佛山市国星光电股份有限公司
 关于对广东省广晟财务有限公司的持续风险评估报告

     根据深圳证券交易所信息披露要求，结合广东省广晟财务有限

公司（以下简称“广晟财务公司”）提供的《营业执照》、《中华

人民共和国金融许可证》等证件资料，并审阅了广晟财务公司包括

资产负债表、利润表等财务报告，佛山市国星光电股份有限公司（以

下简称“本公司”）对广晟财务公司的经营资质、业务和风险状况

进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

     一、广晟财务公司基本情况

     广晟财务公司是经中国银行业监督管理委员会（现为中国银行

保险监督管理委员会，以下统称“银保监会”）批准（金融许可证

机构编码：L0216H244010001）、广东省市场监督管理局登记注册

（统一社会信用代码：91440000345448548L）的非银行金融机构，

依法接受银保监会的监督管理。根据银保监会颁布的《企业集团财

务公司管理办法》，广晟财务公司以加强企业集团资金集中管理和

提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员企业提供财务

管理服务。

     广晟财务公司注册资本 109,922 万元人民币，广东省广晟控股

集 团 有 限 公 司 为 控 股 大 股 东 认 缴 出 资 100,000 万 元 、 实 缴 出 资

100,000 万元，深圳市中金岭南有色金属股份有限公司认缴出资

7,632 万元、实缴出资 10,000 万元，佛山市国星光电股份有限公


                               第 1 页 共 20 页
司认缴出资 2,290 万元、实缴出资 3,000 万元，注册及营业地：广

东省广州市天河区珠江西路 17 号 52 楼，开业时间 2015 年 6 月。

    广晟财务公司在广东银保监局核准的经营范围内开展业务，目

前，广晟财务公司的经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾

问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助、成员单位实现交易

款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理

成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理

成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收

成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；

固定收益类有价证券投资；中国银行业监督管理委员会批准的其他

业务。

    二、广晟财务公司内部控制的基本情况

    （一）广晟财务公司治理架构

    广晟财务公司按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等

有关规定建立健全公司治理体系，广晟财务公司股东（会）为广晟

财务公司的最高权力机构。广晟财务公司党支部委员会经广晟集团

党委批准设立，由 5 名委员组成，负责对“三重一大”事项进行前

置研究。董事会由 5 名董事组成，是广晟财务公司的最高决策机构；

监事会由 3 名监事组成（其中一名职工监事），是广晟财务公司的

监督机构；董事会下设全面预算管理委员会、风险管理委员会和审

计委员会；经营管理层包括总经理和副总经理，同时设置了信贷审

查委员会、投资决策委员会和信息科技管理委员会。广晟财务公司

                         第 2 页 共 20 页
股东会、董事会、监事会及高级管理层制定了规范的议事规则、决

策程序，以及清晰明确的授权体系，确保各项业务管理均在授权范

围内进行。




    广晟财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，目前设置 9

个职能部门负责广晟财务公司的日常经营和管理。前台部门为结算

业务部、资金信贷部、融资管控部，中台部门为风险管理部和财务

部，后台部门为党群工作部、纪检审计部、办公室（法务中心）和

信息科技部。各部门有明确的部门职责和岗位职责说明书，实现了

前、中、后台部门、岗位、人员的有效分离。

    1.股东会：最高权力机构。

                        第 3 页 共 20 页
    股东会行使下列职权：对公司上市作出决议；审议批准股东会、

董事会和监事会议事规则；审议批准股权激励计划方案；决定公司

的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监

事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审

议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、

决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司

增加或者减少注册资本作出决议；对公司所投资的股权处置作出决

议；对公司新增业务范围作出决议；对发行公司债券作出决议；对

公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修订《公

司章程》；对聘用或解聘为公司财务报告进行定期法定审计的会计

师事务所作出决议；对公司对外捐献、赞助事项作出决议；审议批

准法律法规、监管规定或者公司章程规定的应当由股东会决定的其

他事项。

    2.党支部委员会：领导核心和政治核心。

    广晟财务公司党支部委员会按管理权限由上级党组织批准设

立。党支部委员会在广晟财务公司发挥领导核心和政治核心作用，

承担从严管党治党责任，落实党风廉政建设主体责任，负责保证监

督党和国家的方针政策在广晟财务公司的贯彻执行，前置研究讨论

企业重大问题，落实党管干部和党管人才原则，坚持和完善双向进

入、交叉任职的领导体制，加强对企业领导人员的监督，领导企业

思想政治工作、精神文明建设和工会、共青团等群众组织，落实党

风廉政建设监督责任，履行党的纪律审查和纪律监督职责。

                        第 4 页 共 20 页
    3.董事会：最高决策机构。

    董事会对股东会负责，依照《公司法》行使下列职权：负责召

集和主持股东会；制订公司章程的修改方案；制订股东会议事规则、

董事会议事规则并报股东会批准；审议批准董事会专门委员会工作

规则；执行股东会的决议，并向股东会报告工作；决定公司的经营

计划、投资方案、资产购置、资产处置与核销、数据治理等事项；

制订公司年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案

和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或者

其他证券及上市的方案；制订公司合并、分立、解散、清算、重组、

破产、变更公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项的方案，

并报股东会批准；决定除股东会决议之外的投资、融资、担保、资

产处置等事项；决定公司的基本管理制度；决定公司内部管理机构

的设置；制定公司风险容忍度、风险管理和内部控制政策，承担全

面风险管理的最终责任负责公司信息披露，并对会计和财务报告的

真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任；定期评估并完善

公司治理；按照监管及广晟集团规定，聘任或解聘公司高级管理人

员，并决定其报酬、奖惩事项，监督高级管理层履行职责；提请股

东会聘用或者解聘为公司财务报告进行定期法定审 计的会计师事

务所；听取并审议总经理工作报告；法律、行政法规、公司章程规

定和股东会授权形式的其他职权。

    4.预算管理委员会：董事会下设的议事执行机构。

    依照公司章程及全面预算管理委员会议事规则，在董事会授权

                        第 5 页 共 20 页
范围内行使下列职权：审核广晟财务公司全面预算管理制度，包括

预算编制方法和程序等；根据广晟财务公司战略规划和年度经营目

标，确定广晟财务公司整体预算目标及预算分解方案；综合平衡广

晟财务公司预算草案；下达经董事会批准的正式年度预算；协调解

决预算编制和执行中的重大问题；审议预算调整方案，依照授权进

行审批；审议预算考核和奖惩方案；董事会授权的其他预算管理事

项。

       5.风险管理委员会：董事会下设的议事执行机构。

       依照公司章程及风险管理委员会议事规则，在董事会授权范围

内行使下列职权：审议广晟财务公司风险管理总体目标、政策，并

报董事会批准；审议广晟财务公司年度风险管理报告，掌握关于风

险水平和管理状况，并报董事会批准；审议广晟财务公司重要业务

的风险管理方案和重大风险管理应对策略，并报董事会批准；审议

广晟财务公司风险管理和内部控制基本制度，并报董事会批准；审

定广晟财务公司风险管理组织机构设置及其职责方案；审定广晟财

务公司对各项风险的识别、计量、监测和控制的工作方案；董事会

授权的其他风险管理事宜。

       6.审计委员会：董事会下设的议事执行机构。

       依照公司章程及审计委员会议事规则，在董事会授权范围内行

使下列职权：提议聘请或更换外部审计机构；审查广晟财务公司的

内部审计制度的制定和监督实施；协调内部审计和外部审计之间的

沟通；审核广晟财务公司财务信息及其披露；审查广晟财务公司内

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部控制制度；组织对广晟财务公司重大关联交易的审计；配合监事

会组织的审计工作；审定广晟财务公司年度审计工作计划，并报董

事会；审定广晟财务公司内外部审计报告，并报董事会；监督审计

整改；广晟财务公司董事会授权的其他事项。

    7.监事会：监督机构。

    监事会对股东会负责，依照《公司法》行使下列职权：定期向

广晟财务公司股东会报告工作；检查广晟财务公司贯彻执行有关法

律、法规和规章制度的情况；检查广晟财务公司财务情况；对董事、

高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法

规、公司章程或者股东决定的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

当董事、高级管理人员的行为损害广晟财务公司的利益时，要求董

事、高级管理人员予以纠正；提议召开董事会临时会议；法律、法

规、公司章程规定及股东会授予的其他职权。

    8.经营管理层：设总经理一名、副总经理若干名。

    经营管理层对董事会负责。总经理由董事长提名，副总经理由

总经理提名。总经理、副总经理经银行业监督管理机构资格审查同

意后，由董事会聘任或解聘。总经理负责广晟财务公司日常经营管

理活动，依照公司章程及董事会授权行使职权，副总经理负责在分

管工作范围或授权范围内，协助总经理开展工作。

    9.信贷审查委员会：是总经理授权下，负责广晟财务公司各类

授信政策和计划的制定，授信项目审批的专门机构，对总经理负责。

    信贷审查委员会主要职责如下：审批授权范围内的广晟财务公

                        第 7 页 共 20 页
司所有授信业务；审议广晟财务公司的年度信贷政策和信贷计划，

并报总经理办公会议批准；审议广晟财务公司优化信贷资产质量和

结构的工作方案，并报总经理办公会议批准；审定广晟财务公司涉

及信贷业务的各项具体管理办法和操作规程；组织研究和分析广晟

财务公司信贷资产状况，对广晟财务公司信贷业务营运提出工作要

求和指导；总经理授权行使的其他职责。

    10.投资决策委员会：是总经理授权下，负责广晟财务公司对

外投资业务审查和审批的专门工作机构，对总经理负责。

    投资决策委员会主要职责如下：审议广晟财务公司年度投资策

略和投资计划，并报总经理办公会议批准；组织研究和分析广晟财

务公司投资资产状况，对广晟财务公司投资业务营运提出工作要求

和指导；审议广晟财务公司优化投资资产质量和结构的工作方案，

并报总经理办公会议批准；审议广晟财务公司重大投融资方案，并

报董事会审批；审批授权范围内的投资业务；审定广晟财务公司涉

及投资业务的各项具体管理办法和操作规程；总经理授权行使的其

他职责。

    11.信息科技管理委员会：是总经理授权下，负责分析信息科

技业务发展和风险管理状况，制定信息科技发展政策、管理制度和

相关技术性要求，审议信息科技业务和预算情况的专门机构，对总

经理负责。

    信息科技管理委员会主要职责如下：审议一定时期广晟财务公

司信息科技管理架构方案及调整方案；审议批准信息科技战略；审

                        第 8 页 共 20 页
议信息科技管理业务发展和风险管理状况报告；评估信息科技及其

风险管理工作的总体效果和效率；掌握主要的信息科技风险，确定

可接受的风险级别，确保相关风险能够被识别、计量、监测和控制。

审议信息科技风险等级、应急处置预案等；审议年度信息科技管理

风险报告；审议信息科技年度预算及实际支出情况报告等。

    12.职能部门：设结算业务部、资金信贷部、融资管控部、财

务部、风险管理部、党群工作部、纪检审计部、办公室（法务中心）、

信息科技部九个职能部门。

    （1）结算业务部是公司负责开展结算相关业务的部门，具体

职责包括：开展集团公司资金归集和成员企业资金监管；管理公司

及成员企业内外部账户；负责公司资金类业务的支付结算及核算

（结字类凭证）；管理公司金库、重要空白凭证及财务印鉴；负责

与银行、成员企业的资金对账；负责存款准备金的缴存及对账；负

责与成员企业、银行的结算业务沟通协调；制订结算业务相关的规

章制度及流程。（2）资金信贷部是公司负责对口、管理成员单位

（客户），受理并办理信贷业务、资金管理及运作、银行融资、同

业业务的部门，具体职责包括：组织实施授信业务，拓展、实施集

团金融资源集中管理、利用金融工具及专业技能为成员单位提供优

质金融服务，管理公司担保业务；负责规划实施资产负债管理，组

织实施资金预算及头寸管理，拓展理财渠道，提高资金效益，推动

实施银行融资统一管理，负责同业业务的开展，承担投资决策委员

会办公室职能。（3）融资管控部是主要负责对接集团财务部相关

                         第 9 页 共 20 页
工作，落实集团总部及下属企业的融资管理、内部信贷、担保管理

等职能。（4）风险管理部是公司风险识别、计量、监测、报告和控

制的综合管理部门，具体职责包括：制订并组织实施风险管理政策，

开展各项风险管理工作，组织实施反洗钱，协调公司信息披露事务，

与监管部门沟通，管理公司法律事务，开展呆账核销和不良贷款清

收，承担风险管理委员会和信贷审查委员会办公室职能。（5）财

务部主要负责组织编制公司年度财务预算，分析、管理预算执行情

况，负责全面预算管理委员会相关日常工作和会务筹备工作；核算

公司经营成果，负责报送经营统计数据、财务月报、财务分析等集

团公司要求的数据及材料，负责公司财务决算汇审工作；负责公司

内部报销事项审核；向银监、人行、税局、国资委等监管机构和上

级部门报送相关统计报表；配合监管机构、审计部门、税务机关及

集团公司监督检查；制订公司财务管理制度及部门业务相关的规章

制度及流程。（6）党群工作部主要负责公司党建工作的具体实施，

协助公司支部委员会落实相关工作要求。（7）纪检审计部主要负

责公司纪检工作的具体实施，对广晟财务公司各项经营管理活动和

效果开展稽核审计检查，对发现的问题进行监督整改等具体工作的

实施；同时承担审计委员会办公室职能。（8）信息科技部负责公

司信息科技工作的具体实施，包括制定信息科技战略规划、管理信

息科技项目、编制信息科技费用预算，承担信息系统的开发及运维

管理、信息安全建设、信息科技相关数据及报告报送等具体工作；

同时承担信息科技委员会办公室职能。（9）办公室（法务中心）是

                        第 10 页 共 20 页
公司的综合管理部门，主要负责行政管理、人事管理、档案管理、

固定资产管理等工作；办公室下设法务中心，负责公司法律事务工

作的具体实施。

    （二）风险的识别与评估

    广晟财务公司内部控制的实施由风险管理部组织，纪检审计部

进行监督检查，各部门、机构在其职责范围内根据各项业务的不同

特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和

风险防范措施，主要包括信用风险、操作风险、流动性风险以及合

规风险等，各部门责任分离、相互监督，对业务开展过程中的各种

风险进行预测、评估和控制。

    （三）内部控制措施

    广晟财务公司风险控制重点是授信、贷款、票据等信贷业务中

的信用风险和操作风险，结算业务中的资金安全和操作风险，流动

性风险以及计算机信息系统风险。对重点业务的风险控制采取以下

措施：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财务

保护控制、运营分析控制等。上述措施可以单独进行，也可各种措

施组合进行。

    1.资金管理

    广晟财务公司根据监管机构的各项法规制度要求，搭建了较为

完善的资金管理制度架构，制订了完善的管理办法及规定，通过程

序制度化、流程标准化规避并控制业务风险。

    （1）在资金计划管理方面，广晟财务公司经营严格遵循《企

                       第 11 页 共 20 页
业集团财务公司管理办法》等相关法律法规，按照总量制约、结构

对称、目标互补、风险分散的原则开展资产负债管理，并通过全面

预算管理与日常资金计划管理相结合的管理方式，设置专人专岗负

责管理，保证公司资金的流动性、安全性和盈利性。

       （2）在成员企业存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、

公平和诚实信用的原则保障成员企业资金的安全，维护各当事人的

合法权益。

       （3）在转账结算业务方面，成员企业在广晟财务公司开设结

算账户，通过登录广晟财务公司智能资金平台提交指令实现资金结

算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全

性。

       （4）在融资业务方面，广晟财务公司严格按照监管机构批准

的业务范围，仅通过同业拆借方式进行对外融资，公司的同业拆借

业务只限于与经批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构合

作，且交易必须通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统办理。

       2.会计业务控制

       广晟财务公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的会计

账务处理程序。广晟财务公司设立了专门的财务核算部门，确保财

务核算部门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会

计业务。广晟财务公司明确了财务核算部门、会计人员的权限，会

计人员在各自的权限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，

方可办理。广晟财务公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相互

                          第 12 页 共 20 页
制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会计全

过程的业务操作。广晟财务公司定期将会计账簿与实物、款项及有

关资料相互核对，保证账实、账据、账款、账证、账账及账表之间

的有关内容相符。

       广晟财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记

的原则,加强对合同、票据、印章、密钥等的管理，印章、票据分人

保管使用，重要合同和票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制

以及领用登记控制等专门措施。会计人员变动时，严格执行交接程

序，在监交人的监督之下办清交接手续。

       3.信贷业务控制

       广晟财务公司贷款的对象仅限于广晟集团的成员企业。广晟财

务公司通过不断修订和完善相关管理办法，规范了广晟财务公司各

类信贷业务操作流程，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制

度。

       （1）建立职责明确、相互制约的审贷分离制度。广晟财务公

司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，

严格按照程序和权限审查、审批贷款。广晟财务公司建立和健全了

信贷部门和信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设置做到分工合

理、职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失

误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审

查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失

误、清收不力的责任。广晟财务公司建立了有效的贷款决策机制，

                          第 13 页 共 20 页
设立信贷审查委员会，负责审议有关部门报请审议的各类信贷业务，

委员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原

则，全部意见记录存档。被信贷审查委员会两次否决的贷款申请半

年内不得再次提交审议。公司总经理不担任信贷审查委员会委员，

但可以否决信贷审查委员会的决定。

    （2）严格执行贷后管理制度。资金信贷部负责对贷出款项的

贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款

的安全性和可收回性进行贷后检查。广晟财务公司建立了资产风险

分类制度，规范资产质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良资产的

真实情况，确保资产质量的真实性。

    （3）建立客户管理信息档案，全面和集中掌握客户的资信水

平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对列

入“黑名单”、有逃废债等行为的资信不良的借款人实施授信禁入。

    4.投资业务控制

    广晟财务公司尚未取得对外投资业务资格投资业务主要是指

固定收益类有价证券投资，根据相关监管规定，广晟财务公司建立

了完善的投资业务管理制度与流程。

    （1）公司董事会是固定收益类有价证券投资业务最高决策机

构，负责确定固定收益类有价证券投资原则、投资策略、投资规模、

投资品种和可承受的风险限额，审批有价证券年度投资方案。

    （2）投资决策委员会是固定收益类有价证券投资业务运作的

审批机构，在授权范围内负责审议批准具体的资产配置、投资类型、

                        第 14 页 共 20 页
投资期限、投资金额等操作方案；审议批准固定收益类有价证券投

资业务的交易对手准入。并对投资运作过程中的突发情况进行管理

和决策。

    （3）公司投资业务由资金部门根据实际需求情况发起业务流

程，经风险部门进行风险审查后会签。如有涉及信用风险的投资业

务，由信贷部门协助风险部门对业务进行信用风险审查。业务相关

部门会签后，由公司有权审批人审批后办理。

    （4）公司开展投资业务严格遵循《广东省广晟财务有限公司

全面风险管理办法》相关规定进行风险管理,严控包括合规风险、

信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。

    5.内部稽核控制

    广晟财务公司根据公司治理要求，在董事会下设置审计委会员，

负责建立、健全和维护广晟财务公司的稽核体系、审定广晟财务公

司内部基础审计制度、监督广晟财务公司稽核工作的开展、评价广

晟财务公司稽核工作成效，对稽核工作的适当性和有效性承担最终

责任。广晟财务公司设有纪检审计部承担内部审计职能，负责组织

开展内部日常稽核工作，对广晟财务公司各项经济活动进行内部稽

核和监督。纪检审计部作为审计委员会办公室向广晟财务公司的审

计委员会负责并直接汇报相关工作，在审计委员会领导下制定稽核

规章制度、稽核程序，评价风险状况和管理情况，制定并落实年度

稽核工作计划，开展后续稽核，监督整改落实情况。

    6.信息系统控制

                       第 15 页 共 20 页
    广晟财务公司建立计算机信息系统全面控制体系，加强对计算

机信息系统的一般控制和应用控制。严格划分计算机信息系统开发、

管理、应用部门的职责，建立和健全计算机信息系统风险防范的制

度及措施，制订了多项管理制度，满足监管机构要求。系统以商业

银行信息化建设标准为蓝本，以物理安全、网络安全、主机安全、

应用安全、数据安全及备份恢复等为着眼点，通过访问控制及入侵

防御、CA 认证加密技术、双机采用多层次立体型保护等多种技术手

段，保障系统的安全稳定。主要有：采用防火墙加主动防御系统、

双互联网链路、双机冗余热备或者冷备等技术，保障业务平台安全

可靠；采用数据传输加密、RAID 和数据镜像备份技术，有效地保证

数据安全和可恢复；采用个人 CA 证书认证，有效甄别用户身份，

防止冒名、篡改、抵赖；信息系统的开发、管理和应用相互分离。

信息系统由信息科技部专人、专职管理，信息系统模块按业务类型

分配给各业务部门，由广晟财务公司总经理授予操作人员在所管辖

的业务范围内的操作权限，具体业务由操作人员按公司所设业务部

门划分，各司其职。

    （四）应急准备与处置

    为贯彻落实监管机构对于突发事件处置的工作要求，广晟财务

公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，对因经营或其他问题影响

到广晟财务公司资金安全的情况设计了应急处置程序，以识别可能

发生的意外事件或紧急情况（包括计算机系统），预防或减少可能

造成的损失，确保业务持续开展。

                        第 16 页 共 20 页
    （五）内部控制总体评价

    自正式营运以来，广晟财务公司持续开展制度重检和梳理工作，

通过全面梳理各业务现行的规章制度和操作流程，修订其中与广晟

财务公司实际业务操作流程不符的内容，及时废止不再适用的规章

制度，有效提高了现行规章制度的合规性，为各项业务合规操作、

合规经营提供了有力支撑。总体来看，广晟财务公司的内部控制制

度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面广晟财务公司较好地

控制资金流转风险；在信贷业务方面广晟财务公司建立了相应的信

贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平。广晟财务公司

建立了有效的信息交流与反馈机制，确保董事会、监事会、经营管

理层及时了解广晟财务公司的经营和风险状况，确保每一项信息均

能够传递给相关员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。

风险管理的信息交流与反馈机制主要包括以下方面：1、风险管理

部每年定期向董事会、监事会报告风险管理报告。2、将反馈信息

及时传达到各有关部门和人员。3、广晟财务公司内部加强风险管

理及法律事务的培训与学习，提高全员风险管理及法律防范意识。

4、建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、纪检审计部

发现内部控制的隐患和缺陷，及时向管理层或相关部门报告。5、

纪检审计部对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查评价，

提出改进建议。6、广晟财务公司建立内部控制问题和缺陷的处理

纠正机制，管理层根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改

意见和纠正措施，并督促业务部门落实。

                       第 17 页 共 20 页
      三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况

      （一）经营情况

      截至 2022 年 6 月 30 日，广晟财务公司未经审计资产总计 85.28

亿元，其中存放央行款项 2.60 亿元，存放同业款项 40.90 亿元，

各项贷款余额 42.32 亿元（未扣除贷款减值准备 1.57 亿元）；负

债合计 70.91 亿元，其中各项存款 70.68 亿元；所有者权益合计

14.37 亿元，其中实收资本 10.99 亿元，未分配利润 1.59 亿元。

      2022 年 1-6 月广晟财务公司实现营业总收入 10,360.96 万元

（未经审计）；实现利润总额 5,092.39 万元（未经审计）；实现

税后净利润 3,819.29 万元（未经审计）。

      （二）管理情况

      广晟财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按

照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理

法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家

有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

      （三）监管指标

      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2022 年 6 月

30 日，广晟财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
 序                         2022 年 6 月
          指标     标准值                         计算公式          备注
 号                          末实际值
                                           资本净额/（风险加权资
 1    资本充足率   ≥10%         26.79%    产+12.5 倍的市场风险资
                                           本）
                                           不良信用风险资产/信用
 2    不良资产率   ≤4%           0.00%
                                           风险资产



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 序                           2022 年 6 月
          指标       标准值                         计算公式             备注
 号                            末实际值
 3    不良贷款率     ≤5%           0.00%    不良贷款/各项贷款
      贷款损失准备                           贷款实际计提准备/贷款
 4                   ≥100%       100.00%
      充足率                                 应提准备
 5    拆入资金比例   ≤100%         0.00%    同业拆入/资本总额

      短期证券投资                                                    没有开展证
 6                   ≤40%          0.00%    短期证券投资/资本总额
      比例                                                            券投资业务
                                             （等同于贷款的授信业务
 7    担保比例       ≤100%        21.04%    -保证金-银行存单-国
                                             债）/资本总额
      长期证券投资                                                    没有长期投
 8                   ≤30%          0.00%    长期证券投资/资本总额
      比例                                                            资业务
      自有固定资产
 9                   ≤20%          0.04%    自有固定资产/资本总额
      比例

 10   流动性比例     ≥25%         74.46%    流动性资产/流动性负债


      四、本公司在广晟财务公司的存贷款情况

      截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在广晟财务公司的存款余额为

336,804,027.00 元，未有贷款业务发生。本公司制订了《关于在广

东省广晟财务有限公司开展存款等金融业务的风险应急处置预案》，

以保证在广晟财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化

解存款风险。

      五、风险评估意见

      基于以上分析和判断，本公司认为：广晟财务公司取得了合法

有效的资质，建立了相应的法人治理结构和内部控制制度，建立与

经营相适应的组织架构，雇佣了符合要求并具备相应能力的各类专

业人员，采取相应的风险管控措施，符合《企业集团财务公司管理

办法》的规定。广晟财务公司运营正常，资金较为充裕，内控健全，


                              第 19 页 共 20 页
资产质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与其开展金融服务业

务的风险可控。



                                   佛山市国星光电股份有限公司

                                             2022 年 8 月 27 日




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