许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
许昌远东传动轴股份有限公司
XUCHANG YUANDONG DRIVE SHAFT CO.,LTD
2013 年半年度报告
（未经审计）
证券简称：远东传动
证券代码：002406
披露时间：2013 年 8 月 27 日
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘延生、主管会计工作负责人张卫民及会计机构负责人(会计主
管人员)李茹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介 ............................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 7
第四节 董事会报告 ............................................................. 9
第五节 重要事项 .............................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 31
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 34
第八节 财务报告 .............................................................. 36
第九节 备查文件目录 ......................................................... 133
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释义
释义项 指 释义内容
远东传动、公司、本公司 指 许昌远东传动轴股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 许昌远东传动轴股份有限公司章程
股东大会 指 许昌远东传动轴股份有限公司股东大会
董事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司董事会
监事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司监事会
中兴锻造 指 许昌中兴锻造有限公司
潍坊远东 指 潍坊远东传动轴有限公司
包头远东 指 包头远东传动轴有限公司
合肥远东 指 合肥远东传动轴有限公司
长沙远东 指 长沙远东传动轴有限公司
北京富搏达 指 北京富搏达传动轴有限公司
柳州宇航 指 柳州宇航传动轴有限公司
重庆远东 指 重庆重汽远东传动轴有限责任公司
北汽远东 指 北京北汽远东传动部件有限公司
钱潮远东 指 许昌钱潮远东汽车部件有限公司
元 指 人民币元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 远东传动 股票代码 002406
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 许昌远东传动轴股份有限公司
公司的中文简称（如有） 远东传动
公司的外文名称（如有） XUCHANG YUANDONG DRIVE SHAFT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）YODON
公司的法定代表人 刘延生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张卫民 江荣华
河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路许昌远 河南省许昌市北郊尚集镇昌盛路许昌远
联系地址
东传动轴股份有限公司 东传动轴股份有限公司
电话 0374-5651335 0374-5650017
传真 0374-5650177 0374-5650177
电子信箱 weimin1957@163.com jrh16@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 586,045,300.70 466,209,183.54 25.7%
归属于上市公司股东的净利润（元） 73,140,563.70 85,466,216.20 -14.42%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
72,862,118.78 79,934,512.83 -8.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 20,336,634.46 43,804,888.42 -53.57%
基本每股收益（元/股） 0.26 0.3 -13.33%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.3 -13.33%
加权平均净资产收益率（%） 3.54% 4.25% -0.71%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 2,271,415,243.65 2,183,606,277.43 4.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,049,497,050.29 2,032,456,486.59 0.84%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 73,140,563.70 85,466,216.20 2,049,497,050.29 2,032,456,486.59
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 73,140,563.70 85,466,216.20 2,049,497,050.29 2,032,456,486.59
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按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -15,274.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
721,380.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -298,578.74
减：所得税影响额 129,115.37
少数股东权益影响额（税后） -33.80
合计 278,444.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年1-6月，我国经济增速继续放缓，上半年GDP同比增长7.6%，比去年同期低0.2个百分点。由于持续受国家宏观
经济的影响，国内商用车及工程机械行业增速放缓，对公司的生产经营产生不利的影响，面对严峻的经济形势和市场状况，
公司管理层在董事会的正确领导和决策下，紧紧围绕年度经营目标，充分利用和发挥公司的行业地位和竞争优势，根据市场
需求及时调整产品结构，积极拓展轻微型及交叉型乘用车市场和国际市场，加大对目标客户的开发力度，进一步扩大市场份
额，有效化解了宏观经济因素对公司造成的不利影响，公司2013年上半年营业收入比同期实现稳步增长，并取得了较好的经
营业绩。
截止2013年6月30日，公司实现营业收入58,604.53万元，同比增长25.70%；实现利润总额8,670.90万元，同比下降
14.98%；实现净利润7,316.50万元，同比下降14.40%；其中，实现归属于母公司所有者的净利润7,314.06万元，同比下降14.42%。
二、主营业务分析
概述
由于商用车及工程机械市场受国家宏观经济调控的影响，公司在董事会的正确领导和决策下，为应对市场变化，及时
调整产品结构，通过公司管理层和全体员工共同努力， 最大程度地消除市场不利因素对公司造成的影响。2013年1-6月,公司
共实现营业收入58,604.53万元,比上年同期增长25.7%, 营业成本41,048.62万元,比上年同期增长37.13%。公司期间费用
8,214.57万元,比上年同期增长20.63%,所得税费用1,354.41万元,较上年同期下降17.99%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
主要是轻微型产品销售
营业收入 586,045,300.70 466,209,183.54 25.7%
增长。
主要是营业收入增加导
营业成本 410,486,229.54 299,343,807.92 37.13%
致营业成本相应增加。
销售费用 30,514,127.83 28,230,315.24 8.09%
管理费用 53,988,504.47 45,079,373.05 19.76%
主要是利息收入减少所
财务费用 -2,356,880.66 -5,210,802.57 -54.77%
致。
所得税费用 13,544,074.88 16,514,379.06 -17.99%
研发投入 25,303,359.46 25,649,813.21 -1.35%
主要是客户延长付款期
经营活动产生的现金流
20,336,634.46 43,804,888.42 -53.57% 和北汽远东纳入合并报
量净额
表范围影响。
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主要是公司用部分闲置
投资活动产生的现金流
-292,446,260.15 -39,251,682.47 645.05% 募集资金购买理财产品
量净额
所致。
筹资活动产生的现金流 主要是公司分配股利所
-55,175,405.95 -22,661,671.52 143.47%
量净额 致。
主要是公司用部分闲置
现金及现金等价物净增
-327,285,031.64 -18,108,465.57 1,707.36% 募集资金购买理财产品
加额
所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司管理层在董事会的正确领导和决策下，坚持科技创新、技术创新、工艺创新、管理创新的经营理念，
不断提升产品品质、劳动效率和市场竞争力，紧紧围绕公司2013年度经营目标，根据市场需求及时调整产品结构，积极拓展
轻微型及交叉型乘用车市场和国际市场，加大对目标客户的开发力度，进一步扩大市场份额，有效化解了宏观经济因素对公
司造成的不利影响，报告期营业收入比同期稳步增长。
2013年1-6月，公司实现营业收入58,604.53万元，同比增长25.70%；实现利润总额8,670.90万元，同比下降14.98%；实现
净利润7,316.50万元，同比下降14.40%；其中，实现归属于母公司所有者的净利润7,314.06万元，同比下降14.42%。
公司2013年1-6月实现归属于母公司所有者的净利润7,314.06万元，同比下降14.42%，与2013年一季报披露的预计“2013
年1-6月实现归属于母公司所有者的净利润变动幅度-30%至-10%”，在范围之内。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
工业 552,935,338.80 393,718,609.49 28.8% 24.81% 34.66% -5.2%
分产品
整轴 507,704,534.56 358,448,933.44 29.4% 63.79% 80.89% -6.67%
配件 45,230,804.24 35,269,676.05 22.02% -66.01% -62.57% -7.16%
分地区
国内销售 537,451,564.30 382,883,878.65 28.76% 25.2% 35.21% -5.27%
国外销售 15,483,774.50 10,834,730.84 30.02% 12.61% 17.61% -2.98%
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四、核心竞争力分析
公司是全国最大的专业非等速传动轴制造商，公司在技术含量高、高附加值的非等速传动轴市场具有明显的竞争优势，
综合市场占有率多年来稳居行业首位。与同行业公司相比，公司具有以下优势：
1、规模优势
公司是国内最大的非等速传动轴生产企业，是行业标准的制订者之一，拥有专业化的生产、检测设备1200多台套，已
形成完整的非等速传动轴产品系列和齐全的产品规格。目前公司产品有34个系列，15000多个品种，是国内品种最多、规格
最全的非等速传动轴生产厂家。公司的规模优势有利于降低生产成本，满足不同客户的产品定制，使公司能顺利通过多家商
用车厂家的严格审核，纳入对方采购配套体系。
2、产业链优势
全资子公司中兴锻造具有新增年产5.5万吨的汽车零部件锻造生产能力，专门为公司提供传动轴主要零部件毛坯件（锻
件），与公司位于同一工业园区，有助于公司节约生产成本和缩短新产品的开发周期。中兴锻造拥有自己的模具车间，模具
的研制可以与产品的设计开发同步进行，有助于节约成本和缩短新产品的开发周期，提高了公司对主机制造商新产品开发要
求的快速反应能力。
3、技术和工艺优势
公司及全资子公司中兴锻造是高新技术企业，公司的技术中心被国家发改委等五部委评审为“国家认定企业技术中
心”； 具有较强的技术创新、产品研发能力。公司与上海交大潘建生院士共同组建了“河南省汽车零部件智能化热处理技术
院士工作站”和“河南省汽车传动轴数字化制造技术研发团队”；承担了河南省重大科技专项《特装重卡传动轴总成关键技术
研究》项目，开发了国内最大的特装重卡传动轴，弥补了国内空白，达到世界非等速传动轴先进水平，满足了国内各主机厂
家需求，为强化国防建设做出了突出贡献；公司的技术中心配备有国内先进的传动轴设计、研发、实验、检测等设备，技术
装备优势明显。
公司在生产过程中，通过对生产线的流水设计和各环节的匹配计算，完善“U型数控化一个流生产线”，优化工艺流程，
减少加工工序，培养多能技术工人实现一专多能和一人多机，优化现有设备的使用效率，逐步形成公司特有的先进工艺流程。
4、管理优势
公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。公司建立了严格的品质控制和保证体系，公司通过了ISO/TS16949:2009
质量管理体系认证，ISO/TS16949:2009是全球汽车零部件行业等级最高的质量保证体系，在注重要素管理的同时注重过程管
理，该质量管理体系认证的通过，表明公司产品质量保证体系已经达到国际先进水平。专业的管理团队、精益生产管理和严
格的品质控制体系使公司得以低成本、高效率地提供高品质的产品。
5、营销服务优势
公司推行“精益生产零距离，汽车基地办分厂”的策略，在全国主要大型汽车生产基地投资建厂，完善市场网络战略布局，
给客户带来便捷的服务，与国内著名汽车生产厂商建立长期战略配套合作关系；参与整车厂新产品的同步开发，满足客户需
要，增强市场竞争力；公司建立有完善的售后服务体系，对整车制造商的售后要求能作出快速反应。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
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报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 352,410,000.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
0.00 0 0% 0 0% 0.00 0.00 0
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
上海浦东
发展银行
2013 年 2013 年
股份有限
否 银行理财 16,500 03 月 07 09 月 05 协议 0 379.5 0
公司许昌
日 日
分行莲城
支行
中国工商
银行股份 2013 年 2013 年
有限公司 否 银行理财 10,000 03 月 06 09 月 09 协议 0 230 0
许昌天平 日 日
街支行
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合计 26,500 -- -- -- 0 609.5 0
委托理财资金来源 部分闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2013 年 03 月 07 日
有)
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 122,331.67
报告期投入募集资金总额 2,834.19
已累计投入募集资金总额 73,189.72
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
本公司以前年度实际使用募集资金 70,355.53 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,784.50
万元；2013 年 1-6 月实际使用募集资金 2,834.19 万元，2013 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除手续费等的净额为 204.54
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万元；累计已使用募集资金 73,189.72 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,989.04 万元。截止 2013
年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 52,131.00 万元，其中 26,500.00 万元公司用于购买理财产品并分别存放在上海浦东
发展银行股份有限公司许昌莲城支行和工商银行股份有限公司许昌天平街支行。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年
年产 100 万套商用车
否 19,616 19,616 19,572.14 99.78% 12 月 31 3,187.25 是 否
传动轴项目
日
2011 年
年产 2 万吨传动轴零
否 4,880 4,880 4,894.84 100.3% 06 月 30 677.14 是 否
部件锻造项目
日
2011 年
年产 50 万套商用车传
否 10,326 10,326 90.49 3,889.18 37.66% 06 月 30 否 否
动轴项目
日
承诺投资项目小计 -- 34,822 34,822 90.49 28,356.16 -- -- 3,864.39 -- --
超募资金投向
2013 年
年产 3.5 万吨传动轴零
否 12,859 12,859 8.2 11,758.35 91.44% 04 月 30 否 否
部件锻造项目
日
2011 年
汽车传动轴工程技术
否 3,029 3,029 26.4 915.8 30.23% 11 月 30 否 否
研发中心项目
日
2011 年
设立合肥子公司项目 否 8,000 8,000 90.51 2,439.62 30.5% 12 月 30 否 否
日
2013 年
年产 150 万套商用车
否 15,070 15,070 1,387.47 7,632.68 50.65% 01 月 31 否 否
传动轴项目
日
2012 年
设立长沙子公司项目 否 8,016 8,016 243.27 1,405.66 17.54% 09 月 30 否 否
日
年产 100 万套高端轻 2015 年
否 23,225 23,225 987.85 4,681.45 20.16% 否 否
量化商用车及工程机 09 月 30
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械传动轴项目 日
归还银行贷款（如有） -- 10,000 10,000 10,000 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 6,000 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 86,199 86,199 2,743.7 44,833.56 -- -- -- --
合计 -- 121,021 121,021 2,834.19 73,189.72 -- -- 3,864.39 -- --
1、年产 50 万套商用车传动轴项目部分生产线已安装调试完毕，开始批量生产供货，暂未达到预
计收益。 2、年产 3.5 万吨传动轴零部件锻造项目，截止 2013 年 6 月 30 日，部分设备已安装
完毕，部分设备正在安装调试，未实现收益。 3、汽车传动轴工程技术研发中心项目，截止 2013
未达到计划进度或预 年 6 月 30 日，前期投入已完工正在使用，该项目仅为公司主营业务提供研发支持，没有对外提供研
计收益的情况和原因 发服务，后期研发设备的投入需根据研发项目情况确定购买。 4、设立合肥子公司项目，截止 2013
（分具体项目） 年 6 月 30 日，目前厂区正处于建设期，尚未实现收益。 5、年产 150 万套商用车传动轴项目，截
止 2013 年 6 月 30 日，该项目尚处于建设期，无实现收益。 6、设立长沙子公司项目，截止 2013 年
6 月 30 日，目前厂区正处于建设期，尚未实现收益。 7、年产 100 万套高端轻量化商用车及工程
机械传动轴项目，截止 2013 年 6 月 30 日，该项目正处于建设期，尚未实现收益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司首次公开发行股票募集资金总额为 125,020 万元，募集资金净额为 122,331.67 万元。根据
公司于 2010 年 4 月 30 披露的首次公开发行股票招股说明书，募集资金项目资金需要量为 34,822 万
元，本次超额募集资金金额为 87,509.67 万元。 1、2010 年 6 月 26 日公司第一届董事会第十二
次会议决议批准，使用部分超额募集资金归还银行贷款 10,000 万元、补充流动资金 6,000 万元。
2、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010 年第一次临时股
东大会审议通过了《关于使用部分超募资金建设汽车传动轴工程技术研发中心项目的议案》，同意使
用部分超募资金 3,029.00 万元建设"汽车传动轴工程技术研发中心项目"。截止报告期末，该项目共
投资 915.80 万元。 3、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日
公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金增资全资子公司许昌中兴锻造
有限公司建设"年产 3.5 万吨传动轴零部件锻造项目"的议案》，同意使用部分超募资金 12,859 万元对
中兴锻造增资，用于建设"年产 3.5 万吨传动轴零部件锻造项目"。 截止报告期末，该项目共投资
超募资金的金额、用途 11,758.35 万元。 4、2010 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十四次会议和 2010 年 9 月 8 日公司 2010
及使用进展情况 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超额募集资金在安徽省合肥市设立全资子公司的
议案》，同意使用部分超额募集资金 8,000 万元在安徽省合肥市投资设立全资子公司合肥远东传动轴
有限公司。截止报告期末，该项目共投资 2,439.62 万元。 5、2010 年 12 月 27 日公司第二届
董事会第一次会议和 2011 年 1 月 20 日公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分
超募资金建设"年产 150 万套商用车传动轴项目"的议案》，同意使用部分超募资金 15,070 万元，建
设年产 150 万套商用车传动轴项目。截止报告期末，该项目共投资 7,632.68 万元。 6、2010
年 12 月 27 日公司第二届董事会第一次会议和 2011 年 1 月 20 日公司 2011 年第一次临时股东大会审
议通过了《关于使用部分超募资金在长沙市设立全资子公司建设商用车传动轴项目的议案》，同意使
用部分超募资金 8,016 万元，建设年产 60 万套商用车传动轴项目。截止报告期末，该项目已投资
1,405.66 万元。 7、2012 年 4 月 8 日，公司第二届董事会第九次会议和 2012 年 5 月 10 日公司
召开 2011 年度股东大会审议并通过了《关于使用部分超募资金增资全资子公司潍坊远东传动轴有限
公司建设“年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目”的议案》。同意使用超募资金
23,225 万元（其中：6,000 万元增加资本金，17,225 万元增加资本公积）对潍坊远东传动轴有限公司
15
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
增资，建设年产 100 万套高端轻量化商用车及工程机械传动轴项目。截止报告期末，该项目共投资
4,681.45 万元。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
经天健正信审（2010）专字第 220020 号《鉴证报告》鉴证，截至 2010 年 5 月 27 日止，公司以自
筹资金 9,075.48 万元投入年产 100 万套商用车传动轴项目；以自筹资金 2,018.59 万元投入年产 50
募集资金投资项目先
万套商用车传动轴项目；以自筹资金 3,263.71 万元投入年产 2 万吨传动轴零部件锻造项目。2010 年
期投入及置换情况
6 月 26 日公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹
资金的议案》，同意以募投资金 14,357.78 万元置换截至 2010 年 5 月 27 日，预先已投入募投项目的
自筹资金 14,357.78 万元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
截止 2013 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 52,131.00 万元，其中：募集资金专户余额
为 10,399.40 万元，以定期存单形式存放的部分募集资金 15,231.60 万元,以理财产品形式存放的部分
募集资金 26,500.00 万元。分别存放在中国民生银行股份有限公司郑州分行营业部募集资金专户、招
尚未使用的募集资金
商银行股份有限公司郑州西大街支行募集资金专户、中国建设银行股份有限公司许昌望田路支行募
用途及去向
集资金专户、中国银行股份有限公司许昌魏都支行募集资金专户、交通银行股份有限公司许昌支行
募集资金专户、上海浦东发展银行股份有限公司许昌莲城支行募集资金专户、工商银行股份有限公
司许昌天平街支行专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
无
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
16
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
许昌中兴锻 120,000,000 322,817,188 312,336,600 140,471,244 15,103,306. 12,837,810.
子公司 制造业 各种锻件
造有限公司 .00 .22 .48 .59 06 15
北京北汽远
汽车传动轴 40,800,000. 169,856,221 67,147,948. 151,311,048 1,163,871.7
东传动部件 子公司 制造业 994,058.61
生产、销售 00 .86 64 .71 7
有限公司
潍坊远东传
汽车传动轴 100,000,000 388,668,630 348,071,186 59,176,876. 2,151,440.0 1,474,809.3
动轴有限公 子公司 制造业
生产、销售 .00 .10 .58 37 9 3
司
柳州宇航传
汽车传动轴 5,000,000.0 38,344,223. -2,828,819. 61,652,054. 1,752,725.2 1,221,404.0
动轴有限公 子公司 制造业
生产、销售 0 25 22 95 9 4
司
许昌钱潮远
万向节生产 16,168,895. 119,109,339 16,922,954. 71,652,679. 1,012,929.0 1,305,422.2
东汽车部件 参股公司 制造业
及销售 63 .64 92 39 5 9
有限公司
重庆重汽远
汽车传动轴 51,200,000. 91,972,771. 59,095,732. 36,216,068. -2,911,115. -2,115,203.
东传动轴有 参股公司 制造业
生产、销售 00 71 00 33 93 57
限责任公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
17
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-25% 至 -10%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
8,203.32 至 9,843.98
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
10,937.76
元）
业绩变动的原因说明 受宏观经济影响，商用车市仍处于低迷状态。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案为：以公司现有总股本280,500,000股为基数，向全体股东每10股派
2.00元人民币现金（含税)，该方案已于2013年6月25日实施完毕。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 0
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 0.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
1.公司未来长期发展规划
2013 年 01 月 16 日 公司证劵部 实地调研 机构 海通证劵
2.行业情况及国家政策变
18
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
化对公司的影响;3.新产品
开发进展情况;4.募集资金
项目建设进展情况等相关
问题。
1.公司未来长期发展规划
2.行业情况及国家政策变
化对公司的影响;3.新产品
2013 年 05 月 15 日 公司证劵部 实地调研 机构 群益证券
开发进展情况;4.募集资金
项目建设进展情况等相关
问题。
1.公司未来长期发展规划
2.行业情况及国家政策变
化对公司的影响;3.新产品
2013 年 06 月 06 日 公司证劵部 实地调研 机构 凯基证劵
开发进展情况;4.募集资金
项目建设进展情况等相关
问题。
19
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
（一）、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司
特别规定》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司的法人治
理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，持续深入开展公司治理活动，公司的法人治理结构更加完善，公司的规范运作、
治理水平也进一步得到提升。
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开和表决程序，
并及时披露股东大会决议和法律意见书，公平对待全体股东，确保股东充分行使其权利，维护了股东特别是中小股东的利益。
公司全体董事严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，按时出席董事会会议和股东大会会议，
认真审议会议各项议案，勤勉尽责。公司董事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》的规定，董事
会日常运作规范。
公司监事会全体监事认真履行职责，勤勉尽责地对公司财务、董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，
对公司各项制度执行情况、依法经营情况进行监督，确保公司能够依法经营，维护了公司及股东的合法权益。监事会会议的
召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》的规定。
公司经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照《公司章程》、《总经理工作细则》等各项管理制度的要求履行
职责，勤勉尽责，切实贯彻执行董事会的决议，确保公司年度目标的完成。
报告期内公司通过年度报告网上说明会、接待投资者现场调研、日常电话咨询解答、深交所互动易等方式，加强了与投
资者的沟通，使投资者能够充分了解公司的生产经营情况、募投项目进展情况、公司长远发展规划等。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《信息披露事务管理制度》以及其他有关
法律法规及规范性文件的规定，对外进行信息披露，加强了与投资者关系的管理，认真接待投资者来访和咨询。公司建立了
畅通的沟通渠道和投资者专线，开设了投资者关系互动平台，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮
资讯网为公司信息披露的专业报纸和网站，确保公司能够真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加了公司运作
的公开性和透明度，公司不存在因信息披露问题而受到交易所及监管部门的批评、谴责等惩戒措施。
截至报告期末，公司治理实际情况与中国证监会《上市公司治理准则》等有关法规不存在差异，未收到被监管部门采取
行政监管措施的有关文件。
公司已建立的正在执行的各项制度及公开披露情况：
序号 制度名称 披露时间 会议届次 备注
001 股东大会议事规则 2008-01-12 一届三次 上市前
002 董事会议事规则 2008-01-12 一届三次 上市前
003 独立董事工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前
004 关联交易制度 2008-01-12 一届三次 上市前
20
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
005 对外担保管理制度 2008-01-12 一届三次 上市前
006 战略委员会工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前
007 提名委员会工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前
008 审计委员会工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前
009 薪酬与考核委员会工作制度 2008-01-12 一届三次 上市前
010 总经理工作细则 2008-01-12 一届三次 上市前
011 董事会秘书工作细则 2008-01-12 一届三次 上市前
012 内部控制制度 2008-01-12 一届三次 上市前
013 公司章程 2008-02-03 一届四次 上市前
014 募集资金管理办法 2008-02-03 一届四次 上市前
015 投资者关系管理制度 2008-02-03 一届四次 上市前
016 信息披露事务管理制度 2008-02-03 一届四次 上市前
017 重大信息内部报告制度 2008-02-03 一届四次 上市前
018 募集资金管理办法（修订） 2008-02-25 一届五次 上市前
019 内部审计工作制度 2010-06-29 一届十二次 上市后
020 内幕信息及知情人管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后
021 外部信息使用人管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后
022 年报信息披露重大差错 2010-06-29 一届十二次 上市后
责任追究制度
023 定期报告编制管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后
024 董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公 2010-06-29 一届十二次 上市后
司股票管理制度
21
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
025 敏感信息排查管理制度 2010-06-29 一届十二次 上市后
026 公司章程 2010-08-20 一届十四次 上市后
027 公司股东分红回报规划 2012-08-20 二届十二次 上市后
028 公司章程 2012-08-20 二届十二次 上市后
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□是√否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求存在差异的原因说明
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
1.根据中国证监会河南监管局的有关要求，公司董事会负责，按照“自我约束、相互制衡、完善提高”的原则，开展了
对公司规范运作自查自纠的工作，力求推动公司积极构建和完善内部监督。公司制定了自查自纠工作方案及具体指标分解表，
本着“客观、公正、负责”的态度，不走形式、不走过场，逐项开展对照检查，认真自查扎实自纠。针对自查发现的问题，公
司制定了整改措施，明确整改时限，落实整改责任人，认真抓好后续整改工作，进一步完善公司治理机制，不断提高公司规
范运作水平。
2.根据深圳证劵交易所和中国证监会河南监管局等监管部门的要求，公司已经建立《内幕知情人报备制度》、《内幕
信息知情人登记管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》，并严格按照上述制度和有关规定做好内幕信息知情人管理。
报告期内，公司未发现内部信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，未发现公
司董事、监事、高级管理人员、证券事务代表的配偶在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情
况，未收到监管部门因上述原因而出具的查处和整改通知。
（二）、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
2012年度股东大会 2013年05月15日 《公司2012年度董 采取现场表决方式 2013年05月16日 《证券时报》、《中
事会工作报告》； 召开，审议通过了全 国证券报》、《证券
《公司2012年度监 部议案。 日报》、巨潮资讯网
事会工作报告》；《公 http://www.cninfo.co
司2012年度报告》及 m.cn，公告编号：
《公司2012年度报 2013-016，公告名
告摘要》；《公司2012 称：许昌远东传动轴
年度财务决算报 股份有限公司 2012
告》；《公司2012 年度股东大会决议
年度利润分配的预 公告
案》；《关于对2013
年度日常关联交易
进行预计的议案》；
《预计公司与重庆
22
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
重汽远东2013年日
常关联交易的议
案》；《预计公司与
许昌正阳公司2013
年 日常关联交易的
议案》；《预计公司
与许昌钱潮远东
2013年日常关联交
易的议案》；《关于
续聘大华会计师事
务所（特殊普通合
伙）为公司2013年度
财务审计机构的议
案》。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
23
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
重庆重汽
2013 年
远东传动
合营企业 销售商品 销售商品 市场价 市场价 1,480.84 2.68% 银行承兑 04 月 10 2013-011
轴有限责
日
任公司
本公司股
许昌正阳 2013 年
东刘延生
机械有限 采购材料 采购材料 市场价 市场价 1,929.35 4.49% 银行承兑 04 月 10 2013-011
之亲属控
公司 日
制之公司
许昌钱潮
2013 年
远东汽车
联营企业 采购材料 采购材料 市场价 市场价 1,750.82 4.08% 银行承兑 04 月 10 2013-011
部件有限
日
公司
合计 -- -- 5,161.01 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进 公司于 2013 年 4 月 10 日披露的《关于 2013 年度日常关联交易预计情况的公告》
24
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
行总金额预计的，在报告期内的实际履 中预计向重庆重汽远东传动轴有限责任公司销售传动轴总成及配件不超过 5000
行情况（如有） 万元；向许昌正阳机械有限公司采购毛坯件不超过 3600 万元；向许昌钱潮远东汽
车部件有限公司采购万向节总成不超过 8000 万元，向该公司销售万向节毛坯件不
超过 1000 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
5、其他重大关联交易
不适用
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用
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为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
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4、其他重大交易
不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
不适用 不适用 不适用 不适用
诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
1、自远东公司
股票上市之日
起 36 个月内，
不转让或者委
托他人管理本
人在远东公司
股票上市前所
持有的远东公
1、本公司控股 司股份，也不由
股东和实际控 远东公司回购
制人刘延生先 该部分股份；远
生及其配偶史 东公司股票上
彩霞女士 2、公 市后第 4 年和第
司董事杨国军、 5 年内，每年转 1、 年以及任职
徐开阳、葛子 让的股份不超 期间及离职后
义、马喜岭，监 过本人所持有 2010 年 05 月 18 半年内；2、5
首次公开发行或再融资时所作承诺 严格履行
事齐怀德、陈宗 远东公司股份 日 年以及任职期
申，高级管理人 总数的 15%。在 间及离职后半
员赵保江、王 远东公司任职 年内；3、3 年
伟、张卫民 3、 （董事、监事、
除上述股东外 高级管理人员）
本次发行前持 期间，每年转让
有发行人股份 的股份不超过
的其他股东 本人所持有远
东公司股份总
数的 25%；离职
后 6 个月内，不
转让本人所持
有的远东公司
股份；在申报离
任 6 个月后的
12 个月内，通过
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证券交易所挂
牌交易出售远
东公司股份数
量占本人所持
有远东公司股
份总数的比例
不超过 50%。2、
自远东公司股
票上市之日起
12 个月内，不转
让或者委托他
人管理本人在
远东公司股票
上市前所持有
的远东公司股
份，也不由远东
公司回购该部
分股份；在远东
公司股票上市
后的第 2 年和第
3 年内，每年转
让的股份不超
过本人所持有
远东公司股份
总数的 15%；在
远东公司股票
上市后的第 4 年
和第 5 年内，每
年转让的股份
不超过本人所
持有远东公司
股份总数的
25%。在远东公
司任职（董事、
监事、高级管理
人员）期间，每
年转让的股份
不超过本人所
持有远东公司
股份总数的
25%；离职后 6
个月内，不转让
本人所持有的
远东公司股份；
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在申报离任 6 个
月后的 12 个月
内，通过证券交
易所挂牌交易
出售远东公司
股份数量占本
人所持有远东
公司股份总数
的比例不超过
50%。3、自远
东公司股票上
市之日起 12 个
月内，不转让或
者委托他人管
理本人在远东
公司股票上市
前所持有的远
东公司股份，也
不由远东公司
回购该部分股
份；在远东公司
股票上市后的
第 2 年和第 3 年
内，每年转让的
股份不超过本
人所持有远东
公司股份总数
的 50%。
其他对公司中小股东所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
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十二、其他重大事项的说明
不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
156,311,9 -45,931,37 -45,931,37 110,380,5
一、有限售条件股份 55.73% 39.35%
52 7 7 75
10,815,00 -10,815,00 -10,815,00
3、其他内资持股 3.86% 0
0 0 0
10,815,00 -10,815,00 -10,815,00
境内自然人持股 3.86% 0
0 0 0
145,496,9 -35,116,37 -35,116,37 110,380,5
5、高管股份 51.87% 39.35%
52 7 7 75
124,188,0 45,931,37 45,931,37 170,119,4
二、无限售条件股份 44.27% 60.65%
48 7 7 25
124,188,0 45,931,37 45,931,37 170,119,4
1、人民币普通股 44.27% 60.65%
48 7 7 25
280,500,0 280,500,0
三、股份总数 100% 100%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 19,650
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
89,197, 66,898, 22,299,
刘延生 境内自然人 31.8%
500 125 375
12,600, 9,450,0 3,150,0
史彩霞 境内自然人 4.49%
000 00 00
8,015,0 6,011,25 2,003,7
杨国军 境内自然人 2.86%
00 0 50
7,586,2 5,689,6 1,896,5
葛子义 境内自然人 2.7%
50 87 63
7,131,1 5,348,3 1,782,7
王伟 境内自然人 2.54%
00 25 75
7,070,0 5,302,5 1,767,5
赵保江 境内自然人 2.52%
00 00 00
6,226,2 6,226,2
甄丙辰 境内自然人 2.22%
50 50
5,385,0 5,385,0
孟会涛 境内自然人 1.92%
00 00
5,368,7 5,368,7
周照会 境内自然人 1.91%
50 50
5,122,5 3,841,8 1,280,6
张卫民 境内自然人 1.83%
00 75 25
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司前 10 名股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。其他股东中未知相互
说明 之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
刘延生 22,299,375
甄丙辰 6,226,250
孟会涛 5,385,000
周照会 5,368,750
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赵留安 4,743,750
太平人寿保险有限公司－分红－
4,073,580
团险分红
万永安 3,403,500
史彩霞 3,150,000
平安信托有限责任公司－睿富二
2,658,400
号
山西太钢投资有限公司 2,503,400
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司前 10 名无限售条件股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。其他股东
前 10 名股东之间关联关系或一致 中未知相互之间是否存在关联关系。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
董事长兼总
刘延生 现任 89,197,500 89,197,500
经理
徐开阳 副董事长 现任 4,680,500 4,680,500
杨国军 副董事长 现任 8,015,000 8,015,000
史彩霞 董事 现任 12,600,000 12,600,000
葛子义 董事 现任 7,586,250 7,586,250
周永川 董事 现任
谭焕珠 独立董事 现任
喻立忠 独立董事 现任
汤书昆 独立董事 现任
齐怀德 监事会主席 现任 2,499,000 2,499,000
陈宗申 监事 现任 1,656,563 1,656,563
齐建峰 监事 现任
职工代表监
周建喜 现任
事
职工代表监
王小会 现任
事
赵保江 副总经理 现任 7,070,000 7,070,000
芦建民 副总经理 现任
王伟 副总经理 现任 7,131,100 7,131,100
史松涛 副总经理 现任
马喜岭 总工程师 现任 1,615,688 1,615,688
董事会秘书
张卫民 现任 5,122,500 5,122,500
兼财务总监
合计 -- -- 147,174,101 0 0 147,174,101 0 0 0
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 332,883,710.62 660,168,742.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 199,192,736.69 138,542,563.48
应收账款 368,881,189.17 294,697,407.60
预付款项 151,440,689.43 140,156,115.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,307,157.77 9,221,967.87
买入返售金融资产
存货 285,418,193.61 280,094,390.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 265,000,000.00 8,755,908.49
流动资产合计 1,614,123,677.29 1,531,637,095.20
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,071,176.27 38,685,701.61
投资性房地产
固定资产 402,498,907.65 395,494,255.12
在建工程 92,495,274.03 91,487,547.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 114,449,478.06 116,023,330.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,776,730.35 10,278,347.85
其他非流动资产
非流动资产合计 657,291,566.36 651,969,182.23
资产总计 2,271,415,243.65 2,183,606,277.43
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 185,226,031.08 128,433,450.19
预收款项 5,611,391.44 4,200,867.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,113,360.56 4,229,030.62
应交税费 9,096,875.66 -2,730,757.31
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应付利息
应付股利
其他应付款 12,116,631.24 10,046,309.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 215,164,289.98 144,178,901.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,689,650.00 6,931,030.00
非流动负债合计 6,689,650.00 6,931,030.00
负债合计 221,853,939.98 151,109,931.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 280,500,000.00 280,500,000.00
资本公积 1,173,545,036.17 1,173,545,036.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 66,416,812.76 66,416,812.76
一般风险准备
未分配利润 529,035,201.36 511,994,637.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,049,497,050.29 2,032,456,486.59
少数股东权益 64,253.38 39,859.56
所有者权益（或股东权益）合计 2,049,561,303.67 2,032,496,346.15
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,271,415,243.65 2,183,606,277.43
计
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法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹
2、母公司资产负债表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 102,797,909.81 255,370,580.63
交易性金融资产
应收票据 195,067,890.19 131,807,563.48
应收账款 361,852,783.81 278,996,138.23
预付款项 74,502,276.43 60,990,834.25
应收利息
应收股利
其他应收款 47,917,522.12 47,792,269.43
存货 205,078,418.01 212,007,219.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00
流动资产合计 1,087,216,800.37 986,964,605.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 841,478,771.04 841,945,408.16
投资性房地产
固定资产 238,251,491.85 244,387,170.73
在建工程 24,250,919.46 19,868,097.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,660,078.33 64,507,100.64
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产 4,682,115.81 4,602,103.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,172,323,376.49 1,175,309,880.56
资产总计 2,259,540,176.86 2,162,274,486.49
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 272,235,055.59 179,014,545.12
预收款项 10,083,753.36 8,479,255.68
应付职工薪酬 1,375,694.73 3,611,132.68
应交税费 6,064,256.65 1,710,235.58
应付利息
应付股利
其他应付款 10,717,416.61 7,915,123.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 300,476,176.94 200,730,292.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,689,650.00 6,931,030.00
非流动负债合计 6,689,650.00 6,931,030.00
负债合计 307,165,826.94 207,661,322.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 280,500,000.00 280,500,000.00
资本公积 1,173,545,036.17 1,173,545,036.17
减：库存股
专项储备
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盈余公积 66,416,812.76 66,416,812.76
一般风险准备
未分配利润 431,912,500.99 434,151,314.74
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,952,374,349.92 1,954,613,163.67
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,259,540,176.86 2,162,274,486.49
计
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹
3、合并利润表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 586,045,300.70 466,209,183.54
其中：营业收入 586,045,300.70 466,209,183.54
利息收入 0.00
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 498,057,821.61 371,025,173.70
其中：营业成本 410,486,229.54 299,343,807.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,704,926.33 1,803,023.69
销售费用 30,514,127.83 28,230,315.24
管理费用 53,988,504.47 45,079,373.05
财务费用 -2,356,880.66 -5,210,802.57
资产减值损失 2,720,914.10 1,779,456.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
-1,685,973.18 279,497.42
填列）
其中：对联营企业和合营
-1,685,973.18 279,497.42
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,301,505.91 95,463,507.26
加：营业外收入 840,005.58 6,956,256.85
减：营业外支出 432,479.09 431,919.14
其中：非流动资产处置损
53,797.08
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
86,709,032.40 101,987,844.97
列）
减：所得税费用 13,544,074.88 16,514,379.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,164,957.52 85,473,465.91
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 73,140,563.70 85,466,216.20
少数股东损益 24,393.82 7,249.71
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.26 0.3
（二）稀释每股收益 0.26 0.3
七、其他综合收益
八、综合收益总额 73,164,957.52 85,473,465.91
归属于母公司所有者的综合收益
73,140,563.70 85,466,216.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额 24,393.82 7,249.71
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹
4、母公司利润表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 561,352,987.14 485,957,558.10
减：营业成本 432,252,517.57 340,054,321.69
42
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 1,932,816.66 1,206,296.48
销售费用 22,004,487.63 27,051,088.51
管理费用 38,668,299.93 36,394,039.54
财务费用 -470,527.85 -4,548,188.05
资产减值损失 3,250,171.98 1,509,540.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-466,637.12 279,497.42
列）
其中：对联营企业和合营企
-466,637.12 279,497.42
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,248,584.10 84,569,957.22
加：营业外收入 432,334.58 6,810,261.95
减：营业外支出 314,147.08 425,700.00
其中：非流动资产处置损失 53,797.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
63,366,771.60 90,954,519.17
列）
减：所得税费用 9,505,585.35 13,580,146.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,861,186.25 77,374,372.82
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 53,861,186.25 77,374,372.82
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹
5、合并现金流量表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 523,757,570.03 400,885,491.44
客户存款和同业存放款项净增加
0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00
43
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00
拆入资金净增加额 0.00
回购业务资金净增加额 0.00
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 8,094,427.74 12,145,410.76
经营活动现金流入小计 531,851,997.77 413,030,902.20
购买商品、接受劳务支付的现金 377,824,114.57 247,908,080.51
客户贷款及垫款净增加额 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00
支付保单红利的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
49,636,451.83 40,402,392.75
金
支付的各项税费 38,679,650.22 40,915,382.66
支付其他与经营活动有关的现金 45,375,146.69 40,000,157.86
经营活动现金流出小计 511,515,363.31 369,226,013.78
经营活动产生的现金流量净额 20,336,634.46 43,804,888.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
79,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 79,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
27,525,760.15 39,251,682.47
长期资产支付的现金
44
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 265,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 292,525,760.15 39,251,682.47
投资活动产生的现金流量净额 -292,446,260.15 -39,251,682.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 0.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
55,175,405.95 22,661,671.52
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 55,175,405.95 22,661,671.52
筹资活动产生的现金流量净额 -55,175,405.95 -22,661,671.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -327,285,031.64 -18,108,465.57
加：期初现金及现金等价物余额 660,168,742.26 672,880,662.55
六、期末现金及现金等价物余额 332,883,710.62 654,772,196.98
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹
6、母公司现金流量表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
45
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 506,658,644.23 487,228,818.80
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 3,463,262.44 14,633,080.79
经营活动现金流入小计 510,121,906.67 501,861,899.59
购买商品、接受劳务支付的现金 375,222,868.27 336,866,734.26
支付给职工以及为职工支付的现
32,409,939.36 30,855,421.58
金
支付的各项税费 28,666,121.23 30,362,525.92
支付其他与经营活动有关的现金 48,189,402.85 67,782,439.50
经营活动现金流出小计 484,488,331.71 465,867,121.26
经营活动产生的现金流量净额 25,633,574.96 35,994,778.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
79,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 79,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
23,110,339.83 12,792,005.33
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 80,160,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 123,110,339.83 92,952,005.33
投资活动产生的现金流量净额 -123,030,839.83 -92,952,005.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 0.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 0.00
46
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
55,175,405.95 22,661,671.52
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 55,175,405.95 22,661,671.52
筹资活动产生的现金流量净额 -55,175,405.95 -22,661,671.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -152,572,670.82 -79,618,898.52
加：期初现金及现金等价物余额 255,370,580.63 499,577,202.20
六、期末现金及现金等价物余额 102,797,909.81 419,958,303.68
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹
7、合并所有者权益变动表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
280,500 1,173,54 66,416, 511,994, 2,032,496,
一、上年年末余额 39,859.56
,000.00 5,036.17 812.76 637.66 346.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
280,500 1,173,54 66,416, 511,994, 2,032,496,
二、本年年初余额 39,859.56
,000.00 5,036.17 812.76 637.66 346.15
三、本期增减变动金额（减少 17,040,5 17,064,957
24,393.82
以“－”号填列） 63.70 .52
73,140,5 73,164,957
（一）净利润 24,393.82
63.70 .52
（二）其他综合收益
73,140,5 73,164,957
上述（一）和（二）小计 24,393.82
63.70 .52
（三）所有者投入和减少资本
47
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-56,100, -56,100,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -56,100, -56,100,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
280,500 1,173,54 66,416, 529,035, 2,049,561,
四、本期期末余额 64,253.38
,000.00 5,036.17 812.76 201.36 303.67
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
280,500 1,173,54 55,255, 459,277, -45,656.3 1,968,532,
一、上年年末余额
,000.00 5,036.17 695.08 030.56 8 105.43
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
48
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
280,500 1,173,54 55,255, 459,277, -45,656.3 1,968,532,
二、本年年初余额
,000.00 5,036.17 695.08 030.56 8 105.43
三、本期增减变动金额（减少 11,161,1 52,717,6 63,964,240
85,515.94
以“－”号填列） 17.68 07.10 .72
119,978, 120,064,24
（一）净利润 85,515.94
724.78 0.72
（二）其他综合收益
119,978, 120,064,24
上述（一）和（二）小计 85,515.94
724.78 0.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
11,161,1 -67,261, -56,100,00
（四）利润分配
17.68 117.68 0.00
11,161,1 -11,161,
1．提取盈余公积
17.68 117.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -56,100, -56,100,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1,301,25 1,301,253.
1．本期提取
3.49 49
-1,301,2 -1,301,253.
2．本期使用
53.49 49
（七）其他
四、本期期末余额 280,500 1,173,54 66,416, 511,994, 39,859.56 2,032,496,
49
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 5,036.17 812.76 637.66 346.15
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
280,500,00 1,173,545, 66,416,812 434,151,31 1,954,613,
一、上年年末余额
0.00 036.17 .76 4.74 163.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
280,500,00 1,173,545, 66,416,812 434,151,31 1,954,613,
二、本年年初余额
0.00 036.17 .76 4.74 163.67
三、本期增减变动金额（减少 -2,238,813. -2,238,813.
以“－”号填列） 75 75
53,861,186 53,861,186
（一）净利润
.25 .25
（二）其他综合收益
53,861,186 53,861,186
上述（一）和（二）小计
.25 .25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-56,100,00 -56,100,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-56,100,00 -56,100,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
50
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
280,500,00 1,173,545, 66,416,812 431,912,50 1,952,374,
四、本期期末余额
0.00 036.17 .76 0.99 349.92
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
280,500,00 1,173,545, 55,255,695 389,801,25 1,899,101,
一、上年年末余额
0.00 036.17 .08 5.61 986.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
280,500,00 1,173,545, 55,255,695 389,801,25 1,899,101,
二、本年年初余额
0.00 036.17 .08 5.61 986.86
三、本期增减变动金额（减少以 11,161,117 44,350,059 55,511,176
“－”号填列） .68 .13 .81
111,611,17 111,611,17
（一）净利润
6.81 6.81
（二）其他综合收益
111,611,17 111,611,17
上述（一）和（二）小计
6.81 6.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 11,161,117 -67,261,11 -56,100,00
51
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
.68 7.68 0.00
11,161,117 -11,161,11
1．提取盈余公积
.68 7.68
2．提取一般风险准备
-56,100,00 -56,100,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
280,500,00 1,173,545, 66,416,812 434,151,31 1,954,613,
四、本期期末余额
0.00 036.17 .76 4.74 163.67
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：张卫民 会计机构负责人：李茹
三、公司基本情况
1. 公司历史沿革
许昌远东传动轴股份有限公司（以下简称公司或本公司）由许昌远东传动轴有限公司整体变更设
立。许昌远东传动轴有限公司是由刘延生等自然人出资成立于2004年6月16日，注册资金1,726.00万元，
已经河南博达会计师事务所豫博会设验字(2004)49号验资报告验证确认。2006年7月经许昌远东传动轴
有限公司股东会同意增资扩股，注册资本变更为3,453.00万元，已经河南智信会计师事务所有限公司
豫智会变验（2006）031号验资报告验证确认。2006年8月经许昌远东传动轴有限公司股东会同意增资
扩股，注册资本变更为3,670万元，已经河南智信会计师事务所有限公司豫智会验（2006）042号验资
报告验证确认。
根据许昌远东传动轴有限公司2007年10月临时股东会决议和本公司2007年11月召开的创立大会
决议，以2007年9月30日为基准日，将许昌远东传动轴有限公司整体变更为许昌远东传动轴股份有限
公司，刘延生等16名自然人以其拥有的许昌远东传动轴有限公司2007年9月30日经审计的净资产
157,110,414.71元为基础，折合公司的注册资本128,450,000.00元，其余28,660,414.71元计入资本公积。
许昌远东传动轴有限公司2007年9月30日的净资产已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
审计，并出具了天健华证中洲审（2007）NZ字第060004号审计报告。本次折合投入公司的注册资本已
经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司验证确认，并出具了天健华证中洲验（2007）GF字第
060004号验资报告。
2007年12月，根据公司2007年第一次临时股东大会决议和相关股份认购协议，公司增加注册资本
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
人民币11,550,000.00元，变更后的注册资本为人民币140,000,000.00元。新增注册资本由深圳市基石创
业投资有限公司等三家企业认缴，变更注册资本后，股东为16名自然人股东和三个企业法人股东。本
次增加注册资本已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司验证确认，并出具了天健华证中洲
验（2007）GF字第060007号验资报告。
根据公司2009年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2010]441号《关于核准许昌
远东传动轴股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司于2010年5月4日向社会公开发行人民币
普通股（A股）4700万股，每股面值1元，每股发行价格26.60元。截至2010年5月7日止，本公司已收到
社会公众股股东缴入的出资款1,250,200,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额1,223,316,650.00
元，其中新增注册资本47,000,000.00元，余额1,176,316,650.00元计入资本公积。上述出资款的到位情
况，业经天健正信会计师事务所有限公司天健正信验（2010）综字第220003号验资报告验证。
根据深圳证券交易所下发的《关于许昌远东传动轴股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
（深证上【2010】152号）同意，本公司股票于2010年5月18日起在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2010年度股东大会批准，公司以2011年5月27日的公司总股本18,700.00万股为基数，以资
本公积转增股本，每10股转增5股。转增后的股本为28,050.00万股，此次变更已经天健正信会计师事务
所有限公司天健正信验（2011）综字第220007号验资报告验证。
公司取得许昌市工商行政管理局核发的411000100004384号《企业法人营业执照》，注册地址为：
许昌市北郊尚集镇，法定代表人：刘延生，注册资本28,050.00万元。
本公司属汽车零部件加工业，公司的主营业务为生产销售汽车和工程机械传动轴。
本公司的主要产品包括汽车和工程机械用各类传动轴，本公司营业收入主要是以上产品的销售收
入，报告期内公司主营业务未发生变更。
本公司目前全资子公司6个，分别是许昌中兴锻造有限公司、潍坊远东传动轴有限公司、包头远
东传动轴有限公司、合肥远东传动轴有限公司、长沙远东传动轴有限公司、北京北汽远东传动部件有
限公司；控股子公司2个，分别是北京富搏达传动轴有限公司、柳州宇航传动轴有限公司。
本公司目前参股公司4个，分别是许昌钱潮远东汽车部件有限公司、山东雷沃重工有限公司、福
田重型机械股份有限公司、重庆重汽远东传动轴有限责任公司。
1. 行业性质
本公司属汽车零部件加工业。
1. 经营范围
自营本公司自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商
品及核定公司经营的进口商品除外）；自营本公司生产、科研所需要的机械设备、零配件、原辅材料
的进口业务，自营本公司的进料加工和三来一补贸易业务。
1. 主要产品、劳务
汽车和工程机械用各类传动轴。
1. 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要设有审计部、
财务部、人力资源部、公司办公室、国际贸易部、市场营销部、技术研发部、制造装备部、品质保证部、
体系办公室、证券事务部等职能部门。
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计
准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
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转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
报告期内，公司未有对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的情况。
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7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
1. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
1. 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始
确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
1. 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
1. 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
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为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
在资产负债表日，本公司对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将单项金额超过 200.00 万元的应收账款或单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额超过 50.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的应
收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
销售货款 账龄分析法 按应收款项的性质确定
应收及暂付款项 账龄分析法 按应收款项的性质确定
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项有明显差
单项计提坏账准备的理由
别，导致该应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，计提坏账准备。
该应收款项如果按照即定比例计提坏帐准备，无法真实反映其可收回金额的，
坏账准备的计提方法
采用个别认定法计提坏帐准备。
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11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权
平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存
在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下
的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收
益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投
资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资
产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期
股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资
单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投
资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当
以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照
以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 其他实质上构成
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对被投资单位净投资的长期权益，通常是指长期应收项目（如长期应收款）。该类长期权益不包括投资企业与被投资单位之
间因销售商品、提供劳务等日常活动所产生的长期债权。比如，企业对被投资单位的长期债权，该债权没有明确的清收计划、
且在可预见的未来期间不准备收回的，实质上构成对被投资单位的净投资。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除
未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因
被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经
确认，不再转回。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本
能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产。 （1）在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，
但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
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所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5% 3.8
机器设备 10 5% 9.5
运输设备 5 5% 19
其他设备 5 5% 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产
的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计
入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工
程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
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益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权利证书
商标使用权 10 年 预计经济利益影响期限
外购软件 5-10 年 预计经济利益影响期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资
本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。摊销方法在受益期间平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
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确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债
表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工百分比。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独
计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
本公司作为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的
初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%/7%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
地方水利基金 应交流转税额 1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
许昌中兴锻造有限公司 15% 子公司
北京富搏达传动轴有限公司 25% 子公司
柳州宇航传动轴有限公司 25% 子公司
潍坊远东传动轴有限公司 25% 子公司
包头远东传动轴有限公司 25% 子公司
合肥远东传动轴有限公司 25% 子公司
长沙远东传动轴有限公司 25% 子公司
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2、税收优惠及批文
本公司于 2008 年被认定为高新技术企业，并取得相关主管部门下发的高新技术企业证书，有效期三年。根据2012 年 1
月河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的豫科【2012】8号《关于公布河南
省2011年度通过复审高新技术企业名单的通知》，公司通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，证书编号：
GF201141000119，发证时间：2011 年 10 月28 日，有效期：三年。根据相关规定，母公司2011年--2013年连续三年将继续
享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的豫科【2012】173号《关于认定
河南省2012年度第一批高新技术企业的通知》，本公司之子公司许昌中兴锻造有限公司被认定为河南省2012年度第一批高新
技术企业，证书编号GR201241000015，2012年--2014年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企
业所得税。
3、其他说明
房产税
房产税按房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，以租金收入为纳税基准，税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司目前全资子公司5个，分别是许昌中兴锻造有限公司、潍坊远东传动轴有限公司、包头远东传动轴有限公司、
合肥远东传动轴有限公司、长沙远东传动轴有限公司；控股子公司2个，分别是北京富搏达传动轴有限公司、柳州宇航传动
轴有限公司。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
实质上 少数股
者权益
构成对 东权益
冲减子
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 公司少
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 数股东
额 的其他 (%) 数股东
分担的
项目余 损益的
本期亏
额 金额
损超过
少数股
72
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京富
传动轴
搏达传 控股子 北京市 传动轴 11,000,0 10,754,
生产和 99% 99% 是 12.08
动轴有 公司 怀柔区 加工 00.00 527.24
销售
限公司
柳州宇
传动轴
航传动 控股子 传动轴 5,000,0 4,900,0
柳州市 生产和 98% 98% 是 -5.66
轴有限 公司 加工 00.00 00.00
销售
公司
潍坊远
传动轴
东传动 全资子 传动轴 100,000 345,510
潍坊市 生产和 100% 100% 是
轴有限 公司 加工 ,000.00 ,000.00
销售
公司
包头远
传动轴
东传动 全资子 传动轴 15,000, 15,000,
包头市 生产和 100% 100% 是
轴有限 公司 加工 000.00 000.00
销售
公司
合肥远
传动轴
东传动 全资子 传动轴 80,000, 80,000,
合肥市 生产和 100% 100% 是
轴有限 公司 加工 000.00 000.00
销售
公司
长沙远
传动轴
东传动 全资子 传动轴 80,160, 80,160,
长沙市 生产和 100% 100% 是
轴有限 公司 加工 000.00 000.00
销售
公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实 表决权
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 构成对 持股比 是否合 少数股 东权益 司所有
注册地 际投资 比例
全称 类型 质 本 围 子公司 例(%) 并报表 东权益 中用于 者权益
额 (%)
净投资 冲减少 冲减子
73
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
许昌中
兴锻造 全资子 锻造加 120,000 各种锻 195,248
许昌市 100% 100% 是
有限公 公司 工 ,000.00 件 ,636.07
司
北京北 全资子 北京市 传动轴 40,800, 传动轴 71,834, 100% 100% 是
74
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
汽远东 公司 加工 000.00 生产和 431.46
传动部 销售
件有限
公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
75
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 511,112.38 -- -- 198,049.17
人民币 -- -- 511,112.38 -- -- 198,049.17
银行存款： -- -- 332,372,598.24 -- -- 659,970,693.09
人民币 -- -- 332,372,598.24 -- -- 659,930,165.95
美元 40,527.14
其他货币资金： -- -- -- -- 0.00
人民币 -- -- -- -- 0.00
合计 -- -- 332,883,710.62 -- -- 660,168,742.26
76
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如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 195,000,406.75 121,715,545.42
商业承兑汇票 4,192,329.94 16,827,018.06
合计 199,192,736.69 138,542,563.48
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
77
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
郑州日产汽车有限公司 2013 年 05 月 20 日 2013 年 11 月 20 日 7,131,961.60
上汽通用五菱汽车股份
2013 年 06 月 03 日 2013 年 12 月 03 日 6,000,000.00
有限公司
陕西重型汽车有限公司 2013 年 04 月 26 日 2013 年 10 月 26 日 5,000,000.00
包头北奔重型汽车有限
2013 年 02 月 06 日 2013 年 08 月 06 日 5,000,000.00
公司
包头北奔重型汽车有限
2013 年 03 月 21 日 2013 年 09 月 20 日 5,000,000.00
公司
合计 -- -- 28,131,961.60 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
78
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（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
395,180,25 26,299,065. 318,554,6 23,857,265.7
销售货款 100% 6.65% 100% 7.49%
4.22 05 73.32 2
395,180,25 26,299,065. 318,554,6 23,857,265.7
组合小计 100% 6.65% 100% 7.49%
4.22 05 73.32 2
395,180,25 26,299,065. 318,554,6 23,857,265.7
合计 -- -- -- --
4.22 05 73.32 2
应收账款种类的说明
单项金额超过200万元的应收帐款确认为单项金额重大的应收帐款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 384,473,739.91 97.29% 19,223,687.00 291,760,493.05 91.6% 14,588,024.65
1至2年 3,715,092.92 0.94% 371,509.29 19,253,999.94 6.04% 1,925,399.99
2至3年 575,105.26 0.15% 287,552.63 392,678.53 0.12% 196,339.28
3 年以上 6,416,316.13 1.62% 6,416,316.13 7,147,501.80 2.24% 7,147,501.80
合计 395,180,254.22 -- 26,299,065.05 318,554,673.32 -- 23,857,265.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
79
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□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 客户 45,567,130.35 一年以内 11.53%
第二名 客户 22,892,054.14 一年以内 5.79%
第三名 客户 22,708,406.87 一年以内 5.74%
第四名 客户 13,773,663.42 一年以内 3.49%
第五名 客户 13,547,729.38 一年以内 3.43%
合计 -- 118,488,984.16 -- 29.98%
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（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
重庆重汽远东传动轴有限责
合营企业 11,099,426.70 2.81%
任公司
合计 -- 11,099,426.70 2.81%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
14,318,964.6 11,954,660.0
应收及暂付款项 100% 3,011,806.91 21.03% 100% 2,732,692.14 22.86%
8 1
14,318,964.6 11,954,660.0
组合小计 100% 3,011,806.91 21.03% 100% 2,732,692.14 22.86%
8 1
14,318,964.6 11,954,660.0
合计 -- 3,011,806.91 -- -- 2,732,692.14 --
8 1
其他应收款种类的说明
单项超过50万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 10,271,480.41 71.73% 513,574.03 8,720,190.46 72.95% 436,009.53
1至2年 1,495,231.99 10.44% 147,550.30 828,929.93 6.93% 82,892.99
2至3年 403,139.40 2.82% 201,569.70 383,500.00 3.21% 191,750.00
3 年以上 2,149,112.88 15.01% 2,149,112.88 2,022,039.62 16.91% 2,022,039.62
合计 14,318,964.68 -- 3,011,806.91 11,954,660.01 -- 2,732,692.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
82
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
北京中科凯思科技有限
非关联方 960,000.00 1 年以内 6.7%
公司
潍坊市坊子区建筑工程
非关联方 729,289.00 1 年以内 5.09%
质量监督站
安徽华菱汽车股份有限
非关联方 300,000.00 3 年以上 2.1%
公司
许昌怡通汽车销售服务
非关联方 286,800.00 1 年以内 2%
公司
吴鹏 员工 209,370.00 1 年以内 1.46%
合计 -- 2,485,459.00 -- 17.35%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 141,507,391.18 93.44% 117,290,315.29 83.69%
1至2年 3,425,214.38 2.26% 17,368,401.04 12.39%
2至3年 2,334,604.89 1.54% 1,359,165.88 0.97%
3 年以上 4,173,478.98 2.76% 4,138,232.94 2.95%
合计 151,440,689.43 -- 140,156,115.15 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
潍坊市坊子区集中支付
非关联方 19,896,600.00 2012 年 7 月 24 日 在结算期内
中心
浏阳现代制造产业建设
非关联方 11,505,600.00 2012 年 12 月 03 日 在结算期内
投资开发有限公司
山东金鹏钢结构幕墙有
供应商 6,040,000.00 2013 年 5 月 26 日 在结算期内
限公司
郑州恒源机床设备有限
供应商 4,941,669.29 2013 年 7 月 29 日 在结算期内
公司
石家庄钢铁有限责任公
供应商 4,923,322.49 2013 年 7 月 11 日 在结算期内
司
合计 -- 47,307,191.78 -- --
预付款项主要单位的说明
84
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,138,191.71 176,138,191.71 149,135,306.53 149,135,306.53
在产品 14,305,291.76 14,305,291.76 32,907,007.45 32,907,007.45
库存商品 94,974,710.14 94,974,710.14 98,052,076.37 98,052,076.37
合计 285,418,193.61 285,418,193.61 280,094,390.35 280,094,390.35
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 8,755,908.49
委托理财产品 265,000,000.00
合计 265,000,000.00 8,755,908.49
其他流动资产说明
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 资单位表决权 额 总额
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比例(%)
一、合营企业
重庆重汽远东
传动轴有限责 50% 50% 91,972,771.71 32,877,039.71 59,095,732.00 36,216,068.33 -2,115,203.57
任公司
二、联营企业
许昌钱潮远东
汽车部件有限 45.27% 45.27% 119,109,339.64 102,186,384.72 16,922,954.92 71,652,679.39 1,305,422.29
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
重庆重汽
远东传动 25,608,64 29,615,64 -1,057,60 28,558,04
权益法 50% 50%
轴有限责 0.00 4.59 1.79 2.80
任公司
许昌钱潮
远东汽车 7,319,002 7,070,057 443,076.4 7,513,133
权益法 45.27% 45.27%
部件有限 .55 .02 5 .47
公司
福田重型
1,000,000 1,000,000 1,000,000
机械股份 成本法 0.16% 0.16%
.00 .00 .00
有限公司
天津雷沃
1,000,000 1,000,000 1,000,000
重机有限 成本法 0.24% 0.24%
.00 .00 .00
公司
34,927,64 38,685,70 -614,525. 38,071,17
合计 -- -- -- --
2.55 1.61 34 6.27
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 562,680,914.87 29,786,997.25 598,754.00 591,869,158.12
其中：房屋及建筑物 123,407,058.71 123,407,058.71
机器设备 415,478,917.44 29,192,111.85 598,754.00 444,072,275.29
运输工具 8,694,426.61 424,484.00 9,118,910.61
其他设备 15,100,512.11 170,401.40 15,270,913.51
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 167,186,659.75 22,683,156.19 499,565.47 189,370,250.47
其中：房屋及建筑物 26,308,748.78 2,211,043.43 28,519,792.21
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机器设备 129,686,002.32 18,781,923.55 499,565.47 147,968,360.40
运输工具 5,172,133.12 536,772.06 5,708,905.18
其他设备 6,019,775.53 1,153,417.15 7,173,192.68
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 395,494,255.12 -- 402,498,907.65
其中：房屋及建筑物 97,098,309.93 -- 94,887,266.50
机器设备 285,792,915.12 -- 296,103,914.89
运输工具 3,522,293.49 -- 3,410,005.43
其他设备 9,080,736.58 -- 8,097,720.83
五、固定资产账面价值合计 395,494,255.12 -- 402,498,907.65
其中：房屋及建筑物 97,098,309.93 -- 94,887,266.50
机器设备 285,792,915.12 -- 296,103,914.89
运输工具 3,522,293.49 -- 3,410,005.43
其他设备 9,080,736.58 -- 8,097,720.83
本期折旧额 22,683,156.19 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 21,400,584.13 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
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（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 150 万套商用车传动轴
21,141,517.80 21,141,517.80 16,758,695.50 16,758,695.50
项目
其他工程 3,109,401.66 3,109,401.66 3,109,401.66 3,109,401.66
中兴锻造年产 3.5 万吨传动
29,286,309.50 29,286,309.50 44,173,137.43 44,173,137.43
轴零部件锻造项目
包头远东年产 30 万套商用车
9,933,078.00 9,933,078.00 9,933,078.00 9,933,078.00
传动轴项目
合肥远东年产 55 万套生产线 10,878,539.00 10,878,539.00 10,872,314.00 10,872,314.00
潍坊远东年产 50 万套商用车
2,138,260.92 2,138,260.92 993,407.00 993,407.00
传动轴项目
潍坊远东年产 100 万套高端
轻量化商用车及工程机械传 14,584,236.22 14,584,236.22 5,061,114.22 5,061,114.22
动轴项目
北汽远东杨镇新厂区 1,423,930.93 1,423,930.93 586,399.67 586,399.67
合计 92,495,274.03 92,495,274.03 91,487,547.48 91,487,547.48
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
年产 150
万套商
132,290, 16,758,6 4,382,82 超募资 21,141,5
用车传 57.7% 38%
000.00 95.50 2.30 金 17.80
动轴项
目
90
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中兴锻
造年产
3.5 万吨
109,250, 44,173,1 6,513,75 21,400,5 超募资 29,286,3
传动轴 107.63% 95%
000.00 37.43 6.20 84.13 金 09.50
零部件
锻造项
目
合肥远
东年产 58,000,0 10,872,3 超募资 10,878,5
6,225.00 42.06% 40%
55 万套 00.00 14.00 金 39.00
生产线
潍坊远
东年产
100 万套
高端轻
215,660, 5,061,11 9,523,12 超募资 14,584,2
量化商 21.7% 15%
000.00 4.22 2.00 金 36.22
用车及
工程机
械传动
轴项目
包头远
东年产
30 万套 15,000,0 9,933,07 9,933,07
84.15% 65% 自筹
商用车 00.00 8.00 8.00
传动轴
项目
530,200, 86,798,3 20,425,9 21,400,5 85,823,6
合计 -- -- -- --
000.00 39.15 25.50 84.13 80.52
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
91
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（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
92
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 127,181,853.50 0.00 0.00 127,181,853.50
(1)土地使用权 124,879,800.79 124,879,800.79
(2)注册商标 1,322,700.00 1,322,700.00
(3)外购软件 979,352.71 979,352.71
二、累计摊销合计 11,158,523.33 1,573,852.11 0.00 12,732,375.44
(1)土地使用权 9,294,732.99 1,433,880.54 10,728,613.53
(2)注册商标 1,259,108.73 63,591.27 1,322,700.00
(3)外购软件 604,681.61 76,380.30 681,061.91
三、无形资产账面净值合计 116,023,330.17 -1,573,852.11 114,449,478.06
(1)土地使用权 115,585,067.80 -1,433,880.54 114,151,187.26
(2)注册商标 63,591.27 -63,591.27
(3)外购软件 374,671.10 -76,380.30 298,290.80
(1)土地使用权
(2)注册商标
(3)外购软件
无形资产账面价值合计 116,023,330.17 -1,573,852.11 0.00 114,449,478.06
(1)土地使用权 115,585,067.80 -1,433,880.54 114,151,187.26
(2)注册商标 63,591.27 -63,591.27
(3)外购软件 374,671.10 -76,380.30 298,290.80
本期摊销额 1,573,852.11 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
推进精益生产方式，
加工生产线工艺优 1,465,574.61 1,465,574.61
化研发
国家级企业技术中
698,583.24 698,583.24
心信息化服务平台
93
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项目
年产 60 万套轻型连
872,975.43 872,975.43
接结构传动轴总成
汽车传动轴再制造
1,116,897.99 1,116,897.99
关键技术研发
传动轴柔性中间支
承试验方法和检测 977,603.44 977,603.44
设备应用开发
高性能轻量化传动
轴河南省工程实验 1,073,545.15 1,073,545.15
室项目
微型汽车半轴的开
1,003,776.23 1,003,776.23
发
特装重卡传动轴总
5,819,919.16 5,819,919.16
成关键技术研发
商用车传动轴精密
智能热处理技术研 5,701,036.47 5,701,036.47
发
年产 15 万套高安全
性节能客车传动轴 2,128,178.21 2,128,178.21
总成
油压机闭式热挤花
64,327.05 64,327.05
键毂技术研发
大模数渐开线花键
冷挤压成形技术研 413,819.11 413,819.11
发
900 吨平锻机热锻
轻型滑动叉技术研 315,985.59 315,985.59
发
平锻机闭式热挤万
424,031.90 424,031.90
向节叉技术研发
0100 中间突缘无飞
320,809.56 320,809.56
边锻造技术研发
闭式热挤中型滑动
叉及花键孔技术研 235,193.20 235,193.20
发
传动轴零部件数字
化无飞边精锻技术 595,980.39 595,980.39
研发
94
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轻型滑动叉切边工
447,875.35 447,875.35
艺技术研发
一汽富奥端面齿突
201,607.61 201,607.61
缘叉新产品研发
端齿中间突缘锻件
216,190.47 216,190.47
新结构技术研发
新材料锻模硬度技
502,743.48 502,743.48
术研发
美驰 305 十字轴新
175,554.94 175,554.94
产品研发
一汽富奥万向节叉
235,316.46 235,316.46
新产品技术研发
美驰支撑架新产品
131,278.25 131,278.25
研发
轻量化 656 花键毂
164,556.17 164,556.17
锻件技术研发
合计 25,303,359.46 25,303,359.46
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
95
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,821,714.95 4,474,434.46
递延收益 1,003,447.50 1,039,654.50
存货 3,656,989.42 4,062,185.00
固定资产 253,603.78 268,973.71
应付职工薪酬 40,974.70 433,100.18
小计 9,776,730.35 10,278,347.85
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,569,956.61 1,569,956.61
合计 1,569,956.61 1,569,956.61
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2017 1,569,956.61 1,569,956.61
合计 1,569,956.61 1,569,956.61 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 29,310,871.96 26,589,957.86
递延收益 6,689,650.00 6,931,030.00
存货 15,073,064.38 18,293,846.67
固定资产 1,014,415.13 1,075,894.83
应付职工薪酬 273,164.67 2,887,334.49
小计 52,361,166.14 55,778,063.85
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
96
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单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 9,776,730.35 10,278,347.85
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 26,589,957.86 2,720,914.10 29,310,871.96
合计 26,589,957.86 2,720,914.10 29,310,871.96
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
97
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30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 183,094,869.75 119,060,248.75
1至2年 625,710.42 4,189,540.86
2至3年 68,042.82 3,668,008.11
3 年以上 1,437,408.09 1,515,652.47
合计 185,226,031.08 128,433,450.19
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,397,440.69 4,073,040.98
1至2年 88,558.25 24,552.03
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2至3年 13,300.79 1,846.92
3 年以上 112,091.71 101,427.93
合计 5,611,391.44 4,200,867.86
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,349,286.83 37,707,230.62 36,437,500.12 2,619,017.33
贴和补贴
二、职工福利费 3,533,811.22 3,533,811.22
三、社会保险费 2,072,503.29 5,409,586.33 7,850,289.34 -368,199.72
其中：医疗保险费 606,572.50 1,326,006.56 1,462,954.72 469,624.34
基本养老保险费 991,712.67 3,160,824.18 5,520,909.00 -1,368,372.15
失业保险费 273,592.96 441,178.58 150,083.92 564,687.62
工伤保险费 44,770.65 264,960.36 449,572.31 -139,841.30
生育保险费 155,854.51 216,616.65 266,769.39 105,701.77
综合保险费
四、住房公积金 62,759.40 559,525.60 578,641.60 43,643.40
六、其他 744,481.10 548,586.01 474,167.56 818,899.55
合计 4,229,030.62 47,758,739.78 48,874,409.84 3,113,360.56
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 548,586.01 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,576,262.98 -1,785,449.68
营业税 831.00
99
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企业所得税 1,770,719.69 -1,942,430.43
个人所得税 926,553.86 2,168.76
城市维护建设税 320,880.25 246,786.64
其他税费 -497,541.12 747,336.40
合计 9,096,875.66 -2,730,757.31
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年之内 6,878,730.95 7,495,618.50
1至2年 2,543,795.00 311,429.70
2至3年 1,580,000.00 732,715.60
3 年以上 1,114,105.29 1,506,546.12
合计 12,116,631.24 10,046,309.92
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
101
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（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
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（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 6,689,650.00 6,931,030.00
合计 6,689,650.00 6,931,030.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 280,500,000.00 280,500,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
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50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,163,452,064.71 1,163,452,064.71
其他资本公积 10,092,971.46 10,092,971.46
合计 1,173,545,036.17 1,173,545,036.17
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 66,416,812.76 66,416,812.76
合计 66,416,812.76 66,416,812.76
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 511,994,637.66 --
调整后年初未分配利润 511,994,637.66 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,140,563.70 --
应付普通股股利 56,100,000.00
期末未分配利润 529,035,201.36 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
104
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54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 552,935,338.80 443,033,444.51
其他业务收入 33,109,961.90 23,175,739.03
营业成本 410,486,229.54 299,343,807.92
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 552,935,338.80 393,718,609.49 443,033,444.51 292,387,771.37
合计 552,935,338.80 393,718,609.49 443,033,444.51 292,387,771.37
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整轴 507,704,534.56 358,448,933.44 309,974,156.96 198,153,343.07
配件 45,230,804.24 35,269,676.05 133,059,287.55 94,234,428.30
合计 552,935,338.80 393,718,609.49 443,033,444.51 292,387,771.37
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 537,451,564.30 382,883,878.65 429,283,826.32 283,175,527.18
国外销售 15,483,774.50 10,834,730.84 13,749,618.19 9,212,244.19
合计 552,935,338.80 393,718,609.49 443,033,444.51 292,387,771.37
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
105
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客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 105,005,892.91 17.92%
第二名 51,546,332.98 8.8%
第三名 45,591,986.78 7.78%
第四名 20,213,224.00 3.45%
第五名 19,596,900.00 3.34%
合计 241,954,336.67 41.29%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 1,326,484.94 895,264.93 5%、7%
教育费附加 817,071.98 539,763.16 3%
地方教育费附加 544,714.65 359,867.94 2%
地方水利建设基金 16,654.76 8,127.66 1%
合计 2,704,926.33 1,803,023.69 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 1,444,128.65 1,135,725.58
运输费 11,842,140.80 11,883,708.04
业务经费 8,652,088.11 7,931,758.16
三包费 6,181,708.45 5,089,601.70
广告宣传费 250,100.00 584,200.00
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其他 2,143,961.82 1,605,321.76
合计 30,514,127.83 28,230,315.24
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,875,541.02 9,796,127.44
差旅费 1,425,919.88 488,366.30
办公费 1,240,515.11 472,741.68
业务招待费 1,702,962.65 1,345,390.32
折旧费 1,164,120.62 1,079,504.41
无形资产摊销 1,573,852.11 1,273,694.10
修理费 1,543,070.83 1,041,286.82
税金 2,234,481.71 1,902,588.72
技术开发费 25,303,359.46 25,649,813.21
其他 2,924,681.08 2,029,860.05
合计 53,988,504.47 45,079,373.05
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -2,833,024.45 -5,233,842.25
加：贴现
加：汇兑损益 30,600.66
加：手续费及其他 445,543.13 23,039.68
合计 -2,356,880.66 -5,210,802.57
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
107
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,685,973.18 279,497.42
合计 -1,685,973.18 279,497.42
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆重汽远东传动轴有限责任公司 -2,276,937.85 -91,987.22 净利润减少
北京北汽远东传动部件有限公司 654,124.20
许昌钱潮远东汽车部件有限公司 590,964.67 -282,639.56 净利润增加
合计 -1,685,973.18 279,497.42 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,720,914.10 1,779,456.37
合计 2,720,914.10 1,779,456.37
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 38,522.31 38,522.31
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其中：固定资产处置利得 38,522.31 38,522.31
政府补助 721,380.00 6,652,980.00 721,380.00
罚款收入 69,232.27 69,232.27
违约金
其他 10,871.00 303,276.85 10,871.00
合计 840,005.58 6,956,256.85 840,005.58
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2011 年科技计划项目经费 3,571,600.00
自主创新和产业产品结构调整专
1,100,000.00
项资金
2009 年工业结构调整贴息资金 1,240,000.00
2011 年外经贸区域协调发展促进
400,000.00
资金
土地补偿款 400,000.00
大企业(集团)奖励资金 80,000.00 100,000.00
年产 100 万套商用车传动轴科技
241,380.00 241,380.00
经费项目分期分摊收益
合计 721,380.00 6,652,980.00 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 53,797.08 53,797.08
其中：固定资产处置损失 53,797.08 53,797.08
对外捐赠 231,500.00 347,500.00 231,500.00
其他 147,182.01 84,419.14 147,182.01
合计 432,479.09 431,919.14 432,479.09
营业外支出说明
109
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65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,692,287.23 16,923,446.98
递延所得税调整 -148,212.35 -409,067.92
合计 13,544,074.88 16,514,379.06
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求
计算的每股收益如下：
1. 计算结果
报告期利润 本期数 上期数
基本每股收益 稀释每股收 基本每股收益 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.26 0.26 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.26 0.26 0.28 0.28
净利润（Ⅱ）
1. 每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 73,140,563.70 85,466,216.20
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 2 278,444.92 5,531,703.37
东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 3=1-2 72,862,118.78 79,934,512.83
股股东的净利润
期初股份总数 4 280,500,000.00 280,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 5
等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份 6
数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起 7
至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份 9
数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
110
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7 280,500,000.00 280,500,000.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外 13 280,500,000.00 280,500,000.00
的普通股加权平均数（Ⅱ）
注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.26 0.30
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.26 0.28
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及 16
其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等 19
转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× 0.26 0.30
(100%-17)]÷(12+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) 0.26 0.28
×(100%-17)]÷(13+19)
1. 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
1. 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
111
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 2,833,024.45
营业外收入收到的现金 560,103.27
其他往来 4,701,300.02
合计 8,094,427.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
营业费用中支付的现金 29,999,518.32
管理费用中支付的现金 13,225,123.53
财务费用中支付的现金 445,543.13
营业外支出中支付的现金 355,110.56
其他暂付款 1,349,851.15
合计 45,375,146.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
112
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 73,164,957.52 85,473,465.91
加：资产减值准备 2,720,914.10 1,779,456.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,683,156.19 19,693,672.93
无形资产摊销 1,573,852.11 1,273,694.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
15,274.77
以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 1,685,973.18 -279,497.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 501,617.50 -409,067.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,175,915.04 -39,052,379.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -223,215,590.09 -138,644,930.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 146,382,394.22 113,970,473.89
经营活动产生的现金流量净额 20,336,634.46 43,804,888.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 332,883,710.62 654,772,196.98
减：现金的期初余额 660,168,742.26 672,880,662.55
现金及现金等价物净增加额 -327,285,031.64 -18,108,465.57
113
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 332,883,710.62 660,168,742.26
其中：库存现金 511,112.38 198,049.17
可随时用于支付的银行存款 332,372,598.24 659,970,693.09
三、期末现金及现金等价物余额 332,883,710.62 660,168,742.26
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
114
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
实际控制
刘延生 31.8% 31.8%
人
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
许昌中兴锻 生产各种锻 120,000,000
控股子公司 有限 许昌市 张卫民 100% 100% 71914541-1
造有限公司 件 .00
北京富搏达
北京市怀柔 11,000,000.
传动轴有限 控股子公司 有限 张卫民 传动轴加工 99% 99% 77709643-5
区 00
公司
柳州宇航传
5,000,000.0
动轴有限公 控股子公司 有限 柳州市 万永安 传动轴加工 98% 98% 79681559-7
0
司
潍坊远东传
100,000,000
动轴有限公 控股子公司 有限 潍坊市 赵保江 传动轴加工 100% 100% 67053382-6
.00
司
包头远东传
15,000,000.
动轴有限公 控股子公司 有限 包头市 徐开阳 传动轴加工 100% 100% 55811358-1
00
司
合肥远东传
80,000,000.
动轴有限公 控股子公司 有限 合肥市 赵保江 传动轴加工 100% 100% 56750572-0
00
司
长沙远东传
80,160,000.
动轴有限公 控股子公司 有限 长沙市 史松涛 传动轴加工 100% 100% 59756315-5
00
司
北京北汽远
北京市顺义 40,800,000.
东传动部件 控股子公司 有限 赵保江 传动轴加工 100% 100% 66840597-2
区 00
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
重庆重汽
国有控股 重庆市双桥 葛子义 传动轴生产 51,200,000. 50% 50% 合营企业 20330162-0
远东传动
115
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
轴有限责 区 和销售 00
任公司
二、联营企业
许昌钱潮
远东汽车 许昌市许昌 16,168,895.
有限 周建群 万向节加工 45.27% 45.27% 参股公司 17444398-7
部件有限 县 63
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
许昌正阳机械有限公司 本公司股东刘延生之亲属控制之公司 75835919-9
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
许昌正阳机械有限
采购材料 市场价 19,293,526.56 4.49% 13,927,953.74 3.31%
公司
许昌钱潮远东汽车
采购材料 市场价 17,508,214.53 4.08% 26,086,994.19 6.2%
部件有限公司
合 计 36,801,741.09 8.57% 40,014,947.93 9.51%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
重庆重汽远东传动
销售商品 市场价 14,808,436.58 2.68% 9,279,319.74 2.09%
轴有限责任公司
合计 14,808,436.58 2.68% 9,279,319.74 2.09%
116
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
117
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
重庆重汽远东传动
6,066,331.20
轴有限责任公司
应收账款
重庆重汽远东传动
11,099,429.70 554,971.34 10,308,480.06 515,424.00
轴有限责任公司
合 计 11,099,429.70 554,971.34 16,374,811.26 515,424.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款
许昌正阳机械有限公司 5,315,050.32 845,201.63
许昌钱潮远东汽车部件有限
15,406,067.80 12,307,722.80
公司
合 计 20,721,118.12 13,152,924.43
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
118
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
119
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
120
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
销售货款 383,192,218.22 100% 21,339,434.41 5.57% 297,366,407.85 100% 18,370,269.62 6.18%
组合小计 383,192,218.22 100% 21,339,434.41 5.57% 297,366,407.85 100% 18,370,269.62 6.18%
合计 383,192,218.22 -- 21,339,434.41 -- 297,366,407.85 -- 18,370,269.62 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
372,729,562.67 97.27% 14,503,415.12 274,472,499.83 92.31% 9,911,214.22
计
1至2年 3,710,092.92 0.97% 371,009.29 15,848,956.50 5.33% 1,584,895.65
2至3年 575,105.26 0.15% 287,552.63 341,583.53 0.11% 170,791.76
3 年以上 6,177,457.37 1.61% 6,177,457.37 6,703,367.99 2.25% 6,703,367.99
合计 383,192,218.22 -- 21,339,434.41 297,366,407.85 -- 18,370,269.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
121
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 子公司 34,832,175.56 一年以内 9.09%
第二名 子公司 28,284,024.22 一年以内 7.38%
第三名 客户 22,892,054.14 一年以内 5.97%
第四名 客户 22,708,406.87 一年以内 5.93%
122
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五名 子公司 19,545,060.46 一年以内 5.1%
合计 -- 128,261,721.25 -- 33.47%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
潍坊远东传动轴有限公司 子公司 34,832,175.56 9.09%
北京北汽远东传动部件有限
子公司 28,284,024.22 7.38%
公司
柳州宇航传动轴有限公司 子公司 19,545,060.46 5.1%
重庆重汽远东传动轴有限责
合营企业 11,099,426.70 2.9%
任公司
合计 -- 93,760,686.94 24.47%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
应收及暂付款项 50,690,587.67 100% 2,773,065.55 5.47% 50,284,327.79 100% 2,492,058.36 4.96%
组合小计 50,690,587.67 100% 2,773,065.55 5.47% 50,284,327.79 100% 2,492,058.36 4.96%
合计 50,690,587.67 -- 2,773,065.55 -- 50,284,327.79 -- 2,492,058.36 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
123
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 34,042,938.96 67.15% 910,879.23 26,485,235.73 52.66% 242,674.10
1至2年 1,403,409.22 2.77% 50,628.52 8,219,068.79 16.35% 77,872.99
2至3年 378,339.40 0.75% 164,169.70 380,000.00 0.76% 190,000.00
3 年以上 14,865,900.09 29.33% 1,647,388.09 15,200,023.27 30.23% 1,981,511.27
合计 50,690,587.67 -- 2,773,065.55 50,284,327.79 -- 2,492,058.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
柳州宇航传动轴有限公
子公司 25,283,305.74 一年以内/1-2 年 49.88%
司
潍坊远东传动轴有限公
子公司 9,842,050.63 一年以内 19.42%
司
北京北汽远东传动部件
子公司 4,289,100.00 一年以内 8.46%
有限公司
北京中科凯思科技有限
非关联方 960,000.00 一年以内 1.89%
公司
包头远东传动轴有限公
子公司 462,824.00 一年以内 0.91%
司
合计 -- 40,837,280.37 -- 80.56%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
柳州宇航传动轴有限公司 子公司 25,283,305.74 49.88%
潍坊远东传动轴有限公司 子公司 9,842,050.63 19.42%
北京北汽远东传动部件有限
子公司 4,289,100.00 8.46%
公司
包头远东传动轴有限公司 子公司 462,824.00 0.91%
合肥远东传动轴有限公司 子公司 181,472.10 0.36%
长沙远东传动轴有限公司 子公司 118,518.60 0.23%
合计 -- 40,177,271.07 79.26%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
125
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
许昌中兴
195,248,6 195,248,6 195,248,6
锻造有限 成本法 100% 100%
36.07 36.07 36.07
公司
潍坊远东
345,510,0 345,510,0 345,510,0
传动轴有 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
公司
包头远东
15,000,00 15,000,00 15,000,00
传动轴有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
合肥远东
80,000,00 80,000,00 80,000,00
传动轴有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
长沙远东
80,160,00 80,160,00 80,160,00
传动轴有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
北京北汽
远东传动 71,834,43 71,834,43 71,834,43
成本法 100% 100%
部件有限 1.46 1.46 1.46
公司
北京富博
10,754,52 10,754,52 10,754,52
达传动轴 成本法 99% 99%
7.24 7.24 7.24
有限公司
柳州宇航
4,900,000 4,900,000 4,900,000
传动轴有 成本法 98% 98%
.00 .00 .00
限公司
重庆重汽
远东传动 25,608,64 29,615,64 -1,057,60 28,558,04
权益法 50% 50%
轴有限责 0.00 4.59 1.79 2.80
任公司
许昌钱潮 权益法 7,319,002 6,922,168 590,964.6 7,513,133 45.27% 45.27%
126
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
远东汽车 .55 .80 7 .47
部件有限
公司
福田重型
1,000,000 1,000,000 1,000,000
机械股份 成本法 0.16% 0.16%
.00 .00 .00
有限公司
天津雷沃
1,000,000 1,000,000 1,000,000
重机有限 成本法 0.24% 0.24%
.00 .00 .00
公司
838,335,2 841,945,4 -466,637. 841,478,7
合计 -- -- -- --
37.32 08.16 12 71.04
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 542,203,462.67 467,194,912.26
其他业务收入 19,149,524.47 18,762,645.84
合计 561,352,987.14 485,957,558.10
营业成本 432,252,517.57 340,054,321.69
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 542,203,462.67 425,355,515.07 467,194,912.26 333,098,285.14
合计 542,203,462.67 425,355,515.07 467,194,912.26 333,098,285.14
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整轴 336,071,116.05 255,536,787.06 326,879,044.59 225,959,921.37
配件 206,132,346.62 169,818,728.01 140,315,867.67 107,138,363.77
127
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 542,203,462.67 425,355,515.07 467,194,912.26 333,098,285.14
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 526,719,688.17 414,520,784.23 453,445,294.07 323,886,040.95
国外销售 15,483,774.50 10,834,730.84 13,749,618.19 9,212,244.19
合计 542,203,462.67 425,355,515.07 467,194,912.26 333,098,285.14
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 79,311,171.40 14.13%
第二名 57,077,339.16 10.17%
第三名 51,546,332.98 9.18%
第四名 45,591,986.78 8.12%
第五名 41,575,956.85 7.41%
合计 275,102,787.17 49.01%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -466,637.12 279,497.42
合计 -466,637.12 279,497.42
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
128
许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆重汽远东传动有限责任公司 -1,057,601.79 -91,987.22 净利润减少
北京北汽远东传动部件有限公司 654,124.20
许昌钱潮远东汽车部件有限公司 590,964.67 -282,639.56 净利润增加
合计 -466,637.12 279,497.42 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 53,861,186.25 77,374,372.82
加：资产减值准备 3,250,171.98 1,509,540.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,198,769.52 13,257,170.54
无形资产摊销 847,022.31 864,353.64
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
15,274.77
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 466,637.12 -279,497.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -80,011.94 -63,031.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,928,801.90 -12,013,017.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -148,742,060.14 -64,412,965.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,887,783.19 19,757,852.83
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 25,633,574.96 35,994,778.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 102,797,909.81 419,958,303.68
减：现金的期初余额 255,370,580.63 499,577,202.20
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -152,572,670.82 -79,618,898.52
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -15,274.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
721,380.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -298,578.74
减：所得税影响额 129,115.37
少数股东权益影响额（税后） -33.80
合计 278,444.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 73,140,563.70 85,466,216.20 2,049,497,050.29 2,032,456,486.59
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 73,140,563.70 85,466,216.20 2,049,497,050.29 2,032,456,486.59
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.54% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.52% 0.26 0.26
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 332,883,710.62 660,168,742.26 -49.58% 主要是用超募资金购买理财产品所
致。
应收票据 199,192,736.69 138,542,563.48 43.78% 主要是承兑未到期所致。
其他流动资产 265,000,000.00 8,755,908.49 2926.53% 主要是用超募资金购买理财产品所
致。
应付账款 185,226,031.08 128,433,450.19 44.22% 主要是业务量增加,原材料采购有
所增加所致。
应交税费 9,096,875.66 -2,730,757.31 433.13% 主要是营业收入增加导致增值税增
加所致。
财务费用 -2,356,880.66 -5,210,802.57 -54.77% 主要是利息收入减少所致。
资产减值损失 2,720,914.10 1,779,456.37 52.91% 主要是计提坏帐准备增加所致。
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益 -1,685,973.18 279,497.42 -703.22% 被投资的合营和联营企业亏损所
致。
营业外收入 840,005.58 6,956,256.85 -87.92% 主要是政府补助减少所致。
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许昌远东传动轴股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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