许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
许昌远东传动轴股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-045
【2023 年 8 月 29 日】
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许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘延生、主管会计工作负责人李茹及会计机构负责人(会计主
管人员)吴晓凡声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司对半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述或附有相应的警示性陈述，
该计划不构成公司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司存在商用车、工程机械以及乘用车行业周期波动、主要原材料价格上
涨、未来国际市场业务开拓不利、环境保护和募集资金投资项目无法实现预
期收益等风险因素，敬请广大投资者注意风险。公司已在本报告中详细描述
公司存在的风险因素，敬请查阅第三节管理层讨论与分析关于公司面临的风
险和应对措施中的部分内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................20
第五节 环境和社会责任 ......................................................................................................................................22
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................23
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................ 27
第八节 优先股相关情况 ......................................................................................................................................30
第九节 债券相关情况 .......................................................................................................................................... 31
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................34
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备查文件目录
（一）经公司法定代表人签字和公司盖章的半年报全文及摘要。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部
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释义
释义项 指 释义内容
远东传动、公司、本公司 指 许昌远东传动轴股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
股东大会 指 许昌远东传动轴股份有限公司股东大会
董事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司董事会
监事会 指 许昌远东传动轴股份有限公司监事会
中兴锻造 指 许昌中兴锻造有限公司
潍坊远东 指 潍坊远东传动轴有限公司
包头远东 指 包头远东传动轴有限公司
合肥远东 指 合肥远东传动轴有限公司
长沙远东 指 长沙远东传动轴有限公司
柳州远腾 指 柳州远腾传动部件有限公司
柳州宇航 指 柳州宇航传动轴有限公司
重庆远东 指 重庆重汽远东传动轴有限责任公司
北汽远东 指 北京北汽远东传动部件有限公司
许昌华盛 指 许昌远东华盛汽车部件有限公司
河南三佳 指 河南三佳汽车零部件有限公司
许昌瑞东 指 许昌瑞东电子科技有限责任公司
元 指 人民币元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 远东传动 股票代码 002406
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 许昌远东传动轴股份有限公司
公司的中文简称（如有） 远东传动
公司的外文名称（如有） XUCHANG YUANDONG DRIVE SHAFT CO.LTD
公司的外文名称缩写（如
YODON
有）
公司的法定代表人 刘延生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘硕 张鹏
联系地址 河南省许昌市北郊尚集镇 河南省许昌市北郊尚集镇
电话 0374-5650017 0374-5650017
传真 0374-5654051 0374-5654051
电子信箱 sec@yodonchina.com sec@yodonchina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 624,946,415.61 566,539,313.69 10.31%
归属于上市公司股东的净利
42,762,240.97 32,653,871.37 30.96%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 29,794,295.25 22,666,827.66 31.44%
（元）
经营活动产生的现金流量净
27,346,411.98 255,781,044.51 -89.31%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.05 40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.05 20.00%
加权平均净资产收益率 1.23% 0.95% 0.28%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,844,690,595.76 4,553,922,354.30 6.39%
归属于上市公司股东的净资
3,437,280,535.07 3,456,516,471.72 -0.56%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
143,394.98
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
5,988,149.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
8,600,875.03
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
127,053.71
支出
减：所得税影响额 1,865,331.16
少数股东权益影响额（税后） 26,195.84
合计 12,967,945.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，根据中国汽车工业协会数据显示，商用车产销分别完成 196.7 万辆和 197.1 万辆，同比分别增长 16.9%和
15.8%；出口 36.1 万辆，同比增长 31.9%。根据第一商用车数据显示，国内重卡市场累计销量 48.85 万辆，同比增长
29％。重卡市场从 1 月累计下滑 49%到 6 月累计增长 29%，市场的发展前景依然是明朗的。重卡市场实现同比增长，主
要原因还是由于去年同期销量基数较低，同时，今年以来，重卡出口保持强劲势头，也成为拉动重卡市场增长的主要驱
动力。随着我国重型卡车在海外市场已具备一定的竞争力和市场基础，且技术水平不断提升，未来出口量有望持续增长
态势。尽管上半年重卡销量较去年同期有了大幅增长，但 1-6 月累计增速较 1-5 月有所回落，厂商订单及终端销量远不
及预期，公路运输市场也没有明显复苏迹象，年后复苏的购车需求自 3 月下旬以来明显减弱，3 月份 11.54 万辆的销量实
际上已经释放了过去很长一段时间被压抑的需求，这种需求难言可持续性，4、5 两个月销量连续出现环比下滑也印证了
这一点，表明该市场形势仍不容乐观，传递出未来市场或将“变冷”的信号，2023 年的逆袭之路将是一路坎坷。公司部分
主要客户的市场表现如下：
2023 年 1-6 月商用车市场销量表（单位：辆）
主机客户 2023 年 1-6 月累计销量 2022 年 1-6 月累计销量 累计增长 累计份额
福田汽车 30.17 万 24.82 万 22% 15.31%
东风公司 21.34 万 21.83 万 -2% 10.83%
上汽通用五菱 17.97 万 11.88 万 51% 9.12%
中国重汽 17.54 万 12.99 万 35% 8.90%
重庆长安 16.73 万 16.59 万 1% 8.50%
一汽集团 13.22 万 10.66 万 24% 6.71%
江淮汽车 11.47 万 10.80 万 6% 5.82%
长城汽车 10.26 万 9.44 万 9% 5.21%
江铃汽车 9.16 万 10.66 万 -14% 4.65%
陕汽集团 8.27 万 5.85 万 41% 4.20%
2023 年 1-6 月重卡市场销量表（单位：辆）
主机客户 2023 年 1-6 月累计销量 2022 年 1-6 月累计销量 累计增长 累计份额
中国重汽 12.98 万 8.87 万 46% 26.57%
一汽解放 10.14 万 7.58 万 34% 20.77%
陕汽集团 7.84 万 5.50 万 43% 16.06%
东风公司 7.91 万 7.18 万 10% 16.19%
福田汽车 4.72 万 3.86 万 22% 9.66%
大运重卡 1.28 万 1.09 万 17% 2.63%
徐工重卡 9070 7817 16% 1.86%
江淮汽车 8894 7194 24% 1.82%
北奔重汽 5477 3637 51% 1.12%
远程商用车 3674 3720 -1% 0.75%
数据来源：第一商用车网 cvword.cn
报告期内，乘用车产销分别完成 1128.1 万辆和 1126.8 万辆，同比分别增长 8.1%和 8.8%。其中，新能源汽车产销分别
完成 378.8 万辆和 374.7 万辆，同比分别增长 42.4%和 44.1%，市场占有率达到 28.3%。得益于长期的技术积淀、稳定的
供应链体系，公司已向上汽通用五菱、北汽福田智蓝、雷诺江铃等新能源汽车批量供货且配套份额逐步提升，同时，依
托德国 IFA 公司间接向部分高端汽车品牌配套供货等速传动轴零部件产品，新产品、新项目加速落地。截止 2023 年上
半年，等速驱动轴产品的销售收入同比增长近 700%，未来将成为公司收入和利润的第二增长曲线。此外，公司围绕等
速驱动轴产品的快速发展，加大力度采购德国、美国、日本等海外高端装备品牌，如 EMAG，MAG，EFD、MAZAK、
HARDINGE 等先进设备，投资 6000 多万元建设冷温精锻智能制造生产线、高端轿车纵轴智能生产装配线，可以完全满
足不同汽车品牌、不同车型的定制化产品需求。利用新产品、新产线、新设备来接受美国美驰、德国奔驰、奇瑞汽车等
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新老客户的体系审核，随着公司的产能逐步开始释放，新产品设计研发、工艺标准要求、过程管理、质量管控，订单交
付能力快速提升，未来会获取更多的乘用车、新能源汽车客户资源，进一步打开国内外高端汽车品牌市场，成长为乘用
车汽车零部件核心供应商。
公司主要从事非等速传动轴、等速驱动轴及相关零部件的研发、生产与销售。公司的主要产品为非等速传动轴和等速驱
动轴，非等速传动轴又涵盖了重型、中型、轻微型和工程机械四大系列多个品种，主要应用于商用车、工程机械（装载
机、起重机）、特种车辆等；等速驱动轴主要应用于乘用车（传统燃油车、新能源汽车）。传动轴行业是汽车零部件行
业的重要组成部分。目前，国内传动轴生产企业基本具备了商用车、工程机械等非等速传动轴及中低档乘用车驱动轴的
开发与生产配套能力，中高档乘用车驱动轴生产技术引进消化的能力。国内传动轴的品种几乎可以覆盖所有传动轴应用
领域，满足了高速发展的工程机械和汽车生产及维修服务的需要。传动轴行业的周期性主要受下游整车制造商周期性的
影响，下游整车制造商的产销量直接影响到传动轴行业的产销。传动轴生产企业主要面向大型整车制造商，而面对终端
零售客户的产销量较小，所以形成了以销定产、以产定购的经营模式，通常传动轴生产企业的产品必须取得配套大型整
车制造商的认可，并取得销售合同，才能组织生产，根据生产需要组织采购；另外一部分传动轴产品通过零部件维修行
业进入维修服务市场。经过多年发展，目前公司已成长为中国非等速传动轴生产龙头，是商用车传动轴总成制造业单项
冠军企业，综合市场占有率多年稳居行业首位，是传动轴行业标准的制订者之一。
二、核心竞争力分析
1、客户资源及品牌优势
公司在传动轴领域经过多年的沉淀，积累了丰富的客户资源。客户涵盖大部分商用车和工程机械企业，公司与北京
福田戴姆勒汽车有限公司、陕西重型汽车有限公司、上汽通用五菱汽车股份有限公司、上汽依维柯红岩商用车有限公司、
江铃汽车股份有限公司等建立了稳定的供货关系，连续多年被整车制造商评为“优秀供应商”。公司与整车制造商保持了
稳定的配套关系，一方面使公司获得长期稳定的订单；另一方面，由于下游客户对供货数量的稳定性、产品质量和售后
服务的要求较高，有些主机企业还要求汽车零部件企业具备一定的同步设计研发能力，因此，公司多年来与客户之间稳
定又深入的合作加大了客户的转换成本，提高了竞争者的进入壁垒。公司生产的非等速传动轴产品在质量、应用效果及
技术服务方面得到了行业客户的广泛认同，塑造了良好的品牌形象。
2、技术创新优势
公司是国内非等速传动轴生产龙头企业，是行业标准的制订者之一，公司一直视技术创新为核心驱动力之一，在传
动轴领域开展了大量的研发工作，形成了一系列核心技术，具有以下技术创新优势：①公司的主要产品和技术立足自主
开发，并拥有自主知识产权，截至 2023 年上半年，公司拥有各类知识产权 217 项（其中发明专利 29 项，外观专利 4 项，
实用新型专利 180 项，软件著作权 4 项）；②通过长期的技术积累，公司已经拥有国内领先的传动轴制造技术，公司获
得了“中国工业大奖提名奖”，是“国家单项冠军示范企业”、“国家绿色工厂”和“国家绿色供应链管理企业”，拥有“国家认
定企业技术中心”、“国家博士后科研工作站”、“河南省汽车传动轴工程技术研究中心”、“高性能轻量化传动轴河南省工
程实验室”、“河南省工业设计中心”等研发平台。
3、非等速传动轴规模优势
目前，公司已实现非等速传动轴规模化生产，且能够生产 8,000 多个品种，是全国品种较多、规格较全的专业非等
速传动轴制造商，拥有先进的、专业化的生产、检测设备，在非等速传动轴市场具有明显的竞争优势，综合市场占有率
多年稳居行业首位。
4、产业链优势
公司全资子公司中兴锻造专门为公司提供传动轴主要零部件毛坯件，与公司位于同一产业园区，有助于公司节约生
产成本和缩短新产品开发周期，有助于中兴锻造公司模具的研制与整车制造商新产品设计开发同步进行，提高了公司对
大型整车制造商新产品开发要求的快速反应能力。
5、营销服务优势
公司推行“精益生产零距离、汽车基地建分厂”的策略，在全国主要大型汽车生产基地周边投资建厂，完善市场网络
战略布局，给客户带来便捷的服务，与国内著名汽车生产厂商建立长期战略配套合作关系，公司拥有行业内大批高素质
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的客户资源；同时参与整车制造商新产品的同步开发，满足客户需要，增强市场竞争力，公司建立有完善的售后服务体
系，对整车制造商的售后要求能做出快速反应。
6、管理优势
公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。经过多年的生产经营，通过不断改进、优化，总结出一套适合公司自
身发展的内部管理体系，为公司的生产经营和稳步发展提供了保证，使企业在激烈的市场竞争当中，多年来一直处于行
业龙头地位。
公 司 建 立 有 严 格 的 品 质 控 制 和 保 证 体 系 ， 公 司 通 过 了 IATF16949:2016 质 量 管 理 体 系 认 证 、 GB/T24001-
2016/ISO14001:2015 环境管理体系、ISO45001:2018 职业健康安全管理体系认证，使公司的产品质量保证能力已经达到国
际先进水平。专业的管理团队、精益生产管理和严格的品质控制体系使公司得以低成本、高效率地提供高品质的产品。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 624,946,415.61 566,539,313.69 10.31%
营业成本 478,976,628.96 433,050,043.65 10.61%
销售费用 14,817,942.68 20,036,177.95 -26.04%
管理费用 47,212,060.41 45,174,731.10 4.51%
主要系报告期内利息
财务费用 -1,594,376.40 -2,348,383.83 32.11%
费用增加所致。
所得税费用 10,097,869.50 8,220,712.59 22.83%
主要系报告期销售商
经营活动产生的现金
27,346,411.98 255,781,044.51 -89.31% 品、提供劳务收到的
流量净额
现金减少所致。
主要系报告期收回投
投资活动产生的现金
122,078,329.42 -137,168,972.31 189.00% 资收到的现金增加所
流量净额
致。
主要系报告期办理银
筹资活动产生的现金
61,286,323.08 100,000,000.00 -38.71% 行承兑、信用证缴纳
流量净额
保证金所致。
现金及现金等价物净
210,782,832.83 218,567,998.85 -3.56%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 624,946,415.61 100% 566,539,313.69 100% 10.31%
分行业
汽车零部件 601,481,436.80 96.24% 541,780,690.17 95.63% 11.02%
其他业务 23,464,978.81 3.76% 24,758,623.52 4.37% -5.23%
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分产品
整轴 423,231,891.41 67.72% 435,634,805.75 76.89% -2.85%
配件 178,249,545.39 28.52% 106,145,884.42 18.74% 67.93%
其他业务 23,464,978.81 3.76% 24,758,623.52 4.37% -5.23%
分地区
国内 574,309,541.10 91.90% 526,787,745.32 92.98% 9.02%
国外 50,636,874.51 8.10% 39,751,568.37 7.02% 27.38%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
汽车零部件 601,481,436.80 474,745,633.71 21.07% 11.02% 9.99% 0.74%
分产品
整轴 423,231,891.41 333,916,363.44 21.10% -2.85% -3.90% 0.86%
配件 178,249,545.39 140,829,270.27 20.99% 67.93% 67.29% 0.30%
分地区
国内 550,844,562.29 436,802,076.52 20.70% 9.72% 8.77% 0.69%
国外 50,636,874.51 37,943,557.19 25.07% 27.38% 26.27% 0.66%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 995,596,306.49 20.55% 757,080,060.25 16.62% 3.93%
应收账款 503,148,506.33 10.39% 353,351,461.27 7.76% 2.63%
存货 511,058,910.11 10.55% 472,820,973.22 10.38% 0.17%
长期股权投资 19,274,614.01 0.40% 19,275,896.22 0.42% -0.02%
固定资产 751,993,017.36 15.52% 822,171,133.72 18.05% -2.53%
在建工程 237,330,392.38 4.90% 194,696,076.54 4.28% 0.62%
短期借款 100,000,000.00 2.06% 2.06%
合同负债 6,332,515.28 0.13% 7,328,463.72 0.16% -0.03%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产
602,061,77 500,000,00 599,221,95 502,839,82
（不含衍
6.89 0.00 5.66 1.23
生金融资
产）
4.其他权益 2,000,000.0 2,000,000.0
工具投资 0 0
金融资产 604,061,77 500,000,00 599,221,95 504,839,82
小计 6.89 0.00 5.66 1.23
应收款项 84,182,536. 57,345,155. 84,182,536. 57,345,155.
融资 81 12 81 12
一年内到
期的其他 430,000,00 330,000,00 100,000,00
非流动资 0.00 0.00 0.00
产
1,118,244,3 557,345,15 1,013,404,4 662,184,97
上述合计
13.70 5.12 92.47 6.35
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 49,378,995.29 受限资金为银行承兑汇票、履约保证金及信用证保证金
合计 49,378,995.29
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
667,603,441.53 225,039,548.95 196.67%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
13
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
巨潮
汽车
资讯
传动 自有
2018 网
系智 67,603 759,90 资金 664,89
制造 60.00 正在 年 08 （http:
能制 自建 是 ,441.5 4,485. 和募 5,500. 0.00
业 % 建设 月 18 //www
造产 3 88 集资 00
日 .cninfo
业园 金
.com.c
项目
n）
67,603 759,90 664,89
合计 -- -- -- ,441.5 4,485. -- -- 5,500. 0.00 -- -- --
3 88 00
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
境内 公允 -
60177 力帆 123,7 169,8 160,7 性金 应收
外股 价值 9,079. 0.00 0.00 0.00 0.00
7 科技 32.18 43.86 64.25 融资 账款
票 计量 61
产
-
123,7 169,8 160,7
合计 -- 9,079. 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
32.18 43.86 64.25
61
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
14
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
公开发
行可转
35,062.1 54,307.8 专户存
2019 换公司 89,370 3,219.86 0 0 0.00% 0
7 3 储
债券可
转债
35,062.1 54,307.8
合计 -- 89,370 3,219.86 0 0 0.00% -- 0
7 3
募集资金总体使用情况说明
截止 2023 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 350,621,750.79 元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有
资金先期投入募集资金项目人民币 79,938,463.08 元；于 2019 年 9 月 28 日起至 2022 年 12 月 31 日止会计期间使用募集
资金人民币 238,484,650.12 元；报告期使用募集资金 32,198,637.59 元。截止 2023 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币
607,917,967.7 元，其中：银行存款 107,917,967.7 元，购买银行理财产品 500,000,000.00 元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
资项目 调整后 本报告 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计 末投资
和超募 投资总 期投入 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金 进度(3)
资金投 额(1) 金额 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
向 期 化
承诺投资项目
年产
200 万
套高端 2025 年
27,043.1
驱动轴 否 81,370 81,370 3,219.86 33.23% 02 月 28 0 否 否
8
智能制 日
造生产
线项目
补充流
否 8,000 8,000 8,018.99 100.24% 不适用 否
动资金
承诺投
35,062.1
资项目 -- 89,370 89,370 3,219.86 -- -- 0 -- --
7
小计
超募资金投向
不适用
35,062.1
合计 -- 89,370 89,370 3,219.86 -- -- 0 -- --
7
15
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分项目
说明未
达到计 公司在募投项目规划过程中需要充分考虑行业竞争环境、客户体量、市场供需等因素的随机变化实施分步
划进 投入，避免公司在未来市场开发不力情况下，造成新增产能无法充分利用，部分生产设备闲置情形。“年产
度、预 200 万套高端驱动轴智能制造生产线项目”的投资进度主要根据公司高端驱动轴市场业务规模以及销售收入增
计收益 长预期而定。
的情况 报告期，经济下行压力不断加大，对汽车消费市场冲击影响，消费者购车需求释放受阻，终端市场表现疲
和原因 软，供给端节奏放缓，为汽车市场稳定运行带来较大压力。目前国内乘用车零部件市场竞争仍旧激烈，公司
（含“是 新产品等速驱动轴在进入主机厂的供应链体系过程中，需要很长时间的认证周期，从新品研发、样品检测、
否达到 产品路试到大批量供货，整个流程一般需要数年的时间。另外，公司是乘用车汽车零部件领域的新晋者，与
预计效 国际知名驱动轴生产企业相比，尽管拥有先进高端的自动化生产设备，但在品牌知名度、产品结构的完备性
益”选择 等方面还存在一定的差距，很大程度上延缓了公司项目投资建设的进度。
“不适 受上述事项的影响，公司募投项目“年产 200 万套高端驱动轴智能制造生产线项目”的投入进度未及预期。
用”的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华核字[2019]006139 号《鉴证报告》鉴证，截至 2019 年 9 月 27
项目先
日止，公司以自筹资金 79,938,463.08 元投入年产 200 万套高端驱动轴智能制造生产线项目。2019 年 11 月 15
期投入
日公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意以募投资金
及置换
79,938,463.08 元置换截至 2019 年 9 月 27 日预先已投入募投项目的自筹资金 79,938,463.08 元。
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
不适用
募集资
金结余
16
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 专户储存，详见专项报告。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
许昌中兴
120,000,00 464,616,65 435,192,15 241,001,97 22,951,024. 19,464,359.
锻造有限 子公司 各种锻件
0.00 8.13 2.67 2.85 17 75
公司
北京北汽
汽车传动 - -
远东传动 40,800,000. 149,342,02 69,666,745. 93,145,393.
子公司 轴生产、 1,696,694.0 1,696,694.0
部件有限 00 7.97 75 75
销售 9 9
公司
潍坊远东 汽车传动
100,000,00 378,502,52 255,064,65 106,432,02
传动轴有 子公司 轴生产、 447,117.52 336,488.14
0.00 0.87 6.50 4.70
限公司 销售
柳州远腾 汽车传动
60,000,000. 117,602,55 60,238,137. 39,672,389. -
传动部件 子公司 轴生产、 13,398.45
00 3.00 63 87 108,070.36
有限公司 销售
重庆重汽 子公司 汽车传动 51,200,000. 78,384,709. 52,377,063. 39,996,394. - -
17
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
远东传动 轴生产、 00 70 12 70 5,824,367.2 5,751,068.9
轴有限责 销售 3 7
任公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司遵循关联性原则和重要性原则，对公司未来发展战略和经营目标的实现可能产生不利影响的风险因素有：
1.下游商用车与工程机械行业周期波动的风险
非等速传动轴作为商用车与工程机械的重要零部件之一，其主机配套市场的需求直接受商用车与工程机械行业的景
气度和发展规模的影响。从长期看，商用车与工程机械行业具有明显的周期性，受国民经济运行波动的影响较大，若未
来行业增长趋缓，其下游零部件（含非等速传动轴）企业也会受此影响，进而对公司的生产经营产生不利影响。
2.主要原材料价格上涨的风险
公司所用的主要原材料是钢材、万向节等，材料成本占营业成本的构成比例超过 60%。其中原材料采购成本中钢材
占比较大，钢材价格波动对业内企业盈利能力具有一定影响。整体来看，我国钢材价格波动幅度依然较大，会对传动轴
生产企业带来成本控制压力。如果公司不能采取有效措施或产品销售价格未能及时反映，将可能导致公司经营业绩出现
较大波动。
3.经营风险
（1）无法持续维持高毛利率的风险
目前，技术含量高、单位价值大的重卡、大中型工程机械和大型客车用非等速传动轴，尤其是为配合大型整车制造
商新产品而开发的新型号传动轴，毛利率普遍较高。报告期内，由于大型整车制造商对为之配套的零部件生产企业都要
进行严格的选择和控制，对汽车零部件生产企业的生产规模、产品质量、售后服务、技术水平、成本控制和市场开拓提
出了较高的要求，其审核认可过程的复杂性决定大型整车制造商一旦与供应商建立采购关系后，一般都会相对稳定，这
对新竞争者的进入形成一定的壁垒，参与市场竞争企业较少，未来行业的整体利润率仍将保持较高的水平。
可能影响传动轴毛利率及其变化的因素有：
1、细分市场竞争格局的变化，竞争主体增加，市场竞争日趋激烈，行业平均利润率下降；
2、行业主要竞争对手采取比较激进的价格策略；
3、公司核心竞争优势（如：持续创新能力、成本控制能力、客户服务能力）能否持续；
4、原材料价格波动、产品销售价格的变化。
如果上述因素发生重大不利变化，公司将面临传动轴产品毛利率下降的风险，对经营业绩产生不利影响。
（2）未来国际市场业务开拓不利的风险
公司销售以内销为主，但海外市场业务是未来经营收入持续增长的保障，在稳步拓展国内市场的同时，加快海外市
场拓展是公司重要的战略发展举措，其中影响国际市场业务开拓的影响因素有：
1、出口国的贸易政策，如贸易壁垒、关税水平、贸易条约或协定；
2、出口国的经济水平、法律制度、文化理念、政治局势；
3、中国与出口国的外交关系，如中美贸易摩擦持续进行并升级；
4、外汇汇率水平及波动；公司对国际市场的法律及商业环境的了解程度；
5、产品质量、性价比及售后服务；公司国际化后备人才的储备情况。
如果上述因素发生不利变化，公司国际市场业务开拓将可能达不到预期，对公司未来经营业绩带来不利影响。
18
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）环境保护风险
公司自设立以来，始终将环境保护作为工作重心之一，自觉遵守国家和地方的环保政策法规，不断加强对生产污染
的治理力度。未来国家和地方政府可能出台更为严格的环境保护标准，但公司为持续满足日益提高的环保标准及要求所
进行的投入可能会对生产经营产生不利影响。
4.募集资金投资项目的风险
（1）募集资金投资项目未达预期效益的风险
公司募集资金投资项目的可行性分析是基于当前市场环境、现有技术基础、对未来市场趋势的预测等综合因素做出
的，而项目的实施则与产业政策、市场供求、市场竞争状况、技术进步等情况密切相关，任何一个因素的变动都会直接
或间接影响项目的经济效益。如果前述因素发生重大不利变化，募集资金投资项目将无法实现预期收益。公司募集资金
投资项目总体资金需求量较大，一旦项目产品无法按预期实现销售，则存在募集资金投资项目无法达到预期收益的风险，
对公司经营业绩产生不利影响。
（2）募投项目新增产能无法消化的风险
公司拟建设年产 200 万套高端驱动轴智能制造生产线项目，主要用于生产高端等速驱动轴。项目全部建成投产后，
每年将新增等速驱动轴产能 200 万套，新增产能将对公司的市场开拓能力提出更高的要求。等速驱动轴产品达成量产，
能够更好的服务公司现有的大型整车制造商，增强客户黏性；同时，亦有利于公司拓展其他客户，深入发展主营的汽车
零部件业务。但公司未来的市场开发不力，将会造成新增产能无法充分利用，部分生产设备闲置。尽管公司已经过充分
的市场调研和可行性论证，但如果行业出现重大技术替代、下游客户需求偏好发生转变等其他重大不利变化，将导致市
场需求增长不及预期等不利情况出现，公司若不能及时、有效采取应对措施，将面临新增产能不能完全消化的风险，并
进而影响项目的收益实现。
（3）固定资产折旧增加的风险
公司募集资金投资项目涉及新增固定资产投资。募投项目完成后，公司固定资产规模将显著增加，未来每年将新增一定
金额的固定资产折旧费用。在此情况下，如果募投项目投产后没有及时产生预期效益，公司的盈利水平可能会因折旧费
用增加而受到不利影响。
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许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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www.cninfo.com.c
n 公告编号：
2023 年第一次临 2023 年 02 月 24 2023 年 02 月 25 2023-011《许昌
临时股东大会 38.28%
时股东大会 日 日 远东传动轴股份
有限公司 2023 年
第一次临时股东
大会决议公告》
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n 公告编号：
2022 年度股东大 2023 年 05 月 30 2023 年 05 月 31 2023-034《许昌
年度股东大会 38.60%
会 日 日 远东传动轴股份
有限公司 2022 年
度股东大会决议
公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘延生 董事长 被选举 2023 年 05 月 30 日
赵保江 副董事长 被选举 2023 年 05 月 30 日
刘娅雪 董事 被选举 2023 年 05 月 30 日
马喜岭 董事 被选举 2023 年 05 月 30 日
齐建锋 董事 被选举 2023 年 05 月 30 日
全淑琪 董事 被选举 2023 年 05 月 30 日
李庆文 独立董事 被选举 2023 年 05 月 30 日
周晓东 独立董事 被选举 2023 年 05 月 30 日
陈红岩 独立董事 被选举 2023 年 05 月 30 日
郑元武 独立董事 离任 2023 年 05 月 30 日 换届主动离职
周建喜 监事会主席 被选举 2023 年 05 月 30 日
孟会涛 非职工代表监事 被选举 2023 年 05 月 30 日
胡殿申 非职工代表监事 被选举 2023 年 05 月 30 日
董后云 非职工代表监事 被选举 2023 年 05 月 30 日
付东安 职工代表监事 被选举 2023 年 05 月 26 日
宋保军 职工代表监事 被选举 2023 年 05 月 26 日
刘金檑 职工代表监事 被选举 2023 年 05 月 26 日
刘娅雪 总经理 聘任 2023 年 05 月 30 日
马喜岭 副总经理 聘任 2023 年 05 月 30 日
20
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
刘其勇 副总经理 聘任 2023 年 05 月 30 日
潘天林 副总经理 聘任 2023 年 05 月 30 日
史洪涛 副总经理 聘任 2023 年 05 月 30 日
刘硕 副总经理、董事会秘书 聘任 2023 年 05 月 30 日
赵贺 副总经理 任免 2023 年 05 月 30 日
李茹 财务总监 聘任 2023 年 05 月 30 日
宋中星 副总经理 任期满离任 2023 年 05 月 30 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司主要依据《中华人民共和国环境保护法》执行环保标准，严格执行国家环境保护的法律法规，采取有效的防范措施，
具体措施如下：在采购设备时，加装消音装置，使噪声排放符合《工业企业厂界噪声标准》Ⅱ类标准 GB12348-90 夜间：
50dB 白天：60dB；在污水排放方面，建造污水沉淀池，对各车间排放的冷却液进行沉淀过滤，回收利用，使污水排放
符合《污水综合排放标准》GB8978-1996 三级；在油漆涂装线排气过程中产生的污染物，用水帘进行过滤，确保符合大
气排放标准。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1、公司对传动轴锻造、精加工过程中产生的废品废边废料进行再生资源回收利用，以此作为原材料，通过工艺加工，生
产传动轴所需的精密铸钢零部件。在原材料价格持续高位的情况下，资源循环利用可以减少对原材料的消耗，降低营业
成本，是节能减排的重要手段，推进公司绿色转型升级。
2、传动轴在表面喷涂过程中，易产生废气排放。公司通过大量资金投入购置环保设备，在关键工序采用集气罩、袋式除
尘器、活性炭吸附及催化燃烧进行废气收集和处理，确保符合大气排放标准，改善环境质量，推进公司无废工厂建设。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
不适用
22
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 50,000 50,000 0 0
合计 50,000 50,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
25
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、根据《许昌市城市总体规划（2015-2030）》要求，许昌市建安区土地收购储备中心按照《土地储备管理办法》等文
件的规定，对许昌远东传动轴股份有限公司的部分厂区土地等资产进行协议收储，地块位于河南省许昌市建安区尚集镇
昌盛路中段南北两侧厂区，包括北侧行政办公楼、各生产车间厂区以及南侧技术研发中心、产品测试中心厂区。土地面
积 331690.67 平方米，土地性质为工业用地，使用权类型为出让地。2023 年 1 月 5 日，公司拟向许昌市建安区土地收购
储备中心、许昌建安区先进制造业开发区出售上述部分土地使用权及地上建筑物、附属物等资产，并与其在公司三楼会
议室分别签署《国有建设用地使用权收购合同》、《许昌远东传动轴股份有限公司昌盛路厂区搬迁补偿协议》。许昌市
建安区土地收购储备中心、许昌建安区先进制造业开发区将根据公司土地交付进度，采用“分期拨付收储补偿费”的形式
支付收储补偿费。收储补偿费包含公司土地使用权补偿费，地上建筑物、附属设施补偿费以及搬迁拆迁等相关费用总和。
其中，本次国有建设用地使用权收购补偿总额为 13273.05 万元，公司搬迁补偿包括但不限于建筑物、附属物，以及存货、
家具、机械拆装搬运和有关设施拆迁损毁、及由此造成的停产停业损失等所有各项补偿总额为 52340.31 万元，拟获得补
偿费用总计 65613.36 万元。
2、公司已于 2023 年 6 月 30 日收到许昌建安区先进制造业开发区支付的部分补偿款共计 5000 万 元。公司将持续关注并
跟进上述土地收储事项的进展情况，积极与政府部门加强沟通与协调，妥善安排好本次搬迁工作，并在收到后续剩余款
项时，及时履行信息披露义务，最大程度上保护公司及全体股东利益。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
26
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
128,009,5 128,009,5
售条件股 20.51% 20.51%
97.00 97.00
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
128,009,5 128,009,5
他内资持 20.51% 20.51%
97.00 97.00
股
其
中：境内
法人持股
境内
128,009,5 128,009,5
自然人持 20.51% 20.51%
97.00 97.00
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
496,158,5 496,251,4
售条件股 79.49% 92,880 92,880 79.49%
70 50.00
份
1、人
496,158,5 496,251,4
民币普通 79.49% 92,880 92,880 79.49%
70 50.00
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 624,168,1 624,261,0
100.00% 92,880 92,880 100.00%
总数 67 47.00
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
60,622 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 持有有限售
内增减 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通
变动情 普通股数 股份状态 数量
数量 股数量
况 量
刘延生 境内自然人 25.02% 156,194,787 117,146,090 39,048,697
史彩霞 境内自然人 3.08% 19,230,800 0 19,230,800
杨国军 境内自然人 1.93% 12,030,000 0 12,030,000
葛子义 境内自然人 1.45% 9,062,200 0 9,062,200
赵保江 境内自然人 1.36% 8,478,500 6,358,875.00 2,119,625
张卫民 境内自然人 1.26% 7,888,000 0 7,888,000
徐开阳 境内自然人 1.12% 6,961,000 0 6,961,000
王伟 境内自然人 0.85% 5,280,000 0 5,280,000
孟会涛 境内自然人 0.74% 4,632,600 3,474,450.00 1,158,150
赵留安 境内自然人 0.61% 3,820,700 0 3,820,700
战略投资者或一般法人 无
28
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
因配售新股成为前 10 名
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 公司前 10 名股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。其他股东中相互之间是否
致行动的说明 存在关联关系未知。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘延生 39,048,697.00 人民币普通股 39,048,697.00
史彩霞 19,230,800.00 人民币普通股 19,230,800.00
杨国军 12,030,000.00 人民币普通股 12,030,000.00
葛子义 9,062,200.00 人民币普通股 9,062,200.00
张卫民 7,888,000.00 人民币普通股 7,888,000.00
徐开阳 6,961,000.00 人民币普通股 6,961,000.00
王伟 5,280,000.00 人民币普通股 5,280,000.00
赵留安 3,820,700.00 人民币普通股 3,820,700.00
董彩玲 3,040,000.00 人民币普通股 3,040,000.00
严建定 2,810,000.00 人民币普通股 2,810,000.00
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 公司前 10 名股东中刘延生、史彩霞为夫妻关系，为一致行动人。其他股东中相互之间是否
东和前 10 名普通股股东 存在关联关系未知。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
根据《许昌远东传动轴股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关条款，以及中国证券监督管理委
员会关于公开发行可转换公司债券的有关规定，在公司可转债公开发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增
发新股或配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）使公司股份发生变化时，
将进行转股价格的调整:
（1）公司于 2020 年 7 月 4 日披露《许昌远东传动轴股份有限公司 2019 年年度权益分派实施公告》（公告编号：
2020-028），公司将根据 2019 年度股东大会决议实施 2019 年年度权益分派方案：以 2019 年度权益分派实施时股权登记
日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税）。公司 2019 年度权益分派股权登记日为 2020 年 7
月 10 日，除权除息日为 2020 年 7 月 13 日。因实施本次权益分派事项，“远东转债”转股价格将由人民币 5.79 元/股调整
为人民币 5.54 元/股，计算公式：P1=P0－D=5.79 元/股（调整前转股价）-0.25 元/股（每股派送现金股利）=5.54 元/股
（调整后转股价）。调整后的转股价格自 2020 年 7 月 13 日（除权除息日）起生效。
（2）公司已于 2021 年 7 月 6 日披露《许昌远东传动轴股份有限公司 2020 年年度权益分派实施公告》（公告编号：
2021-029），公司将根据 2020 年度股东大会决议实施 2020 年年度权益分派方案：以 2020 年度权益分派实施时股权登记
日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税）。公司 2020 年度权益分派股权登记日为 2021 年 7
月 12 日，除权除息日为 2021 年 7 月 13 日。根据前述方案规定，“远东转债”转股价格将由人民币 5.54 元/股调整为人民
币 5.29 元/股，计算公式：P1=P0－D=5.54 元/股（调整前转股价）-0.25 元/股（每股派送现金股利）=5.29 元/股（调整后
转股价）。调整后的转股价格自 2021 年 7 月 13 日（除权除息日）起生效。
（3）公司已于 2022 年 7 月 6 日披露《许昌远东传动轴股份有限公司 2021 年年度权益分派实施公告》（公告编号：
2022-027），公司将根据 2021 年度股东大会决议实施 2021 年年度权益分派方案：以 2021 年度权益分派实施时股权登记
日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税）。公司 2021 年度权益分派股权登记日为 2022 年 7
月 13 日，除权除息日为 2022 年 7 月 14 日。根据前述方案规定，“远东转债”转股价格将由人民币 5.29 元/股调整为人民
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许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
币 5.21 元/股，计算公式：P1=P0－D=5.29 元/股（调整前转股价）-0.08 元/股（每股派送现金股利）=5.21 元/股（调整后
转股价）。调整后的转股价格自 2022 年 7 月 14 日（除权除息日）起生效。
（4）公司已于 2023 年 7 月 7 日披露《许昌远东传动轴股份有限公司 2022 年年度权益分派实施公告》（公告编号：
2023-041），公司将根据 2022 年度股东大会决议实施 2022 年年度权益分派方案：以 2022 年度权益分派实施时股权登记
日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税）。公司 2022 年度权益分派股权登记日为 2023 年 7
月 13 日，除权除息日为 2023 年 7 月 14 日。根据前述方案规定，“远东转债”转股价格将由人民币 5.21 元/股调整为人民
币 5.11 元/股，计算公式：P1=P0－D=5.21 元/股（调整前转股价）-0.1 元/股（每股派送现金股利）=5.11 元/股（调整后
转股价）。调整后的转股价格自 2023 年 7 月 14 日（除权除息日）起生效。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 数
日期 （张） 额 司已发行 金额(元) 总金额的
（元） （股）
股份总额 比例
的比例
2020 年 3
月 27 日至 893,700,00 350,442,90 543,257,10
远东转债 8,937,000 63,261,047 11.28% 60.79%
2025 年 9 0.00 0.00 0.00
月 23 日止
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有人名 可转债持有人性 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号
称 质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
1 UBS AG 境外法人 446,030 44,603,000.00 8.21%
兴业银行股份有
限公司－天弘多
2 其他 215,238 21,523,800.00 3.96%
元收益债券型证
券投资基金
海通证券股份有
3 国有法人 155,710 15,571,000.00 2.87%
限公司
中国银河证券股
4 国有法人 106,320 10,632,000.00 1.96%
份有限公司
中国工商银行股
份有限公司－天
5 弘添利债券型证 其他 100,852 10,085,200.00 1.86%
券投资基金
（LOF）
中国工商银行股
份有限公司－易
6 方达安心回报债 其他 79,590 7,959,000.00 1.47%
券型证券投资基
金
中国建设银行股
份有限公司－西
7 部利得稳健双利 其他 65,000 6,500,000.00 1.20%
债券型证券投资
基金
8 基本养老保险基 其他 62,650 6,265,000.00 1.15%
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许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金一零六组合
全国社保基金二
9 其他 55,936 5,593,600.00 1.03%
零八组合
博时基金－中国
航发资产管理有
10 限公司－博时基 其他 55,100 5,510,000.00 1.01%
金稳航 4 号单一
资产管理计划
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）报告期公司评级情况
报告期内，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《许昌远东传动轴股份有限公司可转换公司债券跟踪评级报告
（2023）》（信评委函字[2023]跟踪 0567 号），远东传动主体信用评级等级为 AA，评级展望为“稳定”，维持“远东转债”
的信用等级为“AA”，具体内容详见 2023 年 6 月 20 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 相关公告。
（2）未来年度还债的现金安排
①本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转换公司债券发行首日。
②付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，
则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内
支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持
有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
④可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。公司可转债报告期末资产负债率、利息保障倍
数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标以及同期对比变动情况请详见“第九节债券相关情况”第六部分列示的内容。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 4.25 6.93 -38.67%
资产负债率 28.36% 23.37% 4.99%
速动比率 3.54 5.84 -39.38%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 29,794,295.25 22,666,827.66 31.44%
33
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：许昌远东传动轴股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 995,596,306.49 757,080,060.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 502,839,821.23 602,061,776.89
衍生金融资产
应收票据 249,491,655.65 263,532,279.07
应收账款 503,148,506.33 353,351,461.27
应收款项融资 57,345,155.12 84,182,536.81
预付款项 61,662,769.72 36,915,693.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,159,611.51 4,795,258.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 511,058,910.11 472,820,973.22
合同资产
持有待售资产 98,273,102.38
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 430,000,000.00
其他流动资产 9,121,056.77 10,169,048.62
流动资产合计 3,094,696,895.31 3,014,909,087.25
非流动资产：
34
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 19,274,614.01 19,275,896.22
其他权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 751,993,017.36 822,171,133.72
在建工程 237,330,392.38 194,696,076.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 362,973,151.63 410,691,729.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 39,261,093.41 41,222,437.65
其他非流动资产 337,161,431.66 48,955,993.32
非流动资产合计 1,749,993,700.45 1,539,013,267.05
资产总计 4,844,690,595.76 4,553,922,354.30
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,180,000.00 11,740,323.08
应付账款 234,062,017.70 203,809,290.10
预收款项
合同负债 6,332,515.28 7,328,463.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,761,055.89 17,301,302.94
应交税费 9,632,917.45 10,708,449.37
其他应付款 205,116,378.03 96,182,528.71
其中：应付利息
应付股利 62,426,104.70 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
35
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,298,670.66 2,220,247.25
其他流动负债 108,754,960.64 85,657,534.53
流动负债合计 728,138,515.65 434,948,139.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 488,851,746.01 478,995,469.23
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 130,139,589.14 123,434,706.68
递延所得税负债 27,038,374.55 26,732,560.59
其他非流动负债
非流动负债合计 646,029,709.70 629,162,736.50
负债合计 1,374,168,225.35 1,064,110,876.20
所有者权益：
股本 624,261,047.00 624,168,167.00
其他权益工具 127,585,480.23 127,699,149.01
其中：优先股
永续债
资本公积 1,189,646,591.48 1,189,197,875.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 229,232,455.46 229,232,455.46
一般风险准备
未分配利润 1,266,554,960.90 1,286,218,824.63
归属于母公司所有者权益合计 3,437,280,535.07 3,456,516,471.72
少数股东权益 33,241,835.34 33,295,006.38
所有者权益合计 3,470,522,370.41 3,489,811,478.10
负债和所有者权益总计 4,844,690,595.76 4,553,922,354.30
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：李茹 会计机构负责人：吴晓凡
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 937,795,338.88 695,771,452.64
交易性金融资产 502,790,830.11 602,012,785.77
衍生金融资产
应收票据 242,101,655.65 254,811,419.15
36
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 431,702,870.55 332,877,745.51
应收款项融资 57,345,155.12 84,182,536.81
预付款项 17,818,506.85 14,406,170.94
其他应收款 72,000,280.35 69,776,155.25
其中：应收利息
应收股利
存货 225,358,364.41 200,592,422.05
合同资产
持有待售资产 98,273,102.38
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 430,000,000.00
其他流动资产 1,630,001.83 2,412,938.57
流动资产合计 2,686,816,106.13 2,686,843,626.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 840,770,738.50 840,772,020.71
其他权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 456,446,642.76 515,940,261.84
在建工程 209,065,334.18 183,261,612.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 197,303,170.94 242,259,043.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 34,448,414.47 36,276,451.78
其他非流动资产 330,628,592.86 46,592,610.61
非流动资产合计 2,070,662,893.71 1,867,102,000.76
资产总计 4,757,478,999.84 4,553,945,627.45
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 37,280,000.00 11,740,323.08
应付账款 355,371,960.08 371,023,879.84
预收款项
合同负债 90,215,208.73 110,920,037.41
应付职工薪酬 4,659,761.06 12,971,834.66
37
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 4,541,505.18 4,328,615.73
其他应付款 249,484,140.40 142,884,646.39
其中：应付利息
应付股利 62,426,104.70 0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,298,670.66 2,220,247.25
其他流动负债 113,396,217.42 91,950,972.87
流动负债合计 961,247,463.53 748,040,557.23
非流动负债：
长期借款
应付债券 488,851,746.01 478,995,469.23
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 129,759,589.07 122,674,706.63
递延所得税负债 25,683,662.33 25,377,848.37
其他非流动负债
非流动负债合计 644,294,997.41 627,048,024.23
负债合计 1,605,542,460.94 1,375,088,581.46
所有者权益：
股本 624,261,047.00 624,168,167.00
其他权益工具 127,585,480.23 127,699,149.01
其中：优先股
永续债
资本公积 1,189,111,305.15 1,188,662,589.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 229,232,455.46 229,232,455.46
未分配利润 981,746,251.06 1,009,094,685.23
所有者权益合计 3,151,936,538.90 3,178,857,045.99
负债和所有者权益总计 4,757,478,999.84 4,553,945,627.45
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 624,946,415.61 566,539,313.69
其中：营业收入 624,946,415.61 566,539,313.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 580,216,070.75 537,798,276.05
38
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 478,976,628.96 433,050,043.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,418,798.32 7,054,665.72
销售费用 14,817,942.68 20,036,177.95
管理费用 47,212,060.41 45,174,731.10
研发费用 33,385,016.78 34,831,041.46
财务费用 -1,594,376.40 -2,348,383.83
其中：利息费用 4,022,350.49 2,718,599.83
利息收入 14,913,983.70 14,886,787.88
加：其他收益 5,988,149.00 3,043,117.54
投资收益（损失以“－”号填
-857,288.64 786,004.50
列）
其中：对联营企业和合营
-1,282.21 -495.50
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
9,456,881.46 8,635,375.94
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,641,097.86 867,826.42
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-140,498.08
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
143,394.98 2,212.39
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,679,885.72 42,075,574.43
加：营业外收入 158,031.00 166,349.78
减：营业外支出 30,977.29 1,367,340.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
52,806,939.43 40,874,583.96
列）
减：所得税费用 10,097,869.50 8,220,712.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,709,069.93 32,653,871.37
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
42,709,069.93 32,653,871.37
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 42,762,240.97 32,653,871.37
39
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
-53,171.04
填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 42,709,069.93 32,653,871.37
归属于母公司所有者的综合收益总
42,762,240.97 32,653,871.37
额
归属于少数股东的综合收益总额 -53,171.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.05
（二）稀释每股收益 0.06 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘延生 主管会计工作负责人：李茹 会计机构负责人：吴晓凡
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 708,615,471.23 618,400,261.49
减：营业成本 607,269,894.14 515,138,702.42
税金及附加 3,960,759.72 3,401,640.02
销售费用 11,787,632.67 13,109,924.25
管理费用 30,211,155.56 28,599,205.04
研发费用 25,293,397.88 27,892,728.27
财务费用 -1,526,431.35 -2,963,866.53
其中：利息费用 4,022,350.49 2,718,599.83
40
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息收入 14,826,426.07 13,194,197.70
加：其他收益 5,066,159.17 2,613,117.56
投资收益（损失以“－”号填
-133,457.73 786,004.50
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,282.21 -495.50
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
9,456,881.46 8,635,375.94
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,883,354.15 1,169,289.42
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
143,394.98 2,212.39
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,268,686.34 46,427,927.83
加：营业外收入 93,785.22 155,410.00
减：营业外支出 27,593.16 1,219,310.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
41,334,878.40 45,364,027.03
列）
减：所得税费用 6,257,207.87 7,115,289.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,077,670.53 38,248,737.70
（一）持续经营净利润（净亏损以
35,077,670.53 38,248,737.70
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
41
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7.其他
六、综合收益总额 35,077,670.53 38,248,737.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 357,408,383.42 444,661,804.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,073.56
收到其他与经营活动有关的现金 80,384,509.84 72,592,107.28
经营活动现金流入小计 437,816,966.82 517,253,911.55
购买商品、接受劳务支付的现金 268,499,345.27 91,529,402.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,471,395.76 84,081,805.35
支付的各项税费 28,333,105.55 23,686,712.15
支付其他与经营活动有关的现金 31,166,708.26 62,174,946.72
经营活动现金流出小计 410,470,554.84 261,472,867.04
经营活动产生的现金流量净额 27,346,411.98 255,781,044.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,188,678,837.12 101,764,383.56
取得投资收益收到的现金 89,502.44 786,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长
32,141.59 2,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,980,263.51
投资活动现金流入小计 1,199,780,744.66 102,553,383.56
购建固定资产、无形资产和其他长
47,702,415.24 39,722,355.87
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,030,000,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
42
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,077,702,415.24 239,722,355.87
投资活动产生的现金流量净额 122,078,329.42 -137,168,972.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 38,713,676.92
筹资活动现金流出小计 38,713,676.92
筹资活动产生的现金流量净额 61,286,323.08 100,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
71,768.35 -44,073.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 210,782,832.83 218,567,998.85
加：期初现金及现金等价物余额 735,434,478.37 572,196,643.43
六、期末现金及现金等价物余额 946,217,311.20 790,764,642.28
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 475,320,231.20 597,467,391.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 77,071,252.90 37,526,678.81
经营活动现金流入小计 552,391,484.10 634,994,070.26
购买商品、接受劳务支付的现金 444,574,406.86 275,674,732.99
支付给职工以及为职工支付的现金 55,658,100.44 54,749,770.07
支付的各项税费 11,887,121.16 13,824,183.41
支付其他与经营活动有关的现金 22,966,663.59 39,479,623.32
经营活动现金流出小计 535,086,292.05 383,728,309.79
经营活动产生的现金流量净额 17,305,192.05 251,265,760.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,188,678,837.12 101,764,383.56
取得投资收益收到的现金 786,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长
32,141.59 2,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,980,263.51
投资活动现金流入小计 1,199,691,242.22 102,553,383.56
购建固定资产、无形资产和其他长
34,064,052.87 39,058,365.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,030,000,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,064,064,052.87 239,058,365.15
43
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 135,627,189.35 -136,504,981.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 38,713,676.92
筹资活动现金流出小计 38,713,676.92
筹资活动产生的现金流量净额 61,286,323.08 100,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
71,768.35 -44,073.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 214,290,472.83 214,716,705.53
加：期初现金及现金等价物余额 674,125,870.76 552,933,979.45
六、期末现金及现金等价物余额 888,416,343.59 767,650,684.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
624, 127, 1,18 229, 1,28 3,45 33,2 3,48
一、上年期 168, 699, 9,19 232, 6,21 6,51 95,0 9,81
末余额 167. 149. 7,87 455. 8,82 6,47 06.3 1,47
00 01 5.62 46 4.63 1.72 8 8.10
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
624, 127, 1,18 229, 1,28 3,45 33,2 3,48
二、本年期 168, 699, 9,19 232, 6,21 6,51 95,0 9,81
初余额 167. 149. 7,87 455. 8,82 6,47 06.3 1,47
00 01 5.62 46 4.63 1.72 8 8.10
三、本期增 - - -
- -
减变动金额 92,8 448, 19,6 19,2 19,2
113, 53,1
（减少以 80.0 715. 63,8 35,9 89,1
668. 71.0
“－”号填 0 86 63.7 36.6 07.6
78 4
列） 3 5 9
（一）综合 42,7 42,7 - 42,7
44
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益总额 62,2 62,2 53,1 09,0
40.9 40.9 71.0 69.9
7 7 4 3
-
（二）所有 92,8 448, 427, 427,
113,
者投入和减 80.0 715. 927. 927.
668.
少资本 0 86 08 08
78
1．所有者
投入的普通 0.00
股
-
2．其他权 92,8 448, 427, 427,
113,
益工具持有 80.0 715. 927. 927.
668.
者投入资本 0 86 08 08
78
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金
额
4．其他 0.00
- - -
62,4 62,4 62,4
（三）利润
26,1 26,1 26,1
分配
04.7 04.7 04.7
0 0 0
1．提取盈
0.00
余公积
2．提取一
0.00
般风险准备
- - -
3．对所有 62,4 62,4 62,4
者（或股 26,1 26,1 26,1
东）的分配 04.7 04.7 04.7
0 0 0
4．其他 0.00
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
45
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
2,70 2,70 2,70
1．本期提
9,87 9,87 9,87
取
1.48 1.48 1.48
- - -
2．本期使 2,70 2,70 2,70
用 9,87 9,87 9,87
1.48 1.48 1.48
（六）其他
624, 127, 1,18 229, 1,26 3,43 33,2 3,47
四、本期期 261, 585, 9,64 232, 6,55 7,28 41,8 0,52
末余额 047. 480. 6,59 455. 4,96 0,53 35.3 2,37
00 23 1.48 46 0.90 5.07 4 0.41
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
624, 127, 1,18 221, 1,27 3,43 3,43
一、上年期 158, 711, 9,14 454, 1,10 3,58 3,58
末余额 139. 596. 9,69 311. 6,91 0,65 0,65
00 21 6.09 27 6.61 9.18 9.18
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
624, 127, 1,18 221, 1,27 3,43 3,43
二、本年期 158, 711, 9,14 454, 1,10 3,58 3,58
初余额 139. 596. 9,69 311. 6,91 0,65 0,65
00 21 6.09 27 6.61 9.18 9.18
三、本期增 - - -
-
减变动金额 43,5 17,2 17,2 17,2
9,07 11,2
（减少以 57.7 79,4 38,0 38,0
2.00 72.9
“－”号填 7 29.9 73.0 73.0
4
列） 1 8 8
32,6 32,6 32,6
（一）综合 53,8 53,8 53,8
收益总额 71.3 71.3 71.3
7 7 7
- 43,5 41,3 41,3
（二）所有 9,07
11,2 57.7 56.8 56.8
者投入和减 2.00
72.9 7 3 3
46
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少资本 4
1．所有者
投入的普通
股
-
2．其他权 43,5 41,3 41,3
9,07 11,2
益工具持有 57.7 56.8 56.8
2.00 72.9
者投入资本 7 3 3
4
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
49,9 49,9 49,9
（三）利润
33,3 33,3 33,3
分配
01.2 01.2 01.2
8 8 8
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 49,9 49,9 49,9
者（或股 33,3 33,3 33,3
东）的分配 01.2 01.2 01.2
8 8 8
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
3,14 3,14 3,14
1．本期提
2,07 2,07 2,07
取
0.76 0.76 0.76
47
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- - -
2．本期使 3,14 3,14 3,14
用 2,07 2,07 2,07
0.76 0.76 0.76
（六）其他
624, 127, 1,18 221, 1,25 3,41 3,41
四、本期期 167, 700, 9,19 454, 3,82 6,34 6,34
末余额 211. 323. 3,25 311. 7,48 2,58 2,58
00 27 3.86 27 6.70 6.10 6.10
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
624,1 127,6 1,188, 229,2 1,009, 3,178,
一、上年期
68,16 99,14 662,5 32,45 094,6 857,0
末余额
7.00 9.01 89.29 5.46 85.23 45.99
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
624,1 127,6 1,188, 229,2 1,009, 3,178,
二、本年期
68,16 99,14 662,5 32,45 094,6 857,0
初余额
7.00 9.01 89.29 5.46 85.23 45.99
三、本期增
- -
减变动金额 -
92,88 448,7 27,34 26,92
（减少以 113,6
0.00 15.86 8,434. 0,507.
“－”号填 68.78
17 09
列）
35,07 35,07
（一）综合
7,670. 7,670.
收益总额
53 53
（二）所有 -
92,88 448,7 427,9
者投入和减 113,6
0.00 15.86 27.08
少资本 68.78
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权 -
92,88 448,7 427,9
益工具持有 113,6
0.00 15.86 27.08
者投入资本 68.78
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金
额
48
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他 0.00
- -
（三）利润 62,42 62,42
分配 6,104. 6,104.
70 70
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
62,42 62,42
者（或股
6,104. 6,104.
东）的分配
70 70
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
2,709, 2,709,
1．本期提
871.4 871.4
取
8 8
- -
2．本期使 2,709, 2,709,
用 871.4 871.4
8 8
（六）其他
624,2 127,5 1,189, 229,2 981,7 3,151,
四、本期期
61,04 0.00 0.00 85,48 111,3 32,45 46,25 0.00 936,5
末余额
7.00 0.23 05.15 5.46 1.06 38.90
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
49
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
624,1 127,7 1,188, 221,4 989,0 3,150,
一、上年期
58,13 11,59 614,4 54,31 24,76 963,2
末余额
9.00 6.21 09.76 1.27 4.37 20.61
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
624,1 127,7 1,188, 221,4 989,0 3,150,
二、本年期
58,13 11,59 614,4 54,31 24,76 963,2
初余额
9.00 6.21 09.76 1.27 4.37 20.61
三、本期增
- -
减变动金额 -
9,072. 43,55 11,68 11,64
（减少以 11,27
00 7.77 4,563. 3,206.
“－”号填 2.94
58 75
列）
38,24 38,24
（一）综合
8,737. 8,737.
收益总额
70 70
（二）所有 -
9,072. 43,55 41,35
者投入和减 11,27
00 7.77 6.83
少资本 2.94
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 -
9,072. 43,55 41,35
益工具持有 11,27
00 7.77 6.83
者投入资本 2.94
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 49,93 49,93
分配 3,301. 3,301.
28 28
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
49,93 49,93
者（或股
3,301. 3,301.
东）的分配
28 28
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
50
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
2,089, 2,089,
1．本期提
311.1 311.1
取
2 2
- -
2．本期使 2,089, 2,089,
用 311.1 311.1
2 2
（六）其他
624,1 127,7 1,188, 221,4 977,3 3,139,
四、本期期
67,21 00,32 657,9 54,31 40,20 320,0
末余额
1.00 3.27 67.53 1.27 0.79 13.86
三、公司基本情况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
许昌远东传动轴股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2007 年 11 月由许昌远东传动轴有限公司整体变更
设立。公司的统一社会信用代码：91411000719145489Q，于 2010 年 5 月 18 日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本及增发新股，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 624,261,067 股，注册地址：许
昌市北郊尚集镇，总部地址：许昌市北郊尚集镇，公司实际控制人为刘延生。
（2）公司业务性质和主要经营活动
本公司属汽车零部件加工业，公司的主营业务为生产销售汽车和工程机械传动轴。
（3）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 25 日批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较
上期相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的
规定，编制财务报表。
51
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
不适用
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
52
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
53
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信
用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
（1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
（2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入
贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
（3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
（4）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产
或负债
（5）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认
相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
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（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
（2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损
失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
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来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债
务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
（5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本
公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账
面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 参考历史信用损失经验，结合当前状
无风险银行承兑
失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 况以及对未来经济状况的预期计量预
票据组合
强 期信用损失
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定 按账龄与整个存续期预期信用损失率
商业承兑汇票
组合 对照表计提
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率
账龄组合 按类似信用风险特征（账龄）确认组合
对照表计提
参考历史信用损失经验，结合当前状
无风险组合 合并范围内各公司之间的应收账款 况以及对未来经济状况的预期计量预
期信用损失
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示
为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）6.
金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
按类似信用风险特征（账龄）确
账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
认组合
无风险组 合并范围内各公司之间的其他应 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量
合 收款 预期信用损失
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法/
个别认定法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
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（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
3.长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
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响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5 3.80-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50—19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
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际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、注册商标、软件、非
专有技术。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 权利证书
注册商标 10 预计经济利益影响期限
软件 5－10 预计经济利益影响期限
非专有技术 10 预计经济利益影响期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期
薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位
法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包
括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
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（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权
益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的
现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负
债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产结算该金融工具。
会计处理方法
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对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得
或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
传动轴总成及其配件的销售
收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根
据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
收入确认的具体方法
本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出商品、
开具出库通知单并取得客户签收单据或取得客户系统确认的结算信息，获得收取货款的权利时确认收入；外销收入在公
司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
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项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息外的所有政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息相关的政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
租赁合同的分拆
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当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。
租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合
并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目
的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时
价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照
直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 房屋建筑物
低价值资产租赁 无
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十一）和（二十七）。
本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
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4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款
项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租
回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值
不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的
安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待
安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物和提供加工、修理修配劳务
增值税 13%
收入
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
地方水利建设基金 应交流转税额 1%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.20%（或 12%）
为纳税基准
水资源税 实际取水量 1.8 元每立方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
许昌远东传动轴股份有限公司 15%
许昌中兴锻造有限公司 15%
柳州宇航传动轴有限公司 25%
潍坊远东传动轴有限公司 25%
包头远东传动轴有限公司 25%
合肥远东传动轴有限公司 25%
长沙远东传动轴有限公司 25%
北京北汽远东传动部件有限公司 25%
柳州远腾传动部件有限公司 25%
重庆重汽远东传动轴有限责任公司 15%
许昌远东华盛汽车部件有限公司 25%
河南三佳汽车零部件有限公司 25%
2、税收优惠
2020 年 9 月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的《关于公示河
南省 2020 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR202041000599，
有效期：三年；根据相关规定 2020 年--2022 年本公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率
计缴企业所得税。
2021 年 10 月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的《关于公示
河南省 2021 年第一批认定报备高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司许昌中兴锻造有限公司通过高新技术企业认
定，证书编号：GR202141000526，有效期：三年；根据相关规定 2021 年--2023 年，许昌中兴锻造有限公司将继续享受
国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合下发的财税[2011]58 号文《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、2015 年第 14 号国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》
有关企业所得税问题的公告等相关税收政策的规定，重庆重汽远东传动轴有限责任公司属于“《产业结构调整指导目录》
（2011 年本）第十六项第一小项“汽车关键零部件”且主营业务收入占企业收入总额 70%以上”的企业，2022 年度减按
15%的税率计缴企业所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 102,215.04 42,464.61
银行存款 946,115,096.16 735,392,013.76
其他货币资金 49,378,995.29 21,645,581.88
合计 995,596,306.49 757,080,060.25
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
502,839,821.23 602,061,776.89
益的金融资产
其中：
理财产品 502,679,056.98 601,891,933.03
权益工具投资 160,764.25 169,843.86
其中：
合计 502,839,821.23 602,061,776.89
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 194,096,605.95 199,657,347.65
商业承兑票据 55,395,049.70 63,874,931.42
合计 249,491,655.65 263,532,279.07
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
77
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
252,407, 2,915,52 249,491, 266,894, 3,361,83 263,532,
账准备 100.00% 1.16% 100.00% 1.26%
184.59 8.94 655.65 117.57 8.50 279.07
的应收
票据
其
中：
无风险
银行承 194,096, 194,096, 199,657, 199,657,
76.90% 74.81%
兑票据 605.95 605.95 347.65 347.65
组合
商业承 58,310,5 2,915,52 55,395,0 67,236,7 3,361,83 63,874,9
23.10% 5.00% 25.19% 5.00%
兑汇票 78.64 8.94 49.70 69.92 8.50 31.42
252,407, 2,915,52 249,491, 266,894, 3,361,83 263,532,
合计 100.00% 1.16% 100.00% 1.26%
184.59 8.94 655.65 117.57 8.50 279.07
按组合计提坏账准备：无风险银行承兑票据组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险银行承兑票据组合 194,096,605.95
合计 194,096,605.95
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 58,310,578.64 2,915,528.94 5.00%
合计 58,310,578.64 2,915,528.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的应收 3,361,838.50 -446,309.56 2,915,528.94
票据
合计 3,361,838.50 -446,309.56 2,915,528.94
78
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 104,387,645.22
商业承兑票据 3,550,595.06
合计 107,938,240.28
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
548,475, 45,327,2 503,148, 392,278, 38,927,3 353,351,
计提坏 100.00% 8.26% 100.00% 9.92%
748.54 42.21 506.33 807.29 46.02 461.27
账准备
79
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的应收
账款
其
中：
账龄组 548,475, 45,327,2 503,148, 392,278, 38,927,3 353,351,
100.00% 8.26% 100.00% 9.92%
合 748.54 42.21 506.33 807.29 46.02 461.27
无风险
组合
548,475, 45,327,2 503,148, 392,278, 38,927,3 353,351,
合计 100.00% 8.26% 100.00% 9.92%
748.54 42.21 506.33 807.29 46.02 461.27
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 548,475,748.54 45,327,242.21 8.26%
合计 548,475,748.54 45,327,242.21
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 524,876,416.78
1至 2年 3,734,958.23
2至 3年 2,308,895.96
3 年以上 17,555,477.57
3至 4年 1,554,245.74
4至 5年 4,565,517.62
5 年以上 11,435,714.21
合计 548,475,748.54
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 38,927,346.02 6,399,896.19 45,327,242.21
应收账款
合计 38,927,346.02 6,399,896.19 45,327,242.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
80
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 111,353,928.85 20.30% 5,567,696.44
客户二 59,710,420.72 10.89% 2,985,521.04
客户三 39,513,272.50 7.20% 1,975,663.63
客户四 37,946,783.67 6.92% 1,897,339.18
客户五 28,249,843.74 5.15% 1,412,492.19
合计 276,774,249.48 50.46%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 57,345,155.12 84,182,536.81
合计 57,345,155.12 84,182,536.81
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
81
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 59,066,242.91 95.79% 31,485,619.97 85.29%
1至 2年 2,428,339.24 3.94% 5,381,263.40 14.58%
2至 3年 168,187.57 0.27% 48,809.74 0.13%
合计 61,662,769.72 36,915,693.11
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 19,247,536.42 31.21% 1 年以内 结算期内
第二名 9,915,392.57 16.08% 1 年以内 结算期内
第三名 9,311,013.85 15.10% 1 年以内 结算期内
第四名 7,094,807.46 11.51% 1 年以内 结算期内
第五名 3,148,472.07 5.11% 1 年以内 结算期内
合计 48,717,222.37 79.01%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,159,611.51 4,795,258.01
合计 6,159,611.51 4,795,258.01
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
82
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 658,752.24 568,300.50
备用金 4,027,694.54 3,419,674.86
暂付款 5,886,382.40 4,532,989.09
合计 10,572,829.18 8,520,964.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 3,725,706.44 3,725,706.44
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 687,511.23 687,511.23
2023 年 6 月 30 日余
4,413,217.67 4,413,217.67
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
83
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,357,528.75
1至 2年 1,025,518.81
2至 3年 293,984.53
3 年以上 3,895,797.09
3至 4年 385,787.58
4至 5年 483,249.19
5 年以上 3,026,760.32
合计 10,572,829.18
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 暂付款 5,074,977.83 1 年以内 48.00% 253,748.89
第二名 备用金 1,272,408.00 1 年以内,1-2 年 12.03% 111,451.52
第三名 备用金 320,183.34 1-2 年，2-3 年 3.03% 146,401.71
第四名 暂付款 301,210.16 3 年以上 2.85% 301,210.16
第五名 保证金 300,000.00 3 年以上 2.84% 300,000.00
合计 7,268,779.33 68.75% 1,112,812.28
84
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 286,133,004.16 1,199,658.53 284,933,345.63 295,566,658.42 1,199,658.53 294,366,999.89
在产品 42,670,836.60 42,670,836.60 44,614,901.14 44,614,901.14
库存商品 186,402,119.39 2,947,391.51 183,454,727.88 136,645,965.62 2,806,893.43 133,839,072.19
合计 515,205,960.15 4,147,050.04 511,058,910.11 476,827,525.18 4,006,551.96 472,820,973.22
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,199,658.53 1,199,658.53
库存商品 2,806,893.43 140,498.08 2,947,391.51
合计 4,006,551.96 140,498.08 4,147,050.04
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产和无 2023 年 12 月
98,273,102.38 98,273,102.38
形资产 31 日
合计 98,273,102.38 98,273,102.38
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
大额存单 100,000,000.00 430,000,000.00
合计 100,000,000.00 430,000,000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 7,491,054.94 2,161,352.40
预缴税款 1,630,001.83 2,063,432.38
待抵扣进项税 5,944,263.84
合计 9,121,056.77 10,169,048.62
其他说明：
86
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14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
87
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其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
许昌瑞
东电子 -
19,275, 19,274,
科技有 1,282.2
896.22 614.01
限责任 1
公司
-
19,275, 19,274,
小计 1,282.2
896.22 614.01
1
-
19,275, 19,274,
合计 1,282.2
896.22 614.01
1
其他说明
88
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18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
智科恒业重型机械股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
马特马克重机有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 751,993,017.36 822,171,133.72
合计 751,993,017.36 822,171,133.72
89
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 634,424,870.19 939,829,909.94 23,123,560.64 21,430,425.30 1,618,808,766.07
2.本期增加
2,742,721.53 33,282,843.25 798,333.62 1,008,193.25 37,832,091.65
金额
（1）购
2,742,721.53 33,282,843.25 798,333.62 1,008,193.25 37,832,091.65
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
100,103,996.40 907,162.35 0.00 0.00 101,011,158.75
金额
（1）处
907,162.35 907,162.35
置或报废
（2）转持有
100,103,996.40 100,103,996.40
待售
4.期末余额 537,063,595.32 972,205,590.84 23,921,894.26 22,438,618.55 1,555,629,698.97
二、累计折旧
1.期初余额 196,753,285.09 573,018,339.87 14,842,549.68 12,023,457.71 796,637,632.35
2.本期增加
11,956,108.37 38,429,578.31 1,121,354.42 1,361,354.50 52,868,395.60
金额
（1）计
11,956,108.37 38,429,578.31 1,121,354.42 1,361,354.50 52,868,395.60
提
3.本期减少
45,020,842.06 848,504.28 0.00 0.00 45,869,346.34
金额
（1）处
848,504.28 848,504.28
置或报废
（2）转持有
45,020,842.06 45,020,842.06
待售
4.期末余额 163,688,551.40 610,599,413.90 15,963,904.10 13,384,812.21 803,636,681.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
90
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
373,375,043.92 361,606,176.94 7,957,990.16 9,053,806.34 751,993,017.36
价值
2.期初账面
437,671,585.10 366,811,570.07 8,281,010.96 9,406,967.59 822,171,133.72
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 32,101,344.27
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 95,560,892.68 正在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 237,330,392.38 194,696,076.54
合计 237,330,392.38 194,696,076.54
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 12,190,360.89 12,190,360.89 5,835,178.24 5,835,178.24
新购商品房 14,724,124.45 14,724,124.45 13,620,912.00 13,620,912.00
车间钢构工程 17,339,449.52 17,339,449.52 5,779,816.52 5,779,816.52
新厂区 193,076,457.52 193,076,457.52 169,460,169.78 169,460,169.78
91
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合计 237,330,392.38 237,330,392.38 194,696,076.54 194,696,076.54
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
169,46 23,616 193,07
新厂
0,169. ,287.7 6,457. 其他
区
78 4 52
新购 13,620 14,724
1,103,
商品 ,912.0 ,124.4 其他
212.45
房 0 5
车间 11,559 17,339
5,779,
钢构 ,633.0 ,449.5 其他
816.52
工程 0 2
188,86 36,279 225,14
合计 0,898. ,133.1 0.00 0.00 0,031.
30 9 49
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
92
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 非专有技术 软件 合计
一、账面原
值
93
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1.期初 488,227,059. 493,816,833.
1,322,700.00 52,500.00 4,214,573.97
余额 16 13
2.本期
1,281,938.05 1,281,938.05
增加金额
（
1,281,938.05 1,281,938.05
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期 59,565,296.2 59,565,296.2
减少金额 0 0
（
1）处置
（2）转持 59,565,296.2 59,565,296.2
有待售 0 0
4.期末 428,661,762. 435,533,474.
1,322,700.00 52,500.00 5,496,512.02
余额 96 98
二、累计摊
销
1.期初 79,220,020.1 83,125,103.5
1,322,700.00 42,000.00 2,540,383.34
余额 9 3
2.本期
5,542,058.43 2,625.00 265,884.51 5,810,567.94
增加金额
（
5,542,058.43 2,625.00 265,884.51 5,810,567.94
1）计提
3.本期 16,375,348.1 16,375,348.1
减少金额 2 2
（
1）处置
（2）转持 16,375,348.1 16,375,348.1
有待售 2 2
4.期末 68,386,730.5 72,560,323.3
1,322,700.00 44,625.00 2,806,267.85
余额 0 5
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
94
许昌远东传动轴股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 360,275,032. 362,973,151.
7,875.00 2,690,244.17
账面价值 46 63
2.期初 409,007,038. 410,691,729.
10,500.00 1,674,190.63
账面价值 97 60
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
95
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商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 52,655,988.82 8,845,581.33 46,014,890.96 7,737,353.44
递延收益 130,139,589.14 19,520,938.37 123,434,706.68 18,515,206.00
存货（内部未实现销
5,157,096.19 773,564.42 6,172,840.39 1,246,790.70
售毛利）
应付职工薪酬 4,659,761.06 698,964.16 12,971,834.66 1,945,775.20
其他预提性费用 57,848,903.42 8,717,046.62 72,320,463.55 10,897,714.83
资产减值损失 4,147,050.04 704,998.51 4,006,551.96 877,044.48
公允价值变动 17,019.97 2,553.00
合计 254,608,388.67 39,261,093.41 264,938,308.17 41,222,437.65
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产累计折旧 168,962,019.44 25,348,766.02 168,917,388.47 25,337,608.27
公允价值变动 2,679,056.98 401,858.55 1,861,187.69 279,178.15
未到期的应收利息 1,220,890.41 183,133.56
非同一控制企业合并
4,418,465.69 1,104,616.42 4,463,096.66 1,115,774.17
资产评估增值
合计 177,280,432.52 27,038,374.55 175,241,672.82 26,732,560.59
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 39,261,093.41 41,222,437.65
递延所得税负债 27,038,374.55 26,732,560.59
96
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程设备款 57,161,431.66 57,161,431.66 48,955,993.32 48,955,993.32
大额定期存单 280,000,000.00 280,000,000.00
合计 337,161,431.66 337,161,431.66 48,955,993.32 48,955,993.32
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
办理银行承兑 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
短期借款分类的说明：
报告期短期借款增加 100%，主要原因为办理银行承兑支付货款所致。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
97
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其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 51,180,000.00 11,740,323.08
合计 51,180,000.00 11,740,323.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 215,755,546.18 174,569,673.92
应付设备款 13,183,605.10 12,099,359.85
应付工程款 5,122,866.42 17,140,256.33
合计 234,062,017.70 203,809,290.10
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 1,815,991.00 未到结算期
供应商二 473,842.81 未到结算期
供应商三 290,302.70 未到结算期
供应商四 290,000.00 未到结算期
供应商五 200,912.81 未到结算期
合计 3,071,049.32
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
98
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（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 6,332,515.28 7,328,463.72
合计 6,332,515.28 7,328,463.72
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,301,302.94 66,551,600.64 77,100,390.19 6,752,513.39
二、离职后福利-设定
0.00 5,543,295.90 5,534,753.40 8,542.50
提存计划
合计 17,301,302.94 72,094,896.54 82,635,143.59 6,761,055.89
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
16,521,920.69 57,817,070.94 68,271,357.19 6,067,634.44
和补贴
2、职工福利费 17,624.50 2,220,805.00 2,236,154.10 2,275.40
3、社会保险费 0.00 2,705,044.06 2,705,044.06 0.00
其中：医疗保险
0.00 2,423,024.98 2,423,024.98 0.00
费
工伤保险
0.00 282,019.08 282,019.08 0.00
费
4、住房公积金 106,600.00 1,998,205.00 2,049,405.00 55,400.00
5、工会经费和职工教
655,157.75 1,810,475.64 1,838,429.84 627,203.55
育经费
合计 17,301,302.94 66,551,600.64 77,100,390.19 6,752,513.39
99
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 5,316,232.58 5,307,690.08 8,542.50
2、失业保险费 0.00 227,063.32 227,063.32 0.00
合计 0.00 5,543,295.90 5,534,753.40 8,542.50
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,575,862.73 1,817,439.35
企业所得税 3,536,931.52 3,512,046.80
个人所得税 1,700,743.31 1,701,505.48
城市维护建设税 229,013.14 1,108,359.52
教育费附加 3,224.14 34,144.84
地方教育费附加 2,149.39 21,628.30
房产税 1,317,340.41 1,335,890.87
土地使用税 858,366.35 842,528.09
印花税 356,083.18 291,475.23
环保税 2,710.86 2,661.59
水利建设基金 2,688.02 1,331.30
水资源 47,804.40 39,438.00
合计 9,632,917.45 10,708,449.37
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 62,426,104.70 0.00
其他应付款 142,690,273.33 96,182,528.71
合计 205,116,378.03 96,182,528.71
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
100
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 62,426,104.70 0.00
合计 62,426,104.70 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收代付款 2,223,301.55 5,372,411.70
仓储运输费 19,650,711.54 20,402,806.08
质保金 10,252,152.30 10,341,481.50
应付费用类 49,622,398.82 53,701,040.03
其他 60,941,709.12 6,364,789.40
合计 142,690,273.33 96,182,528.71
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人一 4,000,000.00 结算期内
债权人二 686,596.00 结算期内
债权人三 270,000.00 结算期内
债权人四 121,281.80 结算期内
合计 5,077,877.80
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期支付的应付债券利息 6,298,670.66 2,220,247.25
合计 6,298,670.66 2,220,247.25
其他说明：
101
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 816,720.36 580,306.56
已背书、贴现未到期应收票据 107,938,240.28 85,077,227.97
合计 108,754,960.64 85,657,534.53
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 495,150,416.67 481,215,716.48
减：一年内到期的应付债券 -6,298,670.66 -2,220,247.25
合计 488,851,746.01 478,995,469.23
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 本期转 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 股 额
息
可转换 2019 年 -
893,700 893,700 481,215 4,078,4 484,000 495,150
公司债 09 月 6年 10,340,
,000.00 ,000.00 ,716.48 23.42 .00 ,416.67
券 23 日 276.77
-
893,700 481,215 4,078,4 484,000 495,150
合计 10,340,
,000.00 ,716.48 23.42 .00 ,416.67
276.77
102
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（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]1492 号”文核准，本公司于 2019 年 9 月 23 日公开发行 893.7 万张可转换
公司债券，每张面值 100 元，发行总额 89,370.00 万元。本次发行的可转换公司债券票面利率为第一年 0.3%、第二年
0.6%、第三年 1%、第四年 1.5%、第五年 1.8%、第六年 2.0%。采用每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息的支
付方式。本次发行的可转换公司债券存续期限为 6 年，即 2019 年 9 月 23 日至 2025 年 9 月 23 日。转股期自可转债发行
结束之日（2019 年 9 月 27 日，即募集资金划至发行人账户之日）起满 6 个月后的第 1 个交易日（2020 年 3 月 27 日）起
至可转债到期日（即 2025 年 9 月 23 日）止。
根据有关规定和公司《可转换公司债券募集说明书》的约定，公司发行的“远东转债”自 2020 年 3 月 27 日起可转换
为本公司股票，初始转股价格为 5.79 元/股。自 2020 年 7 月 13 日起，由于公司实施了 2019 年度利润分配，远东转债的
转股价格由 5.79 元/股调整为 5.54 元/股。自 2022 年 7 月 14 日起，由于公司实施了 2021 年度利润分配，远东转债的转股
价由 5.29 元/股调整为 5.21 元/股，自 2023 年 7 月 14 日起，由于公司实施了 2022 年度利润分配，远东转债的转股价由
5.21 元/股调整为 5.11 元/股。
公司本次公开发行的“远东转债”转股期为自 2020 年 3 月 27 日至 2025 年 9 月 23 日。2020 年累计共有 349,109,700.00
元远东转债已转换成公司股票，累计转股数为 63,014,127.00 股。2021 年累计共有 796,200.00 元远东转债已转换成公司股
票，累计转股数为 144,012.00 股。2022 年累计共有 53,000.00 元远东转债已转换成公司股票，累计转股数为 10,028.00
股.2023 年 1-6 月累计共有 484,000.00 元远东转债已转换成公司股票，累计转股数为 92880 股，截止 2023 年 6 月 30 日，
累计共有 350,442,900.00 元远东转债已转换成公司股票，累计转股数为 63,261,047.00 股。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
103
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其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 123,434,706.68 9,573,000.00 2,868,117.54 130,139,589.14
合计 123,434,706.68 9,573,000.00 2,868,117.54 130,139,589.14
涉及政府补助的项目：
104
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单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产 100
万套商用 与资产相
603,433.96 241,379.34 362,054.62
车传动轴 关
项目
年产 150
万套商用
车传动轴 与资产相
926,399.98 427,500.00 498,899.98
精密智能 关
热处理生
产线项目
年产 30 万
套高舒适
与资产相
性商务车 261,218.63 40,187.52 221,031.11
关
传动轴总
承项目
高端汽车
传动轴智
能调质生 4,952,500.0 4,528,000.0 与资产相
424,500.00
产线节能 0 0 关
技术改造
项目
智能化改
造、汽车
传动系高
43,865,000. 43,865,000. 与资产相
端智能制 0.00
00 00 关
造产业园
项目产业
发展基金
装修补贴 与资产相
560,054.83 13,885.68 546,169.15
款 关
设备补贴 10,840,699. 10,057,034. 与资产相
783,664.98
款 29 31 关
许昌尚集
产业集聚
区管理委
员会拨付
18,799,999. 18,399,999. 与资产相
许昌远东 400,000.02
94 92 关
传动轴股
份有限公
司产业发
展基金
产业发展 38,093,400. 9,573,000.0 47,666,400. 与资产相
0.00
基金 00 0 00 关
年产 2 万
吨传动轴
零部件数
字化无飞 与资产相
760,000.05 380,000.00 380,000.05
边精锻生 关
产线项目
改扩建工
程
年产 200 2,512,000.0 2,355,000.0 与资产相
157,000.00
万套高端 0 0 关
105
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驱动轴智
能制造生
产线项目
新能源汽
车轻量化
材料与部 1,260,000.0 1,260,000.0 与资产相
0.00
件关键技 0 0 关
术研究及
产业化
123,434,70 9,573,000.0 2,868,117.5 130,139,58
合计 0.00 0.00 0.00
6.68 0 4 9.14
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
624,168,167. 624,261,047.
股份总数 92,880.00 92,880.00
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公
司债券 5,437,411.0 127,699,14 127,585,48
4,840 113,668.78 5,432,571
（权益成 0 9.01 0.23
本）
5,437,411.0 127,699,14 127,585,48
合计 4,840 113,668.78 5,432,571
0 9.01 0.23
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
106
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,178,569,617.83 448,715.86 1,179,018,333.69
价）
其他资本公积 10,628,257.79 10,628,257.79
合计 1,189,197,875.62 448,715.86 1,189,646,591.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,709,871.48 2,709,871.48
合计 2,709,871.48 2,709,871.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 229,232,455.46 229,232,455.46
合计 229,232,455.46 229,232,455.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,286,218,824.63 1,271,106,916.61
调整后期初未分配利润 1,286,218,824.63 1,271,106,916.61
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加：本期归属于母公司所有者的净利
42,762,240.97 32,653,871.37
润
应付普通股股利 62,426,104.70 49,933,301.28
期末未分配利润 1,266,554,960.90 1,253,827,486.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 601,481,436.80 473,311,530.48 541,780,690.17 431,666,131.91
其他业务 23,464,978.81 5,665,098.48 24,758,623.52 1,383,911.74
合计 624,946,415.61 478,976,628.96 566,539,313.69 433,050,043.65
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
108
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与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 779,080.57 539,410.07
教育费附加 17,192.74 91,794.15
资源税 90,361.80 89,942.40
房产税 3,667,047.97 3,600,339.85
土地使用税 2,097,647.04 2,064,372.30
车船使用税 22,479.76 16,744.00
印花税 714,117.43 562,539.91
环保税 5,742.51 5,578.50
水利建设基金 13,666.71 22,748.41
地方教育费附加 11,461.79 61,196.13
合计 7,418,798.32 7,054,665.72
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务经费及三包费 11,105,515.94 14,852,586.48
广告宣传费 178,221.02
其他业务 3,534,205.72 5,183,591.47
合计 14,817,942.68 20,036,177.95
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,553,318.06 23,402,562.33
差旅费 1,238,422.26 898,774.41
办公费 2,459,957.05 4,568,757.11
业务招待费 2,712,106.13 2,272,302.94
折旧费 6,938,566.85 5,799,550.34
无形资产摊销 5,739,708.84 4,567,940.82
修理费 1,189,775.65 1,061,154.07
其他 1,380,205.57 2,603,689.08
109
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合计 47,212,060.41 45,174,731.10
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 15,302,017.17 17,107,834.06
职工薪酬 6,712,622.91 7,870,383.26
折旧摊销 7,709,803.24 7,330,427.88
动力费 1,699,329.52 1,991,300.03
工具装备开发及制造 313,422.33 441,001.03
其他 1,647,821.61 90,095.20
合计 33,385,016.78 34,831,041.46
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,022,350.49 1,029,984.60
减：利息收入 14,913,983.70 14,886,787.88
汇兑损益 -1,179,573.80 -2,304,594.85
银行手续费 136,553.84 80,756.77
应付债券溢折价摊销 10,340,276.77 13,732,257.53
合计 -1,594,376.40 -2,348,383.83
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关 3,120,031.46 150,000.00
与资产相关 2,868,117.54 2,893,117.54
合计 5,988,149.00 3,043,117.54
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,282.21 -495.50
交易性金融资产在持有期间的投资收
89,502.44
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
786,500.00
股利收入
其他投资收益 -945,508.87
合计 -857,288.64 786,004.50
其他说明
110
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 9,456,881.46 8,635,375.94
合计 9,456,881.46 8,635,375.94
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -6,641,097.86 867,826.42
合计 -6,641,097.86 867,826.42
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-140,498.08
值损失
合计 -140,498.08
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 143,394.98 2,212.39
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约赔偿收入 48,691.89 92,038.00 48,691.89
其他 109,339.11 74,311.78 109,339.11
合计 158,031.00 166,349.78 158,031.00
计入当期损益的政府补助：
111
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单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,120.00 1,225,000.00 5,120.00
赔偿金、违约金及罚款支出 850.00 142,340.25 850.00
其他 25,007.29 25,007.29
合计 30,977.29 1,367,340.25 30,977.29
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,830,711.30 8,189,394.23
递延所得税费用 2,267,158.20 31,318.36
合计 10,097,869.50 8,220,712.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 52,806,939.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,921,040.91
子公司适用不同税率的影响 119,683.84
调整以前期间所得税的影响 4,219,482.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 108,460.90
研发费用加计扣除 -2,270,798.59
所得税费用 10,097,869.50
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
112
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用中收到的现金 14,913,983.70 13,265,618.58
营业外收入中收到的现金 158,031.00 166,349.78
其他收益中收到的现金 3,120,031.46 150,000.00
其他往来中收到的现金 52,619,463.68 18,976,834.30
递延收益中收到的现金 9,573,000.00 15,291,000.00
留抵进项税返还 0.00 24,742,304.62
合计 80,384,509.84 72,592,107.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的现金 6,536,216.69 23,976,000.53
管理费用、研发费用中支付的现金 17,647,514.43 31,478,921.11
财务费用中支付的现金 136,553.84 80,215.30
营业外支出中支付的现金 30,977.29 1,367,340.25
其他往来中支付的现金 6,815,446.01 5,272,469.53
合计 31,166,708.26 62,174,946.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回受限制的其他货币资金 10,980,263.51
合计 10,980,263.51
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
113
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
使用受限制的其他货币资金 38,713,676.92
合计 38,713,676.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 42,709,069.93 32,653,871.37
加：资产减值准备 6,781,595.94 -867,826.42
固定资产折旧、油气资产折
52,868,395.60 51,320,360.53
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 5,810,567.94 4,638,799.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -143,394.98 -2,212.39
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-9,456,881.46 -8,635,375.94
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
14,290,858.92 12,861,083.35
列）
投资损失（收益以“－”号填
857,288.64 -786,004.50
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,961,344.24 757,774.34
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
305,813.96 -789,092.70
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-38,378,434.97 -19,264,160.85
列）
经营性应收项目的减少（增加
-180,079,365.91 278,164,393.46
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
129,819,554.13 -94,270,565.66
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,346,411.98 255,781,044.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
114
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活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 946,217,311.20 790,764,642.28
减：现金等价物的期初余额 735,434,478.37 572,196,643.43
现金及现金等价物净增加额 210,782,832.83 218,567,998.85
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 102,215.04 42,464.61
可随时用于支付的银行存款 946,115,096.16 735,392,013.76
二、现金等价物 946,217,311.20 735,434,478.37
三、期末现金及现金等价物余额 946,217,311.20 735,434,478.37
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
115
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
受限资金为银行承兑汇票、履约保证
货币资金 49,378,995.29
金及信用证保证金
合计 49,378,995.29
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元 4,372,263.95 7.2258 31,593,104.85
欧元 7,845.03 6.70 52,561.70
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 9,573,000.00 2,868,117.54
计入其他收益的政府补助 3,120,031.46 3,120,031.46
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
117
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
118
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--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
119
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
许昌中兴锻造 非同一控制下
许昌市 许昌市 锻造加工 100.00%
有限公司 的企业合并
北京北汽远东
传动轴加工和 非同一控制下
传动部件有限 北京市 北京市 100.00%
销售 的企业合并
公司
柳州宇航传动 传动轴加工和
柳州市 柳州市 100.00% 投资设立
轴有限公司 销售
潍坊远东传动 传动轴加工和
潍坊市 潍坊市 100.00% 投资设立
轴有限公司 销售
包头远东传动 传动轴加工和
包头市 包头市 100.00% 投资设立
轴有限公司 销售
合肥远东传动 传动轴加工和
合肥市 合肥市 100.00% 投资设立
轴有限公司 销售
长沙远东传动 传动轴加工和
长沙市 长沙市 100.00% 投资设立
轴有限公司 销售
柳州远腾传动 传动轴加工和
柳州市 柳州市 100.00% 投资设立
部件有限公司 销售
重庆重汽远东
传动轴加工和 非同一控制下
传动轴有限责 重庆 重庆 100.00%
销售 的企业合并
任公司
许昌远东华盛
传动轴加工和 非同一控制下
汽车部件有限 许昌市 许昌市 100.00%
销售 的企业合并
公司
河南三佳汽车
非同一控制下
零部件有限公 许昌市 许昌市 锻造加工 60.98%
的企业合并
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
河南三佳汽车零部件
39.02% -53,171.04 33,241,835.34
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
120
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
河南
三佳
汽车 48,353 53,620 101,97 15,675 16,791 50,767 36,977 87,745
1,115, 1,311, 1,115, 2,427,
零部 ,781.5 ,161.6 3,943. ,987.2 ,761.4 ,810.3 ,866.3 ,676.7
774.17 470.00 774.17 244.17
件有 2 7 19 5 2 8 2 0
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
河南三佳
-
汽车零部 - -
2,105,539.5
件有限公 136,250.76 136,250.76
5
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
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其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
计算机软件开
许昌瑞东电子
发、销售；计
科技有限责任 许昌市 许昌市 30.00% 权益法
算机及零部件
公司
生产、销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
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本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 78,121.30 81,395.35
非流动资产 64,257,026.51 64,257,026.51
资产合计 64,335,147.81 64,338,421.86
流动负债 86,434.45 85,434.45
非流动负债
负债合计 86,434.45 85,434.45
少数股东权益
归属于母公司股东权益 64,248,713.36 64,252,987.41
按持股比例计算的净资产份额 19,274,614.01 19,275,896.22
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 19,274,614.01 19,275,896.22
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -4,274.05 -1,651.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,274.05 -1,651.67
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常
活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
124
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以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付
款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理
评估。
截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 252,407,184.59 2,915,528.94
应收账款 548,475,748.54 45,327,242.21
其他应收款 10,572,829.18 4,413,217.67
合计 811,455,762.31 52,655,988.82
本公司的主要客户为商用车主机厂等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用
风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 50.46%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司
管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本
公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
应付票据 51,180,000.00 51,180,000.00
应付账款 234,062,017.70 234,062,017.70
其他应付款 205,116,378.03 205,116,378.03
一年内到期的非
6,298,670.66
流动负债 6,298,670.66
其他流动负债 108,754,960.64 108,754,960.64
应付债券 488,851,746.01 488,851,746.01
合计 605,412,027.03 488,851,746.01 1,094,263,773.04
125
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（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
应收账款 31,593,104.85 31,593,104.85
小计 31,593,104.85 31,593,104.85
（3）敏感性分析：
截止 2023 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值 10%，其他因素保
持不变，则本公司将减少净利润约 2,441,285.37 元（2022 年度约 1,568,066.75 元)；如果人民币对美元贬值 10%，其他因
素保持不变，则本公司将增加净利润约 2,983,793.23 元（2022 年度约 1,916,526.03 元)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 160,764.25 502,679,056.98 502,839,821.23
的金融资产
（2）权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00
应收款项融资 57,345,155.12 57,345,155.12
一年内到期的其他非
100,000,000.00 100,000,000.00
流动资产
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
126
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
刘延生 156194787 25.02% 25.02%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
许昌正阳机械有限公司 本公司股东刘延生之亲属控制之公司
许昌科汇房地产开发有限公司 公司实际控制人之配偶史彩霞持有 40%股权之公司。
其他说明
127
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
128
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（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,150,000.00 2,243,850.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
129
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
130
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2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
131
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较
大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达 75%时，增加报告分部
的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告
分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分
别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 6 个报告分部：许昌分部、北京分部、潍坊分部、柳州分部、重庆分部、其他分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
分部间抵
项目 许昌分部 北京分部 潍坊分部 柳州分部 重庆分部 其他分部 合计
销
-
一.营业收 716,339,33 93,145,393. 106,432,02 39,672,389. 39,996,394. 24,551,769. 624,946,41
395,190,89
入 8.97 75 4.70 87 70 44 5.61
5.82
其中：对
465,993,81 91,444,956. 24,071,618. 16,591,739. 13,244,067. 13,600,217. 624,946,41
外交易收
5.12 44 42 98 88 76 5.61
入
-
分部间交 250,345,52 1,700,437.3 82,360,406. 23,080,649. 26,752,326. 10,951,551.
395,190,89 0.00
易收入 3.85 1 28 89 82 67
5.82
-
二.营业费 663,301,15 94,157,104. 105,926,56 39,837,831. 45,300,761. 26,712,735. 580,216,07
395,020,08
用 3.51 50 8.19 96 93 60 0.75
4.95
其中：折
49,785,863. 1,956,324.4 3,202,159.0 1,161,831.4 1,023,396.3 1,549,388.8 58,678,963.
旧费和摊
41 6 7 1 6 2 53
销费
三.联营和
合营企业
-1,282.21 -1,282.21
的投资收
益
四.信用减 - - - - - -
-58,338.99
值损失 5,140,963.8 684,983.34 186,849.02 379,501.92 190,460.76 6,641,097.8
132
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3 6
五.资资产 - -
减值损失 140,498.08 140,498.08
- - -
六.利润总 62,693,175. - - 52,806,939.
1,696,694.0 448,717.52 5,762,571.4 2,350,051.6
额 24 354,825.24 170,810.87 43
9 5 8
七.所得税 9,744,800.9 10,097,869.
112,229.38 119,034.68 -11,502.48 133,306.93
费用 9 50
- - -
52,948,374. - - 42,709,069.
八.净利润 1,696,694.0 336,488.14 5,751,068.9 2,350,051.6
25 473,859.92 304,117.80 93
9 7 8
-
九.资资产 4,949,522,4 149,342,02 378,502,52 162,772,27 78,384,709. 184,646,59 4,844,690,5
1,058,479,9
总额 32.70 7.97 0.87 0.08 70 3.54 95.76
59.10
-
十.负债总 1,486,832,2 79,675,282. 123,437,86 69,431,212. 26,007,646. 29,935,558. 1,374,168,2
441,151,58
额 45.03 22 4.37 17 58 55 25.35
3.57
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
464,846, 33,144,0 431,702, 361,427, 28,549,6 332,877,
账准备 100.00% 7.13% 100.00% 7.90%
885.06 14.51 870.55 399.14 53.63 745.51
的应收
账款
其
中：
账龄组 378,223, 33,144,0 345,079, 299,175, 28,549,6 270,626,
81.37% 8.76% 82.78% 9.54%
合 611.51 14.51 597.00 749.10 53.63 095.47
无风险 86,623,2 86,623,2 62,251,6 62,251,6
18.63% 17.22%
组合 73.55 73.55 50.04 50.04
464,846, 33,144,0 431,702, 361,427, 28,549,6 332,877,
合计 100.00% 7.13% 100.00% 7.90%
885.06 14.51 870.55 399.14 53.63 745.51
133
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按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 378,223,611.51 33,144,014.51 8.76%
合计 378,223,611.51 33,144,014.51
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：无风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险组合 86,623,273.55 0.00 0.00%
合计 86,623,273.55 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 439,752,112.54
1至 2年 4,317,885.14
2至 3年 3,939,874.58
3 年以上 16,837,012.80
3至 4年 2,338,024.50
4至 5年 4,314,420.83
5 年以上 10,184,567.47
合计 464,846,885.06
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 28,549,653.63 4,594,360.88 33,144,014.51
应收账款
合计 28,549,653.63 4,594,360.88 33,144,014.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
134
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 107,663,198.86 23.16% 5,383,159.94
第二名 50,409,720.66 10.84%
第三名 39,513,272.50 8.50% 1,975,663.63
第四名 28,249,843.74 6.08% 1,412,492.19
第五名 25,548,187.20 5.50% 1,277,409.36
合计 251,384,222.96 54.08%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 72,000,280.35 69,776,155.25
合计 72,000,280.35 69,776,155.25
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
135
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其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 445,570.50 445,570.50
备用金 2,598,974.24 2,602,159.32
关联方款项 67,558,055.41 65,999,208.56
暂付款 5,602,561.08 4,223,794.92
合计 76,205,161.23 73,270,733.30
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 3,494,578.05 3,494,578.05
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 710,302.83 710,302.83
2023 年 6 月 30 日余 4,204,880.88 4,204,880.88
136
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额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,625,521.17
1至 2年 3,925,518.81
2至 3年 3,263,984.53
3 年以上 62,390,136.72
3至 4年 2,680,787.58
4至 5年 50,382,579.79
5 年以上 9,326,769.35
合计 76,205,161.23
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内,1-2 年，
第一名 关联方款项 52,407,452.64 68.77%
2-3 年，3 年以上
137
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1 年以内，1-2
第二名 关联方款项 14,221,520.85 年，2-3 年，3 年 18.66%
以上
第三名 暂付款 5,074,977.83 1 年以内 6.66% 253,748.89
第四名 备用金 1,272,408.00 1 年以内,1-2 年 1.67% 111,451.52
第五名 备用金 320,183.34 1-2 年，2-3 年 0.42% 146,401.71
合计 73,296,542.66 96.18% 511,602.12
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 821,496,124.49 821,496,124.49 821,496,124.49 821,496,124.49
对联营、合营
19,274,614.01 19,274,614.01 19,275,896.22 19,275,896.22
企业投资
合计 840,770,738.50 840,770,738.50 840,772,020.71 840,772,020.71
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
许昌中兴锻 195,248,636. 195,248,636.
造有限公司 07 07
潍坊远东传 215,510,000. 215,510,000.
动轴有公司 00 00
包头远东传
15,000,000.0 15,000,000.0
动轴有限公
0 0
司
合肥远东传
80,000,000.0 80,000,000.0
动轴有限公
0 0
司
长沙远东传
80,160,000.0 80,160,000.0
动轴有限公
0 0
司
柳州宇航传
5,000,000.00 5,000,000.00
动轴有限公
138
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司
北京北汽远
71,834,431.4 71,834,431.4
东传动部件
6 6
有限公司
柳州远腾传
60,000,000.0 60,000,000.0
动部件有限
0 0
公司
重庆重汽远
33,933,056.9 33,933,056.9
东传动轴有
6 6
限责任公司
许昌远东华
14,810,000.0 14,810,000.0
盛汽车部件
0 0
有限公司
河南三佳汽
50,000,000.0 50,000,000.0
车零部件有
0 0
限公司
821,496,124. 821,496,124.
合计
49 49
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
许昌瑞
东电子 -
19,275, 19,274,
科技有 1,282.2
896.22 614.01
限责任 1
公司
-
19,275, 19,274,
小计 1,282.2
896.22 614.01
1
-
19,275, 19,274,
合计 1,282.2
896.22 614.01
1
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 686,414,615.40 601,351,224.48 584,218,362.57 500,265,459.29
其他业务 22,200,855.83 5,918,669.66 34,181,898.92 14,873,243.13
合计 708,615,471.23 607,269,894.14 618,400,261.49 515,138,702.42
收入相关信息：
139
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单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,282.21 -495.50
其他权益工具投资在持有期间取得的
786,500.00
股利收入
其他投资收益 -132,175.52
合计 -133,457.73 786,004.50
140
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
143,394.98
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
5,988,149.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
8,600,875.03
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
127,053.71
支出
减：所得税影响额 1,865,331.16
少数股东权益影响额 26,195.84
合计 12,967,945.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.23% 0.07 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.86% 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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