佛山市国星光电股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人何勇、主管会计工作负责人汤琼兰及会计机构负责人(会计主管
人员)唐群力声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7
第四节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................21
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................28
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................33
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................35
第十节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................130
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释义
释义项 释义内容
本公司、公司、股份公司、国星光电 指 佛山市国星光电股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
保荐人、广发证券 指 广发证券股份有限公司
北京康达 指 北京市康达律师事务所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《佛山市国星光电股份有限公司章程》
西格玛 指 佛山市西格玛创业投资有限公司
国星电子 指 佛山市国星电子制造有限公司
国星半导体 指 佛山市国星半导体技术有限公司
宝里钒业 指 南阳宝里钒业股份有限公司
龙宇钒业 指 河南龙宇钒业有限公司
新野国星 指 新野县国星半导体照明有限公司
通用照明 指 佛山市国星通用照明有限公司
旭瑞光电 指 旭瑞光电股份有限公司
国邦睿源 指 国邦睿源半导体照明科技发展有限公司
亚威朗科技 指 浙江亚威朗科技有限公司
广晟公司 指 广东省广晟资产经营有限公司
电子集团 指 广东省电子信息产业集团有限公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 国星光电 股票代码 002449
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 佛山市国星光电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 国星光电
公司的外文名称（如有） FOSHAN NATIONSTAR OPTOELECTRONICS CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）NATIONSTAR
公司的法定代表人 何勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘迪 刘艾璨子
联系地址 广东省佛山市禅城区华宝南路 18 号 广东省佛山市禅城区华宝南路 18 号
电话 0757-82100271 0757-82109323
传真 0757-82100268 0757-82100268
电子信箱 liudi@nationstar.com liuaicanzi@nationstar.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司不再聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度审计机构，而改聘北京中证天通会计师事务所(特殊
普通合伙)为公司 2015 年度审计机构。具体内容详见公司于 2015 年 3 月 25 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券
时报》、《中国证券报》上披露的《关于改聘会计师事务所的公告》（公告编号：2015-013）。
2、公司其他有关资料无变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 906,337,743.45 727,119,629.21 24.65%
归属于上市公司股东的净利润（元） 83,565,717.00 64,449,521.31 29.66%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
74,043,558.81 54,703,322.29 35.35%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 4,856,405.33 -29,432,130.83 116.50%
基本每股收益（元/股） 0.194 0.150 29.33%
稀释每股收益（元/股） 0.194 0.150 29.33%
加权平均净资产收益率 3.65% 2.95% 0.70%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,324,581,587.35 3,678,746,067.90 17.56%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,690,075,823.47 2,269,269,888.65 18.54%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -41,055.12
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
16,454,084.16
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,622.60
减：所得税影响额 2,886,034.37
少数股东权益影响额（税后） 4,051,459.08
合计 9,522,158.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，国内外经济环境复杂多变、LED全产业环节市场竞争日趋激烈，但LED行业延续2014年
的上升势头，整体发展情况良好，产业规模继续扩大。公司积极面对“互联网+”、“一带一路”等市场
机遇与政策环境，在生产经营、市场推广、技术创新等方面持续努力，全面提升公司的核心竞争力，随着
公司募集资金投资项目的陆续达产、规模效应的进一步显现，公司上半年生产经营工作保持了良好增长态
势。
报告期内，公司实现营业收入90,633.77万元，比上年同期增长24.65%；营业利润8,205.75万元，比
上年同期增长18.49%；归属于上市公司所有者的净利润8,356.57万元，比上年同期增长29.66%；实现每股
收益0.194元，加权平均净资产收益率为3.65%。截至2015年6月30日，公司资产总额为432,458.16万元，
比年初增长17.56%。
报告期内，作为公司重大投资项目的国星半导体外延芯片项目一期，经过持续探索与发展，目前产能
及产品稳定性逐步提升、整体生产经营情况亦明显改善，在报告期内已实现盈利。公司为进一步提升在LED
上游的技术水平，调整与优化产品结构，不断强化在LED上游的市场竞争力，提升上游业务的盈利水平，
报告期内公司通过受让股权及增资的方式收购浙江亚威朗科技有限公司，进一步扩大了公司外延芯片的规
模，继续全力推进公司“立足封装，做强做大，兼顾上下游垂直一体化”的企业发展战略。
报告期内，公司在稳固现有经销商的同时持续推进公司品牌推广与渠道建设，经全面认真的市场调研
制定精准的广告投放策略及量身制定活动推广方案，采取户外广告、网络广告、平面媒体广告、车身/站
牌广告等广告形式，通过参加国内外知名展会（光亚展、广交会等）与召开新产品发布会/推介会全面地
展示公司产品与形象，进一步完善照明流通渠道与工程渠道相辅相成的格局，扩大品牌影响力。与此同时，
公司天猫网店“国星光电旗舰店”5月正式上线运营，扎实迈出了公司电商渠道开拓的第一步，为公司营
销模式的优化与照明销售业务的发展带来了更多的空间。
报告期内，公司依托现有的研发资源和平台，深入整合公司内部及社会可依托的资源，充分利用科研
人才和硬件设备进行新产品新工艺研发及前瞻性研究，不断实现自主知识产权的创新和突破。（1）新产
品开发方面：公司开发了EMC3030背光器件，满足了高端电视产品的要求；开发了近紫外、红外、车用等
系列LED器件新产品，拓展了LED的创新产品及高附加值应用领域；开发了1010、0808芯片尺寸封装新产品，
在国内率先采用薄膜陶瓷衬底的CSP封装，极大解决了普通CSP在应用中存在的技术难题；开发了基于陶瓷
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和蓝宝石两种基板的灯丝产品；继续完善了能够实现0.06W-1W全功率覆盖、多压降选择的2835大平台系列
化产品；开发了小尺寸户内高密0808、户外高密1921器件，实现了真正的户外P4以下小间距高密显示屏，
继续保持了国内显示领域LED封装的领先地位；开发了高端显示用的Reestar系列3535、2727器件，为高端
户外/户外租赁提供了具有竞争力的产品；推出了成本优化版的T5-JE国风等多个系列产品，改进了T8灯管、
面板灯、天花灯等产品的工艺流程，全方面地降低了产品成本。（2）知识产权方面：报告期内，公司共
获15项专利授权，境内发明专利2项、韩国发明专利1项、实用新型专利10项、外观设计专利2项。截至报
告期末，公司共申请专利310项，获授权专利278项，包括境内授权专利264项和境外授权专利14项。其中，
授权发明专利为33项，包括境内授权发明专利25项、美国授权发明专利4项、韩国授权发明专利3项与台湾
授权发明专利1项。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入90,633.77万元，较上年同期增长24.65%；营业成本70,752.79万元，较
上年同期增长29.64%；毛利率21.94%，较上年同期下降3.01个百分点，综合毛利率下降的主要原因系LED
产品销售单价下降；公司三项费用合计10,660.48万元，较上年同期增长2.57%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 906,337,743.45 727,119,629.21 24.65% 主要系 LED 及外延芯片销售收入增加
营业成本 707,527,901.67 545,747,343.22 29.64% 主要系销售收入的增加相应成本增加
销售费用 21,554,771.79 20,112,841.72 7.17%
管理费用 81,194,641.75 77,676,203.08 4.53%
财务费用 3,855,367.87 6,148,418.47 -37.29% 银行存款利息收入及汇兑收益增加
上年同期母公司高新技术企业资格正在
所得税费用 14,012,480.74 27,070,445.66 -48.24% 复审中，按 25%企业所得税率计提所得税
费用，而报告期按 15%计缴
研发投入 36,119,820.81 34,680,150.88 4.15%
经营活动产生的现金流
4,856,405.33 -29,432,130.83 116.50% 销售增长，以及加强付款管理所致
量净额
投资活动产生的现金流 主要系报告期设备采购较上年同期减少
-108,747,769.40 -172,126,257.42 36.82%
量净额 所致
筹资活动产生的现金流 主要系报告期收到非公开发行股票募集
308,293,307.12 -79,975,995.66 485.48%
量净额 资金所致
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现金及现金等价物净增 主要系筹资活动产生的现金流量净额增
204,716,023.08 -281,118,997.40 172.82%
加额 加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年年底，公司制定了2015年的经营计划，现就相关计划进展情况说明如下：
1、新产品开发。公司开发了EMC3030背光器件，满足了高端电视产品的要求；开发了近紫外、红外、
车用等系列LED器件新产品，拓展了LED的创新产品及高附加值应用领域；开发了1010、0808芯片尺寸封装
新产品，在国内率先采用薄膜陶瓷衬底的CSP封装，极大解决了普通CSP在应用中存在的技术难题；开发了
基于陶瓷和蓝宝石两种基板的灯丝产品；继续完善了能够实现0.06W-1W全功率覆盖、多压降选择的2835大
平台系列化产品；开发了小尺寸户内高密0808、户外高密1921器件，实现了真正的户外P4以下小间距高密
显示屏，继续保持了国内显示领域LED封装的领先地位；开发了高端显示用的Reestar系列3535、2727器件，
为高端户外/户外租赁提供了具有竞争力的产品；推出了成本优化版的T5-JE国风等多个系列产品，改进了
T8灯管、面板灯、天花灯等产品的工艺流程，全方面地降低了产品成本。
2、渠道建设。2015年上半年，公司先后在河南、北京、湖北等地举办经销商交流大会，积极拓展照
明流通渠道与工程渠道；参展光亚展、广交会与广州国际LED智能标识展等国内外知名展会，全面展示公
司产品与形象。2015年5月，公司天猫网店“国星光电旗舰店”正式上线运营，成功迈出公司电商渠道开
拓的第一步。
3、人才管理。根据企业实际生产经营需要，公司一方面持续加强人才招聘、储备人才资源，另一方
面通过多形式的人才培训提升全体员工的技能水平与整体素质，为公司生产经营管理与公司总体发展战略
提供强有力的人力基础保障。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
电子元器件制造业 904,444,642.22 706,273,397.03 21.91% 24.65% 29.79% -3.10%
分产品
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（1）外延芯片 33,872,085.63 28,692,127.93 15.29% 1,171.00% 558.02% 78.91%
（2）LED 器件 579,943,415.82 454,709,122.89 21.59% 27.30% 32.46% -3.06%
（3）LED 组件 213,871,413.45 161,688,394.50 24.40% 27.89% 39.22% -6.15%
（4）照明应用类及其它 76,757,727.32 61,183,751.71 20.29% -23.36% -23.89% 0.55%
合计 904,444,642.22 706,273,397.03 21.91% 24.65% 29.79% -3.10%
分地区
国内 817,753,260.91 639,063,543.32 21.85% 30.15% 32.90% -1.62%
国外 86,691,381.31 67,209,853.71 22.47% -10.89% 6.17% -12.46%
合计 904,444,642.22 706,273,397.03 21.91% 24.65% 29.79% -3.10%
四、核心竞争力分析
一、技术优势
报告期内，公司持续完善企业LED技术专利布局及战略布局，共获15项专利授权，包括境内发明专利2
项、韩国发明专利1项、实用新型专利10项、外观设计专利2项。截至2015年6月30日，公司已共申请专利
310项，获授权专利278项，包括境内授权专利264项和境外授权专利14项。其中，授权发明专利为33项，
包括境内授权发明专利25项、美国授权发明专利4项、韩国授权发明专利3项与台湾授权发明专利1项。凭
借行业领先水平的研发创新实力，公司在2015年3月顺利通过广东省高新技术企业重新认定。
在充分发挥技术与先发优势的基础上，公司通过前瞻技术与市场需求的完美结合进一步建立健全公司
产品体系。尤其是公司作为显示屏器件封装的龙头企业，在大陆是小间距显示器件最早开发及大批量生产
的厂家之一，目前已经拥有1515、1010、0808等系列化产品，户外表贴产品有3535、2727以及即将推出的
适用于P4以下户外高密屏的2121。同时，公司正往性价比更具潜在优势的倒装芯片CSP封装方向发展，继
续引领技术潮流。
二、品牌优势
随着消费者对LED绿色环保产品的认知度与认可度的不断提高，具有较强的市场影响力和品牌号召力
的公司产品将愈发抢占市场先机。公司坚持科技兴企、人才领先、管理规范、文化优秀，坚持“国星之光，
精彩照明”的产品创新、坚持“用led点亮品质生活”的品牌热情，从关注价格竞争转向创造新价值，努
力推动中国绿色照明产业的发展。报告期内，公司持续采用以统一自有品牌、自建渠道的方式，全方位、
多角度、深层次的品牌与企业宣传，使得公司“AAA牌二极管”与“NATIONSTAR牌LED灯具”获评“广东省
名牌产品”荣誉称号。
三、产业链优势
报告期内，公司一如既往地专注于LED封装技术及生产工艺的深耕领域，通过中游封装的产能扩大、
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上游芯片的技术创新与管理优化，结合下游照明应用产品销售的广泛拓展，不断完善公司芯片、封装和照
明应用的全产业链垂直一体化发展模式，扩展规模效应，为广大客户提供更具性价比的产品与服务。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
18,500,000.00 7,600,000.00 143.42%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
LED 外延片及芯片、半导体照明设备、光电模
块的研发、制造；LED 显示屏系统工程、城市
照明亮化工程施工；照明器具设计；自产产品
浙江亚威朗科技有限公司 62.50%
的销售及技术咨询服务；货物进口及技术进出
口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外)。
北京光荣联盟半导体照明产业投资中心 股权及准股权投资，公司并购业务，投资管理
7.69%
（有限合伙） 及投资咨询。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
厂房和 20 台
佛山市国星半导体技术有限公司 是 18,000 7.00% MOCVD 设备作为 补充流动资金
抵押物
合计 -- 18,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2012 年 07 月 27 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2012 年 08 月 14 日
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 237,969.06
报告期投入募集资金总额 10,952.5
已累计投入募集资金总额 199,264.52
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 6,000
累计变更用途的募集资金总额比例 2.52%
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会证监发字[2010]751 号文核准，公司于 2010 年 7 月向社会公众发行人民币普通股 5,500
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万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 28.00 元，共募集资金总额人民币 154,000 万元，扣除承销、上市推荐及保荐费以
及其他发行费用共 5,454.65 万元后，募集的资金净额为人民币 148,545.35 万元（其中 50,433.06 万元已确定投资项目、
其余 98,112.29 万元为超额募集资金）。上述资金已于 2010 年 7 月 8 日到位，已经立信羊城会计师事务所有限公司审验，
并出具 2010 年【羊验】字第 19880 号验资报告。
2、2011 年 12 月 23 日本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2084 号文核准，公开发行不超过人民
币 5 亿元（含 5 亿元）公司债券。2012 年 4 月 27 日本公司首次公开发行 5 亿元公司债券，期限为 5 年，附第 3 年末
投资者回售选择权。债券面值 100 元，按面值平价发行，在债券存续期内利率为 6.8%固定不变。本期债券采用单利按年
计息，不计复利，按年付息，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。发行所募集资金用途：在扣除发行费用 750
万元后的净额拟用于补充公司流动资金。上述募集的资金净额 49,250 万元已于 2012 年 5 月 8 日到位，已经国富浩华会计
师事务所审验，并出具国浩验字【2012】810A49 号验资报告。经深交所深证上[2012]192 号文同意，本公司本期债券已于
2012 年 6 月 21 日在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易，证券代码为"112083"，证券简称为"11 国星债"。
3、经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1084 号文《关于核准佛山市国星光电股份有限公司非公开发行股票的
批复》核准公司非公开发行不超过 45,751,669 股新股。公司本次非公开发行股票每股发行价格为人民币 8.98 元，募集资
金总额为人民币 41,085 万元，扣除各项发行费用后的募集资金净额为 401,737,116.72 元。以上募集资金到位情况已由瑞
华会计师事务所（特殊普通合伙）审验确认，并由其在 2015 年 6 月 12 日出具了《验资报告》（瑞华验字[2015]49010010
号）。
4、报告期内，公司使用首发募集资金投入 500.20 万元，使用公司债募集资金投入 7,927.49 万元，使用非公开发行
股票募集资金投入 2,524.81 万元，报告期内合计投入募集资金总额为 10,952.50 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
承诺投资项目 本报告 截至期末累 本报告期
变更项 募集资金承 调整后投资 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
和超募资金投 期投入 计投入金额 实现的效
目(含部 诺投资总额 总额(1) (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
向 金额 (2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
新型表面贴装 2011 年
发光二极管技 否 19,189.07 19,189.07 19,189.07 100.00% 12 月 31 2,750.69 是 否
术改造项目 日
功率型 LED 及 2014 年
LED 光源模块技 否 17,481.11 17,481.11 17,481.11 100.00% 06 月 30 1,857.75 是 否
术改造项目 日
2014 年
LED 背光源技术
否 7,466.83 7,466.83 7,466.83 100.00% 06 月 30 1,176.32 是 否
改造项目
日
半导体照明灯 2014 年
具关键技术及 否 6,296.05 6,296.05 6,296.05 100.00% 06 月 30 717.57 是 否
产业化 日
发行公司债募
否 49,250 49,250 7,927.49 49,250 100.00% 否
集资金补充流
15
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
动资金
小间距 LED 及
2017 年
户外表贴 LED
否 20,865.86 20,865.86 1,216.38 1,216.38 5.83% 10 月 31 否
显示屏器件扩
日
产项目
补充流动资金
及备付公司债 否 19,307.85 19,307.85 1,308.43 1,308.43 6.78% 否
券回售项目
承诺投资项目 102,207.8
-- 139,856.77 139,856.77 10,452.3 -- -- 6,502.33 -- --
小计 7
超募资金投向
2014 年
新厂房及动力
是 13,203.12 7,203.12 7,203.12 100.00% 06 月 30 0 否
建设项目
日
2010 年
土地款 否 1,800 1,800 1,780.1 98.89% 12 月 31 0 否
日
新型 TOP LED 制 2013 年
造技术及产业 否 22,479.86 22,479.86 22,479.86 100.00% 12 月 31 1,413.32 否 否
化项目 日
投资外延芯片 2013 年
项目"国星半导 否 40,000 40,000 40,000 100.00% 12 月 31 否
体" 日
2013 年
品牌与渠道建
否 9,029.31 9,029.31 366.09 8,324.89 92.20% 08 月 31 否
设项目
日
2013 年
信息化系统建
否 1,000 1,000 134.11 668.68 66.87% 08 月 31 否
设项目
日
2015 年
LED 显示屏器件
否 0 6,000 6,000 100.00% 03 月 31 326.7 是 否
扩产项目
日
归还银行贷款
-- 10,600 10,600 10,600 100.00% -- -- -- --
（如有）
超募资金投向
-- 98,112.29 98,112.29 500.2 97,056.65 -- -- 1,740.02 -- --
小计
10,952.
合计 -- 237,969.06 237,969.06 199,264.52 -- -- 8,242.35 -- --
5
未达到计划进 1、“新型 TOP LED 制造技术及产业化项目”2015 年上半年实际产生效益 1413.32 万元，与预计承诺效
度或预计收益 益存在一定差距，主要是由于激烈的外部市场竞争使该项目所涉及的主要产品价格较前期大幅下降所致。
16
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的情况和原因 2、“品牌与渠道建设项目”至 2013 年 8 月末已初步建成一批渠道销售网络，并开始对公司品牌知名度
（分具体项目） 的提升及销售渠道的开拓发挥积极作用。截至 2015 年 6 月 30 日，累计实际投资 8,324.89 万元；累计实际
投资金额与募集资金承诺投资金额的差额系在现有初步渠道网络的基础上待后续进一步投入以完善和扩展
品牌与渠道建设项目。
3、“信息化系统建设项目”至 2013 年 8 月末其基础功能已开发完毕，能够满足公司信息化系统建设的
基本需要，目前累计实际投资额与承诺投资金额的差额主要系 ERP 系统建设的结余资金及待后续投入的高级
模块、系统的投入之用。
项目可行性发
生重大变化的 不适用
情况说明
适用
1、公司本次超额募集资金金额为 98,112.29 万元。根据本公司 2010 年 8 月 10 日第一届董事会第十七
次会议，决议通过使用超额募集资金 10,600 万元偿还银行贷款；使用总额不超过 1,800 万元的超额募集资
金用于购买位于佛山市禅城区季华二路北侧、华宝南路西侧的 16,805.23 平方米的土地使用权。截止至 2015
年 6 月 30 日，本公司已归还全部银行贷款 10,600 万元，取得佛山市禅城区季华二路北侧、华宝南路西侧土
地使用权的土地使用证，支付土地出让金及相关税费 1,780.10 万元。
2、根据本公司 2010 年 9 月 7 日第一届董事会第十八次会议，决议通过使用超额募集资金 13,203.12 万
元实施新厂房及动力建设项目；使用超额募集资金 22,479.86 万元实施新型 TOP LED 制造技术及产业化项目。
截止至 2015 年 6 月 30 日，新厂房及动力建设项目已投入 7,203.12 万元，新型 TOP LED 制造技术及产业化
项目已投入 22,479.86 万元。
超募资金的金 3、根据本公司 2010 年 12 月 20 日第二届董事会第三次会议和 2011 年 1 月 6 日召开的 2011 年第一次临
额、用途及使用 时股东大会，决议通过使用超额募集资金 40,000 万元联合广州诚信创业投资有限公司、广发信德投资管理
进展情况 有限公司及自然人邓锦明三方共同投资设立佛山市国星半导体技术有限公司。2011 年 3 月 10 日，佛山市国
星半导体技术有限公司取得由广东省佛山市工商行政管理局颁发的注册号为 440600000024128 的企业法人营
业执照。截止至 2015 年 6 月 30 日，超募资金对外投资项目已经投入 40,000.00 万元。
4、根据本公司 2011 年 8 月 18 日第二届董事会第八次会议和 2011 年 9 月 8 日召开的 2011 年第二次临
时股东大会，决议通过使用超额募集资金 1,000 万元用于信息化系统建设项目，使用超额募集资金 9,029.31
万元用于品牌与渠道建设项目。截止至 2015 年 6 月 30 日，信息化系统建设项目已投入 668.68 万元，品牌
与渠道建设项目已投入 8,324.89 万元。
5、根据公司 2014 年 3 月 19 日第三届董事会第三次会议并经 2014 年 4 月 11 日召开的 2013 年年度股东
大会决议通过，公司将募集资金投资项目之“新厂房及动力建设项目”的节余募集资金 6,000 万元变更用途，
投资公司新项目“LED 显示屏器件扩产项目”。截至 2015 年 6 月 30 日，LED 显示屏器件扩产项目已投入 6,000.00
万元。
募集资金投资
项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
募集资金投资 适用
项目先期投入 佛山市国星光电股份有限公司于 2010 年 8 月 10 日召开的第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于
17
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
及置换情况 用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意以本次募集资金 7,635.5925 万元置
换上述公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金(其中“新型表面贴装发光二极管技术改造项目”预投
入 6,988.5503 万元、“LED 背光源技术改造项目”预投入 647.0422 万元)。
用闲置募集资
金暂时补充流 不适用
动资金情况
适用
项目实施出现
新厂房及动力建设项目因建筑工程成本下降、动力设备选型及价格下降等因素影响，出现 6,000 万元的
募集资金结余
结余。此 6,000 万元的结余已经公司 2014 年 3 月 19 日第三届董事会第三次会议并经 2014 年 4 月 11 日召开
的金额及原因
的 2013 年年度股东大会决议通过，投资于公司新项目“LED 显示屏器件扩产项目”。
尚未使用的募
集资金用途及 剩余募集资金根据计划投资进度使用，按照《募集资金三方监管协议》专户存储。
去向
募集资金使用
及披露中存在
不适用
的问题或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项 截至期末投 变更后的项
本报告期 截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 目拟投入 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
实际投入 际累计投入 定可使用状
目 诺项目 募集资金 (3)=(2)/(1 现的效益 计效益 否发生重大
金额 金额(2) 态日期
总额(1) ) 变化
LED 显示屏器 新厂房及动 2015 年 03
6,000 0 6,000 100.00% 326.7 是 否
件扩产项目 力建设项目 月 31 日
合计 -- 6,000 0 6,000 -- -- 326.7 -- --
为提高募集资金使用效率，经公司 2014 年 3 月 19 日第三届董事会第三次会议
并经 2014 年 4 月 11 日召开的 2013 年年度股东大会决议通过，将募集资金投资项目
变更原因、决策程序及信息披露情况 之"新厂房及动力建设项目"的节余募集资金 6,000 万元变更用途，投资公司新项目
说明(分具体项目) "LED 显示屏器件扩产项目"。相关公告详见 2014 年 3 月 21 日登载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》的《关于变更募集资金用途的
公告》（公告编号：2014-013）。
未达到计划进度或预计收益的情况和
不适用
原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
18
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
相关内容详见 2014 年 9 月 28 日登载于
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
小间距 LED 及户外表贴 LED 显示屏器件
2014 年 09 月 28 日 《佛山市国星光电股份有限公司董事
扩产项目
会关于本次非公开发行股票募集资金
使用的可行性分析报告》。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
佛山市国星 人民币
935,643,97 523,340,25 87,069,063 -10,729,
半导体技术 子公司 电子元器件 外延芯片 600,000,00 3,559,631.98
1.64 0.36 .92 304.19
有限公司 0.00
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 10.00% 至 30.00%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 11,048.84 至 13,057.72
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 10,044.4
LED 产业规模扩大，公司募投项目陆续达产，营业收入增加
业绩变动的原因说明
所致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
19
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经公司2015年3月25日召开的第三届董事会第十一次会议和2015年4月17日召开的2014年年度股东大
会审议通过了《2014年度利润分配预案》，同意以经审计母公司累计可供分配的利润554,702,244.12元为
依据，以2014年年末总股本430,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.5元（含税），总计分配派
发红利64,500,000元，剩余累计未分配利润490,202,244.12元结转下年度；除上述现金分红外，本次分配
公司不送红股，不实施资本公积金转增股本。此次利润分配方案已于2015年4月29日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
中国银河证券、东兴 了解公司生产经营情况，未提供任何资料。
2015 年 01 月 07 日 公司 实地调研 机构
证券 （调研记录编号：20150107）
了解公司生产经营情况，未提供任何资料。
2015 年 04 月 23 日 公司 实地调研 机构 华泰证券
（调研记录编号：20150423）
国信证券、招商证
了解公司生产经营情况，未提供任何资料。
2015 年 06 月 25 日 公司 实地调研 机构 券、第一创业证券、
（调研记录编号：20150625）
中欧基金、华鑫基金
20
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市规范运作指引》及中国证监会有关法律、法规的要求，不
断完善法人治理结构，建立健全公司内控制度，进一步提高公司规范运作管理，严格按照法律法规、公司
章程及公司信息披露制度的相关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，切实维护公司及全体股
东特别是中小股东的权益。截止报告期末，公司法人治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的
要求不存在差异。
1、报告期内，公司严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等
规定，规范三会运作，共计召开1次股东大会，2次董事会，2次监事会。会议的通知、召集、召开及表决
程序均符合有关法律法规的规定。
2、公司认真按照监管部门的文件规范要求，对公司内控制度进行逐项自查，即时对相关制度进行修
订并结合实际情况，对关于修订相关制度做出具体时间安排。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
21
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为 与交易
交易 对公司 上市公司 对方的
对公司经 是否为
交易对方或最 被收购或置 价格 进展情况 损益的 贡献的净 关联关 披露日期
营的影响 关联交 披露索引
终控制方 入资产 （万 （注 2） 影响 利润占净 系（适用 （注 5）
（注 3） 易
元） （注 4） 利润总额 关联交
的比率 易情形
增资浙江亚
浙江亚威朗科
威朗科技有 6,000 已完成 无 否
技有限公司 具体内容详见
限公司
巨潮资讯网上
收购浙江亚 2015 年 06 的《对外投资公
中达联合控股 威朗科技有 月 05 日 告(更新后) 》
集团股份有限 限公司少数 1,650 已完成 无 否 （公告编号：
公司 股东 25%的股 2015-033）。
份
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产出售 与交易
本期初起至 所涉及 所涉及
交易 出售对 为上市公 资产 是否 对方的
出售日该资 的资产 的债权
交易对 被出售资 价格 公司的 司贡献的 出售 为关 关联关 披露 披露
出售日 产为上市公 产权是 债务是
方 产 （万 影响(注 净利润占 定价 联交 系(适用 日期 索引
司贡献的净 否已全 否已全
元） 3) 净利润总 原则 易 关联交
利润（万元） 部过户 部转移
额的比例 易情形)
北京汇 出售国邦
信众成 睿源半导
2015 年
科技投 体照明科 协议
4 月 20 83 0无 否 是 是
资咨询 技发展有 价
日
有限责 限公司
任公司 8.3%股份
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
22
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
23
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
合 及资产 及资产
评估机 评估基 交易价 截至报告期
合同订立公 合同订立对 同 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联
构名称 准日（如 格（万 末的执行情
司方名称 方名称 标 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 关系
（如有） 有） 元） 况
的 元）（如 元）（如
有） 有）
先域微电子
佛山市国星 技术服务 2013 年
1,995.9 市场定 1,995.9
光电股份有 （上海）有 06 月 27 无 否 仍在执行
3 价 3
限公司 限公司深圳 日
分公司
先域微电子
佛山市国星 技术服务 2014 年
市场定
光电股份有 （上海）有 03 月 28 1,764 无 1,764 否 仍在执行
价
限公司 限公司深圳 日
分公司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
24
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
出具了《股东不竞争承诺》，具体为：本
公司/本人控制的企业不从事与国星光电
构成同业竞争的业务，不利用持股关系做
出损害国星光电及全体股东利益的行为，
保障国星光电资产、业务、人员、财务、
机构方面的独立性，充分尊重国星光电独
立经营、自主决策的权利，严格遵守《公
公司持股 5%以 承诺签署之
司法》和国星光电《公司章程》的规定，
上股东佛山市 日至发起人
首次公开发行或再融 履行应尽的诚信、勤勉责任。本公司/本 2008 年 03 月 承诺人严格
西格玛创业投 股东不再持
资时所作承诺 人将善意地履行义务，不利用持股关系就 25 日 履行承诺
资有限公司、王 有国星光电
关联交易采取任何行动，故意促使国星光
垚浩 股票之日内
电的股东大会、董事会等做出损害国星光
电或其他股东合法权益的决议。如国星光
电必须与本公司/本人控制的企业进行关
联交易，则本公司/本人承诺，将促使交
易的价格、相关协议条款和交易条件公平
合理，不会要求国星光电给予与第三人的
条件相比更优惠的条件。
三年分红规划：
1、分配方式 公司将采取以现金分红为
主的分红方式，亦可采取现金与股票相结
合的分红方式，以及国家法律法规许可的
方式分配股利。
2、最低分红比例 如公司确定采取现金
方式分配利润，每年以现金方式分配的利
润应不低于当年实现的可分配利润的 2015 年 04 月 承诺人严格
公司 三年
15%。若公司最近三年以现金方式累计分 17 日 履行承诺
配的利润少于最近三年实现的年均可分
其他对公司中小股东 配利润的 45%的，则不得向社会公众增发
所作承诺 新股、发行可转换公司债券或向原股东配
售股份。
3、分配期间 公司董事会可以根据公司盈
利情况及资金需求状况建议公司进行年
度分配或中期分配。
自 2014 年 10 月 16 日之日起 36 个月内，
公司持股 5%以 西格玛不转让其持有的国星光电的股份，
上股东佛山市 也不委托他人管理其所持有的国星光电 2014 年 10 月 承诺人严格
36 个月
西格玛创业投 的股份，不要求国星光电回购该部分股 16 日 履行承诺
资有限公司 份。在前述承诺期间，若国星光电发生资
本公积转增股本、派送股票红利、配股、
25
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增发等事项，使西格玛持有的国星光电的
股份总数发生变动的，上述追加承诺所涉
及的股份数量相应调整；若西格玛违反承
诺减持国星光电股份，西格玛承诺将所减
持股份的所得上缴国星光电。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内信息披露索引：
公告编号 披露日期 公告名称 披露媒体
关于收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》的
2015-001 2015 年 1 月 6 日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公告
2015-002 2015 年 1 月 28 日 关于股东减持股份公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-003 2015 年 2 月 12 日 2014 年度业绩快报 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-004 2015 年 2 月 12 日 关于取得发明专利证书的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-005 2015 年 2 月 14 日 关于持股 5%以上股东股份质押的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-006 2015 年 3 月 27 日 第三届董事会第十一次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-007 2015 年 3 月 27 日 第三届监事会第十次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-008 2015 年 3 月 27 日 2014 年年度报告摘要 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-009 2015 年 3 月 27 日 2014 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-010 2015 年 3 月 27 日 关于举行 2014 年年度报告网上业绩说明会的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015-011 2015 年 3 月 27 日 董事会关于召开 2014 年年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-012 2015 年 3 月 27 日 2015 年第一季度业绩预告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-013 2015 年 3 月 27 日 董事会关于改聘会计师事务所的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
关于“11 国星债”投资者回售实施办法的第一次提示
2015-014 2015 年 4 月 2 日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
性公告
关于非公开发行股票申请文件反馈意见有关问题补充
2015-015 2015 年 4 月 2 日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
披露内容
关于“11 国星债”投资者回售实施办法的第二次提示
2015-016 2015 年 4 月 10 日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
性公告
2015-017 2015 年 4 月 10 日 关于通过高新技术企业认定的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-018 2015 年 4 月 14 日 董事会关于召开 2014 年年度股东大会的提示性公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
关于“11 国星债”投资者回售实施办法的第三次提示
2015-019 2015 年 4 月 17 日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
性公告
2015-020 2015 年 4 月 18 日 2014 年年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-021 2015 年 4 月 21 日 第三届董事会第十二次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-022 2015 年 4 月 21 日 第三届监事会第十一次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-023 2015 年 4 月 21 日 2015 年第一季度报告正文（更新后） 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-024 2015 年 4 月 23 日 关于“11 国星债”投资者回售申报情况的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-025 2015 年 4 月 23 日 2014 年年度权益分派实施公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-026 2015 年 4 月 27 日 “11 国星债”债券付息公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
关于广发恒定 15 号公司定向增发集合资产管理计划
2015-027 2015 年 4 月 29 日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
的管理人收到备案确认函的公告
2015-028 2015 年 4 月 30 日 关于“11 国星债”投资者回售结果的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
关于非公开发行 A 股股票申请获得中国证监会发审会
2015-029 2015 年 5 月 7 日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
审核通过的公告
关于实施 2014 年度权益分派方案后调整非公开发行
2015-030 2015 年 5 月 16 日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
股票发行价格和发行数量的公告
2015-031 2015 年 6 月 5 日 对外投资公告（已取消） 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-032 2015 年 6 月 5 日 关于对外投资的补充公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2015-033 2015 年 6 月 5 日 对外投资公告（更新后） 巨潮资讯网
2015-034 2015 年 6 月 8 日 关于非公开发行股票获得中国证监会核准批复的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 135,982,027 31.62% 0 0 0 -37,103,500 -37,103,500 98,878,527 23.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 60,335,200 60,335,200 60,335,200 14.03%
3、其他内资持股 135,982,027 31.62% 0 0 0 -97,438,700 -97,438,700 38,543,327 8.96%
其中：境内法人持股 60,335,200 14.03% 0 0 0 -60,335,200 -60,335,200 0 0.00%
境内自然人持股 75,646,827 17.59% 0 0 0 -37,103,500 -37,103,500 38,543,327 8.96%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 294,017,973 68.38% 0 0 0 37,103,500 37,103,500 331,121,473 77.00%
1、人民币普通股 294,017,973 68.38% 0 0 0 37,103,500 37,103,500 331,121,473 77.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 430,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 430,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、经公司向中国证券登记结算有限责任公司申请，2015年2月公司法人股东佛山市西格玛创业投资有
限公司的股东性质已由境内非国有法人变更为国有法人。
2、个别董事、监事、高级管理人员于2014年减持股份导致其持有的股份总数下降，从而导致2015年
其直接锁定的有限售条件的股份数量减少。
3、已离任董事、监事离任满18个月导致全部解除限售。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
根据《关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知》（财管字 [2000] 200号）以及《关于
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
印发上市公司国有股东标识管理暂行规定的通知》（国资发产权[2007] 108号）的要求，佛山市西格玛创
业投资有限公司已从境内一般法人变为国有法人并取得广东省国资委《关于佛山市国星光电股份有限公司
国有股权管理方案的批复》（粤国资函 [2015] 72号）。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 27,367 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的普通 条件的普通
例 的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
股数量 股数量
佛山市西格玛创业
国有法人 14.03% 60,335,200 0 60,335,200 0 质押 27,150,840
投资有限公司
王垚浩 境内自然人 6.14% 26,400,000 0 19,800,000 6,600,000
蔡炬怡 境内自然人 4.55% 19,550,000 -3,450,000 0 19,550,000
余彬海 境内自然人 3.57% 15,350,000 0 0 15,350,000
太平人寿保险有限
公司－分红－个险 其他 2.23% 9,597,741 8,698,077 0 9,597,741
分红
辛文 境内自然人 1.54% 6,612,000 -2,188,000 0 6,612,000
雷自合 境内自然人 1.19% 5,110,000 0 3,832,500 1,277,500
靳立伟 境内自然人 1.06% 4,560,000 -160,000 0 4,560,000
宋代辉 境内自然人 0.94% 4,046,000 -1,300,000 4,009,500 36,500
中信信托有限责任
公司－招商财富专
户理财信托金融投 其他 0.84% 3,603,625 3,603,625 0 3,603,625
资项目 1501 期单一
资金信托
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
1、王垚浩、蔡炬怡、余彬海于 2007 年 9 月 3 日签署《王垚浩、蔡炬怡、余彬海关于佛山
市国星光电股份有限公司决策的一致行动协议》。三人约定：在对国星光电行使经营管理
决策权及在国星光电股东大会行使提案权及表决权时保持一致，在董事会进行表决时也保
持一致。
上述股东关联关系或一致行动
2015 年 7 月 1 日，前述一致行动人已共同签署《关于解除一致行动的协议》，具体内
的说明
容详见公司于 2015 年 7 月 2 日在巨潮资讯网、《证券时报》、《中国证券报》上披露的《关
于股东解除一致行动协议的公告》（公告编号：2015-036）。
2、王垚浩与辛文为夫妻关系。
除上述情形外，公司未知上述股东是否存在其他关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
蔡炬怡 19,550,000 人民币普通股 19,550,000
余彬海 15,350,000 人民币普通股 15,350,000
太平人寿保险有限公司－分红－个险
9,597,741 人民币普通股 9,597,741
分红
辛文 6,612,000 人民币普通股 6,612,000
王垚浩 6,600,000 人民币普通股 6,600,000
靳立伟 4,560,000 人民币普通股 4,560,000
中信信托有限责任公司－招商财富专
户理财信托金融投资项目 1501 期单 3,603,625 人民币普通股 3,603,625
一资金信托
中国农业银行股份有限公司－中邮信
3,499,870 人民币普通股 3,499,870
息产业灵活配置混合型证券投资基金
郭冰 3,010,000 人民币普通股 3,010,000
陈文辉 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
1、王垚浩、蔡炬怡、余彬海于 2007 年 9 月 3 日签署《王垚浩、蔡炬怡、余彬海关
于佛山市国星光电股份有限公司决策的一致行动协议》。三人约定：在对国星光电行
使经营管理决策权及在国星光电股东大会行使提案权及表决权时保持一致，在董事
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 会进行表决时也保持一致。
以及前 10 名无限售条件普通股股东 2015 年 7 月 1 日，前述一致行动人已共同签署《关于解除一致行动的协议》，具
和前 10 名普通股股东之间关联关系 体内容详见公司于 2015 年 7 月 2 日在巨潮资讯网、《证券时报》、《中国证券报》上
或一致行动的说明 披露的《关于股东解除一致行动协议的公告》（公告编号：2015-036）。
2、王垚浩与辛文为夫妻关系。
除上述情形外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股
股东与前 10 名股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增
期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职状 期初持股数 持股份 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 的限制性股 的限制性股 的限制性股
态 （股） 数量 份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
（股）
何勇 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
王垚浩 副董事长 现任 26,400,000 0 0 26,400,000 0 0 0
李绪锋 监事会主席 现任 2,580,701 0 645,000 1,935,701 0 0 0
王森 董事、总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
王立新 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘韧 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
贺湘华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、董事会
刘迪 现任 0 0 0 0 0 0 0
秘书
杨雷 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
付国章 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
曾一平 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
蒋自安 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
梁越斐 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
闫兴 监事 现任 2,160,000 0 540,000 1,620,000 0 0 0
李奇英 副总经理 现任 2,376,000 0 550,000 1,826,000 0 0 0
雷自合 副总经理 现任 5,110,000 0 0 5,110,000 0 0 0
陈锐添 副总经理 现任 3,529,800 0 882,450 2,647,350 0 0 0
王海军 副总经理 现任 3,175,600 0 390,000 2,785,600 0 0 0
宋代辉 副总经理 现任 5,346,000 0 1,300,000 4,046,000 0 0 0
汤琼兰 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
唐群力 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
李程 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
魏翠娥 副总经理 现任 713,001 0 0 713,001 0 0 0
合计 -- -- 51,391,102 0 4,307,450 47,083,652 0 0 0
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,190,332,734.89 989,548,705.57
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 301,564,291.46 163,130,191.48
应收账款 425,157,542.14 313,211,413.57
预付款项 60,754,661.91 56,034,398.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 8,657,101.38 12,673,289.90
应收股利
其他应收款 96,786,078.40 42,042,794.55
买入返售金融资产
存货 462,109,900.27 476,179,858.16
划分为持有待售的资产
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 86,381,911.84 101,146,071.45
流动资产合计 2,631,744,222.29 2,153,966,723.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 13,000,000.00 3,830,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,848,637.89 4,848,637.89
投资性房地产
固定资产 1,277,037,819.74 1,245,719,745.52
在建工程 245,287,301.96 172,143,729.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,677,380.41 84,931,758.69
开发支出
商誉 23,066,675.48
长期待摊费用 3,531,809.60 3,887,890.99
递延所得税资产 10,387,739.98 9,417,581.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,692,837,365.06 1,524,779,344.28
资产总计 4,324,581,587.35 3,678,746,067.90
流动负债：
短期借款 28,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 63,918,994.19 44,407,070.66
应付账款 446,084,540.81 377,880,433.12
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 26,356,336.05 24,206,405.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,364,922.49 33,667,972.21
应交税费 4,598,893.61 3,851,887.10
应付利息
应付股利
其他应付款 20,195,579.34 11,464,535.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 617,819,266.49 495,478,303.74
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券 502,468,089.42 518,595,035.68
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 225,095,547.25 239,278,880.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 827,563,636.67 757,873,916.51
负债合计 1,445,382,903.16 1,253,352,220.25
所有者权益：
股本 475,751,669.00 430,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 1,607,191,748.14 1,251,206,300.42
减：库存股
其他综合收益 -841.48 -3,942.58
专项储备
盈余公积 87,578,027.13 87,578,027.13
一般风险准备
未分配利润 519,555,220.68 500,489,503.68
归属于母公司所有者权益合计 2,690,075,823.47 2,269,269,888.65
少数股东权益 189,122,860.72 156,123,959.00
所有者权益合计 2,879,198,684.19 2,425,393,847.65
负债和所有者权益总计 4,324,581,587.35 3,678,746,067.90
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：汤琼兰 会计机构负责人：唐群力
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,069,144,252.23 893,483,819.73
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 272,179,329.76 161,621,708.43
应收账款 410,305,713.23 303,509,420.40
预付款项 39,868,706.71 36,842,419.04
应收利息 7,269,061.37 10,961,719.08
应收股利
其他应收款 21,776,644.48 40,839,112.09
存货 389,395,617.18 424,636,925.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,464,430.56 21,591,858.96
流动资产合计 2,220,403,755.52 1,893,486,983.49
非流动资产：
38
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产 10,000,000.00 830,000.00
持有至到期投资
长期应收款
委托贷款 180,000,000.00 180,000,000.00
长期股权投资 570,742,284.59 502,242,284.59
投资性房地产
固定资产 610,540,549.82 598,696,870.94
在建工程 195,853,882.16 119,112,852.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,120,076.41 37,736,386.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,129,303.00 3,485,384.39
递延所得税资产 7,647,218.36 6,667,425.89
其他非流动资产
非流动资产合计 1,615,033,314.34 1,448,771,205.52
资产总计 3,835,437,069.86 3,342,258,189.01
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,685,397.19 39,886,870.66
应付账款 453,597,103.41 371,511,572.46
预收款项 22,795,324.56 23,621,621.21
应付职工薪酬 16,243,875.20 22,878,491.20
应交税费 2,636,283.27 418,499.40
应付利息
应付股利
其他应付款 9,593,321.55 10,919,084.65
划分为持有待售的负债
39
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 557,551,305.18 469,236,139.58
非流动负债：
长期借款
应付债券 502,468,089.42 518,595,035.68
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,077,723.54 27,024,158.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 529,545,812.96 545,619,193.78
负债合计 1,087,097,118.14 1,014,855,333.36
所有者权益：
股本 475,751,669.00 430,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,611,108,032.12 1,255,122,584.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 87,578,027.13 87,578,027.13
未分配利润 573,902,223.47 554,702,244.12
所有者权益合计 2,748,339,951.72 2,327,402,855.65
负债和所有者权益总计 3,835,437,069.86 3,342,258,189.01
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：汤琼兰 会计机构负责人：唐群力
40
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 906,337,743.45 727,119,629.21
其中：营业收入 906,337,743.45 727,119,629.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 824,280,290.34 657,433,037.03
其中：营业成本 707,527,901.67 545,747,343.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,119,210.98 1,040,480.76
销售费用 21,554,771.79 20,112,841.72
管理费用 81,194,641.75 77,676,203.08
财务费用 3,855,367.87 6,148,418.47
资产减值损失 8,028,396.28 6,707,749.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-432,326.70
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,057,453.11 69,254,265.48
加：营业外收入 17,369,564.24 14,877,233.02
其中：非流动资产处置利得 858,857.48
减：营业外支出 909,912.60 168,560.43
其中：非流动资产处置损失 899,912.60 138,548.15
41
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
98,517,104.75 83,962,938.07
列）
减：所得税费用 14,012,480.74 27,070,445.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,504,624.01 56,892,492.41
归属于母公司所有者的净利润 83,565,717.00 64,449,521.31
少数股东损益 938,907.01 -7,557,028.90
六、其他综合收益的税后净额 3,101.10
归属母公司所有者的其他综合收益
3,101.10
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
3,101.10
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 3,101.10
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 84,507,725.11 56,892,492.41
归属于母公司所有者的综合收益
83,568,818.10 64,449,521.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 938,907.01 -7,557,028.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.194 0.150
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.194 0.150
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：汤琼兰 会计机构负责人：唐群力
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 872,930,900.56 720,655,369.49
减：营业成本 689,246,091.61 533,257,413.00
营业税金及附加 1,293,899.73 507,884.38
销售费用 21,029,083.07 19,977,337.79
管理费用 61,687,310.20 58,899,861.45
财务费用 -2,015,163.06 -2,928,030.82
资产减值损失 6,531,949.78 6,743,542.25
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-432,326.70
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,157,729.23 103,765,034.74
加：营业外收入 3,070,050.29 5,774,476.62
其中：非流动资产处置利得 858,857.48
减：营业外支出 909,912.60 138,548.15
其中：非流动资产处置损失 899,912.60 138,548.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号
97,317,866.92 109,400,963.21
填列）
减：所得税费用 13,617,887.57 26,873,142.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,699,979.35 82,527,820.49
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
43
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 83,699,979.35 82,527,820.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：汤琼兰 会计机构负责人：唐群力
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 347,488,778.66 316,813,120.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
44
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,847,623.51 6,376,565.02
收到其他与经营活动有关的现金 20,373,649.28 15,642,713.73
经营活动现金流入小计 375,710,051.45 338,832,399.50
购买商品、接受劳务支付的现金 171,941,425.87 201,791,230.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 127,230,499.04 108,568,443.87
支付的各项税费 33,977,204.25 29,477,704.56
支付其他与经营活动有关的现金 37,704,516.96 28,427,151.23
经营活动现金流出小计 370,853,646.12 368,264,530.33
经营活动产生的现金流量净额 4,856,405.33 -29,432,130.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,310,000.00 3,520,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
829,440.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,139,440.00 3,520,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
120,387,209.40 168,046,257.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,500,000.00 7,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 138,887,209.40 175,646,257.42
投资活动产生的现金流量净额 -108,747,769.40 -172,126,257.42
三、筹资活动产生的现金流量：
45
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吸收投资收到的现金 403,049,275.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,931,993.76 1,464,658.18
筹资活动现金流入小计 406,981,268.76 1,464,658.18
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
98,500,000.00 77,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 187,961.64 4,440,653.84
筹资活动现金流出小计 98,687,961.64 81,440,653.84
筹资活动产生的现金流量净额 308,293,307.12 -79,975,995.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
314,080.03 415,386.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 204,716,023.08 -281,118,997.40
加：期初现金及现金等价物余额 940,548,171.30 1,283,864,083.28
六、期末现金及现金等价物余额 1,145,264,194.38 1,002,745,085.88
法定代表人：何勇 主管会计工作负责人：汤琼兰 会计机构负责人：唐群力
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 328,835,948.89 308,597,770.60
收到的税费返还 7,847,623.51 6,376,565.02
收到其他与经营活动有关的现金 25,637,022.75 20,966,091.65
经营活动现金流入小计 362,320,595.15 335,940,427.27
购买商品、接受劳务支付的现金 211,247,785.31 204,840,264.11
支付给职工以及为职工支付的现金 73,320,573.34 66,333,397.88
支付的各项税费 24,123,544.96 22,339,200.17
支付其他与经营活动有关的现金 30,019,890.17 18,662,322.61
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经营活动现金流出小计 338,711,793.78 312,175,184.77
经营活动产生的现金流量净额 23,608,801.37 23,765,242.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,310,000.00 3,520,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
829,440.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,139,440.00 3,520,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
104,341,697.50 133,597,269.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 78,500,000.00 7,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 182,841,697.50 141,197,269.23
投资活动产生的现金流量净额 -152,702,257.50 -137,677,269.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 403,049,275.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,740,738.11 1,464,658.18
筹资活动现金流入小计 405,790,013.11 1,464,658.18
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
98,500,000.00 77,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 187,961.64 125,607.19
筹资活动现金流出小计 98,687,961.64 77,125,607.19
筹资活动产生的现金流量净额 307,102,051.47 -75,660,949.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
392,575.27 432,281.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 178,401,170.61 -189,140,694.60
加：期初现金及现金等价物余额 856,745,993.68 925,761,616.85
六、期末现金及现金等价物余额 1,035,147,164.29 736,620,922.25
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股 所有者权
减： 一般
优 其他综 专项 未分配
东权益 益合计
股本 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 风险
先 合收益 储备 利润
债 他 股 准备
股
430,000 1,251,20 -3,942. 87,578,0 500,489 156,123 2,425,393
一、上年期末余额
,000.00 6,300.42 58 27.13 ,503.68 ,959.00 ,847.65
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
其他 0.00
430,000 1,251,20 -3,942. 87,578,0 500,489 156,123 2,425,393
二、本年期初余额
,000.00 6,300.42 58 27.13 ,503.68 ,959.00 ,847.65
三、本期增减变动
45,751, 355,985, 3,101.1 19,065, 32,998, 453,804,8
金额（减少以“－”
669.00 447.72 0 717.00 901.72 36.54
号填列）
（一）综合收益总 3,101.1 83,565, 938,907 84,507,72
额 0 717.00 .01 5.11
（二）所有者投入 45,751, 355,985, 32,059, 433,797,1
和减少资本 669.00 447.72 994.71 11.43
1．股东投入的普 45,751, 355,985, 32,059, 433,797,1
通股 669.00 447.72 994.71 11.43
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
4．其他 0.00
（三）利润分配 -64,500 -64,500,0
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,000.00 00.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
0.00
准备
3．对所有者（或 -64,500 -64,500,0
股东）的分配 ,000.00 00.00
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
475,751 1,607,19 87,578,0 519,555 189,122 2,879,198
四、本期期末余额 -841.48
,669.00 1,748.14 27.13 ,220.68 ,860.72 ,684.19
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 减： 其他 少数股 所有者权
具
专项 盈余公 一般风 未分配利
股本 资本公积 库存 综合 东权益 益合计
优先 永续 其 储备 积 险准备 润
股 收益
股 债 他
430,000 1,252,24 69,779, 416,528, 182,813 2,351,362
一、上年期末余额
,000.00 0,680.04 583.83 389.95 ,476.83 ,130.65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
49
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
430,000 1,252,24 69,779, 416,528, 182,813 2,351,362
二、本年期初余额
,000.00 0,680.04 583.83 389.95 ,476.83 ,130.65
三、本期增减变动
-1,034,3 21,449,5 -14,122 6,292,492
金额（减少以“－”
79.62 21.31 ,649.28 .41
号填列）
（一）综合收益总 64,449,5 -7,557, 56,892,49
额 21.31 028.90 2.41
（二）所有者投入 -6,565, -6,565,62
和减少资本 620.38 0.38
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-43,000, -43,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -43,000, -43,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
50
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
-1,034,3 -1,034,37
（六）其他
79.62 9.62
430,000 1,251,20 69,779, 437,977, 168,690 2,357,654
四、本期期末余额
,000.00 6,300.42 583.83 911.26 ,827.55 ,623.06
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 盈余公 未分配利 所有者权益合
股本 资本公积
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 积 润 计
430,000 1,255,12 87,578, 554,702, 2,327,402,85
一、上年期末余额
,000.00 2,584.40 027.13 244.12 5.65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
430,000 1,255,12 87,578, 554,702, 2,327,402,85
二、本年期初余额
,000.00 2,584.40 027.13 244.12 5.65
三、本期增减变动
45,751, 355,985, 19,199,9 420,937,096.
金额（减少以“－”
669.00 447.72 79.35 07
号填列）
（一）综合收益总 83,699,9 83,699,979.3
额 79.35 5
（二）所有者投入 45,751, 355,985, 401,737,116.
和减少资本 669.00 447.72 72
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-64,500, -64,500,000.
（三）利润分配
000.00 00
51
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -64,500, -64,500,000.
股东）的分配 000.00 00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
475,751 1,611,10 87,578, 573,902, 2,748,339,95
四、本期期末余额
,669.00 8,032.12 027.13 223.47 1.72
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 盈余公 所有者权益
股本 资本公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 积 合计
430,000 1,255,12 69,779, 437,516,25 2,192,418,4
一、上年期末余额
,000.00 2,584.40 583.83 4.44 22.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
430,000 1,255,12 69,779, 437,516,25 2,192,418,4
二、本年期初余额
,000.00 2,584.40 583.83 4.44 22.67
三、本期增减变动
39,527,820 39,527,820.
金额（减少以“－”
.49 49
号填列）
（一）综合收益总 82,527,820 82,527,820.
52
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 .49 49
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-43,000,00 -43,000,000
（三）利润分配
0.00 .00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -43,000,00 -43,000,000
股东）的分配 0.00 .00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
430,000 1,255,12 69,779, 477,044,07 2,231,946,2
四、本期期末余额
,000.00 2,584.40 583.83 4.93 43.16
三、公司基本情况
（一）公司的历史沿革
佛山市国星光电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由佛山市国星光电科技有限公司
（以下简称“国星公司”）以整体变更方式设立的股份有限公司。
53
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国星公司的前身为佛山市光电器材公司。2002 年 9 月 30 日，根据广东正通集团有限公司（本公司转
制前的控股公司）“广正通字【2002】73 号文”《关于佛山市光电器材公司转制方案的批复》，同意将佛山
市光电器材公司改组为国星公司，于 2002 年 12 月 4 日领取佛山市工商行政管理局核发的注册号为
4406001008039 的《企业法人营业执照》。国星公司原注册资本为人民币 1,500 万元，其中广东正通集团有
限公司（国有股）出资 450 万元，占注册资本的 30％，国星公司工会委员会出资 675 万元，占注册资本的
45％，王垚浩等 9 名自然人股东出资共计 375 万元，占注册资本的 25％。
2003 年 3 月 20 日，国星公司年度股东会通过了《佛山市国星光电科技有限公司 2003 年增资扩股方案》，
决议增资人民币 500 万元，其中国星公司工会委员会认缴 330.50 万元，王垚浩等 9 位自然人股东共认缴
169.50 万元，本次增资完成后，国星公司的注册资本增加至人民币 2,000 万元，其中国有股权比例变更为
22.5%。
2004 年 9 月 30 日，根据佛山市人民政府国有资产监督管理委员会“佛国资【2004】137 号文”及佛
山市公盈投资控股有限公司“佛公盈字【2004】259 号文”《关于市国星光电科技有限公司国有股退出方案
的批复》的批准，广东正通集团有限公司将其持有的国星公司 22.5%的国有股权转让给国星公司工会委员
会及其他自然人股东。
2005 年 3 月 30 日，国星公司 2005 年度股东会通过《佛山市国星光电科技有限公司 2005 年增资扩股
方案》，决议增资人民币 1,000 万元，其中以资本公积金转增 400 万元，另外由全体股东按原持股比例投
入 600 万元。本次增资完成后，国星公司的注册资本增加至人民币 3,000 万元。
2006 年 12 月 11 日，国星公司召开股东会，大会审议通过《公司增资扩股方案》，决定将注册资本增
加到人民币 4,000 万元。本次增资完成后，国星公司工会委员会持有股权 2,619.99 万元，占注册资本的
65.50%，广州诚信创业投资有限公司持有股权 120 万元，占注册资本的 3%，王垚浩等其他自然人持有股权
1,260.01 万元，占注册资本的 31.50%。
2007 年 3 月 1 日，国星公司 2007 年第一次临时股东会同意实施《佛山市国星光电科技有限公司职工
持股清理整顿方案》，并授权董事会负责方案的具体实施。2007 年 6 月股权转让完成后，国星公司的股权
结构为：佛山市西格玛创业投资有限公司持有股权 754.19 万元，占注册资本的 18.85%；广州诚信创业投
资有限公司持有股权 294 万元，占注册资本的 7.35%；佛山市国睿投资有限公司持有股权 172 万元，占注
册资本的 4.30%；王垚浩等自然人合计持有股权 2,779.81 万元，占注册资本的 69.50%。
2007 年 7 月 9 日，佛山市西格玛创业投资有限公司、广州诚信创业投资有限公司、佛山市国睿投资有
限公司、王垚浩等自然人作为发起人，以发起设立的方式将国星公司整体变更为佛山市国星光电股份有限
公司，并于 2007 年 8 月 3 日办理了工商变更登记，公司变更后的《企业法人营业执照》注册号为
440600000000669；注册资本为人民币 16,000 万元。
54
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2009 年 11 月 28 日，根据本公司《2009 年第二次临时股东大会决议》、修改后的公司章程（草案）的
规定，本公司申请增加注册资本人民币 5,500 万元，变更后的注册资本为人民币 21,500 万元。2010 年 6
月 1 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]751 号”文件《关于核准佛山市国星光电股份有限公
司首次公开发行股票的批复》的核准，新增注册资本全部向社会公众公开发行，并在深圳证券交易所挂牌
上市，股票代码为 002449。新增注册资本以公开发行普通股股票 5,500 万股的方式募集，股票发行后总股
本数为 21,500 万股，实收股本已经立信羊城会计师事务所有限公司(2010)羊验字第 19880 号验资报告验
证。
根据“2011 年年度利润分配预案”和 2012 年 3 月 26 日“第二届董事会第十三次会议决议”、2012 年
4 月 18 日“2011 年年度股东大会决议”及修改后的章程，用资本公积以 2011 年年末股本 21,500 万股为
基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计 21,500 万股，本次转增股本实施后，公司总股本由 21,500 万
股增至 43,000 万股。则以资本公积人民币 21,500 万元转增股本，变更后注册资本及股本为 43,000 万元。
根据公司 2014 年 9 月 28 日第三届董事会第七次会议与公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经
中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1084 号”《关于核准佛山市国星光电股份有限公司非公开发行
股票的批复》批准，2015 年 6 月公司以每股 8.98 元的价格向广东省广晟资产经营有限公司和广发恒定
15 号国星光电定向增发集合资产管理计划定向发行人民币普通股 A 股 45,751,669 股；发行完成后，公
司总股本为 475,751,669.00 股。本次非公开发行股票所涉及的新增股份于 2015 年 7 月 3 日在深圳证券交
易所上市。
（二）行业性质：电子元器件制造业。
（三）经营范围：制造、销售：光电半导体器件，光电显示器件，LED 显示屏，交通信号灯，光电半
导体照明灯具灯饰，半导体集成电路，光电模组，电子调谐器，其他电子部件、组件，信息技术设备类产
品；承接光电显示工程、光电照明工程；光电工程技术开发、咨询、服务与项目投资；经营本企业自产机
电产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进口业务；经营本企业“三来一补”业务。
工商营业执照号：440600000000669；注册地：广东省佛山市禅城区华宝南路 18 号；现任法定代表人：
何勇。
（四）财务报告批准报出日：经本公司全体董事于 2015 年 8 月 10 日批准报出。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
1、佛山市国星半导体技术有限公司
2、佛山市国星电子制造有限公司
3、佛山市国星通用照明有限公司
55
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、南阳宝里钒业股份有限公司
5、新野县国星半导体照明有限公司
6、国星（香港）实业发展有限公司
7、浙江亚威朗科技有限公司
其中浙江亚威朗科技有限公司为报告期新增控股子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营能力，本公司的财务报表系在
持续经营为假设的基础上编制的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、
存货跌价准备计提、固定资产折旧、固定资产减值准备计提、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策
与会计估计，详见本附注五之“（十一）应收账款坏账准备”、“（十二）存货”、“（十六）固定资产”、
“（二十二）长期资产减值”、“（二十八）收入”等各项说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
56
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
57
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动
提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 “长期股权
投资”或本附注 “金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
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至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益计
入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即
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期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇
率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表折算差
额”项目列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
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金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指：单个应收款项年末数在人民币 200 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票
据、预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按组合计提坏账准备不能反映其风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、在途物资、产成品、商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货时按加权平
均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
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金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
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例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
无
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5%-10% 4.50%-4.75%
机器设备 年限平均法 7-11 年 5%-10% 8.18%-13.57%
运输设备 年限平均法 5-6 年 5%-10% 15.83%-18.00%
办公设备 年限平均法 5年 5%-10% 18.00%-19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5%-10% 18.00%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。按劳务交易的完工进度确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
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在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列
示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列
示。本公司暂无此类收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则
采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除上述（1）中确认为与资产相关的政府补助外，其余为与收益相关的政府补助，与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
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企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销项税额抵扣进项税额后的余额 17%
营业税 按营业额 5%
城市维护建设税 按流转税税额 7%
企业所得税 按应纳税所得额 15%（母公司）、25%（子公司）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
公司于2008年12月16日获得高新技术企业认定，证书号为GR200844000097；2014年公司通过高新技术
企业重新认定。依照《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司企业所得税税率在2014-2016年
度将按照15%执行。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 100,234.98 78,632.82
银行存款 1,145,163,959.40 940,469,538.48
其他货币资金 45,068,540.51 49,000,534.27
合计 1,190,332,734.89 989,548,705.57
其中：存放在境外的款项总额 776,541.34 781,655.35
其他说明
注：其他货币资金主要为信用证保证金存款和银行承兑汇票保证金存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 301,564,291.46 163,130,191.48
合计 301,564,291.46 163,130,191.48
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
项目
银行承兑票据 321,092,854.78
合计 321,092,854.78
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
6,111,202 4,888,9 1,222,24 7,978,367 6,382,694. 1,595,67
独计提坏账准备的 1.38% 80.00% 2.43% 80.00%
.90 62.32 0.58 .57 06 3.51
应收账款
按信用风险特征组 431,325,6 11,964, 419,360, 320,858,5 9,242,825. 311,615,
97.58% 2.77% 97.57% 2.88%
合计提坏账准备的 05.89 769.65 836.24 65.62 56 740.06
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应收账款
单项金额不重大但
4,574,465 4,574,46
单独计提坏账准备 1.03% 0.00%
.32 5.32
的应收账款
442,011,2 100.00 16,853, 425,157, 328,836,9 15,625,519 313,211,
合计 3.81% 100.00% 4.75%
74.11 % 731.97 542.14 33.19 .62 413.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
该公司已破产诉讼，本公司应收其货款
深圳市大眼界光电科技
5,181,132.90 4,144,906.32 80.00% 5,181,132.90 元难以收回，账龄 2-3 年
有限公司
1076550 元；3-4 年 4104582.9 元。
该公司已进入法律诉讼阶段，北京朗波尔广州
分公司无财产可供执行，现在已委托北京大兴
北京朗波尔光电股份有
930,070.00 744,056.00 80.00% 法院代为执行，本公司应收其货款 930,070.00
限公司（广州分公司）
元难以收回，账龄 2-3 年 203995 元，3-4 年
726075 元。
合计 6,111,202.90 4,888,962.32 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 420,498,696.74 8,410,138.77 2.00%
1至2年 3,192,409.94 319,240.99 10.00%
2至3年 3,324,677.04 997,403.12 30.00%
3 年以上 4,309,822.17 2,237,986.77
3至4年 4,032,903.25 2,016,451.63 50.00%
4至5年 276,918.92 221,535.14 80.00%
合计 431,325,605.89 11,964,769.65
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,183,590.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,955,378.07
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
应收账 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
履行本公司坏账管理
珠海市绿色照明
货款 88,213.40 客户经营不善 制度的核销申请流程， 否
科技有限公司
经审批后核销
广东省佛山市南海区人民法院 履行本公司坏账管理
佛山市雷克照明
货款 1,867,164.67 执行裁定书，未发现执行人有其 制度的核销申请流程， 否
科技有限公司
他可供执行的财产 经审批后核销
合计 -- 1,955,378.07 -- -- --
应收账款核销说明：
履行本公司坏账管理制度的核销申请流程，经审批后核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 应收账款的期末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额
第一名 非关联方 38,084,418.14 8.62% 761,688.36
第二名 非关联方 26,228,357.55 5.93% 524,567.15
第三名 非关联方 21,096,016.33 4.77% 421,920.33
第四名 非关联方 17,083,999.51 3.87% 341,679.99
第五名 非关联方 15,485,377.62 3.50% 309,707.55
合计 -- 117,978,169.15 26.69% 2,359,563.38
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
76
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,375,778.40 46.71% 23,538,431.87 42.01%
1至2年 1,016,701.04 1.67% 26,017,224.08 46.43%
2至3年 25,123,382.47 41.35% 6,478,742.99 11.56%
3 年以上 6,238,800.00 10.27%
合计 60,754,661.91 -- 56,034,398.94 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：本公司预付香九厚工业园土地款10,994,400.00元，由于尚未签订土地协议且未取得相关票据，
暂在预付账款中挂账。本公司预付无锡易昕2000万元，截止2015年06月30日尚未结算，主要原因是公司与
该公司合作承接当地的一项照明工程改造项目，此笔款项用于采购照明灯具，由于该项目验收、收款周期
较长，故暂未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 占期末余额的比例
第一名 非关联方供应商 20,000,000.00 2-3年内 32.92%
第二名 600万元为2-3年，
非关联方供应商 10,994,400.00 18.10%
499.44万元为1-2年
第三名 非关联方供应商 3,707,239.00 1年以内 6.10%
第四名 非关联方供应商 2,146,250.00 一年内 3.53%
第五名 非关联方供应商 2,103,144.16 1年以内 3.46%
合计 -- 38,951,033.16 -- --
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
77
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
定期存款 8,657,101.38 12,673,289.90
合计 8,657,101.38 12,673,289.90
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独
92,272,6 92,272,6 10,000,00 10,000,0
计提坏账准备的其他 95.04% 23.35%
27.14 27.14 0.00 00.00
应收款
按信用风险特征组合
4,332,78 298,373. 4,034,41 32,658,68 783,140.2 31,875,5
计提坏账准备的其他 4.46% 6.89% 76.26% 2.40%
6.32 76 2.56 4.83 8 44.55
应收款
单项金额不重大但单
479,038. 479,038. 167,250.0 167,250.
独计提坏账准备的其 0.49% 0.39%
70 70 0 00
他应收款
97,084,4 298,373. 96,786,0 42,825,93 783,140.2 42,042,7
合计 100.00% 100.00%
52.16 76 78.40 4.83 8 94.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
78
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
撤销投资后由长期股权投资转入，该款项能及时
南阳西成科技有限公司 10,000,000.00
收回，由于款项特殊，不计提坏账准备
亚威朗科技拍买资产支付的款项，资产已在公司，
海盐县人民法院 75,858,950.00
发票尚未开具，暂挂往来
亚威朗光电（中国）有限公司 4,065,121.27
浙江中达特钢股份有限公司 2,348,555.87
合计 92,272,627.14 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,810,793.32 76,215.86 2.00%
1至2年 40,000.00 4,000.00 10.00%
2至3年 302,943.00 90,882.90 30.00%
3 年以上 179,050.00 127,275.00
3至4年 58,550.00 29,275.00 50.00%
4至5年 112,500.00 90,000.00 80.00%
5 年以上 8,000.00 8,000.00 100.00%
合计 4,332,786.32 298,373.76
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-484,766.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 97,084,452.16 42,825,934.83
合计 97,084,452.16 42,825,934.83
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 余额
第一名 通过法院拍卖资产 75,858,950.00 1 年以内 78.14%
第二名 收回投资成本 10,000,000.00 1-2 年 10.30%
第三名 往来款 4,065,121.27 1 年以内 4.19%
第四名 往来款 2,348,555.87 1 年以内 2.42%
第五名 代员工垫支社会保险 752,372.26 1 年以内 0.77% 15,047.45
合计 -- 93,024,999.40 -- 95.82% 15,047.45
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,243,656.00 2,063,155.93 76,180,500.07 81,993,210.78 1,899,683.50 80,093,527.28
在产品 46,357,665.79 46,357,665.79 59,417,749.32 59,417,749.32
库存商品 347,101,371.37 7,655,349.31 339,446,022.06 338,904,487.78 2,489,259.36 336,415,228.42
周转材料
80
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
消耗性生物资产
委托加工物资 125,712.35 125,712.35 253,353.14 253,353.14
合计 471,828,405.51 9,718,505.24 462,109,900.27 480,568,801.02 4,388,942.86 476,179,858.16
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,899,683.50 163,472.43 2,063,155.93
库存商品 2,489,259.36 5,166,089.95 7,655,349.31
合计 4,388,942.86 5,329,562.38 9,718,505.24
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 按存货成本与可变现净值熟低
在产品
库存商品 按存货成本与可变现净值熟低
周转材料
发出商品
注：
1、存货跌价准备计提原因：A、由于部分库存商品产品分档造成暂时闲置；B、原材料是由于少部分
呆滞计提。
2、除本说明“1、存货跌价准备计提原因”已计提减值准备外，报告期末未出现大规模减值迹象，不
予计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
81
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 75,948,852.16 88,522,556.31
待抵扣企业所得税 10,433,059.68 12,623,515.14
合计 86,381,911.84 101,146,071.45
其他说明：
待抵扣企业所得税说明：2014年母公司高新技术企业资格正在复审中，母公司按25%企业所得税率计
提所得税费用，复审通过后将2014年多预交的企业所得税抵扣报告期应交企业所得税。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 77,829,750.00 64,829,750.00 13,000,000.00 68,659,750.00 64,829,750.00 3,830,000.00
按成本计量的 77,829,750.00 64,829,750.00 13,000,000.00 68,659,750.00 64,829,750.00 3,830,000.00
合计 77,829,750.00 64,829,750.00 13,000,000.00 68,659,750.00 64,829,750.00 3,830,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资单 本期现
被投资单位 本期 本期
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末 位持股比例 金红利
增加 减少
国邦睿源半
830,000 830,000.
导体科技发
.00 00
展有限公司
北京光荣联
盟半导体照 10,000,000 10,000,000.
7.69%
明产业投资 .00 00
中心
旭瑞光电股 64,829, 64,829,750. 64,829,750 64,829,750 15.00%
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佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
份有限公司 750.00 00 .00 .00
佛山市南海
区联合广东 3,000,0 3,000,000.0
5.00%
新光源产业 00.00 0
创新中心
68,659, 10,000,000 830,000. 77,829,750. 64,829,750 64,829,750
合计 --
750.00 .00 00 00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 64,829,750.00 64,829,750.00
期末已计提减值余额 64,829,750.00 64,829,750.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
①2011年3月10日，本公司与北京麦肯桥新材料生产力促进中心有限公司、北京良业投资有限公司、
上海永胜半导体设备有限公司、上海三思电子工程有限公司、山西光宇半导体照明有限公司、浙江生辉照
明有限公司签署了《国邦睿源半导体照明科技发展有限公司出资协议书》，共同出资成立国邦睿源半导体
照明科技发展有限公司，注册资本为10000万元，本公司出资830万元，占总出资的比例的8.30%；2013年2
月该公司通过股东会决议减资，注册资本减为1000万元，国星光电出资比例不变，仍为8.3%；2015年4月，
公司与北京汇信众成科技投资咨询有限责任公司（简称“汇信众成”）签订股权转让协议，将持有国邦睿
源半导体照明科技发展有限公司8.3%的股权共83万元出资额以83万元转让给汇信众成，报告期已收回股权
转让款83万元。
②北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限合伙）是由普通合伙人光荣半导体照明投资基金管理
（北京）有限公司与已签署《资本认缴承诺书》的相关有限合伙人共同出资成立，经营范围：股权及准股
权投资，公司并购业务，投资管理及投资咨询。该基金目标认缴出资额总额为人民币规模5亿元，分二期
设立，每期目标认缴出资总额为人民币2.5亿元，第一期基金之有限合伙人只承诺认缴本期出资，并不承
担在第二期基金中的出资义务。公司作为有限合伙人在报告期内将1000万元出资为第一期认缴出资。
③2010 年3 月26 日，本公司与SemiLEDs Corporation、深圳帝光电子有限公司、浙江生辉照明有
限公司、北京朗波尔光电股份有限公司、北京爱尔意迪投资有限责任公司、佛山南海区高技术产业投资有
限公司签署了《旭瑞光电股份有限公司增资协议》。协议约定，旭瑞光电股份有限公司由SemiLEDs 及北
京爱尔意迪投资有限公司共同以发起方式设立，初始注册资本为人民币112,660,000 元。本公司出资
51,863,800 元人民币，以每股2.11 元的价格认购旭瑞光电股份有限公司增资的24,580,000 股，占增资
后股份总额的12.00%。因旭瑞光电股份有限公司的投资方之一深圳帝光电子有限公司，放弃认购旭瑞光电
股份有限公司增资的股份，本公司与其他投资方决定共同认购该部分增资股份。2010 年4 月27 日，本公
司临时股东大会通过了《关于追加投资旭瑞光电股份有限公司的议案》，同意追加出资人民币12,965,950
83
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
元，认购旭瑞光电股份有限公司增资的6,145,000 股。本次增资完成后，本公司持有旭瑞光电股份有限公
司15.00%的股份。旭瑞光电股份有限公司因受产业环境低迷及经营管理等因素之影响，从2012年4月开始
停产，亏损较大，本公司根据企业会计准则的规定及资产评估报告的预测，该项投资存在减值的迹象，在
2012年度计提了减值准备40,920,000.00元。公司于2012年12月27日在中国证券报、证券时报、巨潮资讯
网登载了《关于对参股子公司旭瑞光电计提长期股权投资减值准备的公告》。2014年旭瑞光电继续停产，
股东未能就重组或对未来的规划达成一致意见，大部分房屋建筑物和主要设备已处在拍卖处置过程中，本
公司根据企业会计准则的规定及资产评估报告的预测，该项投资存在减值的迹象，将账面余额
23,909,750.00元全额计提长期投资减值准备。
④佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心是由广东省科技厅、佛山市政府、南海区政府、罗村街
道、广东省半导体光源产业协会、国家半导体照明工程研发及产业联盟共建，由省内科研机构、省内LED
上市企业、龙头企业等单位共同出资成立的从事半导体照明产业研究开发和公共服务的主要利用非国有资
产、自愿举办、非营利性的科技类民办非企业法人单位。开办资金：6000万元人民币，由20家单位等额出
资，各出资300万元人民币组建而成。本公司的子公司佛山市国星半导体科技有限公司已向佛山市南海区
联合广东新光源产业创新中心出资300万元，占开办资金的5%。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位： 元
84
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期增减变动
权益法下 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少投 其他综合 其他权益 期末余额
确认的投 现金股利 减值 其他 期末余额
投资 资 收益调整 变动
资损益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
江苏佛照
合同能源
4,848,637.89 4,848,637.89
管理发展
有限公司
小计 4,848,637.89 4,848,637.89
合计 4,848,637.89 4,848,637.89
其他说明
2012年8月3日本公司与自然人叶宗才、赵巧月签订《江苏佛照合同能源管理发展有限公司出资协议
书》，共同出资成立江苏佛照合同能源管理发展有限公司，注册资本为2,000万元，本公司出资500万元，
占总出资比例的25.00%，现已出资到位500万元，江苏佛照合同能源管理发展有限公司已注册成立。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值： 348,415,620.73 1,316,698,052.59 10,581,391.69 9,372,024.89 34,544,420.28 1,719,611,510.18
1.期初余额 312,442,408.50 1,267,685,428.98 9,806,566.42 8,747,921.02 31,840,972.80 1,630,523,297.72
2.本期增加
35,973,212.23 59,365,754.36 932,671.25 920,103.87 2,759,340.44 99,951,082.15
金额
85
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）购置 35,439,212.23 12,712,727.82 932,671.25 920,103.87 2,759,340.44 52,764,055.61
（2）在建
534,000.00 46,653,026.54 47,187,026.54
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
10,353,130.75 157,845.98 296,000.00 55,892.96 10,862,869.69
金额
（1）处置
10,353,130.75 157,845.98 296,000.00 55,892.96 10,862,869.69
或报废
4.期末余额 348,415,620.73 1,316,698,052.59 10,581,391.69 9,372,024.89 34,544,420.28 1,719,611,510.18
二、累计折旧 33,247,078.56 388,252,619.93 4,826,551.17 5,613,018.80 10,634,421.98 442,573,690.44
1.期初余额 25,193,624.60 340,908,625.08 4,289,012.61 5,282,152.82 9,130,137.09 384,803,552.20
2.本期增加
8,053,453.96 54,714,842.39 625,845.93 575,649.39 1,556,888.55 65,526,680.22
金额
（1）计提 8,053,453.96 54,714,842.39 625,845.93 575,649.39 1,556,888.55 65,526,680.22
3.本期减少
7,370,847.54 88,307.37 244,783.41 52,603.66 7,756,541.98
金额
（1）处置
7,370,847.54 88,307.37 244,783.41 52,603.66 7,756,541.98
或报废
4.期末余额 33,247,078.56 388,252,619.93 4,826,551.17 5,613,018.80 10,634,421.98 442,573,690.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
86
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四、账面价值
1.期末账面
315,168,542.17 928,445,432.66 5,754,840.52 3,759,006.09 23,909,998.30 1,277,037,819.74
价值
2.期初账面
287,248,783.90 926,776,803.90 5,517,553.81 3,465,768.20 22,710,835.71 1,245,719,745.52
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
季华二路 LED 研发生产
19,324,154.31 19,324,154.31 5,592,368.02 5,592,368.02
基地厂房工程
季华二路 LED 研发生产
171,845,833.16 171,845,833.16 110,341,153.40 110,341,153.40
基地机器设备
季华二路 LED 研发生产
4,683,894.69 4,683,894.69 3,179,331.35 3,179,331.35
基地其他
半导体厂房工程 534,000.00 534,000.00
半导体机器设备 32,355,767.03 32,355,767.03 36,351,049.97 36,351,049.97
新野厂房工程 16,677,652.77 16,677,652.77 15,745,826.91 15,745,826.91
龙宇围墙工程 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
合计 245,287,301.96 245,287,301.96 172,143,729.65 172,143,729.65
87
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：
利息
工程累 本期 本期
本期其 资本
项目名 本期增加 本期转入固 计投入 利息 利息 资金
预算数 期初余额 他减少 期末余额 工程进度 化累
称 金额 定资产金额 占预算 资本 资本 来源
金额 计金
比例 化金 化率
额
额
季华二
路 LED 研
5,592,36 13,731,7 19,324,1 主体工程
发生产
8.02 86.29 54.31 已完工
基地厂
房工程
季华二
路 LED 研
110,341, 98,349,3 36,844,691 171,845, 安装调试
发生产
153.40 70.98 .22 833.16 中
基地机
器设备
季华二
路 LED 研
3,179,33 1,504,56 4,683,89
发生产 建设中
1.35 3.34 4.69
基地其
他
半导体
534,000. 主体工程
厂房工 534,000.00 0.00
00 已完工
程
半导体
36,351,0 5,813,05 9,808,335. 32,355,7 安装调试
机器设
49.97 2.38 32 67.03 中
备
新野厂 15,745,8 931,825. 16,677,6 一期扫尾
房工程 26.91 86 52.77 阶段
龙宇围 400,000. 400,000. 基础建设
墙工程 00 00 阶段
172,143, 120,330, 47,187,026 245,287,
合计 -- -- --
729.65 598.85 .54 301.96
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
88
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21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值 99,140,417.78 9,547,169.66 17,078,218.93 125,765,806.37
1.期初余额 68,980,241.43 7,547,169.66 18,456,975.39 94,984,386.48
2.本期增加
30,160,176.35 2,000,000.00 563,303.94 32,723,480.29
金额
（1）购置 30,160,176.35 2,000,000.00 563,303.94 32,723,480.29
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
1,942,060.40 1,942,060.40
额
（1）处置 1,942,060.40 1,942,060.40
89
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4.期末余额 99,140,417.78 9,547,169.66 17,078,218.93 125,765,806.37
二、累计摊销 5,976,367.09 1,201,897.00 2,910,161.87 10,088,425.96
1.期初余额 5,263,202.22 754,716.97 4,034,708.60 10,052,627.79
2.本期增加
713,164.87 447,180.03 744,438.06 1,904,782.96
金额
（1）计提 713,164.87 447,180.03 744,438.06 1,904,782.96
3.本期减少
1,868,984.79 1,868,984.79
金额
（1）处置 1,868,984.79 1,868,984.79
4.期末余额 5,976,367.09 1,201,897.00 2,910,161.87 10,088,425.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
93,164,050.69 8,345,272.66 14,168,057.06 115,677,380.41
价值
2.期初账面
63,717,039.21 6,792,452.69 14,422,266.79 84,931,758.69
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
无
90
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江亚威朗科技有限公司 23,066,675.48 23,066,675.48
合计 23,066,675.48 23,066,675.48
（2）商誉减值准备
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 3,401,488.91 449,025.94 2,952,462.97
绿化费 402,506.60 402,506.60
保安亭/凉亭 83,895.48 110,000.00 17,055.45 176,840.03
合计 3,887,890.99 110,000.00 466,081.39 3,531,809.60
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,348,552.57 4,263,096.04 21,800,156.29 3,292,937.60
应付职工薪酬 33,667,972.21 6,124,643.94 33,667,972.21 6,124,643.94
合计 62,016,524.78 10,387,739.98 55,468,128.50 9,417,581.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,387,739.98 9,417,581.54
（4）未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
30、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 28,300,000.00
合计 28,300,000.00
短期借款分类的说明：
注1：2014年9月，子公司亚威朗科技向中国农业银行股份有限公司海盐县支行借入贷款25,000,000元。
借款期限自2014年9月28日至2015年9月27日，利率为借款提款日所对应的人民银行公布的同期同档次基准
利率。
注2：2014年12月，子公司亚威朗科技向海盐县农村信用合作社联社西塘桥信用社借入贷款3,300,000
元。借款期限自2014年12月19日至2015年12月18日，月利率6.066667‰。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
92
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33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 63,918,994.19 44,407,070.66
合计 63,918,994.19 44,407,070.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 434,725,740.02 366,924,278.20
1至2年 8,795,810.52 8,293,442.19
2至3年 2,116,891.70 1,630,422.93
3 年以上 446,098.57 1,032,289.80
合计 446,084,540.81 377,880,433.12
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
先域微电子技术服务(上海)有限公司深圳分公司 5,164,850.65 设备未验收
ASM Pacific (Hong Kong) Limited 1,852,456.80 设备未验收
合计 7,017,307.45 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
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1 年以内 24,007,065.10 21,855,559.52
1至2年 772,776.50 1,184,819.64
2至3年 600,617.81 438,722.59
3 年以上 975,876.64 727,303.31
合计 26,356,336.05 24,206,405.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
威海威高房地产开发有限公司 434,576.00 工程未结算
海南诺鑫实业有限公司 185,651.88 未结算
BEST TONE ASSOCIATE 贝斯通有限公司 108,600.15 未结算
合计 728,828.03 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,667,972.21 123,310,881.72 128,613,931.44 28,364,922.49
二、离职后福利-设定提
6,927,585.52 6,927,585.52
存计划
合计 33,667,972.21 130,238,467.24 135,541,516.96 28,364,922.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
33,667,972.21 109,612,201.88 114,915,251.60 28,364,922.49
补贴
2、职工福利费 7,274,145.91 7,274,145.91
3、社会保险费 4,379,327.33 4,379,327.33
其中：医疗保险费 3,570,388.53 3,570,388.53
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工伤保险费 382,400.99 382,400.99
生育保险费 426,537.81 426,537.81
4、住房公积金 1,612,648.00 1,612,648.00
5、工会经费和职工教育
432,558.60 432,558.60
经费
合计 33,667,972.21 123,310,881.72 128,613,931.44 28,364,922.49
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,740,654.98 6,740,654.98
2、失业保险费 186,930.54 186,930.54
合计 6,927,585.52 6,927,585.52
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按政府
机构规定的缴费基数的13.00%、0.50%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再
承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,386,196.63 1,268,929.41
营业税 2,593.00 2,455.60
企业所得税 192,653.72 817,889.81
个人所得税 1,860,992.20 426,608.98
城市维护建设税 434,667.43 94,716.27
房产税 5,600.88 1,056,496.26
教育费附加 366,914.21 68,483.14
堤围费 77,279.91 60,673.41
印花税 271,995.63 55,634.22
合计 4,598,893.61 3,851,887.10
39、应付利息
无
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40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,763,638.26 2,198,423.47
1至2年 103,380.50 1,032,069.68
2至3年 361,382.10 271,009.04
3至4年
4至5年
5 年以上 6,967,178.48 7,963,033.40
合计 20,195,579.34 11,464,535.59
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国有股退出时形成，按规定用于支付解除原有员工劳动关系的经济补偿，因员工工
职工经济补偿金 618,646.08
龄连续计算，尚未支付完成。
符合条件的员工在购房时提出申请后，经批准支付。由于其服务年限、技术资格等
货币分房款 6,343,932.40
要求较严格，每年符合条件的员工较少，导致累计未支付。
合计 6,962,578.48 --
其他说明
无
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
无
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
长期借款分类的说明：
贷款单位 期末余额 担保人
中国农业银行股份有限公司海盐县支行 73,980,000.00 浙江嘉兴中达建设有限公司
中国农业银行股份有限公司海盐县支行 26,020,000.00 浙江中达特钢股份有限公司
合计 100,000,000.00 ——
其他说明，包括利率区间：
注1：2014年9月，子公司亚威朗科技向中国农业银行股份有限公司海盐县支行借入贷款73,980,000元。
借款期限自2014年9月28日至2017年9月27日，利率为每笔借款提款日所对应的人民银行公布的同期同档次
基准利率。
注2：2014年9月，子公司亚威朗科技向中国农业银行股份有限公司海盐县支行借入贷款26,020,000元。
借款期限自2014年9月28日至2017年9月27日，利率为每笔借款提款日所对应的人民银行公布的同期同档次
基准利率。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 502,468,089.42 518,595,035.68
合计 502,468,089.42 518,595,035.68
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
面 发行日 债券 发行金 本期 按面值计提 溢折价摊
债券名称 期初金额 本期偿还 期末金额
值 期 期限 额 发行 利息 销
2012 年 500,000 518,595, 16,999,999 873,053. 34,000,0 502,468,0
公司债券 100 5年
5月1日 ,000.00 035.68 .98 76 00.00 89.42
500,000 518,595, 16,999,999 873,053. 34,000,0 502,468,0
合计 -- -- --
,000.00 035.68 .98 76 00.00 89.42
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 239,278,880.83 1,660,000.00 15,843,333.58 225,095,547.25 收到政府补助
合计 239,278,880.83 1,660,000.00 15,843,333.58 225,095,547.25 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 与收益相关
白光 LED 器件和应用产品 2,045,536.98 187,716.00 1,857,820.98 与资产相关
98
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关键技术研究和产业化
全自动表面贴装发光二极
2,057,324.65 115,699.89 1,941,624.76 与资产相关
管测试分选、编带机
100IM/W 功率型白光 LED 制
593,321.14 62,575.38 530,745.76 与资产相关
造技术
国家 863 项目--宽色域白
576,931.70 40,110.88 536,820.82 与资产相关
光 LED 制造技术
电子元器件专用设备关键
774,940.34 28,318.64 746,621.70 与资产相关
技术
大功率白光 LED 器件产业
259,221.22 27,533.94 231,687.28 与资产相关
化关键技术研究与开发
大功率白光 LED 器件产业
295,916.92 16,222.62 279,694.30 与资产相关
化关键技术成果转化
半导体照明产业化技术开
684,392.65 64,650.78 619,741.87 与资产相关
发
基于新型支架的片式发光
660,561.94 68,947.26 591,614.68 与资产相关
二极管产业化关键技术
喷画灯屏 78,957.76 493.32 78,464.44 与资产相关
全自动表面贴装发光二极
76,381.92 5,227.80 71,154.12 与资产相关
管测试分选机
半导体照明光源模块（金属
25,945.16 4,218.24 21,726.92 与资产相关
基板）
白光片式发光二极管关键
232,144.53 10,610.22 221,534.31 与资产相关
封装材料产业化研究
半导体绿色照明关键技术
229,571.34 18,966.06 210,605.28 与资产相关
的研究、开发及产业
表面贴装型半导体发光器
1,801,169.63 168,978.12 1,632,191.51 与资产相关
件产业升级
广东数字化制造装备产业
共性技术（08 广东省重大 1,036,169.64 40,477.44 995,692.20 与资产相关
科技专项）
大功率 LED 封装材料和制
231,896.92 18,966.06 212,930.86 与资产相关
造技术
半导体照明灯具关键技术
234,442.00 13,069.56 221,372.44 与资产相关
及产业化
新型半导体照明面光源产
492,519.70 35,678.33 456,841.37 与资产相关
业化关键技术
新型大功率 LED 器件结构
27,061.31 1,502.94 25,558.37 与资产相关
设计与产业化（省专利）
99
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
照明用白光 LED 技术改造
758,820.17 30,381.06 728,439.11 与资产相关
项目
半导体照明器件研发及产
2,079,079.81 98,498.76 1,980,581.05 与资产相关
业化
基于微热管技术的新型
389,986.21 20,599.02 369,387.19 与资产相关
LED 照明系统开发与集成
大功率 LED 封装设备关键
65,039.34 3,866.94 61,172.40 与资产相关
技术研究
功率型白光 LED 产业化关
37,831.62 4,475.82 33,355.80 与资产相关
键技术
大功率 LED 节能路灯产业
211,529.52 10,537.62 200,991.90 与资产相关
化应用示范工程建设
大功率 LED 产业化及其应
50,021.92 3,741.72 46,280.20 与资产相关
用
陶瓷基板大功率 LED 100,627.16 14,764.80 85,862.36 与资产相关
新型 TOP LED 技术改造项目 396,411.92 23,647.02 372,764.90 与资产相关
高可靠定向性 LED 室内照
132,164.78 7,254.06 124,910.72 与资产相关
明光源产业化关键技术
基于垂直结构的高效白光
LED 外延芯片产业化制备 264,993.38 31,586.34 233,407.04 与资产相关
技术研究
新型高导热 LED 封装基板
0.00 75,000.00 75,000.00 0.00 与收益相关
及模块化光源制造技术
高光效白光 LED 光转换膜
5,753,244.82 285,422.22 5,467,822.60 与资产相关
及其器件
高效 LED 外延芯片结构设
870,000.00 42,791.82 827,208.18 与资产相关
计及产业化关键技术研发
LED 照明标准光组件的研
500,000.00 23,903.88 476,096.12 与资产相关
究与实施
长寿命、远程操控半导体照
0.00 585,000.00 585,000.00 与收益相关
明应用关键技术研发
大尺寸液晶背光源用倒装
LED 芯片及光源模组产业 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
化
国星光电中央研究开发院 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
MOCVD 补贴款 178,359,650.18 13,091,891.83 165,267,758.35 与资产相关
高效 LED 外延芯片结构设
5,383,469.52 308,211.04 5,075,258.48 与资产相关
计及产业化关键技术研发
100
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国产 MOCVD 装备工艺创新 2,045,283.03 292,183.29 1,753,099.74 与收益相关
资源节约和环境保护项目 13,120,000.00 532,649.58 12,587,350.42 与资产相关
LED 外延芯片技术研发中
800,000.00 11,963.28 788,036.72 与资产相关
心
高光效垂直结构 LED 技术
500,000.00 500,000.00 与资产相关
研发及产业化
土地补助款 12,046,320.00 12,046,320.00 与资产相关
合计 239,278,880.83 1,660,000.00 15,843,333.58 225,095,547.25 --
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
430,000,000. 45,751,669.0 45,751,669.0 475,751,669.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
根据公司2014年9月28日第三届董事会第七次会议与公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国
证券监督管理委员会“证监许可[2015]1084号”《关于核准佛山市国星光电股份有限公司非公开发行股票
的批复》批准，2015年6月公司以每股 8.98 元的价格向广东省广晟资产经营有限公司和广发恒定15号国
星光电定向增发集合资产管理计划等符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（ A ）股
45,751,669 股 。2015 年 6月 12 日 ， 公 司 已 收 到 由 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 转 入 相 关 的 增 资 款 人 民 币
403,049,275.00元（已扣除支付广发证券股份有限公司承销费用等7,800,725.00元），再扣减除券商以外
的其他发行费1,312,158.28元，实际募集资金净额人民币401,737,116.72元。其中增加股本人民币
45,751,669.00元，增加资本公积金人民币355,985,447.72元；变更后公司总股本为人民币475,751,669.00
元。
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,251,206,300.42 355,985,447.72 1,607,191,748.14
101
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合计 1,251,206,300.42 355,985,447.72 1,607,191,748.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加详见本章节“53”
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
-3,942.58 3,101.10 3,101.10 -841.48
合收益
外币财务报表折算差额 -3,942.58 3,101.10 3,101.10 -841.48
其他综合收益合计 -3,942.58 3,101.10 3,101.10 -841.48
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 87,578,027.13 87,578,027.13
合计 87,578,027.13 87,578,027.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 500,489,503.68 416,528,389.95
调整后期初未分配利润 500,489,503.68 416,528,389.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,565,717.00 64,449,521.31
102
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应付普通股股利 64,500,000.00 43,000,000.00
期末未分配利润 519,555,220.68 437,977,911.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 904,444,642.22 706,273,397.03 725,615,016.13 544,172,194.45
其他业务 1,893,101.23 1,254,504.64 1,504,613.08 1,575,148.77
合计 906,337,743.45 707,527,901.67 727,119,629.21 545,747,343.22
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,983.00 43,141.78
城市维护建设税 1,229,216.32 581,781.08
教育费附加 878,011.66 415,557.90
合计 2,119,210.98 1,040,480.76
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 9,301,457.74 8,985,693.86
参展费 1,433,042.89 2,698,540.01
运输装卸费 3,033,230.28 2,404,334.00
差旅费 1,073,285.18 1,562,571.26
出口费 996,301.73 1,167,662.59
汽车费用 1,577,399.23 1,034,585.65
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广告费 377,582.86 593,306.61
其他 3,762,471.88 1,666,147.74
合计 21,554,771.79 20,112,841.72
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术研发费 36,119,820.81 34,680,150.88
工资性支出 18,383,166.06 26,450,636.48
中介机构费 1,466,666.82 1,534,394.19
管理折旧费 6,910,531.09 1,377,898.87
无形资产摊销 1,235,481.13 1,146,901.59
业务招待费 560,009.23 1,041,457.50
办公费 625,986.63 992,754.18
水电费 641,849.52 857,635.97
汽车费用 762,992.14 839,989.16
其他 14,488,138.32 8,754,384.26
合计 81,194,641.75 77,676,203.08
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,873,053.74 17,790,725.30
利息收入 -13,901,264.50 -11,374,291.72
汇兑损益 -313,398.20 -286,225.47
金融机构手续费 196,976.83 18,210.36
合计 3,855,367.87 6,148,418.47
其他说明：
无
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,698,833.90 3,270,691.43
二、存货跌价损失 5,329,562.38 3,437,058.35
合计 8,028,396.28 6,707,749.78
其他说明：
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -34,698.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -397,627.95
合计 -432,326.70
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 858,857.48 858,857.48
其中：固定资产处置利得 858,857.48 858,857.48
政府补助 16,454,084.16 14,234,443.02 16,454,084.16
其他 56,622.60 642,790.00 56,622.60
合计 17,369,564.24 14,877,233.02 17,369,564.24
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
结转递延收益中与资产相关
15,476,150.29 7,736,493.60 与资产相关
的政府补助
105
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结转递延收益中与收益相关
367,183.29 3,923,649.42 与收益相关
的政
进口产品贴息资金 51,600.00 74,300.00 与收益相关
其他 559,150.58 2,500,000.00 与收益相关
合计 16,454,084.16 14,234,443.02 --
其他说明：
无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 899,912.60 138,548.15 899,912.60
其中：固定资产处置损失 826,836.99 138,548.15 826,836.99
无形资产处置损失 73,075.61 73,075.61
对外捐赠 10,000.00 30,000.00 10,000.00
罚款支出 12.28
其他
合计 909,912.60 168,560.43 909,912.60
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,982,639.19 27,538,595.37
递延所得税费用 -970,158.45 -468,149.71
合计 14,012,480.74 27,070,445.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 98,517,104.75
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按法定/适用税率计算的所得税费用 14,777,565.71
子公司适用不同税率的影响 205,073.47
递延所得税资产的影响 -970,158.44
所得税费用 14,012,480.74
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
科技拨款 2,313,982.25 5,528,069.00
收回的利息 17,354,617.61 9,249,081.00
往来款及其他 705,049.42 865,563.73
合计 20,373,649.28 15,642,713.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的营业费用 12,192,473.28 11,872,316.90
用现金支付的管理费用 14,625,887.62 14,139,576.29
往来款及其他 10,886,156.06 2,415,258.04
合计 37,704,516.96 28,427,151.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 3,931,993.76 1,464,658.18
合计 3,931,993.76 1,464,658.18
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中介手续费 187,961.64
信用证保证金 4,440,653.84
合计 187,961.64 4,440,653.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 84,504,624.01 56,892,492.41
加：资产减值准备 8,028,396.28 6,707,749.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
65,526,680.22 36,412,564.64
物资产折旧
无形资产摊销 1,904,782.96 1,258,696.77
长期待摊费用摊销 466,081.39 297,910.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
41,055.12 138,548.15
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,873,053.74 17,790,725.30
投资损失（收益以“－”号填列） 432,326.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-970,158.44 -468,149.71
列）
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存货的减少（增加以“－”号填列） 8,740,395.51 -121,648,651.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-248,835,975.10 -168,927,763.78
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
67,577,469.64 141,681,419.71
填列）
经营活动产生的现金流量净额 4,856,405.33 -29,432,130.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,145,264,194.38 1,002,745,085.88
减：现金的期初余额 940,548,171.30 1,283,864,083.28
现金及现金等价物净增加额 204,716,023.08 -281,118,997.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 68,500,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 626,554.02
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 67,873,445.98
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,145,264,194.38 940,548,171.30
其中：库存现金 100,234.98 78,632.82
可随时用于支付的银行存款 1,145,163,959.40 940,469,538.48
三、期末现金及现金等价物余额 1,145,264,194.38 940,548,171.30
其他说明：
109
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75、所有者权益变动表项目注释
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,096,680.73 6.1136 12,818,266.85
欧元 0.08 6.8699 0.55
港币 175,065.48 0.78861 138,058.39
英镑 0.03 9.6422 0.29
应收账款 -- --
其中：美元 3,302,391.72 6.1136 20,189,502.05
港币 1,706,236.26 0.78861 1,349,729.06
应付账款 -- --
其中：美元 1,458,063.40 6.1136 8,914,008.02
欧元 6,320.00 6.8699 43,417.77
港币 0.00 0.00
预付账款 -- --
其中：美元 347,600.00 6.1136 2,125,087.37
欧元 15,200.00 6.8699 104,422.48
港币 0.00 0.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
110
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79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方名 股权取得时 股权取 股权取得方 期末被购 期末被购
股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
称 点 得比例 式 买方的收 买方的净
入 利润
相关资产已经会计
浙江亚威朗 师事务所审计，收
2015 年 06 月 2015 年 06
科技有限公 76,500,000.00 62.50% 收购与增资 购协议等相关内容
24 日 月 15 日
司 已经公司有权决策
机构审议通过
其他说明：
根据公司与浙江亚威朗科技有限公司原股东签订的收购及增资协议，公司拟以自有资金1,650万元人
民币受让原股东中达联合控股集团有限公司所持有浙江亚威朗科技有限公司1,500万元出资额，占亚威朗
科技原有有注册资本的25%。同时公司以现金向亚威朗科技增资6,000万元人民币。截至报告期末，公司已
支付增资款6,000万元，支付受让股权款850万元。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 76,500,000.00
合并成本合计 76,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 53,433,324.52
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
23,066,675.48
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
公司希望进一步提升公司在LED上游的技术水平，调整与优化产品结构，不断强化公司在LED上游的市
场竞争力，提升上游业务的盈利水平，从而提高公司综合实力，并且符合公司长期发展战略和全体股东的
利益。
111
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 52,448,277.07 52,448,277.07
应收款项 90,107,279.58 90,107,279.58
存货 19,923,187.65 19,923,187.65
固定资产 36,622,694.82 36,622,694.82
无形资产 32,113,553.87 32,113,553.87
借款 128,300,000.00 128,300,000.00
应付款项 17,421,673.76 17,421,673.76
净资产 85,493,319.23 85,493,319.23
减：少数股东权益 32,059,994.71 32,059,994.71
取得的净资产 53,433,324.52 53,433,324.52
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据2015年6月8日北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所出具的中证天通（2015）特审字第071006号审计报
告确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
112
佛山市国星光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
113
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佛山市国星半导体技术有限公司 佛山 佛山 电子制造 71.67% 现金投资
佛山市国星电子制造有限公司 佛山 佛山 电子制造 100.00% 现金投资
佛山市国星通用照明有限公司 佛山 佛山 电子制造 100.00% 现金投资
南阳宝里钒业股份有限公司 河南 河南南阳 采矿 60.00% 现金投资
新野县国星半导体照明有限公司 河南 新野 电子制造 100.00% 现金投资
国星（香港）实业发展有限公司 香港 香港 贸易；投资 100.00% 现金投资
浙江亚威朗科技有限公司 浙江 浙江 电子制造 62.50% 现金投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 损益 分派的股利
佛山市国星半导体技术有限公司 28.33% 1,008,562.39 148,279,737.60
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
佛山市
国星半
250,964 684,679 935,643 46,332, 365,971 412,303 236,323 707,034 943,358 43,369, 380,208 423,577
导体技
,556.76 ,414.88 ,971.64 217.57 ,503.71 ,721.28 ,938.59 ,234.82 ,173.41 152.30 ,402.73 ,555.03
术有限
公司
114
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
佛山市国星
87,069,063. 3,559,631.9 3,559,631.9 -3,542,740. 22,548,570. -23,916,089 -23,916,089 -25,565,149
半导体技术
92 8 8 45 47 .13 .13 .46
有限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本年度收购浙江亚威朗科技有限公司62.5%的股份，使其成为非全资控股子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
115
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 4,848,637.89 4,848,637.89
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
由于江苏佛照合同能源管理发展有限公司2015年未发生业务，净利润为0。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
116
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币和欧元有关，除公司
本部的有部分产品进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年06月30日，
除本附注“77外币货币性项目”资产或负债为美元、港币和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币
余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，本公司目前已采取相应的措施规避外汇风险。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金
融负债面临的是现金流量风险，固定利率的金融负债面临的是公允价值利率风险。本公司利率风险主要来
源于固定利率的银行借款，本公司通过建立良好的银企关系，保障银行授信额度充足满足公司各类融资需
求，截止2015年6月30日，子公司亚威朗科技带息债务是以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为
人民币12,830万元。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产，实际上是权益性投资，除了已全额计提了减值准备的旭瑞光
电公司的投资外，其余投资金额极小，风险可控。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司财务负责人和业务负责人确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
经大为降低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的可供出售的金融资产-旭瑞光电股份有限公司，由于该公司已
停产多年，且大部分房屋建筑物及主要设备已被法院查封，正在评估和拍卖中，已资不抵债，本公司已全
额计提投资减值准备。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对募集资金、银行借款的使用情况进行监控并确保遵
守募集资金三方监管协议及借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
公司无此类情况发生。
117
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2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
公司无此类情况发生。
（三）金融资产与金融负债的抵销
公司无此类情况发生。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□ 适用 √ 不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 3。
4、其他关联方情况
□ 适用 √ 不适用
118
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司董监高报酬 6,514,504.56 3,691,391.67
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用 √ 不适用
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
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4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
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1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,111,2 4,888,9 1,222,24 7,978, 6,382,69 1,595,673
独计提坏账准备的 1.43% 80.00% 2.50% 80.00%
02.90 62.32 0.58 367.57 4.06 .51
应收账款
按信用风险特征组 310,95
420,837 11,753, 409,083, 9,044,82 301,913,7
合计提坏账准备的 98.57% 2.79% 8,572. 97.50% 2.91%
,360.96 888.31 472.65 5.70 46.89
应收账款 59
318,93
426,948 16,642, 410,305, 15,427,5 303,509,4
合计 100.00% 3.90% 6,940. 100.00% 4.84%
,563.86 850.63 713.23 19.76 20.40
16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
该公司已破产诉讼，本公司应收其
货款 5,181,132.90 元难以收回，账
深圳市大眼界光电科技有限公司 5,181,132.90 4,144,906.32 80.00%
龄 2-3 年 1076550 元；3-4 年
4104582.9 元。
该公司已进入法律诉讼阶段，北京
朗波尔广州分公司无财产可供执
北京朗波尔光电股份有限公司（广 行，现在已委托北京大兴法院代为
930,070.00 744,056.00 80.00%
州分公司） 执行，本公司应收其货款
930,070.00 元难以收回，账龄 2-3
年 203995 元，3-4 年 726075 元。
合计 6,111,202.90 4,888,962.32 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 410,010,451.81 8,199,257.43 2.00%
1至2年 3,192,409.94 319,240.99 10.00%
2至3年 3,324,677.04 997,403.12 30.00%
3 年以上 4,309,822.17 2,237,986.77
3至4年 4,032,903.25 2,016,451.63 50.00%
4至5年 276,918.92 221,535.14 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 420,837,360.96 11,753,888.31
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,170,708.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,955,378.07
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否
应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交
性质
易产生
珠海市绿色照明科技 履行本公司坏账管理制度的核
货款 88,213.40 客户经营不善 否
有限公司 销申请流程，经审批后核销
广东省佛山市南海区人民法
佛山市雷克照明科技 履行本公司坏账管理制度的核
货款 1,867,164.67 院执行裁定书，未发现执行 否
有限公司 销申请流程，经审批后核销
人有其他可供执行的财产
合计 -- 1,955,378.07 -- -- --
应收账款核销说明：
履行本公司坏账管理制度的核销申请流程，经审批后核销。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 应收账款的期末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额
第一名 非关联方 38,084,418.14 8.92% 761,688.36
第二名 非关联方 26,228,357.55 6.14% 524,567.15
第三名 非关联方 21,096,016.33 4.94% 421,920.33
第四名 非关联方 17,083,999.51 4.00% 341,679.99
第五名 非关联方 15,485,377.62 3.63% 309,707.55
合计 -- 117,978,169.15 27.63% 2,359,563.38
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 10,000
18,952, 18,952,8 10,000,00
独计提坏账准备的 85.99% ,000.0 24.04%
860.50 60.50 0.00
其他应收款 0
按信用风险特征组 31,591
3,087,4 263,667 2,823,78 751,988. 30,839,11
合计提坏账准备的 14.01% 8.54% ,100.6 75.96% 2.38%
51.04 .06 3.98 60 2.09
其他应收款 9
41,591
22,040, 263,667 21,776,6 751,988. 40,839,11
合计 100.00% ,100.6 100.00% 2.38%
311.54 .06 44.48 60 2.09
9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
款项为未收回对南阳西成科技有限公司的
应收回的投资款 10,000,000.00 0.00 0.00% 投资成本,因为该款项确认能在期限内收
回,因此不计提坏账准备。
浙江亚威朗科技有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00% 子公司往来款
应收子公司佛山市国星电子
2,452,860.50 0.00 0.00% 子公司往来款
制造有限公司款项
应收子公司新野县国星半导
1,500,000.00 子公司往来款
体照明有限公司款项
合计 18,952,860.50 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,600,458.04 52,009.16 2.00%
1至2年 40,000.00 4,000.00 10.00%
2至3年 267,943.00 80,382.90 30.00%
3 年以上 179,050.00 127,275.00
3至4年 58,550.00 29,275.00 50.00%
4至5年 112,500.00 90,000.00 80.00%
5 年以上 8,000.00 8,000.00 100.00%
合计 3,087,451.04 263,667.06
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-488,321.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款项 22,040,311.54 41,591,100.69
合计 22,040,311.54 41,591,100.69
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 非关联方 10,000,000.00 1-2 年 45.37%
第二名 非关联方 752,372.26 1 年以内 3.41% 15,047.45
第三名 非关联方 675,600.00 1 年以内 3.07% 13,512.00
第四名 非关联方 219,000.00 2-3 年 0.99% 4,380.00
第五名 非关联方 100,000.00 4-5 年 0.45% 2,000.00
合计 -- 11,746,972.26 -- 53.30% 34,939.45
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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对子公司投资 565,893,646.70 565,893,646.70 497,393,646.70 497,393,646.70
对联营、合营企
4,848,637.89 4,848,637.89 4,848,637.89 4,848,637.89
业投资
合计 570,742,284.59 570,742,284.59 502,242,284.59 502,242,284.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期减 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
佛山市国星电子制造有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
佛山市国星半导体技术有限公司 433,000,000.00 433,000,000.00
南阳宝里钒业股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
新野县国星半导体照明有限公司 26,600,000.00 26,600,000.00
佛山市国星通用照明有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
国星（香港）实业发展有限公司 793,646.70 793,646.70
浙江亚威朗科技有限公司 68,500,000.00 68,500,000.00
合计 497,393,646.70 68,500,000.00 565,893,646.70
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 计提 减值准备
投资单位 期初余额 追加投 减少 其他综合 其他权益 期末余额
确认的投 现金股利 减值 其他 期末余额
资 投资 收益调整 变动
资损益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
江苏佛照
合同能源
4,848,637.89 4,848,637.89
管理发展
有限公司
小计 4,848,637.89 4,848,637.89
合计 4,848,637.89 4,848,637.89
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 870,488,995.91 687,146,405.61 718,517,615.13 531,042,225.84
其他业务 2,441,904.65 2,099,686.00 2,137,754.36 2,215,187.16
合计 872,930,900.56 689,246,091.61 720,655,369.49 533,257,413.00
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -34,698.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -397,627.95
合计 -432,326.70
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -41,055.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 16,454,084.16
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,622.60
减：所得税影响额 2,886,034.37
少数股东权益影响额 4,051,459.08
合计 9,522,158.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.65% 0.194 0.194
扣除非经常性损益后归属于公司
3.23% 0.172 0.172
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人何勇签名的2015年半年度报告全文原件；
2、载有公司法定代表人何勇、主管会计工作负责人汤琼兰、会计机构负责人唐群力签名并盖章的财
务报表；
3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他相关资料。
上述文件置备于公司董事会办公室备查。
佛山市国星光电股份有限公司
法定代表人：
何勇
2015 年 8 月 10 日
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