在资产负债表日计算应收款项融资预期信用损失，如果该预期信用损
失大于当前应收款项融资减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收款
项融资减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将
差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收款项融资无法收回，经批准予以核
销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收款项融资”。若核
销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目银行
承兑汇票，确定组合的依据承兑人为信用风险较小的银行；项目商业承兑汇票，
确定组合的依据根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未
显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失
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准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发
生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理
成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险
是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对其他应收款
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团基于其他应收款的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计提方法
除已单独计量损失准备的其他应收款外，本集团根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
组合1 账龄分析法
信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基
础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
本集团合并报表范围内主体之间的其他应收款、押金、除存在客观证据表明本集团无法按相关合
组合2
保证金、备用金等款项 同条款收回款项外，不计提预期信用损失
采用组合1计提预期信用损失准备的计提方法 ：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同） 8.70
1-2年 54.23
2-3年 67.82
3年以上 100.00
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、
委托加工物资等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采
用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装
物于领用时按一次摊销法摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现
净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于
生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企
业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，
并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的
表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表
决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、
或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交
易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实
和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并
取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净
资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日
的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，
属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投
资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
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计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权
益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买
日之前持有的股权在其他权益工具投资中采用公允价值核算的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股
权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益
法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支
付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价
值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投
资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的
变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单
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位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动而计入其他综合收益的，处置该项投资时将原计入其他综合收益的部分
按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权
账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处
置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，
对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每
一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
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确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产。采用成本模式计量。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，
并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计
量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办
公设备、电子及通讯设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
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办公设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及通讯设备 年限平均法 5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成
本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算
手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产
支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所
必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条
件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用
计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或
生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、电脑软件等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作
为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的主要研究开发项目包括23价肺炎球菌多糖疫苗项目和帕瑞昔布钠
及冻干粉针项目。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
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本公司在研发项目取得药品注册批件之后的发生的支出，在评估项目成果对
企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支
出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交
易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按
照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产
预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
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至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账
面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集
团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条
件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按
照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福
利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定
提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险等。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工
薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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35、租赁负债
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有
事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集
团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金
额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的
账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权
收入、利息收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权
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时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约
义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除
时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项
作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户
在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价
格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于
在某一时点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认
收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列
迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，
合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对
价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品
或服务的义务作为合同负债列示。
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其
中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分
原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额
标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关
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条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1
元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的
政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和
财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本
集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借
款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规
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定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其
账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减
应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确
认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团的租赁业务包括房屋出租。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相
关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允
价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
中华人民共和国财政部（以下简称财政部）于 2017 年 7 月 5 日发布
的《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的通知》(财会
经公司第六届董事会
〔2017〕22 号)（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市
第十六次会议审议通
的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编
过
制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，
自 2020 年 1 月 1 日起施行。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务
报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,691,950,731.03 1,691,950,731.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 180,513,615.71 180,513,615.71
应收款项融资 208,461,475.70 208,461,475.70
预付款项 21,577,122.46 21,577,122.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,797,508.56 3,797,508.56
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 278,451,337.46 278,451,337.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 4,409,140.31 4,409,140.31
流动资产合计 2,389,160,931.23 2,389,160,931.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 53,610,606.80 53,610,606.80
其他权益工具投资 1,501,301,271.94 1,501,301,271.94
其他非流动金融资产
投资性房地产 37,265,726.43 37,265,726.43
固定资产 1,060,209,726.45 1,060,209,726.45
在建工程 54,094,237.77 54,094,237.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 159,772,797.30 159,772,797.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,168,061.84 7,168,061.84
其他非流动资产 10,119,163.70 10,119,163.70
非流动资产合计 2,883,541,592.23 2,883,541,592.23
资产总计 5,272,702,523.46 5,272,702,523.46
流动负债：
短期借款 26,924,065.78 26,924,065.78
向中央银行借款
拆入资金
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 35,390,000.00 35,390,000.00
应付账款 77,408,849.71 77,408,849.71
预收款项 27,832,793.23 -27,832,793.23
合同负债 24,630,790.47 24,630,790.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 49,108,509.98 49,108,509.98
应交税费 21,328,778.63 21,328,778.63
其他应付款 402,254,137.98 402,254,137.98
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 83,062.04 3,285,064.80 3,202,002.76
流动负债合计 640,330,197.35 640,330,197.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 280,443.36 280,443.36
预计负债
递延收益 26,813,475.84 26,813,475.84
递延所得税负债 188,430,640.48 188,430,640.48
64
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计 215,524,559.68 215,524,559.68
负债合计 855,854,757.03 855,854,757.03
所有者权益：
股本 182,454,992.00 182,454,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23
减：库存股
其他综合收益 1,072,332,001.39 1,072,332,001.39
专项储备 16,263,699.85 16,263,699.85
盈余公积 395,594,499.73 395,594,499.73
一般风险准备
未分配利润 1,058,638,465.23 1,058,638,465.23
归属于母公司所有者权益
4,416,847,766.43 4,416,847,766.43
合计
少数股东权益
所有者权益合计 4,416,847,766.43 4,416,847,766.43
负债和所有者权益总计 5,272,702,523.46 5,272,702,523.46
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,341,539,677.18 1,341,539,677.18
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 113,426,443.82 113,426,443.82
应收款项融资 173,281,647.91 173,281,647.91
预付款项 20,377,256.36 20,377,256.36
其他应收款 780,733.02 780,733.02
其中：应收利息
65
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应收股利
存货 173,511,938.63 173,511,938.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
119,625.00 119,625.00
产
其他流动资产 1,024,729.20 1,024,729.20
流动资产合计 1,824,062,051.12 1,824,062,051.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 729,387,125.29 729,387,125.29
其他权益工具投资 92,541,771.97 92,541,771.97
其他非流动金融资产
投资性房地产 37,265,726.43 37,265,726.43
固定资产 655,736,212.67 655,736,212.67
在建工程 360,800.18 360,800.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 120,654,871.53 120,654,871.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,072,015.74 4,072,015.74
其他非流动资产 96,756,655.25 96,756,655.25
非流动资产合计 1,736,775,179.06 1,736,775,179.06
资产总计 3,560,837,230.18 3,560,837,230.18
流动负债：
短期借款 6,896,153.28 6,896,153.28
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
66
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应付账款 23,206,664.18 23,206,664.18
预收款项 3,395,850.54 -3,395,850.54
合同负债 3,005,177.47 3,005,177.47
应付职工薪酬 39,620,375.37 39,620,375.37
应交税费 10,687,249.70 10,687,249.70
其他应付款 232,705,197.32 232,705,197.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 83,062.04 473,735.11 390,673.07
流动负债合计 316,594,552.43 316,594,552.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,849,254.65 20,849,254.65
递延所得税负债 1,141,092.89 1,141,092.89
其他非流动负债
非流动负债合计 21,990,347.54 21,990,347.54
负债合计 338,584,899.97 338,584,899.97
所有者权益：
股本 182,454,992.00 182,454,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,903,963,871.45 1,903,963,871.45
减：库存股
67
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他综合收益 11,534,565.08 11,534,565.08
专项储备
盈余公积 348,567,438.59 348,567,438.59
未分配利润 775,731,463.09 775,731,463.09
所有者权益合计 3,222,252,330.21 3,222,252,330.21
负债和所有者权益总计 3,560,837,230.18 3,560,837,230.18
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
2019 年 4 月 1 日之前税率为 16%、
应税收入按不同税率计算销项税，并按扣除
增值税 10%、6%，自 2019 年 4 月 1 日开始税
当期允许抵扣的进项税额后的差额
率变更为 13%、9%、6%等
城市维护建设税 缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天津力生制药股份有限公司 15%
天津生物化学制药有限公司 15%
天津市中央药业有限公司 15%
河北昆仑制药有限公司 25%
68
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）增值税
本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公
司产品“炔诺酮滴丸”因属避孕药品，经税务机关认定，免征增值税。
（2）企业所得税
2017年10月10日，本公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技
术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，证书编号GR201712000383，有效期三年。本公司企业
所得税税率为15%。
2018年11月23日，天津生物化学制药有限公司（以下简称“生化公司”）再
次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务
总 局 天 津 市 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号
GR201812000582，有效期三年。生化公司企业所得税税率为15%。
2017年10月10日，天津市中央药业有限公司（以下简称“中央药业”）再次
被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市
国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号
GR201712000160，有效期三年。中央药业企业所得税税率为15%。
69
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,434.18 4,182.32
银行存款 1,641,764,519.78 1,617,294,406.24
其他货币资金 32,399,146.44 74,652,142.47
合计 1,674,168,100.40 1,691,950,731.03
其他说明
其他货币资金32,399,146.44元为本集团存入的票据保证金及利息。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额
比例 比例
70
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
按组合计提坏 221,4 6,025 215,4 186,5 6,011,
100.0 2.72 100.0 3.22 180,513,61
账准备的应收 35,65 ,443. 10,21 25,49 881.7
0% % 0% % 5.71
账款 3.95 78 0.17 7.45 4
其中：
221,4 6,025 215,4 186,5 6,011,
100.0 2.72 100.0 3.22 180,513,61
其中：账龄组合 35,65 ,443. 10,21 25,49 881.7
0% % 0% % 5.71
3.95 78 0.17 7.45 4
221,4 6,025 215,4 186,5 6,011,
100.0 2.72 100.0 3.22 180,513,61
合计 35,65 ,443. 10,21 25,49 881.7
0% % 0% % 5.71
3.95 78 0.17 7.45 4
按组合计提坏账准备：13,562.04 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 215,488,179.63 123,285.68 0.06%
1-2 年 59,532.60 14,216.38 23.88%
2-3 年
3 年以上 5,887,941.72 5,887,941.72 100.00%
合计 221,435,653.95 6,025,443.78 --
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 215,488,179.63
1至2年 59,532.60
3 年以上 5,887,941.72
3至4年 5,887,941.72
合计 221,435,653.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
71
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
坏账准备 6,011,881.74 13,562.04 6,025,443.78
合计 6,011,881.74 13,562.04 6,025,443.78
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
天津九州通达医药有限公司 51,688,000.70 23.34% 15,506.40
国药控股天津有限公司 19,490,125.00 8.80% 5,847.04
河北冀北医药物流有限公司 11,130,869.22 5.03% 3,339.26
国药控股广州有限公司 10,839,474.35 4.90% 25,213.39
天津九州通汉诺医药有限公司 9,000,878.97 4.06% 2,700.26
合计 102,149,348.24 46.13%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 185,213,797.98 208,461,475.70
合计 185,213,797.98 208,461,475.70
72
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
应收银行承兑汇票的减少
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收
款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,570,165.97 99.57% 21,361,328.86 99.00%
1至2年 7,600.00 0.03% 13,632.06 0.06%
2至3年 77,237.10 0.36%
3 年以上 77,761.41 0.40% 124,924.44 0.58%
合计 19,655,527.38 -- 21,577,122.46 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的本期末余额前五名预付款项汇总金额13,682,125.00元，
占预付款项本期末余额合计数的比例69.61%。
8、其他应收款
单位： 元
73
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,048,781.03 3,797,508.56
合计 6,048,781.03 3,797,508.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
74
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
往来款 6,438,463.52 4,016,747.35
押金、保证金 495,684.12 666,127.82
合计 6,934,147.64 4,682,875.17
2）坏账准备计提情况
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,958,079.64
1至2年 46,851.12
2至3年 292,049.81
3 年以上 637,167.07
3至4年 637,167.07
合计 6,934,147.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
往来款 885,366.61 885,366.61
合计 885,366.61 885,366.61
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
75
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
占其他应收款
款项的 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 末余额
数的比例
天津市西青经济开发总公司 往来款 185,954.26 2-3 年 2.68% 126,114.18
天津市西青经济开发总公司 往来款 185,954.25 3 年以上 2.68% 185,954.25
天津耀德龙隆医药销售有限公司 往来款 304,166.67 1 年以内 4.39%
中技国际招标公司 往来款 244,684.12 1-3 年 3.53%
天津长源制药有限公司 往来款 143,064.72 1 年以内 2.06%
天津市北辰区友好综合加工厂 往来款 99,545.13 1 年以内 1.44%
合计 -- 1,163,369.15 -- 16.78% 312,068.43
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
1,389,789.6 89,845,754. 106,556,15 1,475,552.3
原材料 91,235,543.67 105,080,605.31
7 00 7.65 4
3,091,747.1 66,359,248. 66,723,336. 3,091,747.1
在产品 69,450,995.80 63,631,589.07
6 64 23 6
7,769,635.7 85,153,088. 98,665,428. 7,769,635.7
库存商品 92,922,723.85 90,895,792.23
9 06 02 9
周转材料 2,121,928.13 2,121,928.1 9,125,345.4 9,125,345.40
76
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3 0
11,779,720. 9,751,006.3
自制半成品 11,817,732.96 38,012.53 38,012.53 9,712,993.85
43 8
委托加工物资 5,011.60 5,011.60
12,289,185. 255,259,73 290,826,28 12,374,947.
合计 267,548,924.41 278,451,337.46
15 9.26 5.28 82
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,475,552.34 85,762.67 1,389,789.67
在产品 3,091,747.16 3,091,747.16
库存商品 7,769,635.79 7,769,635.79
自制半成品 38,012.53 38,012.53
合计 12,374,947.82 85,762.67 12,289,185.15
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
77
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
待认证增值税进项税额 227,416.14 4,396,945.44
预缴个人所得税 12,194.87
合计 227,416.14 4,409,140.31
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
宣告
期初余 减值
权益法 其他 发放 期末余
被投资单 额(账 其他 计提 准备
追加 减少 下确认 综合 现金 额(账面
位 面价 权益 减值 其他 期末
投资 投资 的投资 收益 股利 价值)
值) 变动 准备 余额
损益 调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
天津田边 53,610 3,532
6,524,6 56,603,
制药有限 ,606.8 ,060.
05.49 151.43
公司 0 86
53,610 3,532
小计 6,524,6 56,603,
,606.8 ,060.
78
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
0 05.49 86 151.43
53,610 3,532
6,524,6 56,603,
合计 ,606.8 ,060.
05.49 151.43
0 86
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
天士力控股集团有限公司 1,408,727,448.90 1,408,727,448.90
天津乐敦中药有限公司 9,616,372.18 9,616,372.18
天津医药集团财务有限公司 82,925,399.79 82,925,399.79
中原百货集团股份有限公司 32,051.07 32,051.07
天津医药集团营销管理有限公司 750,000.00
合计 1,502,051,271.94 1,501,301,271.94
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收 价值计量且其 其他综合收
确认的股利收 累计
项目名称 累计利得 益转入留存 变动计入其他 益转入留存
入 损失
收益的金额 综合收益的原 收益的原因
因
天津医药集团 基于战略目的
1,125,000.00 1,125,000.00
财务有限公司 长期持有
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
79
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,897,673.98 40,897,673.98
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,214,328.21 4,214,328.21
（1）处置
（2）其他转出 4,214,328.21 4,214,328.21
4.期末余额 36,683,345.77 36,683,345.77
二、累计折旧和累
计摊销
1.期初余额 3,631,947.55 3,631,947.55
2.本期增加金额 362,265.09 362,265.09
（1）计提或摊销 362,265.09 362,265.09
3.本期减少金额 334,374.62 334,374.62
（1）处置
（2）其他转出 334,374.62 334,374.62
4.期末余额 3,659,838.02 3,659,838.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
80
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,023,507.75 33,023,507.75
2.期初账面价值 37,265,726.43 37,265,726.43
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,046,392,249.62 1,060,089,021.98
固定资产清理 166,155.24 120,704.47
合计 1,046,558,404.86 1,060,209,726.45
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 978,971,606.49 408,320,727.04 11,379,414.62 41,083,541.60 1,439,755,289.75
2.本期增加金额 5,434,354.39 7,250,930.88 88,361.06 1,672,451.09 14,446,097.42
（1）购置 5,160,743.64 6,229,575.74 0.00 1,617,661.41 13,007,980.79
（2）在建工
273,610.75 1,021,355.14 88,361.06 54,789.68 1,438,116.63
程转入
（3）企业合
0.00
并增加
81
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
0.00
3.本期减少金额 3,173,941.54 0.00 68,200.67 3,242,142.21
（1）处置或
3,173,941.54 0.00 68,200.67 3,242,142.21
报废
0.00
4.期末余额 984,405,960.88 412,397,716.38 11,467,775.68 42,687,792.02 1,450,959,244.96
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 180,247,203.85 151,476,049.06 8,144,256.33 23,983,258.42 363,850,767.66
2.本期增加金额 11,629,058.09 12,901,546.54 296,787.76 3,161,490.91 27,988,883.30
（1）计提 11,629,058.09 12,901,546.54 296,787.76 3,161,490.91 27,988,883.30
0.00
3.本期减少金额 3,023,257.07 0.00 64,898.66 3,088,155.73
（1）处置或
3,023,257.07 0.00 64,898.66 3,088,155.73
报废
0.00
4.期末余额 191,876,261.94 161,354,338.53 8,441,044.09 27,079,850.67 388,751,495.23
三、减值准备 0.00
1.期初余额 2,063,332.04 13,657,543.42 94,624.65 15,815,500.11
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置或
0.00
报废
0.00
4.期末余额 2,063,332.04 13,657,543.42 94,624.65 15,815,500.11
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 790,466,366.90 237,385,834.43 3,026,731.59 15,513,316.70 1,046,392,249.62
2.期初账面价值 796,661,070.60 243,187,134.56 3,235,158.29 17,005,658.53 1,060,089,021.98
82
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 166,155.24 120,704.47
合计 166,155.24 120,704.47
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 61,729,289.21 54,094,237.77
合计 61,729,289.21 54,094,237.77
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
昆仑厂房建设 50,386,668.00 50,386,668.00 42,868,512.12 42,868,512.12
中央设备改造 10,396,850.46 10,396,850.46 9,709,020.95 9,709,020.95
待报竣固定资产 331,367.52 331,367.52 1,283,257.39 1,283,257.39
生化生产设备更新 148,439.65 148,439.65 148,439.65 148,439.65
83
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
升级
中央整体搬迁项目 85,007.66 85,007.66 85,007.66 85,007.66
新厂扩建项目 174,856.60 174,856.60
待安装设备 206,099.32 206,099.32
合计 61,729,289.21 61,729,289.21 54,094,237.77 54,094,237.77
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累
数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
264,7 42,86 7,518, 50,38
19.03 19.03
昆仑厂房建设 10,00 8,512. 155.8 6,668. 其他
% %
0.00 12 8 00
264,7 42,86 7,518, 50,38
合计 10,00 8,512. 155.8 6,668. -- -- --
0.00 12 8 00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 178,261,353.91 23,822,570.31 5,588,750.54 207,672,674.76
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 178,261,353.91 23,822,570.31 5,588,750.54 207,672,674.76
二、累计摊销
1.期初余额 29,786,549.18 10,770,404.74 3,014,305.21 43,571,259.13
2.本期增加金额 1,787,369.82 1,158,200.64 528,828.59 3,474,399.05
（1）计提 1,787,369.82 1,158,200.64 528,828.59 3,474,399.05
85
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 31,573,919.00 11,928,605.38 3,543,133.80 47,045,658.18
三、减值准备
1.期初余额 4,328,618.33 4,328,618.33
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,328,618.33 4,328,618.33
四、账面价值
1.期末账面价值 146,687,434.91 7,565,346.60 2,045,616.74 156,298,398.25
2.期初账面价值 148,474,804.73 8,723,547.24 2,574,445.33 159,772,797.30
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
86
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,238,823.29 2,285,823.52 15,238,823.29 2,285,823.52
内部交易未实现利润 716,499.00 107,474.83 716,499.00 107,474.83
可抵扣亏损 9,105,123.24 1,365,768.49 10,532,209.97 1,579,831.50
计入递延收益的政府
18,380,560.00 2,757,084.00 18,380,560.00 2,757,084.00
补助
内退人员薪酬 1,249,822.21 187,473.33 1,249,822.21 187,473.33
预提工会经费 1,069,164.39 160,374.66 1,069,164.39 160,374.66
其他权益工具投资公
600,000.00 90,000.00 600,000.00 90,000.00
允价值变动
合计 46,359,992.13 6,953,998.83 47,787,078.86 7,168,061.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资
1,256,204,269.87 188,430,640.48 1,256,204,269.87 188,430,640.48
公允价值变动
合计 1,256,204,269.87 188,430,640.48 1,256,204,269.87 188,430,640.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
87
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
递延所得税资产 6,953,998.83 7,168,061.84
递延所得税负债 188,430,640.48 188,430,640.48
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 24,364,942.24 24,364,942.24
可抵扣亏损 102,899,620.85 102,899,620.85
记入递延收益的政府补助 4,556,813.19 4,556,813.19
合计 131,821,376.28 131,821,376.28
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 13,219.50 13,219.50
2024 163,302.60 163,302.60
2026 19,594,738.87 19,594,738.87
2027 23,100,751.65 23,100,751.65
2028 25,064,627.14 25,064,627.14
2029 34,962,981.09 34,962,981.09
合计 102,899,620.85 102,899,620.85 --
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 19,113,282.23 19,113,282.23 10,119,163.70 10,119,163.70
合计 19,113,282.23 19,113,282.23 10,119,163.70 10,119,163.70
88
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00
票据池借款 6,896,153.28
短期借款应付利息 27,912.50
合计 26,924,065.78
短期借款分类的说明：
票据池借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、81。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 52,622,898.70 35,390,000.00
合计 52,622,898.70 35,390,000.00
36、应付账款
89
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 39,064,154.24 43,752,869.21
货款 8,559,584.40 33,655,980.50
合计 47,623,738.64 77,408,849.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市建工工程总承包有限公司 2,624,191.00 尚未结算
合计 2,624,191.00 --
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品款 6,521,856.11 24,630,790.47
合计 6,521,856.11 24,630,790.47
90
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,419,834.62 105,006,397.96 110,985,659.21 35,440,573.37
二、离职后福利-
6,438,853.15 16,694,836.11 23,133,689.26 0.00
设定提存计划
三、辞退福利 1,249,822.21 14,551.20 32,665.51 1,231,707.90
合计 49,108,509.98 121,715,785.27 134,152,013.98 36,672,281.27
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,484,869.59 74,571,001.44 79,821,327.06 33,234,543.97
补贴
2、职工福利费 2,591,170.11 2,591,170.11
3、社会保险费 12,805,900.37 12,805,900.37
其中：医疗保险费 6,029,473.17 6,029,473.17
工伤保险费 69,459.93 69,459.93
生育保险费 400,225.25 400,225.25
4、住房公积金 13,610,199.40 13,610,199.40
5、工会经费和职工教育
2,934,965.03 1,428,126.64 2,157,062.27 2,206,029.40
经费
合计 41,419,834.62 105,006,397.96 110,985,659.21 35,440,573.37
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
91
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1、基本养老保险 0.00 6,233,701.93 6,233,701.93 0.00
2、失业保险费 0.00 411,098.84 411,098.84 0.00
3、企业年金缴费 6,438,853.15 10,050,035.34 16,488,888.49 0.00
合计 6,438,853.15 16,694,836.11 23,133,689.26 0.00
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,237,111.43 10,790,489.00
企业所得税 4,783,274.75 7,613,217.39
个人所得税 -34,454.90 383,726.49
城市维护建设税 577,645.00 763,205.47
房产税 1,222,347.97 1,222,347.97
教育费附加 247,562.14 327,088.05
地方教育附加 165,041.43 218,058.72
印花税 6,409.60 10,645.50
环保税 0.00 0.04
合计 11,204,937.42 21,328,778.63
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 392,480,844.17 402,254,137.98
合计 392,480,844.17 402,254,137.98
（1）应付利息
（2）应付股利
92
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 5,479,767.25 211,948,450.74
代付工程款 115,754,134.32 143,204,369.50
其他往来款 271,246,942.60 47,101,317.74
合计 392,480,844.17 402,254,137.98
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津赛达投资控股有限公司 56,800,000.00 尚未结算
诺思格(北京)医药科技股份有限公司 849,825.00 尚未结算
北京金鑫然医药有限责任公司 500,000.00 尚未结算
天津朗辉医药科技发展有限公司 334,725.20 尚未结算
天津市和平区弘源鑫健康信息咨询服务中心 207,688.32 尚未结算
合计 58,692,238.52 --
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 892,409.30 3,285,064.80
93
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 892,409.30 3,285,064.80
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金
融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
94
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 280,443.36
合计 280,443.36
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 26,813,475.84 299,023.08 26,514,452.76
合计 26,813,475.84 299,023.08 26,514,452.76 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减
本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
入金额 金额 金额
鼓励企业发展 5,281,00
5,281,000.00 与收益相关
补贴 0.00
西青厂房扩建
3,680,00
一期、二期工 3,680,000.00 与资产相关
0.00
程补贴款
23 价肺炎球
菌多糖疫苗项 3,376,81 187,912.
3,188,901.11 与资产相关
目开发补助款 3.19 08
及贴息
西青区支持仿
2,602,20
制药一致性评 2,602,200.00 与收益相关
0.00
价
2017 年企业
2,000,00
重大创新项目 2,000,000.00 与收益相关
0.00
扶持资金
95
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2019 天津市
1,970,00
工业企业发展 1,970,000.00 与资产相关
0.00
专项资金
北辰区污染减 1,407,40 111,111.
1,296,297.00 与资产相关
排专项资金 8.00 00
采购高端实验
仪器设备及配 1,369,95
1,369,952.00 与资产相关
套设施发展资 2.00
金
2017 年企业
1,000,00
重大创新项目 1,000,000.00 与资产相关
0.00
扶持资金
西青区支持企
1,000,00
业技术中心发 1,000,000.00 与资产相关
0.00
展资金
23 价肺炎球
1,000,00
菌多糖疫苗临 1,000,000.00 与资产相关
0.00
床前研究项目
2017 年新药
950,000.
创制科技重大 950,000.00 与资产相关
00
专项
2017 年新药
550,000.
创制科技重大 550,000.00 与收益相关
00
专项
工业贴息（冻
180,000.
干水针生产线 180,000.00 与资产相关
00
改造项目）
技术中心建设 147,994.
147,994.65 与资产相关
项目专项基金 65
西青区“杀手
125,000.
锏”产品培育 125,000.00 与收益相关
00
计划
西青区“杀手
125,000.
锏”产品培育 125,000.00 与资产相关
00
计划
进口设备资助 48,108.0
48,108.00 与资产相关
款 0
26,813,4 299,023. 26,514,452.7
合计
75.84 08 6
96
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 182,454,992.00 182,454,992.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,690,664,108.23 1,690,664,108.23
其他资本公积 900,000.00 900,000.00
合计 1,691,564,108.23 1,691,564,108.23
56、库存股
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期 减：前期 减：前期 减： 税后 税后 期末余额
所得 计入其 计入其他 所得 归属 归属
97
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
税前 他综合 综合收益 税费 于母 于少
发生 收益当 当期转入 用 公司 数股
额 期转入 留存收益 东
损益
一、不能重分
类进损益的其 1,067,263,629.39 1,067,263,629.39
他综合收益
其他权
益工具投资公 1,067,263,629.39 1,067,263,629.39
允价值变动
二、将重分类
进损益的其他 5,068,372.00 5,068,372.00
综合收益
其中：权益法
下可转损益的 5,068,372.00 5,068,372.00
其他综合收益
其他综合收益
1,072,332,001.39 1,072,332,001.39
合计
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,263,699.85 2,480,621.22 544,602.50 18,199,718.57
合计 16,263,699.85 2,480,621.22 544,602.50 18,199,718.57
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 308,262,763.84 308,262,763.84
任意盈余公积 87,331,735.89 87,331,735.89
合计 395,594,499.73 395,594,499.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
98
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公
积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,058,638,465.23 946,699,977.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-401,482.81
调减-）
调整后期初未分配利润 1,058,638,465.23 946,298,494.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,567,032.86 88,856,429.54
应付普通股股利 54,736,497.60
期末未分配利润 1,115,205,498.09 980,418,426.70
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 608,758,140.79 220,474,085.61 850,993,174.03 244,200,594.33
其他业务 5,101,496.89 847,506.96 4,033,136.92 1,388,624.10
合计 613,859,637.68 221,321,592.57 855,026,310.95 245,589,218.43
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
99
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
城市维护建设税 3,825,170.51 6,698,515.20
教育费附加 2,047,558.28 3,652,020.90
房产税 4,789,993.10 4,931,251.67
土地使用税 622,676.62 622,676.62
车船使用税 14,539.85 22,021.12
印花税 192,572.50 270,005.30
地方教育费附加 684,706.35 1,132,632.79
其他 54,104.68 -53,927.64
合计 12,231,321.89 17,275,195.96
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,411,871.71 22,380,821.28
会议及差旅费 3,610,424.24 6,439,830.56
业务推广及广告成本 17,511,567.79 18,143,670.48
其他 211,695,418.97 323,769,171.44
合计 248,229,282.71 370,733,493.76
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 25,092,895.24 26,079,604.23
折旧 6,383,341.01 5,754,947.92
修理费 843,074.14 1,841,500.84
水电费 3,544,901.49 3,206,521.49
差旅费 109,837.43 249,670.10
办公费 1,857,521.60 1,060,543.07
交际费 38,494.36 47,619.36
无形资产摊销 3,048,692.33 1,865,846.08
其他 10,924,565.53 17,826,745.30
100
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 51,843,323.13 57,932,998.39
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托外部研究开发费用 4,046,403.57 17,308,139.00
薪酬 10,107,916.01 11,217,195.30
物料消耗 4,674,759.38 2,612,131.94
折旧 3,565,170.43 3,670,719.06
能源动力费 1,265,267.50 1,290,903.00
修理费 1,576,343.69 790,625.06
检测费 214,014.49 372,024.49
无形资产摊销 250,347.66 250,347.66
办公费 197,004.39 838,047.43
其他 14,031,910.77 31,173,696.31
合计 39,929,137.89 69,523,829.25
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 609,100.09 2,457,461.81
减：利息收入 15,319,596.28 8,684,442.80
汇兑收益 4,822.61 -64,773.79
加：手续费 87,253.34 88,723.89
减：其他收入 132,986.30 136,667.38
合计 -14,761,051.76 -6,210,150.69
67、其他收益
单位： 元
101
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 80,843.59
疫苗高新企业补助 403,732.59
援岗稳企补助 3,882,857.80
递延收益转入 111,111.00
就业见习补贴 50,677.50
合计 4,529,222.48
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,524,605.49 3,101,573.02
其他权益工具投资在持有期间取得
1,125,000.00 1,125,000.00
的股利收入
合计 7,649,605.49 4,226,573.02
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -13,562.04
合计 -13,562.04
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
102
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、坏账损失 32,773.09
合计 32,773.09
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 859,849.34 1,923,258.95 859,849.34
非流动资产毁损报废利得 13,090.00 32,169.76 13,090.00
其他 89,058.54 16,256.31 89,058.54
合计 961,997.88 1,973,757.02 961,997.88
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发 补贴是
放 发放 否影响 是否特 本期发生 上期发 与资产相关/
补助项目 性质类型
主 原因 当年盈 殊补贴 金额 生金额 与收益相关
体 亏
因从事国家鼓励和
药物制剂 扶持特定行业、产业
32,400.0
工培训班 补助 而获得的补助（按国 是 否 与收益相关
0
补贴 家级政策规定依法
取得）
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产业
821,049.
稳岗补贴 补助 而获得的补助（按国 是 否 与收益相关
34
家级政策规定依法
取得）
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产业
见习留用
补助 而获得的补助（按国 是 否 4,000.00 与收益相关
补助
家级政策规定依法
取得）
103
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产业
财政就业
补助 而获得的补助（按国 是 否 2,400.00 与收益相关
补贴
家级政策规定依法
取得）
859,849.
合计
34
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 70,000.00
非流动资产毁损报废损失 102,650.01 182,534.29
合计 172,650.01 182,534.29
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,453,612.19 17,375,865.15
合计 11,453,612.19 17,375,865.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 68,020,645.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,453,612.19
所得税费用 11,453,612.19
104
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 56,251,757.16 59,334,184.16
合计 56,251,757.16 59,334,184.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金 297,570,567.09 327,934,790.92
合计 297,570,567.09 327,934,790.92
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,010,543.77
合计 1,010,543.77
105
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 450,000.00
合计 450,000.00
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 56,567,032.86 88,856,429.54
加：资产减值准备 -28,574.29
固定资产折旧、油气资产折耗、
27,881,521.39 27,116,137.34
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,680,276.90 2,127,986.20
处置固定资产、无形资产和其他
95,694.66 97,529.39
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -940,111.27 -662,980.68
投资损失（收益以“－”号填列） -7,649,605.49
递延所得税资产减少（增加以
245,756.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
187,289,547.59
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
23,141,447.64 15,000,468.93
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-27,919,231.43 -98,453,054.79
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-189,619,978.17 79,724,621.35
“－”号填列）
其他 -2,041,819.77 3,282,531.59
106
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 72,730,531.90 117,061,094.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,641,768,953.96 1,513,641,399.49
减：现金的期初余额 1,617,298,809.81 1,480,920,069.73
现金及现金等价物净增加额 24,470,144.15 32,721,329.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,641,768,953.96 1,617,298,809.81
其中：库存现金 4,434.18 4,182.32
可随时用于支付的银行存款 1,641,764,519.78 1,617,294,406.24
可随时用于支付的其他货币资金 221.25
三、期末现金及现金等价物余额 1,641,768,953.96 1,617,298,809.81
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,399,146.44 存入的票据池借款保证金
合计 32,399,146.44 --
107
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经
营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 859,849.34 营业外收入 859,849.34
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
108
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负
债公允价值的相关说明
109
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
110
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
地
片剂（含头孢菌素类）、硬胶囊剂、
颗粒剂、软胶囊剂、合剂、口服溶液
剂、滴眼剂、溶液剂、原料药、中药
提取、麻醉药品、中间体原料、塑料
件、塑料改制的制造；本企业自产产
天津新技术
品及相关技术的出口业务；本企业生
产业园区北 同一控制
天津市中央药 产、科研所需的原辅材料、机械设备、
天津 辰科技工业 100.00% 下企业合
业有限公司 仪器仪表、零配件及相关技术的进口
园宜中路 10 并
业务及本企业的进料加工和三来一
号 416
补业务；普通货运；仓储（危险化学
品除外）及相关技术咨询及转让；食
品加工、销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
化学药品、化学药品制剂、原料药制
造、中间体、诊断试剂、生化试剂制
造；经营本企业自产产品及相关技术
的进出口业务（国家限定公司经营或
天津自贸试 禁止出口的商品除外）；经营本企业
同一控制
天津生物化学 验区（空港经 生产、科研所需的原辅材料、机械设
天津 100.00% 下企业合
制药有限公司 济区）环河南 备、仪器仪表、零配件及相关技术的
并
路 269 号 进出口业务（国家限定公司经营或禁
止出口的商品除外）；医药、生物技
术咨询（不含中介）、服务；仓储服
务（易燃易爆、易制毒产品、危险化
学品除外）；设备租赁；普通货运；
111
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
货物专用运输冷藏保鲜；农产品收购
（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
原料药、中药提取、麻醉药品、中间
沧州临港经 体原料的制造（危险化学品除外）；
济技术开发 货物进出口、技术进出口，进料加工
河北昆仑制药 河北 100.0
区西区化工 和三来一补业务；普货运输；一般货 设立
有限公司 省 0%
大道以南、经 物仓储服务；技术咨询及转让（依法
四路以东 须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
经营 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
地 计处理方法
天津经济技术开发 生产、加工、销售中
天津田边制药有限
天津 区微电子工业区微 西药、化学药品、原 24.65% 权益法
公司
三路 16 号 料药、试药、生物制
112
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
剂及相关服务；提供
医药信息咨询。（依法
须经批准的项目，经
相关部门批准后方可
开展经营活动）
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
天津田边制药有限公司 天津田边制药有限公司
流动资产 248,191,937.20 275,664,168.54
非流动资产 98,707,246.54 103,123,616.02
资产合计 346,899,183.74 378,787,784.56
流动负债 65,247,181.54 117,512,589.42
非流动负债 52,887,345.73 43,787,946.44
负债合计 118,134,527.27 161,300,535.86
归属于母公司股东权益 228,764,656.47 217,487,248.70
按持股比例计算的净资产份额 56,390,487.81 53,610,606.80
对联营企业权益投资的账面价值 56,390,487.81 53,610,606.80
营业收入 173,186,743.27 178,807,622.35
净利润 24,468,484.40 20,097,534.23
综合收益总额 24,468,484.40 20,097,534.23
本年度收到的来自联营企业的股
3,532,060.86 850,593.73
利
113
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、
交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工
具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益
114
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集
团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的一个下属子公司以美元进行
采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前未采取任何措施规避
外汇风险。
（ 2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公
允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同
的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行
借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行
借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允
价值风险。
2.信用风险
115
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体
包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险
敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执
行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资
产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降
低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较
低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收
账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
3.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性
风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接
受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有
充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
116
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间
存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度
有效。
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收
入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金
融资产和负债的公允价值变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价 -- -- -- --
117
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
值计量
（二）其他债权投
185,213,797.98 185,213,797.98
资
（三）其他权益工
1,502,051,271.94 1,502,051,271.94
具投资
持续以公允价值计
185,213,797.98 1,502,051,271.94 1,687,265,069.92
量的资产总额
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
应收款项融资其剩余期限较短，票面金额与公允价值接近，采用票面金额确定
其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
天士力控股集团有限公司采用上市公司比较法，直接或间接可观察的输入值可
比上市公司的经营和财务数据，同时考虑股权缺少流通性对公允价值的影响。
除天士力控股集团有限公司以外的其他权益工具投资采用重置成本法，直接或
间接可观察的输入值取决于被投资单位的经营情况。
118
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不
可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业的 企业的表决
持股比例 权比例
天津经济技
化学原料的批发（危险化学品及
术开发区西
易制毒品除外）；医药研发；医
天津金浩医 区南大街
药企业资产管理及相关咨询。 1,000,000.00 元 51.36% 51.36%
药有限公司 175 号行政
（依法须经批准的项目，经相关
三楼 307、
部门批准后方可开展经营活动）
308、309
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是天津市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
119
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津宜药印务有限公司 受同一控制人控制
天津市中药饮片厂有限公司 受同一控制人控制
天津天药药业股份有限公司 受同一控制人控制
天津中新药业集团环渤海药业有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团财务有限公司 受同一控制人控制
天津太平龙隆医药有限公司 上年受同一控制人控制
天津医药集团太平医药有限公司 受同一控制人控制
天津中新药业集团股份有限公司 受同一控制人控制
天津市蓟州太平医药有限公司 受同一控制人控制
天津市宁河区太平医药有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团津一堂连锁股份有限公司 受同一控制人控制
天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易内
关联方 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
容
天津天药药业股
采购商品 9,557.52 否
份有限公司
天津宜药印务有 采购商品 1,353,384.08 否 1,360,216.56
120
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津中新药业集团股份有限
销售商品 307,486.72 687,852.69
公司医药公司
天津太平龙隆医药有限公司 销售商品 3,011,689.64 2,528,061.42
天津医药集团太平医药有限
销售商品 2,130,698.86 3,689,842.30
公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
天津宜药印务有限公司 厂房 0.00
天津医药集团众健康达医疗
厂房 116,130.28
器械有限公司
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
天津生物化学制药
40,000,000.00 2020 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 否
有限公司
121
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
天津太平龙隆医药有限
2,663,399.42 799.02
公司
天津医药集团太平医药
1,392,062.63 417.62 2,074,745.02 26,546.69
有限公司
天津中新药业集团股份
1,193,295.00 357.99 394,129.00 236.48
有限公司
天津市蓟州太平医药有
0.00 19,301.17 11.58
限公司
天津市宁河区太平医药
34,200.00 10.26 83,940.00 50.36
有限公司
天津医药集团泓泽医药
21,336.00 6.40 30,159.00 18.10
有限公司
合计 5,304,293.05 1,591.29 2,602,274.19 26,863.21
应收票据：
天津医药集团太平医药
104,409.00
有限公司
合计 104,409.00
122
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
天津宜药印务有限公司 525,591.50 943,342.37
天津中新药业集团股份
286.28
有限公司
天津市北方化学试剂玻
35.05
璃仪器采购销售中心
合计 525,591.50 943,663.70
预收款项：
天津医药集团泓泽医药
3,400.00
有限公司
天津中新药业集团环渤
119,940.00
海药业有限公司
天津中新药业集团股份
187,824.00
有限公司
合计 311,164.00
其他应付款：
天津宜药印务有限公司 62,805.68 62,805.68
合计 62,805.68 62,805.68
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
123
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
124
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配 2019 年度的利润或股利 54,736,497.60
经审议批准宣告发放的利润或股利 54,736,497.60
125
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和
2010年第四次临时股东大会审议通过。
根据上述决议，公司拥有的197.27亩土地由西青开发区管委会依据规划征
用，按照国家土地交易的相关规定，本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发
区购置300亩土地，该土地购置所需款项由西青开发区管委会全额承担。该300
亩土地分两次竞买。其中第一次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-29号；
第二次竞买的宗地号为：津西青（挂）G2010-07号。本公司已被确定为以上两
宗地的竞得者且与天津市国土资源和房屋管理局西青区国土资源分局签订了
《天津市国有建设用地使用权出让合同》。西青开发区管委会为公司新建16022
126
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
平方米地上建筑物、1900立方米地下水池、变电站及相关设施等与公司现有地
上建筑置换，因此产生的费用由西青开发区管委会全额承担。目前，置换相关
手续仍在办理中。
（2）其他资产置换
4、年金计划
本集团根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集
体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源社会
保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）
等法律、法规及规章，决定建立企业年金，并结合实际情况，制定企业年金方
案（简称本方案），本方案自2019年1月1日起实施，于2020年1月12日通过天津
市人力资源和社会保障局备案。
本方案采取法人受托管理模式，所归集的企业年金基金由本公司委托受托人
进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同，由企业年金基金受托人委托
具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服
务。
职工参加本方案的条件为与单位订立劳动合同并试用期满，依法参加企业职
工基本养老保险并履行缴费义务。
本方案缴费总额为职工个人缴费金额和集团缴费金额的合计，分配至职工个
人账户以外的剩余部分计入企业账户，作为年度激励性缴费。激励范围为绩效
考核合格的全体在岗职工与公司级及以上各类先进称号获得者。激励缴费划入
127
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
职工个人账户的方式为每年绩效考核完成后30个工作日内将本年度激励缴费一
次性划入职工企业缴费账户。
如激励缴费分配后企业账户仍有结余，企业账户余额每年分配一次，分配至
职工企业年金个人账户的方式为：
企业账户余额×（最后一次单位缴费划入职工个人账户额÷最后一次单位缴
费划入职工个人账户总额）
128
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，
应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
其中：
按组合计提坏 165,5 100.0 4,344 2.62 161,1 117,7 100.0 4,331 3.68 113,42
129
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
账准备的应收 27,11 0% ,934. % 82,18 57,81 0% ,372. % 6,443.8
账款 9.38 33 5.05 6.11 29 2
其中：
165,5 4,344 161,1 117,7 4,331 113,42
100.0 2.62 100.0 3.68
合计 27,11 ,934. 82,18 57,81 ,372. 6,443.8
0% % 0% %
9.38 33 5.05 6.11 29 2
按组合计提坏账准备：4344934.33 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 161,178,941.83 48,353.68 0.03%
1-2 年 59,532.60 7,935.70 13.33%
2-3 年
3 年以上 4,288,644.95 4,288,644.95 100.00%
合计 165,527,119.38 4,344,934.33 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的
披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 161,178,941.83
1至2年 59,532.60
3 年以上 4,288,644.95
3至4年 4,288,644.95
合计 165,527,119.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
130
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 4,331,372.29 13,562.04 4,344,934.33
合计 4,331,372.29 13,562.04 4,344,934.33
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
天津九州通达医药有限公司 51,688,000.70 31.23% 15,506.40
国药控股天津有限公司 19,490,125.00 11.78% 5,847.04
河北冀北医药物流有限公司 11,130,869.22 6.73% 3,339.26
天津九州通汉诺医药有限公司 9,000,878.97 5.43% 2,700.26
保定中诚汇达医药贸易有限公司 6,626,897.50 4.00% 1,988.07
合计 97,936,771.39 59.17%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,748,359.63 780,733.02
合计 5,748,359.63 780,733.02
131
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 6,295,174.50 1,528,547.89
押金、保证金 201,000.00
合计 6,496,174.50 1,528,547.89
132
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2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,852,999.32
2至3年 187,220.93
3 年以上 455,954.25
3至4年 455,954.25
合计 6,496,174.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 747,814.87 747,814.87
合计 747,814.87 747,814.87
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计 余额
133
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数的比例
天津市西青经
往来款 185,954.26 2-3 年 2.86% 185,954.26
济开发总公司
天津市西青经
往来款 185,954.25 3 年以上 2.86% 185,954.25
济开发总公司
天津耀德龙隆
医药销售有限 往来款 304,166.67 1 年以内 4.68% 56,940.00
公司
天津长源制药
往来款 143,064.72 1 年以内 2.20% 26,781.72
有限公司
合计 -- 819,139.90 -- 12.60% 455,630.23
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
675,776,518.49 675,776,518.49 675,776,518.49 675,776,518.49
资
对联营、合
56,603,151.43 56,603,151.43 53,610,606.80 53,610,606.80
营企业投资
合计 732,379,669.92 732,379,669.92 729,387,125.29 729,387,125.29
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
(账面价 追加投资 减少投资 计提减值 其他 (账面价值) 期末余额
134
天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
值) 准备
天津生物化
304,637,5 304,637,5
学制药有限
43.19 43.19
公司
天津市中央
371,138,9 371,138,9
药业有限公
75.30 75.30
司
675,776,5 675,776,5
合计
18.49 18.49
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益 宣告
期初 期末 减值
法下 其他 发放
投资 余额 其他 计提 余额 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 (账面 权益 减值 其他 (账面 期末
投资 投资 的投 收益 股利
价值) 变动 准备 价值) 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
天津
田边 53,61 6,524 3,532 56,60
制药 0,606 ,605. ,060. 3,151
有限 .80 49 86 .43
公司
53,61 6,524 3,532 56,60
小计 0,606 ,605. ,060. 3,151
.80 49 86 .43
53,61 6,524 3,532 56,60
合计 0,606 ,605. ,060. 3,151
.80 49 86 .43
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天津力生制药股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 303,041,577.01 121,003,600.10 431,761,882.54 140,578,040.57
其他业务 6,093,292.38 2,393,723.98 3,178,803.47 1,378,111.54
合计 309,134,869.39 123,397,324.08 434,940,686.01 141,956,152.11
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,524,605.49 3,101,573.02
其他权益工具投资在持有期间取
1,125,000.00 1,125,000.00
得的股利收入
合计 7,649,605.49 4,226,573.02
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -89,560.01
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 859,849.34
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,058.54
减：所得税影响额 118,402.18
合计 670,945.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.27% 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.26% 0.31 0.31
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数
据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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