广州毅昌科技股份有限公司
GUANGZHOU ECHOM SCIENCE&TECHNOLOGY CO., LTD.
（广州市高新技术产业开发区科学城科丰路 29 号）
2011 年半年度报告
证券代码：002420
证券简称：毅昌股份
披露日期：2011 年 8 月 29 日
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示................................................................................................................................ 2
第二节 公司基本情况........................................................................................................................ 3
第三节 股东变动及股东情况 ............................................................................................................ 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................ 9
第五节 董事会报告.......................................................................................................................... 10
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 28
第八节 备查文件.............................................................................................................................. 97
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
存在异议。
3、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
4、公司负责人冼燃、主管会计工作负责人叶昌焱及会计机构负责人(会计主管人员)谭虹
华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况
一、基本情况简介
（一）中文名称：广州毅昌科技股份有限公司
英文名称：Guangzhou Echom Sci.&Tech. Co,. Ltd.
中文简称：毅昌股份
英文简称：ECHOM
（二）公司法定代表人：冼燃
（三）公司董事会秘书
股票简称 毅昌股份
股票代码 002420
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨欢 沈红燕
广州市高新技术产业开发区科学城科 广州市高新技术产业开发区科学城科
联系地址
丰路 29 号 丰路 29 号
电话 020-32200889 020-32200889
传真 020-32200775 020-32200775
电子信箱 zhengquan@echom.com zhengquan@echom.com
（四）公司注册地址：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路 29 号
公司办公地址：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路 29 号
邮政编码：510663
网 址：www.echom.com
电子邮箱：zhengquan@echom.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券法务部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：毅昌股份
股票代码：002420
（七）其它相关资料
公司首次注册登记日期：1997 年 9 月 12 日
公司首次注册登记地点：广州市工商行政管理局
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公司最近一次变更登记日期：2010 年 8 月 4 日
变更注册登记地点：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：440101000070490
税务登记号码：440106618524025
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产（元） 2,803,459,097.07 2,554,481,715.03 9.75%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,576,976,005.87 1,586,950,379.37 -0.63%
股本（股） 401,000,000.00 401,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.93 3.96 -0.76%
股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 935,787,484.76 765,323,388.62 22.27%
营业利润（元） 34,981,122.63 62,894,558.60 -44.38%
利润总额（元） 39,200,489.70 67,199,890.56 -41.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,836,712.19 52,619,286.52 -43.30%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
26,451,360.26 48,313,954.56 -45.25%
益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.0744 0.1510 -50.73%
稀释每股收益（元/股） 0.0744 0.1510 -50.73%
加权平均净资产收益率 （%） 1.86% 6.61% -4.75%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.65% 6.27% -4.62%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -102,721,725.47 -68,439,676.24 -50.09%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.2562 -0.1707 -50.09%
股）
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（二）非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 80,117.88
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,981,798.90
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 157,450.29
少数股东权益影响额 -164,470.45
所得税影响额 -669,544.69
合计 3,385,351.93 -
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第三节 股东变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）本报告期内股本变动情况如下表：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 338,000,000 84.29% -40,825,000 -40,825,000 297,175,000 74.11%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 338,000,000 84.29% -82,180,000 -82,180,000 255,820,000 63.80%
其中：境内非国有
239,977,240 59.84% 239,977,240 59.84%
法人持股
境内自然人持
98,022,760 24.44% -82,180,000 -82,180,000 15,842,760 3.95%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份 41,355,000 41,355,000 41,355,000 10.31%
二、无限售条件股份 63,000,000 15.71% 40,825,000 40,825,000 103,825,000 25.89%
1、人民币普通股 63,000,000 15.71% 40,825,000 40,825,000 103,825,000 25.89%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 401,000,000 100.00% 0 0 401,000,000 100.00%
（二）股份变动情况说明
2011 年 6 月 2 日，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司限售股
份上市流通实施细则（2009 年修订）》等相关法律法规的规定，公司首次公开发行上市股份
中部分限售股份解禁并上市流通。
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二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 23,857
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
广州高金技术产业集团 境内非国有
42.99% 172,377,240 172,377,240 172,370,000
有限公司 法人
境内非国有
广东毅昌投资有限公司 16.86% 67,600,000 67,600,000
法人
董风 境内自然人 7.01% 28,100,000 21,075,000
谢金成 境内自然人 6.74% 27,040,000 20,280,000
袁颜 境内自然人 5.00% 20,035,000 0
冼燃 境内自然人 3.95% 15,842,760 15,842,760
肖杰 境内自然人 0.16% 644,701 0
罗妙冬 境内自然人 0.16% 630,000 0
中融国际信托有限公司 境 内 非 国 有
0.14% 560,073 0
－融金 3 号资金信托合同 法人
北京国际信托有限公司
境内非国有
－同威增值 4 期集合信托 0.14% 555,367 0
法人
计划
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
袁颜 20,035,000 人民币普通股
董风 7,025,000 人民币普通股
谢金成 6,760,000 人民币普通股
肖杰 644,701 人民币普通股
罗妙冬 630,000 人民币普通股
中融国际信托有限公司－融金 3 号资金
560,073 人民币普通股
信托合同
北京国际信托有限公司－同威增值 4 期
555,367 人民币普通股
集合信托计划
刘裕兴 510,200 人民币普通股
胡军 485,000 人民币普通股
毛菊卿 468,932 人民币普通股
1.前十大股东中，冼燃是广州高金技术产业集团有限公司的股东之一，冼燃、董风、
谢金成是广东毅昌投资有限公司的股东，除此之外，前十大股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
上述股东关联关系或一
人。
致行动的说明
2.前十大无限售条件股东中，董风和谢金成同是广东毅昌投资有限公司的股东，未
知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变化情况
1、报告期内，公司的控股股东未发生变化，为广州高金技术产业集团有限公司。
2、报告期内，公司的实际控制人未发生变化，为冼燃、凤翔、李学银、戴耀花，此四人
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为一致行动人。
3、公司与实际控制人之间的产权控制关系为：
冼燃 凤翔 李学银 戴耀花
100%
广州高金技术产业
集团有限公司
42.99%
毅昌股份
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股份及变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员新聘或者解聘情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员 无变动。
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
2011 年上半年宏观经济环境较为复杂，公司面临着银根紧缩、原材料价格上涨、电视机
行业不景气、家电刺激政策效应减弱等诸多不利因素的影响，给生产经营带来了一定的困难。
2011 年上半年，公司实现营业总收入 935,787,484.76 元，同比增长 22.27%；实现营业利润
34,981,122.63 元，同比下降 44.38%；实现利润总额 39,200,489.70 元，同比下降 41.67%；实
现归属于上市公司股东的净利润 29,836,712.19 元，同比下降 43.30%。公司上半年度业绩与去
年同期相比下降的主要原因为：
1、2011 年上半年，国内彩电的总产量为 5315 万台，比去年同期仅增长 0.33%，彩电市
场增长乏力，加之家电刺激政策效应减弱以及一线城市限购令等不利因素的影响，作为公司
主力产品的黑电结构件，其销售收入比去年同期下降 1.79%，占主营业务收入的比例下降至
62.37%，使公司主营业务收入增长低于预期。
2、2011 年上半年，国内空调、冰箱、洗衣机的总产量分别为 8530.4 万台、4451.2 万台、
3135.58 万台，分别比去年同期增长了 41.85%、18.72%、20.83%，呈现较好的增长态势。公
司继续加大对白电客户的拓展力度，白电产品的销售收入比去年同期增长 159.56%，其销售
收入占主营业务收入的比例达到 34.57%。尽管白电行业景气度有所上升，但受上游原材料价
格上涨、人工成本提升以及公司产品结构调整等因素影响，白电产品销售成本增长 168.02%，
使毛利率从去年的 19.34%下降至 16.71%，降低了 2.63%。
3、随着产品结构的调整及产业链的延伸，公司加大了研发投入的力度，研发费用较上年
同期有大幅度的增长，从去年的 1165.51 万元增长至今年的 4768.95 万元，增长率为 309.17%。
（二）公司主营业务及经营情况分析
1、公司主营业务情况
公司的经营范围：研究、开发、加工、制造：汽车零件、家用电器、注塑模具、冲压模
具。汽车技术设计。电子计算机软件技术开发。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
目前，公司主要从事黑电、白电和汽车模块化结构件的设计、生产和销售。
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2、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增 年同期增减
减（%） 减（%） （%）
黑电 51,690.89 42,087.96 18.58% -1.79% -0.07% -1.47%
白电 28,650.51 23,863.73 16.71% 159.56% 168.02% -2.63%
汽车 1,894.93 1,533.38 19.08% -14.62% -12.51% -1.95%
其他 637.38 543.74 14.69% -75.18% -74.78% -1.33%
合计 82,873.72 68,028.81 17.91% 21.06% 23.85% -1.90%
主营业务分产品情况
CRT 电视机外观结构件 534.53 491.56 8.04% -81.93% -81.90% -0.18%
平板电视机外观结构件 51,156.36 41,596.40 18.69% 2.98% 5.57% -2.06%
空调结构件 12,057.37 10,019.56 16.90% 35.77% 40.07% -2.55%
冰箱结构件 9,236.26 7,708.26 16.54% 678.79% 700.47% -2.26%
洗衣机结构件 7,356.88 6,135.91 16.60% 657.46% 679.53% -2.36%
汽车结构件 1,894.93 1,533.38 19.08% -14.62% -12.51% -1.95%
其他结构件 637.38 543.74 14.69% -75.18% -74.78% -1.33%
合计 82,873.72 68,028.81 17.91% 21.06% 23.85% -1.90%
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 79,214.36 24.43%
国外销售 3,659.36 -23.71%
合计 82,873.72 21.06%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因
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报告期内，公司主营业务未发生重大变化，但其结构发生了较大变化。因公司加大了对
白电客户的拓展力度，白电产品的销售收入比去年同期有大幅增长，增长了 159.56%，其销
售收入占主营业务收入的比例由去年同期的 19.37%提升至 34.57%，黑电结构件产品销售收
入占主营业务收入的比例由去年同期的 76.88%下降至 62.37%。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务盈利能力与去年同期相比未发生重大变化。
（三）报告期内公司财务状况变动情况及说明
1、资产负债表中有较大变动情况的项目及原因分析
单位：元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 变动幅度（%）
其他应收款 38,769,411.77 5,299,956.07 631.50%
在建工程 171,181,922.89 85,180,173.13 100.96%
长期待摊费用 1,770,589.74 376,000.00 370.90%
短期借款 410,188,984.30 200,000,000.00 105.09%
应交税费 -21,981,465.15 -5,123,818.35 -329.01%
其他应付款 7,564,910.53 5,285,018.30 43.14%
其他非流动负债 118,478,221.67 90,347,651.81 31.14%
说明：
（1）其他应收款比年初余额增长 631.50%，主要原因系本期支付了芜湖市国土资源管理局土地使用权购买
款，土地使用证尚未取得，相关支付款项暂挂在其他应收款；
（2）在建工程比年初余额增长 100.96%，主要原因系本期募投项目投资增加，相关投入尚未转固；
（3）长期待摊费用比年初余额增长 370.90%，主要原因系本期安徽毅昌科技有限公司房屋装修费用增加；
（4）短期借款比年初余额增长 105.09%，主要原因系本期生产规模扩大，导致短期借款融资增加；
（5）应交税费比年初余额降低 329.01%，主要原因系募投项目设备采购增加，相应的可抵扣进项税增加；
（6）其他应付款比年初余额增长 43.14%，主要原因系：①本期收到的建设投资投标保证金增加；②本期
贷款金额增加，应付短期借款利息增加；
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（7）其他非流动负债比年初余额增长 31.14%，主要原因系本期取得了芜湖经济技术开发区建设投资公司
的政府补助款。
2、利润表中有较大变动情况的项目及原因
单位：元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 增减幅度（%）
营业税金及附加 757,199.26 1,492,589.54 -49.27%
管理费用 91,241,559.88 49,405,975.74 84.68%
资产减值损失 2,008,043.19 507,313.91 295.82%
营业利润 34,981,122.63 62,894,558.60 -44.38%
营业外支出 38,810.17 1,371,293.17 -97.17%
利润总额 39,200,489.70 67,199,890.56 -41.67%
说明：
（1）营业税金及附加比去年同期降低49.27%，主要原因系本期募投项目的投入增加，固定资产购入的进项税
额增加，应交增值税减少,相应的增值税附加税减少；
（2）管理费用比去年同期增长了84.68%，主要原因系公司加大了研发投入，研发费用增加；
（3）资产减值损失比去年同期增长了295.82%，主要原因系本期补提与青岛海尔零部件采购有限公司应收账款
的坏账准备1,813,741.83元；
（4）营业利润比去年同期降低44.38%，主要原因系：①上半年上游原材料采购价格逐步上升，导致成本增加；
②随着募投项目的持续投入，公司的固定资产规模进一步扩大，固定资产折旧费用增加，但新增资产的经济效
益仅部分体现； ③随着公司产品结构的调整及产业链的延伸，公司加大了研发投入力度，研发费用较上年同期
有较大幅度的增长；
（5）营业外支出比去年同期降低97.17%，主要原因系本期捐赠支出减少以及非流动资产处置损失减少。
3、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流情况分析
单位：元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减（%） 备注
经营活动产生的现金流量净额 -102,721,725.47 -68,439,676.24 -50.09% 注1
经营活动现金流入小计 999,212,081.28 769,062,921.49 29.93%
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经营活动现金流出小计 1,101,933,806.75 837,502,597.73 31.57%
投资活动产生的现金流量净额 -190,752,057.07 -27,774,628.27 -586.79% 注2
投资活动现金流入小计 28,102,900.00 69,516,820.00 -59.57%
投资活动现金流出小计 218,854,957.07 97,291,448.27 124.95%
筹资活动产生的现金流量净额 161,643,643.77 824,538,138.31 -80.40% 注3
筹资活动现金流入小计 471,041,970.59 1,013,090,454.77 -53.50%
筹资活动现金流出小计 309,398,326.82 188,552,316.46 64.09%
现金及现金等价物净增加额 -132,071,849.23 728,323,833.80 -118.13%
期末现金及现金等价物余额 501,307,947.33 1,010,062,130.58 -50.37%
注 1：经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 50.09%，主要原因系公司为了满足生产规模扩大的
需求，在原材料价格上涨的情况下，加大了存货采购力度，相应的采购付款增加；
注 2：投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 586.79%，主要原因系本期募投项目投资增加，
建设投资及设备采购付款增加；
注 3：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 80.40%，主要原因系上年同期公司首次公开发
行股票募集资金导致筹资活动现金流入大幅增加。
（四）经营中的问题与困难
报告期内，公司经营中面临的主要问题与困难是受银根紧缩、原材料价格上涨、电视机
行业不景气、家电刺激政策效应减弱等国家宏观经济的影响，公司销售收入增长低于预期。
（五）2011 年下半年的经营思路
2011 年下半年，公司将把市场开拓放在首位，进一步强化营销队伍建设，持续深入地推
动大客户战略，在稳定和强化黑电主业的基础上，积极拓展白电等其他家电类业务，同时加
大对汽车领域的投入，实现产品多元化，实质改善业务结构；其次，公司将狠抓内部管理，
全面提升产品质量，做好采购降本工作，强化预算管理和成本费用控制，降低各种不利因素
对公司生产经营的影响。
（六）对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
单位：元
2011 年 1-9 月预计的经营
归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度小于 50%
业绩
2011 年 1-9 月净利润同比 归属于上市公司股东的净利润比上年同期下
20.00% ～～ 50.00%
变动幅度的预计范围 降幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 96,412,650.42
14
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
业绩变动的原因说明 销售收入增长低于预期，毛利率有所下滑，研发费用增加。
二、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
截至 2011 年 6 月 30 日，公司募集资金使用情况如下：
单位：万元
募集资金总额 81,609.20
本报告期投入募集资金总额 23,437.44
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 64,253.73
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
截至期 项目可
已变 是否
募集资金 截至期末累 末投资 项目达到预 本报告 行性是
承诺投资项目和超募 更项 调整后投 本报告期投 达到
承诺投资 计投入金额 进度 定可使用状 期实现 否发生
资金投向 目(含 资总额(1) 入金额 预计
总额 (2) (%)(3) 态日期 的效益 重大变
部分 效益
＝(2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
安徽毅昌年产 200 万套
2011 年 06
高端电视机结构件二 否 14,307.00 14,307.00 3,224.64 10,115.30 70.70% 245.68 否 否
月 01 日
期建设项目
江苏毅昌年产 300 万套
2012 年 06
高端电视机外观结构 否 17,106.00 17,106.00 3,648.50 16,172.91 94.55% 114.42 否 否
月 01 日
件建设项目
高速精密模具厂建设 2011 年 06 不 适
否 13,943.00 13,943.00 1,227.78 12,629.00 90.58% - 否
项目 月 01 日 用
承诺投资项目小计 - 45,356.00 45,356.00 8,100.92 38,917.21 - - 360.10- - -
超募资金投向
芜湖毅昌汽车内外饰
2013 年 01 不适
件、家电结构件建设项 否 13,000.00 13,000.00 5,336.52 5,336.52 41.05% 0.00 否
月 01 日 用
目
归还银行贷款（如有） - 10,000.00 - - - -
补充流动资金（如有） - 10,000.00 10,000.00 - - - -
超募资金投向小计 - 13,000.00 13,000.00 15,336.52 25,336.52 - - 0.00 - -
合计 - 58,356.00 58,356.00 23,437.44 64,253.73 - - 360.10 - -
安徽毅昌年产 200 万套高端电视机结构件二期建设项目和江苏毅昌年产 300 万套高端电视结构件建设
项目，因部分已完工，公司本着边建设边生产的原则，截止本报告期末已实现了部分效益，尚未完全
未达到计划进度或预
实现预期收益。
计收益的情况和原因
高速精密模具厂建设项目的模具产能全部供公司内部生产使用，将加快公司产品开发周期，提高技术
（分具体项目）
水平，但不直接产生效益。
芜湖毅昌汽车内外饰件、家电结构件建设项目目前处于建设期，尚未产生效益。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司超募资金为 359,530,454.77 元，2010 年 6 月 20 日第一届董事会第十五次会议审议通过《关于使
用部分超募资金偿还银行贷款的议案》, 用 10,000 万元偿还银行贷款以及应付票据到期款。2011 年 2
超募资金的金额、用途 月 28 日第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分超募资金对芜湖毅昌科技有限公司增资用于
及使用进展情况 建设汽车内外饰件、家电结构件项目的议案》和《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，
用超募资金 13,000 万元对子公司芜湖毅昌科技有限公司增资，用于建设汽车内外饰件、家电结构件项
目，用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非
上市企业做好 2010 年年报工作的通知》（财会【2010】25 号）的规定，公司对发行费用进行了重新确
15
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
认，将上市酒会费、路演费、宣传费用等费用合计 2,712,629.07 元从发行费用中调出，同时公司于 2011
年 3 月 31 日将该笔金额转回超募资金专户。2011 年 6 月 24 日，根据广东证监局出具的[2011]13 号《现
场检查结果告知书》将多计提的发行费用 288,914.31 转回超募资金专户。截止报告期末，超募资金余
额为 34,955,488.14 元，暂未确定其他募投项目。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
根据 2010 年 6 月 20 日公司第一届董事会第十五次会议审议通过了使用募集资金置换公司预先投入募
募集资金投资项目先
集资金项目建设的自筹资金共计 10,073.36 万元，其中：安徽毅昌年产 200 万套高端电视机结构件二期
期投入及置换情况
建设项目 3101.25 万元；江苏毅昌年产 300 万套高端电视结构件建设项目 3459.13 万元；高速精密模具
厂建设项目 3512.98 万元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金将按已公告的计划继续投入。尚未使用的超募集金暂时存放于募集资金专户，待
用途及去向 下一步计划再确定投向。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 募集资金使用及披露不存在其他问题。
情况
（二）公司主要控股公司及参股公司情况
1、安徽毅昌科技有限公司（以下简称―安徽毅昌‖）为公司的全资子公司，成立于 2001
年 7 月 16 日，注册资本 16,307 万元，经营范围为：工程塑料、化工原料（不含危险品）、精
密塑胶及制品的生产、装配、销售，家电产品、五金模具、五金冲压件及相关材料的设计、
研发、生产、销售；钣金原料销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定
企业经营或禁止进出口的商品技术除外）。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 407,696,369.32
元，净资产 239,312,771.34 元，报告期内净利润 8,108,372.13 元。
2、青岛恒佳塑业有限公司（以下简称―青岛恒佳‖）为公司的控股子公司，成立于 2002
年 6 月 27 日，注册资本 500 万美元，经营范围为：工程塑料制品、金属制品、玻璃制品及其
模具的研发、加工、制造；电视机整机制造；工程塑料、金属制品和电视机的批发；货物进
出口（不含进口商品境内分销业务法律行政法规禁止的不得经营，法律行政法规限定经营的，
取得许可证后方可经营）。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 293,097,620.44 元，净资产
70,375,178.46 元，报告期内净利润 3,770,629.31 元。
3、无锡金悦科技有限公司（以下简称―无锡金悦‖）为公司的控股子公司，成立于 2006
年 9 月 6 日，注册资本 300 万美元，经营范围为：开发电子计算机软件技术；研发加工制造
塑料制品；加工制造模具。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 99,950,618.19 元，净资产
76,990,273.39 元，报告期内净利润 4,298,974.35 元。
16
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
4、江苏毅昌科技有限公司（以下简称―江苏毅昌‖）为公司的全资子公司，成立于 2009
年 8 月 27 日，注册资本 10,000 万元，经营范围为：液晶背光模组紧密钣金件，高端电视结
构件、金属模具的研发、生产、加工、销售；汽车零件、家用电器、改性塑料材料、钣金材
料、装饰材料、塑料及其制品的研发、销售；电子计算机软件技术开发；自营和代理货物及
技术的进出口业务，法律、行政法规规定前置许可经营、禁止经营的除外。截止 2011 年 6 月
30 日，该公司总资产 291,770,021.08 元，净资产 176,337,583.90 元，报告期内净利润
1,144,162.47 元。
5、江苏设计谷科技有限公司（以下简称―江苏设计谷‖）为公司的全资子公司，成立于 2009
年 7 月 20 日，注册资本 5000 万元，经营范围为：许可经营项目：无。一般经营项目：电子
信息产品、汽车配件、家用电器、通讯产品、医疗器械、家具的创意概念、外观造型和结构
工艺设计；模型手版加工；模具开发技术咨询、产品包装设计、营销推广设计、平面广告设
计、网页设计、企业形象设计、设计咨询和培训；零配件及材料的技术咨询、专利申请服务；
物业管理、房屋租赁。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 28,066,277.37 元，净资产
10,181,483.62 元，报告期内净利润-643,742.27 元。
6、沈阳毅昌科技有限公司（以下简称―沈阳毅昌‖）为公司的全资子公司，成立于 2009
年 7 月 20 日，注册资本 4030.303 万元，经营范围为：注塑模具、冲压模具、工程塑料制品、
钣金材料制品设计；模具外协加工；工厂塑料制品制造；电子计算机软件技术开发；电视机、
电视机料件及模具批发零售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定经营或禁止进
出口的商品和技术除外）。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 140,181,455.69 元，净资产
46,243,949.61 元，报告期内净利润 3,474,698.55 元。
7、广州设计谷设计有限公司（以下简称―广州设计谷‖）为公司的全资子公司，成立于 2009
年 11 月 16 日，注册资本 200 万元，经营范围为：电子信息产品、汽车配件、家用电器、通
讯产品、家具、模型，模具的设计、生产、销售；医疗器械的设计产品包装设计；平面广告
设计；企业形象设计。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 1,125,222.24 元，净资产 562,907.31
元，报告期内净利润-732,557.24 元。
8、重庆一创精密塑业有限公司（以下简称―重庆一创‖）为公司的全资子公司，成立于 2010
年 4 月 12 日，注册资本 200 万元，经营范围为：汽车零部件（不含发动机），电器机械零配
件的生产、装配、销售；家电产品、五金模具。五金冲压件及相关材料的设计、生产、销售。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 37,163,734.83 元，净资产 2,641,039.80 元，报告期内
净利润 460,097.74 元。
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
9、厦门一创科技有限公司（以下简称―厦门一创‖）为公司的全资子公司，成立于 2010
年 11 月 30 日，注册资本 100 万元，经营范围为：研发、制造：电视机结构件、汽车零件、
家用电器、注塑模具、冲压模具、改性塑料材料、钣金材料、装饰材料、塑料及其制品；电
子计算机软件技术开发，并提供相关技术咨询与服务；经营本企业自产产品的出口业务和本
企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定
公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（以上经营范围涉及许可经营项目的应在取得有关
部门的许可后方可经营。）。截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 9,737,448.07 元，净资产
497,293.20 元，报告期内净利润-472,510.68 元。
10、芜湖毅昌科技有限公司（以下简称―芜湖毅昌‖）为公司的全资子公司，成立于 2011
年 1 月 13 日，注册资本 18000 万元。经营范围为：工程塑料、化工原料（除危险化学品、剧
毒化学品、易制毒化学品）研发、加工、制造、销售；汽车零件、家电电器注塑模具、改性
塑料材料、钣金材料、装饰材料、塑料及制品销售，电子计算机软件技术开发及相关服务。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 172,535,762.62 元，净资产 140,262,287.62 元，报告期
内净利润-237,712.38 元。
（三）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目实施情况。
三、董事会日常工作情况
（一）报告期内，公司召开了六次董事会。会议的情况及决议内容如下：
1、公司第二届董事会第五次会议于2011年1月28日以通讯表决的方式召开，应参加表决
的董事7名，实际参加表决的董事7名。会议审议通过了以下议案：
(1) 《关于为子公司安徽毅昌科技有限公司提供担保的议案》
(2) 《关于为子公司江苏毅昌科技有限公司提供担保的公告》
(3) 《关于向银行申请综合授信的议案》
会议决议于2011年2月1日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、中国证券报、证券时
报。
2、公司第二届董事会第六次会议于2011年2月11日以通讯表决的方式召开，应参加表决
的董事7名，实际参加表决的董事7名。会议审议通过了以下议案：
(1) 《关于避免与广州高金技术产业集团有限公司控制的其他企业经营相同业务的议案》
(2) 《关于召开2011年第一次临时股东大会的议案》
会议决议于2011年2月12日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、中国证券报、证券
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
时报。
3、公司第二届董事会第七次会议于2011年2月28日在公司VIP会议室召开，应到董事7名，
实到董事7名，其中独立董事童慧明因出差未能现场出席会议，通过通讯方式参加会议并进行
表决。全体监事及高级管理人员列席了会议。本次会议由冼燃董事长主持，审议通过了以下
议案：
(1) 《关于使用部分超募资金对芜湖毅昌科技有限公司增资用于建设汽车内外饰件、家
电结构件项目的议案》
(2) 《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》
(3) 《关于广东证监局现场检查发现问题的整改计划的议案》
(4) 《关于<董事、监事、高级管理人员所持公司股份及变动管理制度>的议案》
(5) 《关于<子公司管理制度>的议案》
(6) 《关于为子公司安徽毅昌科技有限公司提供担保的议案》
(7) 《关于为子公司江苏毅昌科技有限公司提供担保的议案》
(8) 《关于向银行申请综合授信的议案》
(9) 《关于向海尔集团财务有限责任公司申请应收账款保理额度的议案》
本次董事会的决议公告于 2011 年 3 月 1 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、证
券时报、中国证券报。
4、公司第二届董事会第八次会议于 2011 年 3 月 29 日在公司 VIP 会议室召开，应到董事
7 名，实到董事 7 名。全体监事及部分高级管理人员列席了会议。本次会议由冼燃董事长主
持，审议通过了以下议案：
(1) 《关于<2010 年度董事会工作报告>的议案》
(2) 《关于<2010 年度总经理工作报告>的议案》
(3) 《关于<2010 年度财务决算报告>的议案》
(4) 《关于<2010 年度报告>及其<摘要>的议案》
(5) 《关于<2010 年度利润分配预案>的议案》
(6) 《关于<2010 年度内部控制自我评价报告>的议案》
(7) 《关于<2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》
(8) 《关于续聘大信会计师事务有限公司及支付该所报酬的议案》
(9) 《关于更换证券事务代表的议案》
(10) 《关于<对外信息报送和使用管理制度>的议案》
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(11) 《关于<专项治理现场检查发现问题的整改总结报告>》
(12) 《关于召开 2010 年度股东大会的议案》
会议决议于2011年3月31日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、中国证券报、证券
时报。
5、公司第二届董事会第九次会议于 2011 年 4 月 14 日以通讯表决的方式召开，应参加表
决的董事 7 名，实际参加表决的董事 7 名。会议审议通过了《关于 2011 年第一季度报告全文
及正文的议案》。
6、公司第二届董事会第十次会议于 2011 年 6 月 30 日以通讯表决的方式召开，应参加表
决的董事 7 名，实际参加表决的董事 7 名。会议审议通过了《关于广东证监局年报专项检查
发现问题的整改报告的议案》、《关于信息披露自查分析报告和整改计划的议案》。
（二）公司董事出席董事会会议情况
应出席 现场出 以通讯方式参加会 委托出席 缺席 是否连续两次未亲
董事姓名 具体职务
次数 席次数 议次数 次数 次数 自出席会议
冼燃 董事长 6 2 4 0 0 否
谢飞鹏 副董事长 6 2 4 0 0 否
丁金铎 董事、总经理 6 2 4 0 0 否
王雅涛 董事 6 2 4 0 0 否
李非 独立董事 6 2 4 0 0 否
梁彤缨 独立董事 6 2 4 0 0 否
童慧明 独立董事 6 1 5 0 0 否
（三）公司董事会对股东大会的执行情况
报告期内，公司董事会主持召开了1 次年度股东大会和1 次临时股东大会。公司董事会
严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等规定和要求，严格按照股东大
会决议和公司章程所赋予的职权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工
作，全面执行了公司股东大会通过的各项决议。
（四）公司投资者关系管理工作的开展情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工
作：
1、日常工作
(1) 公司确定由董事会秘书负责投资者关系工作，指定证券法务部为投资者关系工作专
职部门，负责公司投资者关系工作事务。
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网和接待来访等
多种渠道与投资者加强沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问。
(3) 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规
定和要求，在接待个人、基金公司、证券公司等投资者的调研以及媒体的采访时，未发生有
选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证
了公司信息披露的公平性。
2、报告期内，公司接待投资者调研、沟通、采访的情况：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011 年 05 月 安徽毅昌三楼会议
实地调研 国金证券研究员 公司经营情况及行业发展趋势
19 日 室
3、互动交流
2011年4月13日，公司在深圳证券信息有限公司提供的网上投资者关系互动平台举行了
2010年年度报告网上说明会。公司董事长冼燃先生、总经理丁金铎先生、财务副总经理叶昌
焱先生、董事会秘书杨欢先生、独立董事李非先生、保荐代表人宋乐真先生参加了本次网上
说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行了坦诚的沟通和交流，使广大投资
者更深入的了解公司各项情况。
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市
公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法
规的要求，对公司相关信息披露制度进行了完善，制定了《董事、监事、高级管理人员所持
公司股份及变动管理制度》、《子公司管理制度》、《对外信息报送和使用管理制度》、《董事会
决策权限》、《重大信息内部报告制度》等制度，完善了公司信息披露制度体系，进一步加强
了公司治理和信息披露工作的规范要求。
公司整体运作较为规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况与中国证监会有
关规范性文件要求不存在差异。
二、报告期内实施的利润分配方案执行情况
1、公司于 2011 年 4 月 25 日召开 2010 年年度股东大会，审议通过了《2010 年度利润分
配预案》，以公司总股本 40,100 万股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利
1 元（含税），共计派发现金红利 4,010 万元（含税）。本次权益分派的实施以 2011 年 6 月 10
日为股权登记日，2011 年 6 月 13 日为除权除息日。
2、公司 2011 年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、
信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前
期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
六、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形、发生关联交易事项。
七、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见：根据《关于
规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等规定，作为公司的
独立董事，我们对公司控股股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况进行了认
真的了解和查验，发表独立意见如下：1、报告期内，公司不存在控股股东及其关联方占用公
司资金的情况。2、报告期内，公司及其控股子公司累计对外担保余额为人民币 7,020.55 万元，，
22
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
占公司 2011 年半年度未经审计净资产的比例为 4.45%。公司无逾期担保的情形。
八、报告期内重大合同的签署和履行情况
1、报告期内，未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公
司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
2、报告期内，未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事
项。
3、报告期内公司发生的重大担保事项
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发
0.00 0.00
额度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余
0.00 0.00
保额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否为关
担保对象名 相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履
担保额度 担保类型 担保期 联方担保
称 披露日和 议签署日） 金额 行完毕
（是或否）
编号
2010 年 8
江苏毅昌科
月 27 日 6,500.00 2010 年 08 月 27 日 3,733.25 连带责任担保 一年 否 否
技有限公司
2010-017
2011 年 2
安徽毅昌科
月1日 6,500.00 2011 年 04 月 22 日 0.00 连带责任担保 一年 否 否
技有限公司
2011-002
2011 年 2
江苏毅昌科
月1日 6,500.00 2011 年 01 月 28 日 3,287.30 连带责任担保 两年 否 否
技有限公司
2011-003
2011 年 3
安徽毅昌科
月1日 6,000.00 - 0.00 连带责任担保 一年 否 否
技有限公司
2011-012
2011 年 3
江苏毅昌科
月1日 6,500.00 - 0.00 连带责任担保 一年 否 否
技有限公司
2011-013
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实
25,500.00 7,020.55
保额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担
32,000.00 7,020.55
司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额
25,500.00 7,020.55
计（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合
32,000.00 7,020.55
度合计（A3+B3） 计（A4+B4）
23
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 4.45%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0.00
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
公司及子公司未发生逾期担保、涉及诉讼的担保及
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
因担保被判决败诉而应承担损失的情况。
九、报告期内，公司不存在证券投资等金融资产、委托理财等财务性投资。
十、公司实际控制人、股东以及董事、监事、高级管理人员和核心技术人员在报告期内
发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况
1、公司发行上市前，为避免公司未来可能出现的同业竞争，公司的实际控制人冼燃、凤
翔、戴耀花、李学银以及控股股东高金集团做出了《避免同业竞争的承诺》：
（1）在本人（本公司）直接或间接持有毅昌科技股份的期间内，本人（本公司）将不会
采取控股、参股、联营、合营、合作或以其他任何方式直接或间接从事与毅昌科技现在和将
来业务范围相同、相似或可能构成实质性竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方
以任何方式直接或间接从事与毅昌科技现在和将来业务范围相同、相似或可能构成实质性竞
争的业务；并将促使本人（本公司）直接或间接控制的企业比照前述规定履行不竞争的义务；
（2）如本人（本公司）从任何第三方获得的商业机会与毅昌科技经营的业务构成或可能
构成竞争，则本人（本公司）将立即通知毅昌科技，并将该商业机会让与毅昌科技；
（3）如因国家政策调整等不可抗力原因导致本人（本公司）或本人（本公司）直接或间
接控制的企业将来从事的业务不可避免地构成与毅昌科技之间的同业竞争时，则本人（本公
司）将在毅昌科技提出异议后及时转让或终止上述业务或促使本人（本公司）直接或间接控
制的企业及时转让或终止上述业务；毅昌科技并对上述业务的转让享有优先受让权。
（4）如本人（本公司）违反上述承诺，毅昌科技及毅昌科技其他股东均有权根据本承诺
书依法申请强制发行人履行上述承诺，并要求本人（本公司）赔偿毅昌科技及毅昌科技其他
股东因此遭受的全部损失；同时本人（本公司）因违反上述承诺所取得的利益均归毅昌科技
所有。
（5）以上承诺在本人（本公司）直接或间接拥有毅昌科技的股份期间内持续有效，且是
不可撤销的。
2、股份锁定的承诺
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
公司实际控制人冼燃、凤翔、戴耀花、李学银承诺：自公司股票上市交易之日起 36 个月
内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接或
间接持有的股份。
公司控股股东高金集团承诺：自公司股票上市交易之日起 36 个月内，不转让或者委托他
人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
公司第二大股东毅昌投资承诺：自公司股票上市交易之日起 36 个月内，不转让或者委托
他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
公司其他股东袁颜、战颖、肖杰均承诺：自发行人股票上市交易之日起 12 个月内，不转
让或者委托他人管理本人本次发行前持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的上述
股份。
作为公司核心技术人员直接及间接持有毅昌科技股份的股东董风、谢金成承诺：自毅昌
科技股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理所直接及间接持有的毅昌科技股
份。除前述锁定期外，在毅昌科技任职期间，每年转让的股份不超过所直接及间接持有毅昌
科技股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所直接及间接持有的毅昌科技股份。
作为公司董事间接持有毅昌科技股份的股东王雅涛、作为公司高级管理人员间接持有毅
昌科技股份的股东丁金铎、徐建兵及作为公司监事间接持有毅昌科技股份的股东常永军承诺：
自毅昌科技股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理所间接持有的毅昌科技股
份；除前述锁定期外，在毅昌科技任职期间，每年转让的股份不超过所间接持有毅昌科技股
份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所间接持有的毅昌科技股份。
在毅昌科技及下属子公司任职的直接及间接持有毅昌科技股份的实际控制人股东冼燃、
戴耀花还承诺：除前述锁定期外，在毅昌科技任职期间，每年转让的股份不超过所直接及间
接持有毅昌科技股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所直接及间接持有的毅昌
科技股份。
报告期内，以上相关承诺都得到较好的履行。
十一、会计师事务所
1、公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
2、公司不存在更换会计师事务所的情形。经公司 2010 年年度股东大会审议通过，决定
续聘大信会计师事务有限公司作为公司 2011 年度财务报告审计机构。
十二、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到
有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会
25
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴
责的情况。
十三、其他重要事项信息索引
公告序号 公告内容 披露日期 刊登公告报刊、网站名称
证券时报、中国证券报、
2011-001 第二届董事会第五次会议决议公告 2011 年 2 月 1 日
巨潮资讯网
关于为子公司安徽毅昌科技有限公 证券时报、中国证券报、
2011-002 2011 年 2 月 1 日
司提供担保的公告 巨潮资讯网
关于为子公司江苏毅昌科技有限公 证券时报、中国证券报、
2011-003 2011 年 2 月 1 日
司提供担保的公告 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-004 第二届监事会第五次会议决议公告 2011 年 2 月 1 日
巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-005 第二届董事会第六次会议决议公告 2011 年 2 月 12 日
巨潮资讯网
关于召开 2011 年第一次临时股东 证券时报、中国证券报、
2011-006 2011 年 2 月 12 日
大会的通知 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-007 第二届监事会第六次会议决议公告 2011 年 2 月 12 日
巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-008 2010 年度业绩快报 2011 年 2 月 26 日
巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-009 第二届董事会第七次会议决议公告 2011 年 3 月 1 日
巨潮资讯网
关于使用部分超募资金对芜湖毅昌
证券时报、中国证券报、
2011-010 科技有限公司增资用于建设汽车内 2011 年 3 月 1 日
巨潮资讯网
外饰件、家电结构件项目的公告
关于使用部分超募资金暂时补充流 证券时报、中国证券报、
2011-011 2011 年 3 月 1 日
动资金的公告 巨潮资讯网
关于为子公司安徽毅昌科技有限公 证券时报、中国证券报、
2011-012 2011 年 3 月 1 日
司提供担保的公告 巨潮资讯网
关于为子公司江苏毅昌科技有限公 证券时报、中国证券报、
2011-013 2011 年 3 月 1 日
司提供担保的公告 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-014 第二届监事会第七次会议决议公告 2011 年 3 月 1 日
巨潮资讯网
2011 年第一次临时股东大会决议 证券时报、中国证券报、
2011-015 2011 年 3 月 1 日
公告 巨潮资讯网
关于签订募集资金四方监管协议的 证券时报、中国证券报、
2011-016 2011 年 3 月 29 日
公告 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-017 第二届董事会第八次会议决议公告 2011 年 3 月 31 日
巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-018 2010 年年度报告摘要 2011 年 3 月 31 日
巨潮资讯网
关于2010年度募集资金存放与使用 证券时报、中国证券报、
2011-019 2011 年 3 月 31 日
情况的专项报告 巨潮资讯网
关于召开 2010 年度股东大会的通 证券时报、中国证券报、
2011-020 2011 年 3 月 31 日
知 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-021 第二届监事会第八次会议决议公告 2011 年 3 月 31 日
巨潮资讯网
26
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
关于举行 2010 年年度报告网上说 证券时报、中国证券报、
2011-022 2011 年 4 月 8 日
明会的公告 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-023 2011 年第一季度季度报告正文 2011 年 4 月 15 日
巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-024 2010 年度股东大会决议公告 2011 年 4 月 26 日
巨潮资讯网
关于控股子公司青岛恒佳塑业有限 证券时报、中国证券报、
2011-025 2011 年 5 月 17 日
公司发生火灾事故的公告 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-026 限售股上市流通提示性公告 2011 年 6 月 1 日
巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-027 2010 年度权益分派实施公告 2011 年 6 月 3 日
巨潮资讯网
持股 5%以上股东减持股份的提示 证券时报、中国证券报、
2011-028 2011 年 6 月 21 日
性公告 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-029 2011 年半年度业绩预告修正公告 2011 年 7 月 13 日
巨潮资讯网
第二届董事会第十一次会议决议公 证券时报、中国证券报、
2011-030 2011 年 7 月 22 日
告 巨潮资讯网
第二届监事会第十一次会议决议公 证券时报、中国证券报、
2011-031 2011 年 7 月 22 日
告 巨潮资讯网
关于对上海印姿美装饰材料有限公 证券时报、中国证券报、
2011-032 2011年7月22日
司增资扩股的公告 巨潮资讯网
关于召开 2011 年第二次临时股东 证券时报、中国证券报、
2011-033 2011 年 7 月 22 日
大会的通知 巨潮资讯网
证券时报、中国证券报、
2011-034 2011 半年度业绩快报 2011 年 7 月 28 日
巨潮资讯网
关于与深圳创维－RGB电子有限公
证券时报、中国证券报、
2011-035 司签署战略合作协议书暨联合创新 2011 年 8 月 2 日
巨潮资讯网
实验室成立合作协议的公告
2011 年第二次临时股东大会决议 证券时报、中国证券报、
2011-036 2011 年 8 月 9 日
公告 巨潮资讯网
27
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
一、本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表
编制单位：广州毅昌科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 531,015,777.23 324,097,428.16 673,378,250.20 515,826,211.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 345,162,623.38 263,059,217.97 272,402,425.66 235,341,693.67
应收账款 514,455,887.91 580,530,783.31 457,533,694.50 420,293,584.46
预付款项 93,074,540.64 21,663,061.60 110,238,779.95 33,467,303.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 38,769,411.77 5,023,707.21 5,299,956.07 45,155,938.21
买入返售金融资产
存货 457,111,463.07 210,490,128.19 361,341,632.78 177,807,346.90
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,979,589,704.00 1,404,864,326.44 1,880,194,739.16 1,427,892,078.79
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 558,287,014.37 388,287,014.37
投资性房地产
固定资产 528,668,264.47 216,507,065.14 465,841,996.75 199,821,269.70
在建工程 171,181,922.89 71,521,342.48 85,180,173.13 58,536,503.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 113,605,815.49 53,182,655.97 114,599,312.25 53,527,870.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,770,589.74 376,000.00
递延所得税资产 8,642,800.48 5,222,327.53 8,289,493.74 4,663,993.22
其他非流动资产
非流动资产合计 823,869,393.07 904,720,405.49 674,286,975.87 704,836,651.71
资产总计 2,803,459,097.07 2,309,584,731.93 2,554,481,715.03 2,132,728,730.50
流动负债：
短期借款 410,188,984.30 385,188,984.30 200,000,000.00 200,000,000.00
向中央银行借款
29
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 385,890,099.93 310,521,283.71 311,776,035.76 289,614,544.00
应付账款 253,192,500.69 124,733,480.46 297,113,924.79 132,198,191.20
预收款项 27,405,764.95 13,653,459.65 24,988,887.58 10,242,305.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,829,329.11 1,472,434.40 8,668,537.33 1,489,317.90
应交税费 -21,981,465.15 2,070,369.05 -5,123,818.35 1,046,768.11
应付利息
应付股利
其他应付款 7,564,910.53 4,825,427.87 5,285,018.30 3,274,522.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 1,071,090,124.36 842,465,439.44 842,708,585.41 637,865,649.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 118,478,221.67 54,635,333.33 90,347,651.81 53,985,000.00
非流动负债合计 118,478,221.67 54,635,333.33 90,347,651.81 53,985,000.00
负债合计 1,189,568,346.03 897,100,772.77 933,056,237.22 691,850,649.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 401,000,000.00 401,000,000.00 401,000,000.00 401,000,000.00
资本公积 797,408,239.22 785,961,858.37 797,119,324.91 785,672,944.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 25,902,842.07 25,902,842.07 25,902,842.07 25,902,842.07
一般风险准备
未分配利润 352,664,924.58 199,619,258.72 362,928,212.39 228,302,295.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,576,976,005.87 1,412,483,959.16 1,586,950,379.37 1,440,878,081.14
合计
少数股东权益 36,914,745.17 34,475,098.44
所有者权益合计 1,613,890,751.04 1,412,483,959.16 1,621,425,477.81 1,440,878,081.14
负债和所有者权益总计 2,803,459,097.07 2,309,584,731.93 2,554,481,715.03 2,132,728,730.50
30
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：广州毅昌科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 935,787,484.76 586,095,389.78 765,323,388.62 447,365,219.78
其中：营业收入 935,787,484.76 586,095,389.78 765,323,388.62 447,365,219.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 900,806,362.13 575,357,560.21 702,428,830.02 427,247,105.81
其中：营业成本 773,603,211.09 516,557,727.05 623,133,789.14 380,986,454.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 757,199.26 284,826.00 1,492,589.54 672,800.60
销售费用 24,920,862.77 8,490,837.85 19,955,310.68 9,266,377.93
管理费用 91,241,559.88 38,166,351.89 49,405,975.74 28,957,476.36
财务费用 8,275,485.94 8,135,588.69 7,933,851.01 6,543,715.97
资产减值损失 2,008,043.19 3,722,228.73 507,313.91 820,280.92
加：公允价值变动收益
（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖
号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖
34,981,122.63 10,737,829.57 62,894,558.60 20,118,113.97
号填列）
加：营业外收入 4,258,177.24 2,507,705.78 5,676,625.13 29,072.77
减：营业外支出 38,810.17 1,371,293.17 657,440.55
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
39,200,489.70 13,245,535.35 67,199,890.56 19,489,746.19
―-‖号填列）
减：所得税费用 6,924,130.78 1,828,571.64 9,105,988.16 1,554,374.59
五、净利润（净亏损以―-‖
32,276,358.92 11,416,963.71 58,093,902.40 17,935,371.60
号填列）
归属于母公司所有者
29,836,712.19 11,416,963.71 52,619,286.52 17,935,371.60
的净利润
少数股东损益 2,439,646.73 5,474,615.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0744 0.031 0.1510 0.04
31
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.0744 0.031 0.1510 0.04
七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,276,358.92 11,416,963.71 58,093,902.40 17,935,371.60
归属于母公司所有者
29,836,712.19 11,416,963.71 52,619,286.52 17,935,371.60
的综合收益总额
归属于少数股东的综
2,439,646.73 5,474,615.88
合收益总额
现金流量表
编制单位：广州毅昌科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
987,490,284.92 495,734,103.90 754,412,735.11 320,058,617.11
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 3,836,978.46 2,478,633.05 1,566,348.04 1,566,348.04
收到其他与经营活动
7,884,817.90 5,220,615.13 13,083,838.34 35,002,364.50
有关的现金
经营活动现金流入
999,212,081.28 503,433,352.08 769,062,921.49 356,627,329.65
小计
购买商品、接受劳务支
893,058,710.77 594,247,307.95 687,082,148.27 360,438,162.88
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
32
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
117,096,448.16 35,875,557.82 81,736,932.19 32,144,382.36
工支付的现金
支付的各项税费 26,706,996.36 5,981,707.50 35,110,029.73 14,690,162.93
支付其他与经营活动
65,071,651.46 22,077,399.60 33,573,487.54 10,736,503.01
有关的现金
经营活动现金流出
1,101,933,806.75 658,181,972.87 837,502,597.73 418,009,211.18
小计
经营活动产生的
-102,721,725.47 -154,748,620.79 -68,439,676.24 -61,381,881.53
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 53,000.00 38,000.00 23,660,000.00
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
28,049,900.00 30,560,000.00 45,856,820.00 6,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
28,102,900.00 30,598,000.00 69,516,820.00 6,000,000.00
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 218,854,957.07 36,312,672.62 97,291,448.27 41,160,251.66
现金
投资支付的现金 160,000,000.00 299,499,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
218,854,957.07 196,312,672.62 97,291,448.27 340,659,251.66
小计
投资活动产生的
-190,752,057.07 -165,714,672.62 -27,774,628.27 -334,659,251.66
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 813,090,454.77 813,090,454.77
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 471,041,970.59 446,041,970.59 200,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入 471,041,970.59 446,041,970.59 1,013,090,454.77 1,013,090,454.77
33
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
小计
偿还债务支付的现金 260,852,986.29 260,852,986.29 181,140,000.00 170,000,000.00
分配股利、利润或偿付
48,545,340.53 48,220,990.51 7,412,316.46 5,926,721.90
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
309,398,326.82 309,073,976.80 188,552,316.46 175,926,721.90
小计
筹资活动产生的
161,643,643.77 136,967,993.79 824,538,138.31 837,163,732.87
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-241,710.46 -174,131.46
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-132,071,849.23 -183,669,431.08 728,323,833.80 441,122,599.68
加额
加：期初现金及现金等
633,379,796.56 478,059,029.34 281,738,296.78 237,227,508.76
价物余额
六、期末现金及现金等价物
501,307,947.33 294,389,598.26 1,010,062,130.58 678,350,108.44
余额
34
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：广州毅昌科技股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
一 一
减： 专 般 减： 专 般
项目
实收资本（或股 库 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 库 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存 储 险 他 本） 存 储 险 他
股 备 准 股 备 准
备 备
一、上年年末余
401,000,000.00 797,119,324.91 25,902,842.07 362,928,212.39 34,475,098.44 1,621,425,477.81 338,000,000.00 44,307,561.98 20,675,370.99 231,340,723.66 24,308,135.82 658,631,792.45
额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
401,000,000.00 797,119,324.91 25,902,842.07 362,928,212.39 34,475,098.44 1,621,425,477.81 338,000,000.00 44,307,561.98 20,675,370.99 231,340,723.66 24,308,135.82 658,631,792.45
额
三、本年增减变
动金额（减少以 288,914.31 -10,263,287.81 2,439,646.73 -7,534,726.77 63,000,000.00 752,811,762.93 5,227,471.08 131,587,488.73 10,166,962.62 962,793,685.36
―-‖号填列）
（一）净利润 29,836,712.19 2,439,646.73 32,276,358.92 136,814,959.81 10,166,962.62 146,981,922.43
（二）其他综
合收益
上述（一）和
29,836,712.19 2,439,646.73 32,276,358.92 136,814,959.81 10,166,962.62 146,981,922.43
（二）小计
（三）所有者 288,914.31 288,914.31 63,000,000.00 752,811,762.93 815,811,762.93
35
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
投入和减少资本
1．所有者投 752,803,083.8
63,000,000.00 815,803,083.84
入资本 4
2．股份支付
计入所有者权益
的金额
3．其他 288,914.31 288,914.31 8,679.09 8,679.09
（四）利润分
-40,100,000.00 -40,100,000.00 5,227,471.08 -5,227,471.08
配
1．提取盈余
5,227,471.08 -5,227,471.08
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的分 -40,100,000.00 -40,100,000.00
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
36
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
401,000,000.00 797,408,239.22 25,902,842.07 352,664,924.58 36,914,745.17 1,613,890,751.04 401,000,000.00 797,119,324.91 25,902,842.07 362,928,212.39 34,475,098.44 1,621,425,477.81
额
母公司所有者权益变动表
编制单位：广州毅昌科技股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
减： 减： 一般
项目 实收资本（或股 专项 一般风 实收资本（或股 专项
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备 本） 储备
股 股 准备
一、上年年末余额 401,000,000.00 785,672,944.06 25,902,842.07 228,302,295.01 1,440,878,081.14 338,000,000.00 32,869,860.22 20,675,370.99 181,255,055.30 572,800,286.51
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 401,000,000.00 785,672,944.06 25,902,842.07 228,302,295.01 1,440,878,081.14 338,000,000.00 32,869,860.22 20,675,370.99 181,255,055.30 572,800,286.51
三、本年增减变动
金额（减少以―-‖号 288,914.31 -28,683,036.29 -28,394,121.98 63,000,000.00 752,803,083.84 5,227,471.08 47,047,239.71 868,077,794.63
填列）
（一）净利润 11,416,963.71 11,416,963.71 52,274,710.79 52,274,710.79
37
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
11,416,963.71 11,416,963.71 52,274,710.79 52,274,710.79
小计
（三）所有者投
288,914.31 288,914.31 63,000,000.00 752,803,083.84 815,803,083.84
入和减少资本
1．所有者投入
63,000,000.00 752,803,083.84 815,803,083.84
资本
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他 288,914.31 288,914.31
（四）利润分配 -40,100,000.00 -40,100,000.00 5,227,471.08 -5,227,471.08
1．提取盈余公
5,227,471.08 -5,227,471.08
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-40,100,000.00 -40,100,000.00
（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 401,000,000.00 785,961,858.37 25,902,842.07 199,619,258.72 1,412,483,959.16 401,000,000.00 785,672,944.06 25,902,842.07 228,302,295.01 1,440,878,081.14
39
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
广州毅昌科技股份有限公司
财务报表附注
2011 年1 月1日——2011 年6月30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
广州毅昌科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系经广州市工商行政管理局批
准由广州毅昌科技集团有限公司整体变更成立的股份有限公司。
2007 年 8 月 27 日，根据协议、章程和广州毅昌科技集团有限公司股东会决议的规定，广
州毅昌科技集团有限公司整体变更为―广州毅昌科技股份有限公司‖，公司于 2007 年 8 月 24
日取得了广州市工商行政管理局核发(穗)名变核内字[2007]第 0020070824017 号《企业名称（企
业集团）名称变更核准通知书》。广州高金技术产业集团有限公司、广东毅昌投资有限公司二
家法人股东和冼燃、谢金成、董风、袁颜、战颖、肖杰等六位自然人以广州毅昌科技集团有
限公司 2007 年 3 月 31 日经审计的净资产 368,695,101.37 元整体变更成立―广州毅昌科技股份
有限公司‖，注册资本 338,000,000.00 元，实际出资金额超过认缴的注册资本金额人民币
30,695,101.37 元计入资本公积。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]599 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本
公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 63,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，每股发
行价为 13.80 元。公司股票于 2010 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注
册资本变更为 401,000,000.00 元，公司股票简称毅昌股份，股票代码 002420。
公司住所：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路 29 号
公司注册资本：401,000,000.00 元
公司法定代表人：冼燃
公司经营范围：研究、开发、加工、制造；汽车零件、家用电器、注塑模具、冲压模具。
汽车技术设计。电子计算机软件技术开发。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。自营
和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本公司的基本组织架构：公司设股东大会为公司的权力机构，董事会为股东大会的执行
机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会为公司内部监督机构。在董事会下，另
设审计委员会、风险管理委员会、战略委员会、提名与薪酬考核委员会。公司内设人力资源
部、行政部、工艺部、品质部、采购部、市场部、省级技术中心、设计中心、项目中心、财
40
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
务部、审计部、证券部等内部机构。公司拥有全资子公司安徽毅昌科技有限公司、沈阳毅昌
科技有限公司、江苏毅昌科技有限公司、江苏设计谷科技有限公司、广州设计谷设计有限公
司、重庆一创精密塑业有限公司、厦门一创科技有限公司、芜湖毅昌科技有限公司；以及持
股 75%的无锡金悦科技有限公司、持股 75%的青岛恒佳塑业有限公司两个控股子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称―企业会计准则‖），并基于以下所述重要
会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的审计、
41
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且
对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
42
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及
其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持
有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本
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外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
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（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
期末余额 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款；期末余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
200 万元（含 200 万元）以上的其他应收款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额，确认减值损失，计提坏账准备
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
关联方组合 按关联方划分组合
备用金组合 按备用金划分
账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试
关联方组合
未发现减值，合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备，其
它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来
备用金组合 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试
未发现减值，不计提坏账准备。
账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 1% 1%
6 个月至 1 年 10% 10%
1至2年 20% 20%
2至3年 40% 40%
3至4年 80% 80%
4 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、委托加工物
质、自制半成品、在产品、周转材料、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
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准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（工模具等)采用自始用之日起一年内分月平均摊销；其他周转材料采用分次摊
销；包装物采用一次摊销法。
12. 长期股权投资
（1）投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对
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被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减
去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，
按照市场价格减去相关税费。
13. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该固定资产的可收回
金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间
不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
14. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
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（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该在建工程的可收回
金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间
不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
15. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
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借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或
溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
16. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②为维持该资产带来经
济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；③对该资产控制期限的相
关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；④与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明该无形资产的可收回
金额低于其账面价值的将其差额确认为资产减值损失，减值损失一经计提，在以后会计期间
不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
17. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
18. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
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出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确
认让渡资产使用权收入。
20. 政府补助
（1）政府补助类型
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政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
22. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
本公司无融资租赁业务。
23. 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
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的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无。
（2） 主要会计估计变更说明
无。
25. 前期会计差错更正
无。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%
营业税 租赁收入或服务收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
本公司及全资子公司安徽毅昌科技有限公司、控股子公司青岛恒佳塑业有限公司的所得
税税率为 15%；控股子公司无锡金悦科技有限公司享受―两免三减半‖的税收优惠政策，2011
年减半征收所得税，税率为 12.5%；全资子公司沈阳毅昌科技有限公司、江苏毅昌科技有限公
司、江苏设计谷科技有限公司、广州设计谷设计有限公司、重庆一创精密塑业有限公司、厦
门一创科技有限公司、芜湖毅昌科技有限公司的所得税率为 25%。
55
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
本期本公司及其他子公司企业所得税税率及税收优惠较上期未发生变化。
(二) 税收优惠及批文：
1、 增值税
公司出口产品增值税实行―免、抵、退‖政策，公司产品中，彩色电视机零件、等离子显像
组件及其零件出口退税率为 17％，其他塑料或橡胶用注塑模具出口退税率为 15%，坐具的出
口退税率为 15％，其他硫化橡胶制密封制品出口退税率为 9％。
公司的子公司青岛恒佳塑业有限公司出口产品增值税实行―免、抵、退‖政策，公司产品出
口退税率与本公司一致。
公司的子公司无锡金悦科技有限公司出口产品增值税实行―免、抵、退‖政策，出口退税率
为 17％。
2、 企业所得税
（1)本公司 2008 年 12 月经广东省科技局批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的
所得税优惠政策，有效期为 2008 年 12 月-2011 年 12 月。
（2)公司控股子公司无锡金悦科技有限公司系生产型中外合资企业，从获利年度起，享
受―两免三减半‖的税收优惠政策，2008 年为第一个获利年度，2008 年、2009 年免征企业所得
税，2010 年到 2012 年减半征收企业所得税，2011 年的所得税率为 12.5%。
（3)公司控股子公司青岛恒佳塑业有限公司 2008 年 12 月经青岛市科技局批准并公示认定
为高新技术企业，2011 年度享受 15%的所得税优惠政策，有效期为 2008 年 12 月-2011 年 12
月。
（4)公司全资子公司安徽毅昌科技有限公司 2008 年 12 月经安徽省科技局批准并公示认定
为高新技术企业，2011 年度享受 15%的所得税优惠政策，有效期为 2008 年 12 月-2011 年 12
月。
3.城市维护建设税
公司控股子公司无锡金悦科技有限公司、青岛恒佳塑业有限公司系中外合资企业，根据
《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》国税发
[1994]38 号文规定，不缴纳城市维护建设税及教育费附加。
根据《统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发[2010]35
号）的规定，自 2010 年 12 月 1 日起，外商投资企业、外国企业及外籍个人适用国务院 1985
年发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和 1986 年发布的《征收教育费附加的
56
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
暂行规定》，自 2010 年 12 月 1 日起开始缴纳城市维护建设税及教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
57
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
少数股 从母公司所有者权
表 是
实质上构 持 东权益 益冲减子公司少数
业 决 否
成对子公 股 中用于 股东分担的本期亏
子公司 子公司 注册 务 注册 期末实际出资 权 合 少数股东
经营范围 司净投资 比 冲减少 损超过少数股东在
全称 类型 地 性 资本 额 比 并 权益
的其他项 例 数股东 该子公司期初所有
质 例 报
目余额 (%) 损益的 者权益中所享有份
(%) 表
金额 额后的余额
安徽毅昌 安徽
有限 制 16,307 万 工程塑料、化工原料、精密塑胶及制品的生产、
科技有限 省合 是
公司 造 元 销售等 160,649,606.55 100 100
公司 肥市
无锡金悦 江苏
有限 制 300 万美 开发电子计算机件及技术；研发加工制造塑料制
科技有限 省无 是 17,825,550.62
公司 造 元 品；加工制造模具 17,184,583.60 75 75
公司 锡市
研发、制造：电视机结构件、汽车零件、家用电器、
厦门一创 福建
有限 制 注塑模具、冲压模具、改性塑料材料、钣金材料、装
科技有限 省厦 100 万元 是
公司 造 饰材料、塑料及其制品；电子计算机软件技术开发， 1,000,000.00 100 100
公司 门市
并提供相关技术咨询与服务。
注塑模具、冲压模具、工程塑料制品、钣金材料制品
沈阳毅昌 辽宁
有限 制 4,030.30 设计；模具外协加工；工程塑料制品制造；电子计算
科技有限 省沈 是
公司 造 3 万元 机软件技术开发；电视机、电视机料件及模具批发零 40,303,030.00 100 100
公司 阳市
售；自营和代理各类商品和技术的进出口
液晶背光模组紧密板金件、高端电视结构件、金属模
江苏毅昌 江苏
有限 制 17,206 万 具的研发、生产、加工、销售；汽车零件、家用电器、
科技有限 省昆 是
公司 造 元 改性塑料材料、钣金材料、装饰材料、塑料及其制品 172,060,000.00 100 100
公司 山市
的研发、销售；电子计算机软件技术开发
电子信息产品、汽车配件、家用电器、通讯产品、医
疗器械、家具的创意概念、外观造型和结构工艺设计；
江苏设计 江苏
有限 设 5,000 万 模型手板加工；模具开发技术咨询、产品包装设计、
谷科技有 省昆 是
公司 计 元 营销推广设计、平面广告设计、网页设计、企业形象 11,750,000.00 100 100
限公司 山市
设计、设计咨询和培训；零配件及材料的技术咨询、
专利申请服务；物业管理、房屋租赁。
广州设计 广东 电子信息产品、汽车配件、家用电器、通讯产品、医
有限 设
谷设计有 省广 200 万元 疗器械、家具的设计；模型加工；模具设计；产品包 100 是
公司 计 2,000,000.00 100
限公司 州市 装设计；平面广告设计；企业形象设计。
重庆一创 汽车零部件（不含发动机），电器机械零配件的生产、
有限 重庆 制
精密塑业 200 万元 装配、销售；家电产品、五金模具。五金冲压件及相 100 是
公司 市 造 2,000,000.00 100
有限公司 关材料的设计、生产、销售。
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
工程塑料、化工原料（除危险化学品、剧毒化学品、
芜湖毅昌 安徽 易制毒化学品）研发、加工、制造、销售；汽车零件、
有限 制 18000 万
科技有限 省芜 家用电器注塑模具、改性塑料材料、钣金材料、装饰 140,500,000.00 100 是
公司 造 元 100
公司 湖市 材料、塑料及制品销售，电子计算机软件技术开发及
相关服务。
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
业 表决 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少
子公 注 实质上构成对子 持股 是否
子公司 务 注册 权比 少数股东 中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股
司类 册 经营范围 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 合并
全称 性 资本 例 权益 数股东损益的 东在该子公司期初所有者权益中所
型 地 他项目余额 (%) 报表
质 (%) 金额 享有份额后的余额
山
有
青岛恒佳 东 500 工程塑料制品生
限 制
塑业有限 青 万美 产及其模具、配 14,555,615.58 75 75 是 16,649,547.82
公
公司 岛 造 元 件的制作、加工
司
市
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 本期新设纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
芜湖毅昌科技有限公司 140,262,287.62 -237,712.38
注；芜湖毅昌科技有限公司，由本公司及本公司子公司安徽毅昌科技有限公司于 2011 年 1 月 13 日共同出资设立，注册资本
5000 万元。2011 年 2 月 28 日公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分超募资金对芜湖毅昌科技有限公司增资用于建
设汽车内外饰件、家电结构件项目的议案》，同意使用超募资金 13,000 万元对子公司芜湖毅昌科技有限公司增资，用于建设汽车
内外饰件、家电结构件项目。2011 年 3 月 30 日完成工商变更，注册资本为 18,000 万元。
4、 本期无不再纳入合并范围的子公司
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— 230,757.44 —— —— 287,369.25
其中：人民币 —— —— 230,757.44 —— —— 287,369.25
银行存款： —— —— 456,739,969.68 —— —— 576,420,704.35
其中：人民币 —— —— 447,250,183.62 —— —— 560,516,358.18
美元 1,463,456.41 6.4845 9,489,783.07 2,401,489.75 6.6227 15,904,346.17
加拿大元 0.45 6.6523 2.99
其他货币资
金： —— —— 74,045,050.11 —— ——
96,670,176.60
其中：人民币 —— —— 74,045,050.11 —— —— 96,670,176.60
合计 —— —— 531,015,777.23 —— —— 673,378,250.20
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 74,045,050.11 86,670,176.60
验资专户存款 10,000,000.00
合计 74,045,050.11 96,670,176.60
注 1：2011 年 6 月 30 日三个月以上到期银行承兑汇票保证金为 25,707,829.9 元。
注 2：2008 年 7 月 8 日，青岛海事法院准许上海三方物流有限公司的财产保全申请，以（2008）青海法海商初字第 147-1
号《民事裁定书》及 2008 年 7 月 10 日 2008 商字第 147 号《协助冻结存款通知书》，冻结本公司存款 400 万元，暂停支付
6 个月（2008 年 7 月 10 日起至 2009 年 1 月 9 日止），2009 年 1 月、4 月、7 月、10 月，2010 年 1 月、4 月青岛海事法院对
该款项连续六次续冻，最后一次续冻期限至 2011 年 6 月 26 日止，撤消冻结后，被冻结的 400 万元方可用于支付。该诉讼
事项详见本报告―附注七、或有事项之（一）未决诉讼‖。
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 344,362,623.38 271,902,425.66
商业承兑汇票 800,000.00 500,000.00
合计 345,162,623.38 272,402,425.66
（2）已用于质押的应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江贝力生科技有限公司 2011-1-11 2011-7-11 5,000,000.00 银行承兑汇票
江苏五星电器有限公司 2011-2-21 2011-8-21 1,872,927.88 银行承兑汇票
注：截止 2011 年 6 月 30 日，公司应收票据中 6,872,927.88 元已质押用于开具银行承兑汇票。
（3） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1．青岛海尔零部件采购有限公司 2011-6-24 2011-12-23 10,000,000.00 银行承兑汇票
2．青岛海尔零部件采购有限公司 2011-1-20 2011-7-20 5,708,411.72 银行承兑汇票
3．浙江贝力生科技有限公司 2011-1-21 2011-7-21 5,000,000.00 银行承兑汇票
4．合肥海尔物流有限公司 2011-6-22 2011-12-22 4,326,933.21 银行承兑汇票
5．浙江贝力生科技有限公司 2011-3-23 2011-9-23 4,000,000.00 银行承兑汇票
(4) 已贴现但尚未到期的应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
康佳集团股份有限公司 2011-1-25 2011-7-5 12,948,038.96 5 月份工行贴现
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 18,293,709.08 3.48% 3,658,741.82 20.00
2.按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
账龄分析法计提坏账准备的组合 507,655,195.28 96.49% 7,834,274.63 1.54
组合小计 507,655,195.28 96.49% 7,834,274.63 1.54
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 168,141.80 0.03% 168,141.80 100.00
账款
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 526,117,046.16 11,661,158.25 2.22
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
账龄分析法计提坏账准备的组合 468,556,497.88 99.96 11,022,803.38 2.35
组合小计 468,556,497.88 99.96 11,022,803.38 2.35
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
168,141.80 0.04 168,141.80 100.00
账款
合计 468,724,639.68 100.00 11,190,945.18 2.39
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元（含 500 万元）以上的客户应收账款，经减
值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
（2） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
星震宇数码科技（南通）有限公司 168,141.80 168,141.80 100.00% 该公司已进入破产还债程序
合计 168,141.80 168,141.80 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
6 个月以
490,727,177.42 96.67 4,907,271.77 1 437,431,726.71 1
内 93.36 4,374,317.27
6 月至 1
11,024,903.63 2.17 1,102,490.36 10 20,879,082.73 10
年 4.46 2,087,908.27
1至2年 3,341,586.36 0.66 668,317.27 20 2,767,856.40 0.59 553,571.28 20
2至3年 2,299,738.77 0.45 919,895.51 40 5,023,887.33 1.07 2,009,554.93 40
3至4年 127,446.89 0.03 101,957.51 80 2,282,465.41 0.48 1,825,972.33 80
4 年以上 134,342.21 0.03 134,342.21 100 171,479.30 0.04 171,479.30 100
合计 507,655,195.28 100.00 7,834,274.63 468,556,497.88 100.00 11,022,803.38
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（3） 无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 的比例(%)
1．海尔集团及其附属企业 正常客户 201,265,519.35 1 年以内 38.25
2．沈阳同方多媒体科技有限公司 正常客户 54,578,858.86 1 年以内 10.37
3．合肥世纪精信机械制造有限责
正常客户 38,587,544.70 1 年以内 7.33
任公司
4．深圳市启悦光电有限公司 正常客户 33,625,941.48 6 个月以内 6.39
5．康佳集团股份有限公司 正常客户 12,205,356.19 6 个月以内 2.32
合计 —— 340,263,220.58 —— 64.67
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 90,565,654.32 97.30 109,740,632.30 99.55
1至2年 2,508,886.32 2.70 455,301.74 0.41
2至3年 42,845.91 0.04
合计 93,074,540.64 100.00 110,238,779.95 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款
单位名称 与本公司关系 金额 项总额的 账龄 未结算原因
比例%
1．上海赛科石油化工有限责任
本公司供应商 9,090,994.06 9.77 1 年以内 采购预付款
公司
2．东莞丰裕电机有限公司 本公司供应商 6,600,000.00 7.09 1 年以内 设备预付款
3．上海 ABB 工程有限公司 本公司供应商 6,198,000.00 6.66 1 年以内 设备预付款
4．合肥钢铁集团建设有限责任
本公司供应商 6,000,000.00 6.45 1 年以内 工程预付款
公司
5．合肥金栋精密五金制品有限
本公司供应商 4,263,528.48 4.58 1 年以内 采购预付款
公司
合计 —— 32,152,522.54 34.54 ——- ——
（3） 无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合
备用金组合 19,010.00 0.05
账龄分析法计提坏账准备的组合 39,712,491.67 99.95 962,089.90 2.42
组合小计 39,731,501.67 99.95 962,089.90 2.42
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 39,731,501.67 100 962,089.90 2.42
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合
373,235.58 6.38
备用金组合
5,474,688.76 93.62 547,968.27
账龄分析法计提坏账准备的组合 10.01
5,847,924.34 100.00 547,968.27
组合小计 9.37
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 5,847,924.34 100.00 547,968.27 9.37
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 计提
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
6 个月以
37,489,199.15 94.40 374,891.99 1 2,863,543.00 52.31 28,635.43 1
内
6 个月至 1
791,784.39 1.99 79,178.44 10 1,475,441.57 26.95 147,544.16 10
年
1至2年 750,866.67 1.89 150,173.33 20 619,296.81 11.31 123,859.36 20
64
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 计提
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
2至3年 518,375.53 1.31 207,350.21 40 412,991.45 7.54 165,196.58 40
3至4年 58,850.00 0.15 47,080.00 80 103,415.93 1.89 82,732.74 80
4 年以上 103,415.93 0.26 103,415.93 100
合计 39,712,491.67 100.00 962,089.90 2.42 5,474,688.76 100.00 547,968.27 10.01
（3） 本报告期无核销的其他应收款情况
（4） 无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东应收款项。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
1.芜湖毅昌土地出让金 政府主管部门 32,429,280.00 1 年以内 81.62
2.苏州亚东国际物流有限公司 本公司供应商 965,831.96 1 年以内 2.43
3.房屋租赁押金 房屋租赁人 566,926.50 0-4 年 1.43
4.研发中心二期农民工工资保障
建筑承包商 492,000.00 0-2 年 1.24
金
5.广州壳牌石油化工有限公司 本公司供应商 241,653.62 1 年以内 0.61
合计 —— 34,695,692.08 —— 87.33
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
存货项 期末数 年初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 123,339,568.16 123,339,568.16 124,200,053.62 124,200,053.62
周转材
77,491,753.62 77,491,753.62 107,909,681.28 107,909,681.28
料
自制半
40,305,626.34 40,305,626.34 32,590,776.87 32,590,776.87
成品
库存商
184,890,101.38 2,524,709.69 182,365,391.69 67,736,605.94 1,401,053.01 66,335,552.93
品
委托加
33,609,123.26 33,609,123.26 30,305,568.08 30,305,568.08
工物资
合计 459,636,172.76 2,524,709.69 457,111,463.07 362,742,685.79 1,401,053.01 361,341,632.78
注：公司的周转材料主要系公司生产用模具，其单位价值较高，在实物形态上可以多次使用，公司对该类存货按照周
转材料核算，自使用之日起一年内分月平均摊销。
（2） 存货跌价准备的增减变动情况列示如下
65
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本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 1,401,053.01 1,123,656.68 2,524,709.69
计 1,401,053.01 1,123,656.68 2,524,709.69
（3） 2011 年 6 月 30 日存货跌价准备情况说明如下：
本期转回金额
本期转销存货跌价
项目 计提存货跌价准备的依据 占该项存货期
准备的原因
末余额的比例
库存商品 个别库存商品可变现价值低于其账面价值
7. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 608,793,265.41 90,936,842.10 1,086,220.00 698,643,887.51
房屋及建筑物
212,250,356.26 2,340,230.57
214,590,586.83
机器设备
336,477,563.75 77,041,490.40 810,000.00
412,709,054.15
运输设备
20,639,341.91 6,473,080.95 276,220.00
26,836,202.86
电子设备
18,689,028.69 1,055,945.37
19,744,974.06
其他设备
20,736,974.80 4,026,094.81
24,763,069.61
—— 本期新增 本期计提 —— ——
二、累计折旧合计 127,473,442.44 28,017,788.38 993,434.00 154,497,796.82
房屋及建筑物 21,002,555.68 5,162,939.60 26,165,495.28
机器设备 81,500,171.71 20,651,274.41 769,500.00 101,381,946.12
运输设备 7,183,123.61 568,221.23 223,934.00 7,527,410.84
电子设备 8,318,807.63 712,304.61 9,031,112.24
其他设备 9,468,783.81 923,048.53 10,391,832.34
三、固定资产账面净值合
481,319,822.97 544,146,090.69
计
房屋及建筑物 191,247,800.58 188,425,091.55
机器设备 254,977,392.04 311,327,108.03
运输设备 13,456,218.30 19,308,792.02
电子设备 10,370,221.06 10,713,861.82
其他设备 11,268,190.99 14,371,237.27
四、减值准备合计 15,477,826.22 15,477,826.22
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项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋及建筑物
15,477,826.22 15,477,826.22
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值
465,841,996.75 528,668,264.47
合计
房屋及建筑物 175,769,974.36 172,947,265.33
机器设备 254,977,392.04 311,327,108.03
运输设备 13,456,218.30 19,308,792.02
电子设备 10,370,221.06 10,713,861.82
其他设备 11,268,190.99 14,371,237.27
注 1：本期折旧额为 28,017,788.38 元。
注 2：公司位于广州高新技术产业开发区科学城的一期房屋建筑物已向银行抵押，该房屋建筑物原值为 75,078,307.06
元；子公司安徽毅昌位于芙蓉路以南的科研中心办公楼和宿舍楼均已向银行抵押，该房屋建筑物原值为 13,791,593.39 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
公司的子公司青岛恒佳塑业有限公司部分生产用厂房使用的土地已于 2010 年度办理完毕
征地手续并取得土地使用权证，其地上一期厂房的房产证正在办理中。
8. 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
安徽毅昌年产 200 万套
高端电视机结构件二期 21,530,616.32 21,530,616.32 2,962,563.25 2,962,563.25
建设项目
江苏毅昌年产 300 万套
高端电视结构件建设项 48,848,976.48 48,848,976.48 21,603,264.16 21,603,264.16
目
高速精密模具厂建设项
53,749,268.46 53,749,268.46 58,250,100.95 58,250,100.95
目
芜湖毅昌汽车内外饰
20,182,704.80 20,182,704.80
件、家电结构件项目
其他零星工程 26,870,356.83 26,870,356.83 2,364,244.77 2,364,244.77
合计 171,181,922.89 171,181,922.89 85,180,173.13 85,180,173.13
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（2） 重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期利
其他 工程 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 期末数 占预算比 息资本化金
减少 进度 累计金额 本化率(%) 来源
例(%) 额
安徽毅昌年产 200 万
套高端电视机结构件 102,880,000.00 2,962,563.25 20,205,314.09 1,637,261.02 21,530,616.32 60 募集资金
二期建设项目
江苏毅昌年产 300 万
套高端电视结构件建 86,000,000.00 21,603,264.16 38,315,004.24 11,069,291.92 48,848,976.48 80 募集资金
设项目
高速精密模具厂建设
123,200,000.00 58,250,100.95 13,238,279.13 17,739,111.62 53,749,268.46 95 募集资金
项目
芜湖毅昌汽车内外饰
130,000,000.00 20,182,704.80 20,182,704.80 20 募集资金
件、家电结构件项目
合计 442,080,000.00 82,815,928.36 91,941,302.26 30,445,664.56 144,311,566.06 ——-
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9. 无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 119,968,247.83 597,781.73 120,566,029.56
土地使用权 115,895,953.50 115,895,953.50
管理用软件 4,072,294.33 597,781.73 4,670,076.06
二、累计摊销额合计 5,368,935.58 1,591,278.49 6,960,214.07
土地使用权 4,471,496.14 1,149,615.65 5,621,111.79
管理用软件 897,439.44 441,662.84 1,339,102.28
三、无形资产账面净值合计 114,599,312.25 113,605,815.49
土地使用权 111,424,457.36 110,274,841.71
管理用软件 3,174,854.89 3,330,973.78
四、减值准备合计
土地使用权
管理用软件
三、无形资产账面价值合计 114,599,312.25 113,605,815.49
土地使用权 111,424,457.36 110,274,841.71
管理用软件 3,174,854.89 3,330,973.78
注 1：本期无形资产摊销额为 1,591,278.49 元。
注 2：截止期末，公司位于广州高新技术产业开发区科学城南部组团南云四路以东的土地使用权以及位于南云四路以
东南、南翔三路以东北的土地使用权已向银行抵押，土地使用权原值合计为 50,507,467.90 元；公司位于合肥市经济开发区
天都路以西的土地使用权已向银行抵押，土地使用权原值为 2,645,384.08 元；公司位于昆山市开发区中心河西侧的土地使
用权已向银行抵押，土地使用权原值为 23,077,363.00 元。
10. 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋装修费 376,000.00 1,426,256.41 31,666.67 1,770,589.74
合计 376,000.00 1,426,256.41 31,666.67 1,770,589.74
注：长期待摊费用为公司子公司安徽毅昌科技有限公司房屋的装修费用 1,612,256.41 元；青岛恒佳塑业有限公司房屋
的装修费用 158,333.33 元。
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
计提坏账准备产生的所得税影响 1,890,752.04 1,705,993.80
69
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 期末余额 年初余额
存货跌价准备产生的所得税影响 378,706.45 210,157.95
可弥补亏损产生的所得税影响 428,158.76 245,019.45
未实现内部销售利润产生的所得税影响 489,985.46 372,274.77
收到的政府补助产生的所得税影响
（计入递延收益部分） 5,455,197.77 5,756,047.77
小 计 8,642,800.48 8,289,493.74
（2） 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,568,516.38
924,774.11
固定资产减值准备 15,477,826.22
15,477,826.22
合计 17,046,342.60
16,402,600.33
注：期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要是子公司江苏设计谷科技有限公司产生的，由于未来其能否获得足
够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认上述可抵扣亏损的递延所得税资产；未确认递延所得税资产的固定资产减值准
备系子公司青岛恒佳塑业有限公司计提的房屋及建筑物减值准备，由于无法确定暂时性差异转回的时间及转回时青岛恒佳
塑业有限公司是否有足够的应纳税所得额，故未确认上述固定资产减值准备的递延所得税资产。
（3） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
计提坏账准备产生的暂时性差异 12,623,248.15
存货跌价准备产生的暂时性差异 2,524,709.69
可弥补亏损产生的暂时性差异 980,077.80
未实现内部销售利润产生的暂时性差异 2,481,831.80
本期收到的政府补助（计入递延收益部分） 38,373,651.81
合计 56,983,519.25
12. 资产减值准备明细
项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 11,738,913.45 884,386.51 51.81 12,623,248.15
二、存货跌价准备 1,401,053.01 1,123,656.68 2,524,709.69
三、固定资产减值准备 15,477,826.22 15,477,826.22
合计 28,617,792.68 2,008,043.19 51.81 30,625,784.06
13. 短期借款
（1） 短期借款按分类列示如下
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借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 48,000,000.00 200,000,000.00
保理借款 85,188,984.30
抵押借款 107,000,000.00
信用借款 170,000,000.00
合计 410,188,984.30 200,000,000.00
注 1：期末保证借款 4,800 万元，其中由广州高金技术产业集团有限公司为本公司提供担保取得借款 3,000 万元；由
本公司为子公司江苏毅昌提供担保取得借款 1,800 万元；
注 2：期末保理借款 85,188,984.30 元系由本公司与海尔集团财务有限责任公司签订保理合同，转让公司拥有的对青岛
海尔零部件采购有限公司的应收账款取得保理借款；
注 3：期末抵押借款 10,700 万元，其中由公司以位于广州高新技术产业开发区科学城南云四路以东南、南翔三路以东
北的土地使用权向中国银行广州白云支行抵押取得借款 5,000 万元；由公司以位于广州高新技术产业开发区科学城南部组
团南云四路以东的土地使用权以及地上的房屋建筑物向浦发银行广州白云支行抵押取得借款 5,000 万元；由公司以位于昆
山市开发区中心河西侧的土地使用权向昆山农商行抵押取得借款 700 万元。
14. 应付票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 385,890,099.93 311,776,035.76
合计 385,890,099.93 311,776,035.76
注：期末应付票据全部为 3-6 个月到期的银行承兑汇票。
15. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 224,171,560.39 88.54 292,468,171.53 98.44
1至2年 27,889,428.24 11.02 2,612,429.36 0.88
2至3年 575,494.02 0.23 1,393,591.70 0.47
3 年以上 556,018.04 0.22 639,732.20 0.21
合计 253,192,500.69 100.00 297,113,924.79 100.00
（2） 应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
16. 预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,748,994.86 83.01% 20,377,051.89 81.54
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期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 2,011,432.69 7.34% 4,021,628.50 16.09
2至3年 2,215,551.42 6.99% 590,207.19 2.37
3 年以上 429,785.98 2.66%
合计 27,405,764.95 100.00 24,988,887.58 100.00
（2） 预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项.
17. 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
226,248.74 103,592,572.64 102,931,831.33 886,990.05
二、职工福利费
4,457,915.82 4,457,915.82
三、社会保险费
101,962.83 9,018,724.67 9,113,642.07 7,045.43
四、住房公积金
2,600.00 22,280.00 22,280.00 2,,600.00
五、工会经费和职工教育经费
8,337,725.76 2,024,607.31 2,429,639.44 7,932,693.63
合计
8,668,537.33 119,116,100.44 118,955,308.66 8,829,329.11
注：期末无拖欠工资情况。
18. 应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 -21,646,360.65
-15,967,090.48
所得税 -1,802,526.15
9,166,263.58
城市维护建设税 35,638.90
216,010.19
土地使用税 482,464.00
326,382.00
印花税 77,095.83
506,612.24
个人所得税 61,417.88
330,430.70
教育费附加及其他 810,805.04
297,573.42
合计 -21,981,465.15
-5,123,818.35
19. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,045,676.23 79.92 5,021,118.30 95.01
1至2年 1,289,334.30 17.04 254,900.00 4.82
2至3年 229,900.00 3.04 9,000.00 0.17
合计 7,564,910.53 100.00 5,285,018.30 100.00
72
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（2） 其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
20. 其他非流动负债
（1） 其他非流动负债按类别列示如下：
项目 期末余额 年初余额
递延收益 118,478,221.67 90,347,651.81
合计 118,478,221.67 90,347,651.81
（2）2011 年 6 月 30 日递延收益余额明细如下：
拨款单位 文号或项目编号 款项性质 金额
广州开发区财政国库集中支付中 平板电视机壳用耐划伤高光泽
穗科条字[2007]13号 1,844,333.33
心 新型塑料项目
广州开发区财政国库集中支付中 粤经贸技改〔2007〕1113 新型平板电视机壳生产工艺技
2,000,000.00
心 号 术改造
广州市信息化办公室、广州市财政 高光泽、免喷涂新型平板电视机
穗信息化字[2008]62号 20,000,000.00
局 壳研发及产业化基地建设
广州开发区财政国库集中支付中 大型叠加式先进模具技术的研
穗经贸[2008]36号 1,600,000.00
心 发与产业化应用
广州开发区财政国库集中支付中 大型精密叠层注塑模具的开发
600,000.00
心 及产业化应用
广州开发区财政国库集中支付中 广东省工业设计示范基地（企
粤经贸技改[2008]1038号 500,000.00
心 业）建设项目
广州开发区财政国库集中支付中 大型电热式模具制作系统技术
粤经贸技改[2008]911号 3,000,000.00
心 改造
广州开发区财政国库集中支付中 新型免喷涂高光塑料及其成型
粤科计字[2009]105号 995,000.00
心 工艺关键技术开发
电子住处产业发展基金工业和信 数字高清互动接口一体化产品
工信部财[2009]453号 2,000,000.00
息化部 研发及产业化
广州开发区财政国库集中支付中
粤发改产业[2008]1462号 工业设计公共服务平台 1,000,000.00
心
广州开发区财政国库集中支付中 粤经信技改[2009]226 工业设计公共技术网络服务平
2,500,000.00
心 号 台
广州开发区财政国库集中支付中 基于开放网络的协同工业产品
1,000,000.00
心 研发设计平台
广州开发区财政国库集中支付中 大型超高温电加热模具技术开
900,000.00
心 发与产业化应用
广州开发区财政国库集中支付中 基于开放式结构平板显示一体
粤信厅[2009]119号 10,000,000.00
心 机技术研究与产业化示范
青岛恒佳塑业有限公司配套项
青岛经济技术开发区财政局 青开发改发[2010]60号 14,075,515.69
目
73
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
拨款单位 文号或项目编号 款项性质 金额
江苏毅昌及江苏设计谷工程配
昆山经济技术开发区规划局 21,560,972.65
套款
粤科规划字（2010）161 广州毅昌科技股份有限公司组
广州开发区经济发展和科技局 400,000.00
号 建研究开发院试点
基于协同优化和知识管理的定
广州开发区经济发展和科技局 制型离散制造企业信息化服务 1,096,000.00
平台及其关键技术研发及应用
大型精密叠层模技术的研发与
广州开发区经济发展和科技局 300,000.00
产业化
广州开发区经济发展和科技局 协同工业设计制造系统建设 1,500,000.00
穗开经科资（2010）641 大型平板电视双物料注塑模具
广州开发区经济发展和科技局 900,000.00
号 技术研发及产业化
穗开经科资（2010）646 数字高清互动接口一体化产品
广州开发区经济发展和科技局 1,400,000.00
号 研发及产业化项目配套
广州开发区财政国库集中支付中 广东省工业设计工程技术研究
穗财教[2010]291号 200,000.00
心 开发中心
广州开发区经济发展和科技局 穗科信条[2010]15号 工业设计制造集成管理系统 450,000.00
新型超薄液晶电视结构件产业
广州开发区经济发展和科技局 化－LCM模组与整机外观融合 450,000.00
产业化基地建设
沈阳高新技术产业开发区科学技 区科技研发费用（高亮免喷机壳
沈高新委发（2010）2 号 研发专项款） 234,000.00
术局
昆山市经济和信息化委员会 昆经信[2010]149号 技术改造项目 482,500.00
芜湖经济技术开发区建设投资公
芜湖毅昌工程配套款 27,489,900.00
司
合计 118,478,221.67
21. 股本
年初余额 本期变动（+、-） 期末余额
发
项目 公积
比例 行 送 比例
股数 金转 其他 小计 股数
(%) 新 股 (%)
股
股
有限售条
一 338,000,000.00 84.29 -40,825,000.00 -40,825,000.00 297,175,000.00 74.11
件股份
国家持
1、
股
国有法
2、
人持股
其他内
3、 338,000,000.00 84.29 -82,180,000.00 -82,180,000.00 255,820,000.00 63.80
资持股
境内非国
期
有法人持 239,977,240.00 59.84 239,977,240.00 59.84
中：
股
境内自然
98,022,760.00 24.44 -82,180,000.00 -82,180,000.00 15,842,760.00 3.95
人持股
外资持
4、
股
74
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
年初余额 本期变动（+、-） 期末余额
发
项目 公积
比例 行 送 比例
股数 金转 其他 小计 股数
(%) 新 股 (%)
股
股
期 境外法
中： 人持股
境外自然
人持股
高管股
5、 41,355,000.00 41,355,000.00 41,355,000.00 10.31
份
无限售条
二 件流通股 63,000,000.00 15.71 40,825,000.00 40,825,000.00 103,825,000.00 25.89
份
人民币普
63,000,000.00 15.71 40,825,000.00 40,825,000.00 103,825,000.00 25.89
通股
境内上市
的外资股
境外上市
的外资股
其他
股份总
三 401,000,000.00 100.00 0.00 0.00 401,000,000.00 100.00
数
22. 资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 783,498,185.21 288,914.31 783,787,099.52
其他资本公积 13,621,139.70 13,621,139.70
合计 797,119,324.91 288,914.31 797,408,239.22
注：本期增加资本公积系截至期末尚未使用完的发行费用转回。
23. 盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 25,902,842.07 25,902,842.07
合计 25,902,842.07 25,902,842.07
24. 未分配利润
（1） 未分配利润明细如下
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 362,928,212.39 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 362,928,212.39 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,836,712.19 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
75
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 金额 提取或分配比例
应付普通股股利 40,100,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 352,664,924.58
25. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 828,737,162.64 684,583,293.13
其他业务收入 107,050,322.12 80,740,095.49
营业收入合计 935,787,484.76 765,323,388.62
（2） 营业成本明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 680,288,077.31 549,289,845.38
其他业务成本 93,315,133.78 73,843,943.76
营业成本合计 773,603,211.09 623,133,789.14
（3） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电视机结构件 516,908,949.24 420,879,586.19 526,329,055.87 421,164,632.04
白电结构件 286,505,058.20 238,637,317.43 110,382,609.10 89,035,613.77
汽车结构件 18,949,349.15 15,333,768.64 22,195,128.21 17,526,336.36
其他结构件 6,373,806.05 5,437,405.05 25,676,499.95 21,563,263.21
合计 828,737,162.64 680,288,077.31 684,583,293.13 549,289,845.38
（4） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 792,143,595.52 651,126,169.55 636,615,956.44 512,028,818.24
国外销售 36,593,567.12 29,161,907.76 47,967,336.69 37,261,027.14
合计 828,737,162.64 680,288,077.31 684,583,293.13 549,289,845.38
（5） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
76
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1.第一名 257,421,094.53 27.51%
2.第二名 108,081,109.67 11.55%
3.第三名 78,804,161.02 8.42%
4.第四名 35,872,501.27 3.83%
5.第五名 32,040,292.36 3.42%
合计 512,219,158.85 54.74%
26. 营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 17,980.00 5,484.95
城市维护建设税 7% 450,276.29 981,775.51
教育费附加 3% 194,353.28 420,716.95
地方教育附加 1% 94,589.69 84,612.13
合计 757,199.26 1,492,589.54
27. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 14,360,229.18 10,528,540.75
职工薪酬 5,320,992.86 4,276,145.94
业务费 1,262,806.05 1,849,580.19
差旅费 636,369.60 1,099,337.73
其他销售费用 3,340,465.08 2,201,706.07
合计 24,920,862.77 19,955,310.68
28. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究支出 47,689,548.83 11,655,051.68
职工薪酬 20,110,943.71 14,144,569.32
办公费 4,647,730.00 3,457,140.30
业务招待费 2,033,470.04 3,670,344.18
税费 2,692,571.61 3,264,300.40
折旧费 3,345,018.57 1,971,565.58
差旅费 1,254,402.89 1,600,276.26
汽车费用 2,120,490.52 1,575,347.02
无形资产摊销 717,685.52 815,197.99
其他管理费用 6,629,698.19 7,252,183.01
77
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 91,241,559.88 49,405,975.74
29. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,697,927.66 8,470,330.46
减：利息收入 2,790,179.63 1,223,368.91
汇兑损失 571,989.43 276,528.66
减：汇兑收益 10,544.82 -
手续费支出 806,293.30 410,360.80
合计 8,275,485.94 7,933,851.01
30. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 884,386.51 507,313.91
二、存货跌价损失 1,123,656.68
合计 2,008,043.19 507,313.91
31. 营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 108,381.34 108,381.34
其中：固定资产处置利得 108,381.34 108,381.34
政府补助 3,981,798.90 3,981,798.90 4,901,179.83 4,9011,79.83
其他 167,997.00 129,186.83 775,445.30 775,445.30
合计 4,258,177.24 4,219,367.07 5,676,625.13 5,676,625.13
（2） 政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业专项价格补贴 272,477.11
平板电视机壳用耐划伤高光泽新型塑料款 405,666.67
分布式大规模供应链高级计划优化系统款 600,000.00
大型精密叠层模技术的研发与应用款 750,000.00
工业设计创新集成及创意交易平台款 250,000.00
收青岛科技局 2009 年专利专项资金 8,850.00
高亮免喷机壳研发专项款 66,000.00
安徽毅昌企业技术中心创新能力建设项目 470,500.00
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 说明
江苏设计谷工业设计公共服务平台 300,000.00
基建补贴 797,136.12 4,055,657.06
技术奖励款 5,000.00 500,000.00
岗位补助 220,510.00
技术中心补助 400,000.00
其他零星补助 56,169.00 220,013.47
合计 3,981,798.90 5,396,180.53
32. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 28,263.46 28,263.46 643,520.39 643,520.39
其中：固定资产处置损失 28,263.46 28,263.46 643,520.39 643,520.39
无形资产处置损失 453,758.12 453,758.12
对外捐赠 3,000.00 3,000.00 622,338.50 622,338.50
其他 7,546.71 7,546.71 105,434.28 105,434.28
合计 38,810.17 38,810.17 1,371,293.17 1,371,293.17
33. 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,277,437.52 8,552,858.21
递延所得税调整 -353,306.74 553,129.95
合计 6,924,130.78 9,105,988.16
34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号‖）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
代
项目 本期发生额 上期发生额
码
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 29,836,712.19 52,619,286.52
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 26,451,360.26 49,954,789.06
期初股份总数 S0 401,000,000.00 338,000,000.00
79
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 63,000,000.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 1
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 401,000,000.00 348,500,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.07 0.15
基本每股收益(Ⅱ) 0.07 0.14
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 52,619,286.52
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 49,954,789.06
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.07 0.15
稀释每股收益(Ⅱ) 0.07 0.14
（1） 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
80
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
35. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 2,790,179.63 1,110,211.79
政府补助 3,268,322.65 8,109,613.47
收到的往来款及其他 1,826,315.62 3,864,013.08
合计 7,884,817.90 13,083,838.34
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的运输费 14,360,229.18 16,533,942.08
支付的差旅费、办公费及招待费 9,995,207.12 12,538,884.05
支付的其他日常运营费用 27,597,500.02
支付的往来款项及其他 13,118,715.14 4,500,661.41
合计 65,071,651.46 33,573,487.54
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回支付的购买土地使用权款项 6,361,875.00
本期收到的与资产相关的政府补助 28,049,900.00 39,494,945.00
合计 28,049,900.00 45,856,820.00
36. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,276,358.92 58,093,902.40
加：资产减值准备 2,008,043.19 507,313.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,017,788.38 16,570,803.53
无形资产摊销 1,591,278.49 1,525,397.97
长期待摊费用摊销 31,666.67 196,701.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 80,117.88 643,520.39
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 9,918,610.26 7,412,316.46
81
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -353,306.74 553,129.95
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -96,893,486.97 -107,009,530.49
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -117,640,490.08 -158,350,845.71
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 38,241,694.53 111,417,614.31
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -102,721,725.47 -68,439,676.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 501,307,947.33 1,010,062,130.58
减：现金的期初余额 633,379,796.56 281,738,296.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,071,849.23 728,323,833.80
（2） 现金及现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 501,307,947.33 1,010,062,130.58
其中：库存现金 230,757.44 179,443.25
可随时用于支付的银行存款 452,742,050.66 961,048,506.94
可随时用于支付的其他货币资金 48,335,139.23 48,834,180.39
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 501,307,947.33 1,010,062,130.58
注：公司在确认现金及现金等价物时，将超过 3 个月到期的银行承兑汇票保证金 25,707,829.9 未确认为现金及现金等
价物，被冻结的银行存款 4,000,000.00 未确认为现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
关联 企业 法人 业务 注册 组织机构
母公司名称 注册地 业的持 业的表 最终控制
关系 类型 代表 性质 资本 代码
股比例 决权比 方
(%) 例(%)
广州市
本公 见 下 表
广州高金技术产 有限 高新技 实业 5.88
司母 凤翔 42.99 42.99 ―2 、 实 际 775680304
业集团有限公司 公司 术产业 投资 亿元
公司 控制人‖
开发区
2. 实际控制人
名称 持高金集团股份比例(%) 与本企业关系
冼燃 25.0060 本公司实际控制人之一
凤翔 24.9987 本公司实际控制人之一
戴耀花 25.0004 本公司实际控制人之一
李学银 24.9949 本公司实际控制人之一
合计 100.00
注：2008 年 8 月 8 日，冼燃、凤翔、戴耀花、李学银四位共同签署《一致行动协议》，故本公司实际控制人为上述四
位一致行动人。
3. 本企业的子公司情况
子公司信息详见本财务 报表附注―四.1、子公司情况‖之说明。
4. 本企业的其他关联方情况
组织机构
企业名称 判断标准 代码 与本企业关系
四川东方绝缘材料股份有限公司 东材科技持股 99.32%的子公司 20540359-1 受同一母公司控制
四川东材绝缘技术有限公司 东材科技持股 83.34%的子公司 20541989-2 受同一母公司控制
高金集团持股 60%的子公司，实际
广州康鑫塑胶有限公司 控制人之一冼燃的配偶李玮晴任 73493119-7 受同一母公司控制
董事，戴耀花的妹妹戴春朵任董事
高金集团持股 71.43%的子公司，实
广州金悦塑业有限公司 际控制人之一李学银任执行董事 72194830-1 受同一母公司控制
高金集团持股 79％的子公司
广州维科通信科技有限公司 79345917-9 受同一母公司控制
高金集团持股 51%的子公司
四川东材科技集团股份有限公司 20541988-4 受同一母公司控制
东材科技全资子公司
绵阳市东方绝缘漆有限责任公司 72552614-9 受同一母公司控制
绵阳市东方绝缘材料加工有限公司 东方绝缘漆的全资子公司 20540463-1 受同一母公司控制
四川东方绝缘材料股份有限公司
连云港东材绝缘材料有限公司 全资子公司 56530523-1 受同一母公司控制
四川安捷车业投资有限公司 高金集团持股 79.63%的子公司 75596848-2 受同一母公司控制
四川安捷汽车技术服务有限公司 四川安捷车业持股 95%的子公司 75284511-0 受同一母公司控制
83
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
组织机构
企业名称 判断标准 代码 与本企业关系
乐山安捷汽车技术服务有限公司 四川安捷车业全资子公司 66536066-8 受同一母公司控制
四川乐山安捷汽车销售服务有限公司 四川安捷车业持股 95%的子公司 73487969-1 受同一母公司控制
四川安捷致诚二手车销售有限公司 四川安捷车业持股 95%的子公司 55105789-8 受同一母公司控制
四川安捷顺诚汽车服务有限公司 四川安捷车业持股 95%的子公司 55107658-9 受同一母公司控制
乐山安捷奥信汽车销售服务有限公司 四川安捷车业全资子公司 56568234-4 受同一母公司控制
高金集团持股 59.5375％的子公司，
重庆高金实业有限公司 实际控制人之一凤翔任董事 78422854-7 受同一母公司控制
高金集团持股 51.10%的子公司
北京高盟新材料股份有限公司 10280250-6 受同一母公司控制
北京高盟燕山科技有限公司 北京高盟全资子公司 79409884-6 受同一母公司控制
南通高盟新材料有限公司 北京高盟全资子公司 55249756-1 受同一母公司控制
高金集团持股 39.5261%，为第一大
深圳维科通讯科技有限公司 股东，实际控制人之一李学银任董 75253469-7 受同一母公司控制
事，戴耀花的妹妹戴春朵任董事
广州金悦塑业有限公司控股 70%
安徽银润置业有限公司 子公司 55920548-8 受同一母公司控制
广州高金科技创业服务有限公司 高金集团全资子公司 56229173-5 受同一母公司控制
冼燃弟弟冼京晖持股 57.33%并任
广州金海设计有限公司 董事长的公司 74187173-5 其他关联方
冼燃弟弟冼京晖持股 90%并任监
广州乐聚投资顾问有限公司 事的公司 79102331-2 其他关联方
直接持有本公司 16.86%股权；本公
广东毅昌投资有限公司 司董事长冼燃持股 42.90%，为公司 66645450-0 其他关联方
控股股东
5. 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广州高金技术产业 广州毅昌科技股
60,000,000.00 2010-4-14 2011-4-14 否
集团有限公司 份有限公司
七、或有事项
（一）未决诉讼
1、2008 年 1 月 28 日，中远集装箱运输有限公司（原告）以集装箱运输纠纷为由在青岛
海事法院向公司（第一被告）、上海三方物流有限公司（第二被告）、青岛运达国际物流有限
公司（第三被告）、华光国际运输山东公司（第四被告）提起诉讼，案号（2008）青海法海商
初字第 35 号。中远集装箱运输有限公司诉称：2007 年华光国际运输山东公司就 4 票货物，分
别向青岛运达国际物流有限公司进行订舱，2007 年 1 月 18 日、1 月 24 日、1 月 30 日、2 月 5
日，青岛运达国际物流有限公司分别向中远集装箱运输有限公司的代理人青岛中远国际货运
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司进行订舱，中远集装箱运输有限公司接受订舱后作为承运人于 2007 年 1 月 24 日、1
月 31 日、2 月 7 日、2 月 19 日分别承运了公司的四票货物（提单号分别为：COSU99738440、
COSU99467600、COSU99467880、COSU99469070），该批货物起运港为中国青岛，目的港为
荷兰鹿特丹，收货人为 ROADAIRBV，货物分别于 2007 年 2 月 16 日、2 月 23 日、3 月 1 日、
3 月 11 日运抵鹿特丹，但收货人至今未办理提货手续，截至 2008 年 1 月 31 日，已给中远集
装箱运输有限公司造成损失超过 25 万欧元。诉请公司等四被告支付集装箱超期使用费、堆存
费及其他费用 258,940.65 欧元（计算至 2008 年 1 月 31 日）以及 2008 年 1 月 31 日之后继续
产生的集装箱超期使用费、堆存费及其他费用，并承担案件诉讼费用。2009 年 9 月 9 日，中
远集装箱运输有限公司将诉讼请求变更为：诉请广州毅昌科技股份有限公司等四被告向原告
赔付损失共计人民币 5,450,605.92 元及利息。其中包括集装箱超期使用费 4,106,438.74 元、堆
存费及其他费用约 1,344,167.18 元，并承担本案的诉讼费用及其他法律费用。现该案正在一审
审理中。
2、（2008）青海法海商初字第 35 号案审理过程中，上海三方物流有限公司（原告）于 2008
年 6 月 16 日向青岛海事法院以海上货物运输合同纠纷另案对广州毅昌科技股份有限公司（被
告）提起诉讼，案号：（2008）青海法海商初字第 147 号。上海三方物流有限公司诉请广州毅
昌科技股份有限公司支付拖欠上海三方物流有限公司的运费及其他经济损失 30 万欧元，并承
担案件的诉讼费用及其他相关法律费用。2008 年 7 月 8 日，青岛海事法院准许上海三方物流
有限公司的财产保全申请，以（2008）青海法海商初字第 147-1 号《民事裁定书》及 2008 年
7 月 10 日 2008 商字第 147 号《协助冻结存款通知书》，冻结广州毅昌科技股份有限公司存款
400 万元，暂停支付 6 个月（2008 年 7 月 10 日起至 2009 年 1 月 9 日止），逾期或撤消冻结后，
方可支付。2009 年 1 月、4 月、7 月、10 月，2010 年 1 月、4 月、10 月青岛海事法院对该款
项连续续冻，最后一次续冻期限至 2011 年 6 月 26 日止。现该案正在一审审理中。
3、公司（原告）诉东莞市美声电器有限公司（第一被告）、陈长烈（第一被告）外观设
计专利侵权纠纷案[案号：（2008）东中法民三初字第 29 号]，2008 年 4 月 22 日，东莞市中级
人民法院（2008）东中法民三初字第 29 号《民事判决书》认定被告构成侵权并判令其赔偿公
司经济损失 8 万元，后被告不服向广东省高级人民法院提起上诉[案号：（2008）粤高法民三终
字第 236 号]。案件审理过程中，第一被告于 2008 年 3 月 28 日就公司专利权向专利复审委员
会提出了无效宣告请求，专利复审委员会审理后，2008 年 7 月 22 日做出第 11965 号《无效宣
告请求审查决定书》，宣告公司专利权全部无效。上述专利无效决定做出后，2008 年 8 月 28
日，广东省高级人民法院（2008）粤高法民三终字第 236 号《民事判决书》认为公司专利已
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
被专利复审委员会宣告无效，宣告无效的专利权自始即不存在，判决撤消东莞市中级人民法
院（2008）东中法民三初字第 29 号民事判决，驳回公司诉讼请求。随后，公司不服专利复审
委员会的决定，于 2008 年 8 月向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼。2008 年 12 月 19 日，
北京市第一中级人民法院（2008）一中行初字第 1366 号《行政判决书》撤销了国家知识产权
局专利复审委员会于 2008 年 7 月 16 日做出的第 11952 号无效宣告请求审查决定。专利复审委
的前述无效宣告决定已被法院撤销。2009 年 6 月，公司就此案向最高人民法院递交了再审申
请。2009 年 8 月 25 日，最高人民法院以（2009）民申字第 1048 号《受理通知书》对公司的
再审申请进行再审立案审查。2009 年 11 月 25 日，最高人民法院以（2009）民申字第 1048 号
《民事裁定书》指令该案由广东省高级人民法院再审。2010 年 1 月，第一被告再次就公司专
利权向专利复审委员会提出了无效宣告请求，2010 年 3 月 8 日专利复审委员会对此案进行了
口头审理，2010 年 6 月 18 日，专利复审委员会以 14977 号《无效宣告请求审查决定书》决定
维持公司专利有效。2011 年 6 月 20 日，广东省高院以 2010 粤高法审监民再字第 51 号《民事
判决书》判定撤销广东省高级人民法院（2008）粤高法民三终字第 236 号民事判决，维持广
东省东莞市中级人民法院（2008）东中法民三初字第 29 号民事判决，认定被告构成侵权并应
予以赔偿。2011 年 7 月 13 日，公司（原告）向东莞市中级人民法院申请强制执行。2011 年 8
月 10 日，公司（原告）收到强制执行款，本案处理结束。
八、承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比
金额 金额 例(%)
(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 18,293,709.08 3.11 3,658,741.82 20
2.按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合 305,417,546.91 51.87
账龄分析法计提坏账准备的组合 264,926,127.65 44.99 4,447,858.51 1.68
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
组合小计 570,343,674.56 96.86 4,447,858.51 0.01
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 168,141.80 0.03 168,141.80 100
合计 588,805,525.44 100.00 8,274,742.13 1.41
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额 例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合 171,104,440.14 40.16
账龄分析法计提坏账准备的组合 254,775,409.20 59.80 5,586,264.88 2.19
组合小计 425,879,849.34 99.96 5,586,264.88 1.31
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 168,141.80 0.04 168,141.80 100.00
合计 426,047,991.14 100 5,754,406.68 1.35
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元（含 500 万元）以上的客户应收账款，经减
值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备.
（2） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
星震宇数码科技（南通）
有限公司 168,141.80 168,141.80 100.00% 该公司已进入破产还债程序
合计 168,141.80 168,141.80 —— ——
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
6 个月
256,716,103.63 96.90 2,567,161.04 1 230,916,083.22 90.64 2,309,160.85 1
以内
6 月至 1
3,978,969.83 1.50 397,896.98 10 20,290,009.41 7.96 2,029,000.94 10
年
1至2年 1,706,026.32 0.64 341,205.26 20 1,753,085.41 0.69 350,617.08 20
2至3年 2,263,238.77 0.85 905,295.51 40 1,410,589.28 0.55 564,235.71 40
3至4年 127,446.89 0.05 101,957.51 80 361,957.88 0.14 289,566.30 80
4 年以
134,342.21 0.05 134,342.21 100 43,684.00 0.02 43,684.00 100
上
合计 264,926,127.65 100.00 4,447,858.51 254,775,409.20 100.00 5,586,264.88
（4） 无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 额的比例(%)
1.青岛恒佳塑业有限公司 本公司子公司 147,923,716.39 1年以内 25.12
2.青岛海尔零部件采购有限公司 本公司客户 131,244,663.78 1年以内 22.29
3.安徽毅昌科技有限公司 本公司子公司 100,589,580.94 6个月以内 17.08
4.沈阳毅昌科技有限公司 本公司子公司 45,028,815.32 6个月以内 7.65
5.合肥海尔物流有限公司 本公司客户 37,734,888.76 6个月以内 6.41
合计 —— 462,521,665.19 78.55
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
青岛恒佳塑业有限公司 本公司子公司 147,923,716.39 25.12
安徽毅昌科技有限公司 本公司子公司 100,589,580.94 17.08
沈阳毅昌科技有限公司 本公司子公司 45,028,815.32 7.65
厦门一创科技有限公司 本公司子公司 7,123,636.67 1.21
芜湖毅昌科技有限公司 本公司子公司 4,600,000.00 0.78
广州设计谷设计有限公司 本公司子公司 151,797.59 0.03
2. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 3,300,000.00 63.23 -
备用金组合 19,010.00 0.36 - -
账龄分析法计提坏账准备的组合 1,899,762.24 36.40 195,065.03 10.27
组合小计 5,218,772.24 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 5,218,772.24 100.00 195,065.03 3.74
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 43,300,000.00 95.64
备用金组合 112,151.25 0.25
账龄分析法计提坏账准备的组合 1,860,615.39 4.11 116,828.43 6.28
组合小计 45,272,766.64 100.00 116,828.43 0.26
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 45,272,766.64 100.00 116,828.43 0.26
注：年初单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 30,913,566.00 元系公司支付的土地出让金及相关税费，单独进
行减值测试后无减值迹象，未计提坏账准备。截至 2010 年 12 月 31 日，上述土地使用权手续已办理完毕。
（2） 组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
6 个月
937,673.13 49.36 9,376.73 1 1,329,793.00 71.46 13,297.93 1
以内
6 月至
562,054.56 29.59 56,205.46 10 253,941.74 13.65 25,394.17 10
1年
1 至 2
231,769.16 12.20 46,353.83 20 180,451.65 9.70 36,090.33 20
年
2 至 3
128,708.25 6.77 51,483.30 40 87,743.00 4.72 35,097.20 40
年
3 至 4
39,557.14 2.08 31,645.71 80 8,686.00 0.47 6,948.80 80
年
合计 1,899,762.24 100.00 195,065.03 1,860,615.39 100.00 116,828.43
（3） 无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 金额较大其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
江苏设计谷科技有限公司 3,300,000.00 往来款
合计 3,300,000.00 ——
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
89
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占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
江苏设计谷科技有限公司 本公司子公司 3,300,000.00 6个月以内 63.23
房屋押金 押金 566,926.50 3年以内 10.86
广州壳牌石油化工有限公司 车辆加油费 241,653.62 6个月以内 4.63
科学城厂区建设项目新型墙体
保证金 226,144.60 1年以内 4.33
材料专项基金
员工社保 本公司员工 182,738.99 6个月以内 3.50
合计 —— 4,517,463.71 —— 86.56
（6） 应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
江苏设计谷科技有限公司 本公司子公司 3,300,000.00 63.23
合计 —— 3,300,000.00 63.23
90
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3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
在被 在被 在被投资
投资 投资 单位持股 减
本期计 本期
核算 单位 单位 比例与表 值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值 现金
方法 持股 表决 决权比例 准
准备 红利
比例 权比 不一致的 备
(%) 例(%) 说明
安徽毅昌科技有限公司 成本法 160,649,606.55 158,866,517.76 158,866,517.76 100 100
青岛恒佳塑业有限公司 成本法 14,555,615.58 16,730,374.43 16,730,374.43 75 75
无锡金悦科技有限公司 成本法 17,184,583.60 16,361,122.18 16,361,122.18 75 75
沈阳毅昌科技有限公司 成本法 9,900,000.00 9,900,000.00 30,000,000.00 39,900,000.00 99 99
江苏毅昌科技有限公司 成本法 171,060,000.00 171,060,000.00 171,060,000.00 99.15 99.15
江苏设计谷科技有限公司 成本法 11,650,000.00 11,650,000.00 11,650,000.00 99.15 99.15
广州设计谷设计有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
重庆一创精密塑业有限公司 成本法 719,000.00 719,000.00 719,000.00 35.95 35.95
厦门一创科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
芜湖毅昌科技有限公司 成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 99.64 99.64
合计 —— 528,718,805.73 388,287,014.37 170,000,000.00 558,287,014.37 —— ——
——
91
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 437,182,479.76 340,152,675.84
其他业务收入 148,912,910.02 107,212,543.94
营业收入合计 586,095,389.78 447,365,219.78
（2） 营业成本明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 366,937,227.95 277,452,409.21
其他业务成本 149,620,499.10 103,534,044.82
营业成本合计 516,557,727.05 380,986,454.03
（3） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电视机结构件 326,264,982.66 271,348,028.51 333,200,039.48 271,596,897.52
白电结构件 107,148,838.67 92,419,474.57 1,878,026.27 1,602,557.29
汽车结构件 1,520,564.49 1,233,059.72 2,295,512.81 1,875,263.32
其他结构件 2,248,093.94 1,936,665.15 2,779,097.28 2,377,691.08
合计 437,182,479.76 366,937,227.95 340,152,675.84 277,452,409.21
（4） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1.第一名 227,584,857.51 38.83%
2.第二名 35,872,501.27 6.12%
3.第三名 30,666,123.36 5.23%
4.第四名 15,226,816.06 2.60%
5.第五名 12,922,235.90 2.20%
合计 322,272,534.10 54.98%
5. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,416,963.71 17,935,371.60
加：资产减值准备 3,722,228.73 820,280.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,114,174.77 9,168,169.33
无形资产摊销 932,740.29 718,998.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -28,689.00
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 9,526,681.24 5,926,721.90
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -558,334.31 -123,042.14
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -33,806,437.97 -68,206,690.08
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -179,749,699.92 197,001,330.60
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 20,681,751.67 169,379,639.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 -154,748,620.79 -61,381,881.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 294,389,598.26 678,350,108.44
减：现金的期初余额 478,059,029.34 237,227,508.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -183,669,431.08 441,122,599.68
（2）现金及现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 294,389,598.26 672,436,767.04
其中：库存现金 44,034.51 60,057.52
可随时用于支付的银行存款 250,768,963.54 631,758,790.65
可随时用于支付的其他货币资金 43,576,600.21 40,617,918.87
93
广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 294,389,598.26 678,350,108.44
四、超过三个月到期的银行承兑汇票保证金 25,707,829.90 28,328,651.82
五、被冻结银行存款 4,000,000.00 4,000,000.00
注：公司在确认现金及现金等价物时，将超过 3 个月到期的银行承兑汇票保证金 25,707,829.90 元未确认为现金及现金等价物。
期末被冻结的银行存款 4,000,000.00 元未确认为现金及现金等价物。
十一、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项目 金额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 80,117.88
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,981,798.90
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 157,450.29
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -164,470.45
23．所得税影响额 -669,544.69
合计 3,385,351.93
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注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系指计入当期损益的新股发行费用。
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号‖）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（―中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1.86 6.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.65 6.27
注：加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公
司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净
资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归
属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2011 年 1-6 2010 年 1-6 2011 年 1-6 2010 年 1-6
月 月 月 月
归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.15 0.07 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.14 0.07 0.14
注：基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加
权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转
股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报
告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度(%) 注释
其他应收款 38,769,411.77 5,299,956.07 33,469,455.70 631.50% 注1
在建工程 171,181,922.89 85,180,173.13 86,001,749.76 100.96% 注2
长期待摊费用 1,770,589.74 376,000.00 1,394,589.74 370.90% 注3
短期借款 410,188,984.30 200,000,000.00 210,188,984.30 105.09% 注4
应交税费 -21,981,465.15 -5,123,818.35 -16,857,646.80 -329.01% 注5
其他应付款 7,564,910.53 5,285,018.30 2,279,892.23 43.14% 注6
其他非流动负债 118,478,221.67 90,347,651.81 28,130,569.86 31.14% 注7
注 1：其他应收款比年初余额增长 631.50%，主要原因系本期支付了芜湖市国土资源管理局土地使用权购买款，土地
使用证尚未取得，相关支付款项暂挂在其他应收款；
注 2：在建工程比年初余额增长 100.96%，主要原因系本期募投项目投资增加，相关投入尚未转固；
注 3：长期待摊费用比年初余额增长 370.90%，主要原因系本期安徽毅昌科技有限公司房屋装修费用增加；
注 4：短期借款比年初余额增长 105.09%，主要原因系本期生产规模扩大，导致短期借款融资增加；
注 5：应交税费比年初余额降低 329.01%，主要原因系募投项目设备采购增加，相应的可抵扣进项税增加；
注 6：其他应付款比年初余额增长 43.14%，主要原因系：①本期收到的建设投资投标保证金增加；②本期贷款金额
增加，应付短期借款利息增加；
注 7：其他非流动负债比年初余额增长 31.14%，主要原因系本期取得了芜湖经济技术开发区建设投资公司的政府补助款。
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
营业税金及附加 757,199.26 1,492,589.54 -735,390.28 -49.27% 注1
管理费用 91,241,559.88 49,405,975.74 41,835,584.14 84.68% 注2
资产减值损失 2,008,043.19 507,313.91 1,500,729.28 295.82% 注3
营业外支出 38,810.17 1,371,293.17 -1,332,483.00 -97.17% 注4
注 1：营业税金及附加比去年同期降低 49.27%，主要原因系本期募投项目的投入增加，固定资产购入的进项税额增
加，应交增值税减少,相应的增值税附加税减少；
注 2：管理费用比去年同期增长了 84.68%，主要原因系公司加大了研发投入，研发费用增加；
注 3：资产减值损失比去年同期增长了 295.82%，主要原因系本期补提与青岛海尔零部件采购有限公司应收账款的坏
账准备 1,813,741.83 元；
注 4：营业外支出比去年同期降低 97.17%，主要原因系本期捐赠支出减少以及非流动资产处置损失减少。
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广州毅昌科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 备查文件
1、载有董事长签名的中期报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报
表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券法务部。
广州毅昌科技股份有限公司
董事长（签名）：冼燃
2011 年 8 月 25 日
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