佛山市国星光电股份有限公司

            关于对广东省广晟财务有限公司风险评估的报告

     根 据 深 圳 证 券 交 易 所 信 息 披 露 要 求 ，结 合 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司（ 以 下

简 称“ 广晟财务公司”或“ 财 务 公 司 ”）提 供 的《 中 华 人 民 共 和 国 金 融 许 可 证 》、

《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了广晟财务公司包括资产负债表、

利 润 表 等 财 务 报 告 ，佛 山 市 国 星 光 电 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 本 公 司 ”）对

广 晟 财 务 公 司 的 经 营 资 质 、 业 务 和 风 险 状 况 进 行 了 评 估，现将有关风险评估情况

报告如下：

      一、广晟财务公司基本情况

     广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司 是 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会（ 现 为 中 国 银 行

保险监督管理委员会，以下统称“银保监会”）批准（金融许可证机构编码：

L0216H244010001） 、 广 东 省 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 （ 统 一 社 会 信 用 代 码 ：

91440000345448548L）的 非 银 行 金 融 机 构 ，依 法 接 受 银 保 监 会 的 监 督 管 理 。根

据 银 保 监 会 颁 布 的《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》，广 晟 财 务 公 司 以 加 强 企 业

集 团 资 金 集 中 管 理 和 提 高 企 业 集 团 资 金 使 用 效 率 为 目 的 ，为 企 业 集 团 成 员 企 业

提供财务管理服务。

     广 晟 财 务 公 司 注 册 资 本 109,922 万 元 人 民 币 ，广 东 省 广 晟 控 股 集 团 有 限 公

司 为 控 股 大 股 东 认 缴 出 资 100,000 万 元 、实 缴 出 资 100,000 万 元 ，深 圳 市 中 金

岭 南 有 色 金 属 股 份 有 限 公 司 认 缴 出 资 7,632 万 元 、 实 缴 出 资 10,000 万 元 ， 佛

山 市 国 星 光 电 股 份 有 限 公 司 认 缴 出 资 2,290 万 元 、实 缴 出 资 3,000 万 元 ，注 册

及 营 业 地 ：广 东 省 广 州 市 天 河 区 珠 江 西 路 17 号 52 楼 ，开 业 时 间 2015 年 6 月 。

     广 晟 财 务 公 司 在 广 东 银 保 监 局 核 准 的 经 营 范 围 内 开 展 业 务 ，目 前 ，广 晟 财

务 公 司 的 经 营 范 围 包 括 ：对 成 员 单 位 办 理 财 务 和 融 资 顾 问 、信 用 鉴 证 及 相 关 的

咨 询 、代 理 业 务 ；协 助 、成 员 单 位 实 现 交 易 款 项 的 收 付 ；经 批 准 的 保 险 代 理 业

务 ；对 成 员 单 位 提 供 担 保 ；办 理 成 员 单 位 之 间 的 委 托 贷 款 ；对 成 员 单 位 办 理 票

                                                 1
据 承 兑 与 贴 现 ；办 理 成 员 单 位 之 间 的 内 部 转 账 结 算 及 相 应 的 结 算 、清 算 方 案 设

计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；

固定收益类有价证券投资；经 中 国 银 行 保 险 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 。

      二、广晟财务公司内部控制的基本情况

     （一）广晟财务公司治理架构




     广 晟 财 务 公 司 按 照《 公 司 法 》和《 商 业 银 行 公 司 治 理 指 引 》等 有 关 规 定 建

立 健 全 公 司 治 理 体 系 ，股 东 会 为 广 晟 财 务 公 司 的 最 高 权 力 机 构 。财 务 公 司 党 支

部 委 员 会 经 广 晟 集 团 党 委 批 准 设 立 ，由 5 名 委 员 组 成 ，负 责 对“ 三 重 一 大 ”事

项进行前置研究。董事会由 5 名董事组成，是广晟财务公司的最高决策机构；

监事会由 3 名监事组成（其中一名职工监事），是广晟财务公司的监督机构；
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董 事 会 下 设 全 面 预 算 管 理 委 员 会 、风 险 管 理 委 员 会 和 审 计 委 员 会 ；经 营 管 理 层

包 括 总 经 理 和 副 总 经 理 ，同 时 设 置 了 信 贷 审 查 委 员 会 、投 资 决 策 委 员 会 和 信 息

科 技 管 理 委 员 会 。广 晟 财 务 公 司 股 东 会 、董 事 会 、监 事 会 及 高 级 管 理 层 制 定 了

规 范 的 议 事 规 则 、决 策 程 序 ，以 及 清 晰 明 确 的 授 权 体 系 ，确 保 各 项 业 务 管 理 均

在授权范围内进行。

     广 晟 财 务 公 司 实 行 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制 ，目 前 设 置 9 个 职 能 部 门

负责广晟财务公司的日常经营和管理。前台部门为结算业务部、资金信贷部、

融 资 管 控 部 ，中 台 部 门 为 法 律 与 风 控 事 务 部 和 财 务 部 ，后 台 部 门 为 党 群 工 作 部 、

纪 检 审 计 部 、办 公 室 和 信 息 科 技 部 。各 部 门 有 明 确 的 部 门 职 责 和 岗 位 职 责 说 明

书，实现了前、中、后台部门、岗位、人员的有效分离。

     1、 股 东 （ 会 ） ： 最 高 权 力 机 构 。

     股 东（ 会 ）行 使 下 列 职 权 ：对 公 司 上 市 作 出 决 议 ；审 议 批 准 股 东 会 、董 事

会 和 监 事 会 议 事 规 则 ；审 议 批 准 股 权 激 励 计 划 方 案 ；决 定 公 司 的 经 营 方 针 和 投

资 计 划 ；选 举 和 更 换 非 由 职 工 代 表 担 任 的 董 事 、监 事 ，决 定 有 关 董 事 、监 事 的

报 酬 事 项 ；审 议 批 准 董 事 会 的 报 告 ；审 议 批 准 监 事 会 或 者 监 事 的 报 告 ；审 议 批

准 公 司 的 年 度 财 务 预 算 方 案 、决 算 方 案 ；审 议 批 准 公 司 的 利 润 分 配 方 案 和 弥 补

亏 损 方 案 ；对 公 司 增 加 或 者 减 少 注 册 资 本 作 出 决 议 ；对 公 司 所 投 资 的 股 权 处 置

作 出 决 议 ；对 公 司 新 增 业 务 范 围 作 出 决 议 ；对 发 行 公 司 债 券 作 出 决 议 ；对 公 司

合 并 、分 立 、解 散 、清 算 或 者 变 更 公 司 形 式 作 出 决 议 ；修 订《 公 司 章 程 》；对

聘 用 或 解 聘 为 公 司 财 务 报 告 进 行 定 期 法 定 审 计 的 会 计 师 事 务 所 作 出 决 议 ；对 公

司 对 外 捐 献 、赞 助 事 项 作 出 决 议 ；审 议 批 准 法 律 法 规 、监 管 规 定 或 者 公 司 章 程

规定的应当由股东会决定的其他事项。

     2、 党 支 部 委 员 会 ： 领 导 核 心 和 政 治 核 心 。

     财 务 公 司 党 支 部 委 员 会 按 管 理 权 限 由 上 级 党 组 织 批 准 设 立 。党 支 部 委 员 会

在 财 务 公 司 发 挥 领 导 核 心 和 政 治 核 心 作 用 ，承 担 从 严 管 党 治 党 责 任 ，落 实 党 风

廉 政 建 设 主 体 责 任 ，负 责 保 证 监 督 党 和 国 家 的 方 针 政 策 在 财 务 公 司 的 贯 彻 执 行 ，
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前 置 研 究 讨 论 企 业 重 大 问 题 ，落 实 党 管 干 部 和 党 管 人 才 原 则 ，坚 持 和 完 善 双 向

进 入 、交 叉 任 职 的 领 导 体 制 ，加 强 对 企 业 领 导 人 员 的 监 督 ，领 导 企 业 思 想 政 治

工 作 、精 神 文 明 建 设 和 工 会 、共 青 团 等 群 众 组 织 ，落 实 党 风 廉 政 建 设 监 督 责 任 ，

履行党的纪律审查和纪律监督职责。

     3、 董 事 会 ： 最 高 决 策 机 构 。

     董 事 会 对 股 东 会 负 责 ，依 照《 公 司 法 》行 使 下 列 职 权 ：负 责 召 集 和 主 持 股

东 会 ；制 订 公 司 章 程 的 修 改 方 案 ；制 订 股 东 会 议 事 规 则 、董 事 会 议 事 规 则 并 报

股 东 会 批 准 ；审 议 批 准 董 事 会 专 门 委 员 会 工 作 规 则 ；执 行 股 东 会 的 决 议 ，并 向

股 东 会 报 告 工 作 ；决 定 公 司 的 经 营 计 划 、投 资 方 案 、资 产 购 置 、资 产 处 置 与 核

销 、数 据 治 理 等 事 项 ；制 订 公 司 年 度 财 务 预 算 方 案 、决 算 方 案 ；制 订 公 司 的 利

润 分 配 方 案 和 弥 补 亏 损 方 案 ；制 订 公 司 增 加 或 者 减 少 注 册 资 本 、发 行 债 券 或 者

其 他 证 券 及 上 市 的 方 案 ；制 订 公 司 合 并 、分 立 、解 散 、清 算 、重 组 、破 产 、变

更公司形式以及重大投融资和担保事项等重大事项的方案，并报股东会批准；

决 定 除 股 东 会 决 议 之 外 的 投 资 、融 资 、担 保 、资 产 处 置 等 事 项 ；决 定 公 司 的 基

本 管 理 制 度 ；决 定 公 司 内 部 管 理 机 构 的 设 置 ；制 定 公 司 风 险 容 忍 度 、风 险 管 理

和 内 部 控 制 政 策 ，承 担 全 面 风 险 管 理 的 最 终 责 任 负 责 公 司 信 息 披 露 ，并 对 会 计

和 财 务 报 告 的 真 实 性 、准 确 性 、完 整 性 和 及 时 性 承 担 最 终 责 任 ；定 期 评 估 并 完

善 公 司 治 理 ；按 照 监 管 及 广 晟 集 团 规 定 ，聘 任 或 解 聘 公 司 高 级 管 理 人 员 ，并 决

定 其 报 酬 、奖 惩 事 项 ，监 督 高 级 管 理 层 履 行 职 责 ；提 请 股 东 会 聘 用 或 者 解 聘 为

公 司 财 务 报 告 进 行 定 期 法 定 审 计 的 会 计 师 事 务 所 ；听 取 并 审 议 总 经 理 工 作 报 告 ；

法律、行政法规、公司章程规定和股东会授权形式的其他职权。

     4、 预 算 管 理 委 员 会 ： 董 事 会 下 设 的 议 事 执 行 机 构 。

     依 照 公 司 章 程 及 全 面 预 算 管 理 委 员 会 议 事 规 则 ，在 董 事 会 授 权 范 围 内 行 使

下 列 职 权 ：审 核 财 务 公 司 全 面 预 算 管 理 制 度 ，包 括 预 算 编 制 方 法 和 程 序 等 ；根

据 财 务 公 司 战 略 规 划 和 年 度 经 营 目 标 ，确 定 财 务 公 司 整 体 预 算 目 标 及 预 算 分 解

方 案 ；综 合 平 衡 财 务 公 司 预 算 草 案 ；下 达 经 董 事 会 批 准 的 正 式 年 度 预 算 ；协 调

                                                  4
解决预算编制和执行中的重大问题；审议预算调整方案，依照授权进行审批；

审议预算考核和奖惩方案；董事会授权的其他预算管理事项。

     5、 风 险 管 理 委 员 会 ： 董 事 会 下 设 的 议 事 执 行 机 构 。

     依 照 公 司 章 程 及 风 险 管 理 委 员 会 议 事 规 则 ，在 董 事 会 授 权 范 围 内 行 使 下 列
职 权 ：审 议 财 务 公 司 风 险 管 理 总 体 目 标 、政 策 ，并 报 董 事 会 批 准 ；审 议 财 务 公
司 年 度 风 险 管 理 报 告 ，掌 握 关 于 风 险 水 平 和 管 理 状 况 ，并 报 董 事 会 批 准 ；审 议
财 务 公 司 重 要 业 务 的 风 险 管 理 方 案 和 重 大 风 险 管 理 应 对 策 略 ，并 报 董 事 会 批 准 ；
审 议 财 务 公 司 风 险 管 理 和 内 部 控 制 基 本 制 度 ，并 报 董 事 会 批 准 ；审 定 财 务 公 司
风 险 管 理 组 织 机 构 设 置 及 其 职 责 方 案 ；审 定 财 务 公 司 对 各 项 风 险 的 识 别 、计 量 、
监测和控制的工作方案；董事会授权的其他风险管理事宜。

     6、 审 计 委 员 会 ： 董 事 会 下 设 的 议 事 执 行 机 构 。

     依 照 公 司 章 程 及 审 计 委 员 会 议 事 规 则 ，在 董 事 会 授 权 范 围 内 行 使 下 列 职 权 ：
提 议 聘 请 或 更 换 外 部 审 计 机 构 ；审 查 财 务 公 司 的 内 部 审 计 制 度 的 制 定 和 监 督 实
施；协调内部审计和外部审计之间的沟通；审核财务公司财务信息及其披露；
审 查 财 务 公 司 内 部 控 制 制 度 ；组 织 对 财 务 公 司 重 大 关 联 交 易 的 审 计 ；配 合 监 事
会 组 织 的 审 计 工 作 ；审 定 财 务 公 司 年 度 审 计 工 作 计 划 ，并 报 董 事 会 ；审 定 财 务
公 司 内 外 部 审 计 报 告 ，并 报 董 事 会 ；监 督 审 计 整 改 ；财 务 公 司 董 事 会 授 权 的 其
他事项。

     7、 监 事 会 ： 监 督 机 构 。

     监 事 会 对 股 东 会 负 责 ，依 照《 公 司 法 》行 使 下 列 职 权 ：定 期 向 财 务 公 司 股
东 会 报 告 工 作 ；检 查 财 务 公 司 贯 彻 执 行 有 关 法 律 、法 规 和 规 章 制 度 的 情 况 ；检
查财务公司财务情况；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，
对 违 反 法 律 、行 政 法 规 、公 司 章 程 或 者 股 东 决 定 的 董 事 、高 级 管 理 人 员 提 出 罢
免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害财务公司的利益时，要求董事、
高 级 管 理 人 员 予 以 纠 正 ；提 议 召 开 董 事 会 临 时 会 议 ；法 律 、法 规 、公 司 章 程 规
定及股东会授予的其他职权。

     8、 经 营 管 理 层 ： 设 总 经 理 一 名 、 副 总 经 理 若 干 名 。

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     经 营 管 理 层 对 董 事 会 负 责 。总 经 理 由 董 事 长 提 名 ，副 总 经 理 由 总 经 理 提 名 。
总 经 理 、副 总 经 理 经 银 保 监 会 资 格 审 查 同 意 后 ，由 董 事 会 聘 任 或 解 聘 。总 经 理
负 责 财 务 公 司 日 常 经 营 管 理 活 动 ，依 照 公 司 章 程 及 董 事 会 授 权 行 使 职 权 ，副 总
经理负责在分管工作范围或授权范围内，协助总经理开展工作。

     9、信 贷 审 查 委 员 会 ：是 总 经 理 授 权 下 ，负 责 财 务 公 司 各 类 授 信 政 策 和 计 划
的制定，授信项目审批的专门机构，对总经理负责。

     信 贷 审 查 委 员 会 主 要 职 责 如 下 ：审 批 授 权 范 围 内 的 财 务 公 司 所 有 授 信 业 务 ；
审 议 财 务 公 司 的 年 度 信 贷 政 策 和 信 贷 计 划 ，并 报 总 经 理 办 公 会 议 批 准 ；审 议 财
务 公 司 优 化 信 贷 资 产 质 量 和 结 构 的 工 作 方 案 ，并 报 总 经 理 办 公 会 议 批 准 ；审 定
财 务 公 司 涉 及 信 贷 业 务 的 各 项 具 体 管 理 办 法 和 操 作 规 程 ；组 织 研 究 和 分 析 财 务
公 司 信 贷 资 产 状 况 ，对 财 务 公 司 信 贷 业 务 营 运 提 出 工 作 要 求 和 指 导 ；总 经 理 授
权行使的其他职责。

     10、投 资 决 策 委 员 会 ：是 总 经 理 授 权 下 ，负 责 财 务 公 司 对 外 投 资 业 务 审 查
和审批的专门工作机构，对总经理负责。

     投资决策委员会主要职责如下：审议财务公司年度投资策略和投资计划，
并 报 总 经 理 办 公 会 议 批 准 ；组 织 研 究 和 分 析 财 务 公 司 投 资 资 产 状 况 ，对 财 务 公
司 投 资 业 务 营 运 提 出 工 作 要 求 和 指 导 ；审 议 财 务 公 司 优 化 投 资 资 产 质 量 和 结 构
的 工 作 方 案 ，并 报 总 经 理 办 公 会 议 批 准 ；审 议 财 务 公 司 重 大 投 融 资 方 案 ，并 报
董 事 会 审 批 ；审 批 授 权 范 围 内 的 投 资 业 务 ；审 定 财 务 公 司 涉 及 投 资 业 务 的 各 项
具体管理办法和操作规程；总经理授权行使的其他职责。

     11、信 息 科 技 管 理 委 员 会 ：是 总 经 理 授 权 下 ，负 责 分 析 信 息 科 技 业 务 发 展
和 风 险 管 理 状 况 ，制 定 信 息 科 技 发 展 政 策 、管 理 制 度 和 相 关 技 术 性 要 求 ，审 议
信息科技业务和预算情况的专门机构，对总经理负责。

     信 息 科 技 管 理 委 员 会 主 要 职 责 如 下 ：审 议 一 定 时 期 财 务 公 司 信 息 科 技 管 理
架 构 方 案 及 调 整 方 案 ；审 议 批 准 信 息 科 技 战 略 ；审 议 信 息 科 技 管 理 业 务 发 展 和
风 险 管 理 状 况 报 告 ；评 估 信 息 科 技 及 其 风 险 管 理 工 作 的 总 体 效 果 和 效 率 ；掌 握
主 要 的 信 息 科 技 风 险 ，确 定 可 接 受 的 风 险 级 别 ，确 保 相 关 风 险 能 够 被 识 别 、计

                                                 6
量 、监 测 和 控 制 。审 议 信 息 科 技 风 险 等 级 、应 急 处 置 预 案 等 ；审 议 年 度 信 息 科
技管理风险报告；审议信息科技年度预算及实际支出情况报告等。

      12、职 能 部 门 ：设 结 算 业 务 部 、资 金 信 贷 部 、融 资 管 控 部 、财 务 部 、法 律
与 风 控 事 务 部 、办 公 室 、信 息 科 技 部 、党 群 工 作 部 、纪 检 审 计 部 九 个 职 能 部 门 。

      （ 1）结 算 业 务 部 是 公 司 负 责 开 展 结 算 相 关 业 务 的 部 门 ，具 体 职 责 包 括 ：负
责 开 展 集 团 公 司 资 金 归 集 和 成 员 企 业 资 金 监 管 ；管 理 公 司 及 成 员 企 业 内 外 部 账
户；负责公司资金类业务的支付结算及核算（结字类凭证）；管理公司金库、
重 要 空 白 凭 证 及 财 务 印 鉴 ；负 责 与 银 行 、成 员 企 业 的 资 金 对 账 ；负 责 存 款 准 备
金 的 缴 存 及 对 账 ；负 责 与 成 员 企 业 、银 行 的 结 算 业 务 沟 通 协 调 ；制 订 结 算 业 务
相 关 的 规 章 制 度 及 流 程 。（ 2）资 金 信 贷 部 是 公 司 负 责 对 口 、管 理 成 员 单 位（ 客
户），受理并办理信贷业务、资金管理及运作、银行融资、同业业务的部门，
具 体 职 责 包 括 ：组 织 实 施 授 信 业 务 ，拓 展 、实 施 集 团 金 融 资 源 集 中 管 理 、利 用
金 融 工 具 及 专 业 技 能 为 成 员 单 位 提 供 优 质 金 融 服 务 ，管 理 公 司 担 保 业 务 ；负 责
规 划 实 施 资 产 负 债 管 理 ，组 织 实 施 资 金 预 算 及 头 寸 管 理 ，拓 展 理 财 渠 道 ，提 高
资 金 效 益 ，推 动 实 施 银 行 融 资 统 一 管 理 ，负 责 同 业 业 务 的 开 展 ，承 担 投 资 决 策
委 员 会 办 公 室 职 能 。（ 3）融 资 管 控 部 是 主 要 负 责 对 接 广 晟 集 团 财 务 部 相 关 工 作 ，
落 实 集 团 总 部 及 下 属 企 业 的 融 资 管 理 、内 部 信 贷 、担 保 等 职 能 。（ 4）法 律 与 风
控 事 务 部 是 公 司 风 险 识 别 、计 量 、监 测 、报 告 和 控制法律事务的 综 合 管 理 部 门 ，
具 体 职 责 包 括 ：制 订 并 组 织 实 施 风 险 管 理 政 策 ，开 展 各 项 风 险 管 理 工 作 ，组 织
实施反洗钱，协调公司信息披露事务，与监管部门沟通，管理公司法律事务，
开 展 呆 账 核 销 和 不 良 贷 款 清 收 ，负 责 公 司 法 律 事 务 工 作 的 具 体 实 施 ，承 担 风 险
管 理 委 员 会 和 信 贷 审 查 委 员 会 办 公 室 职 能 ，向 分 管 副 总 经 理 汇 报 工 作 。（ 5）财
务 部 主 要 负 责 组 织 编 制 公 司 年 度 财 务 预 算 ，分 析 、管 理 预 算 执 行 情 况 ，负 责 全
面 预 算 管 理 委 员 会 相 关 日 常 工 作 和 会 务 筹 备 工 作 ；核 算 公 司 经 营 成 果 ，负 责 报
送 经 营 统 计 数 据 、财 务 月 报 、财 务 分 析 等 集 团 公 司 要 求 的 数 据 及 材 料 ，负 责 公
司 财 务 决 算 汇 审 工 作 ；负 责 公 司 内 部 报 销 事 项 审 核 ；向 银 监 、人 行 、税 局 、国
资 委 等 监 管 机 构 和 上 级 部 门 报 送 相 关 统 计 报 表 ；配 合 监 管 机 构 、审 计 部 门 、税
务 机 关 及 集 团 公 司 监 督 检 查 ；制 订 公 司 财 务 管 理 制 度 及 部 门 业 务 相 关 的 规 章 制
度 及 流 程 。向 分 管 副 总 经 理 汇 报 工 作 。（ 6）党 群 工 作 部 主 要 负 责 对 接 广 晟 集 团
                                                  7
党 群 工 作 部 ，落 实 广 晟 集 团 党 建 工 作 相 关 要 求 。负 责 公 司 党 建 工 作 的 具 体 实 施 ，
协 助 公 司 支 部 委 员 会 落 实 相 关 工 作 要 求 。（ 7）纪 检 审 计 部 主 要 负 责 落 实 广 晟 集
团 纪 检 监 察 工 作 的 相 关 要 求 和 公 司 纪 检 工 作 的 具 体 实 施 ，对 发 现 的 问 题 进 行 监
督 整 改 ，并 承 担 审 计 委 员 会 办 公 室 、监 事 会 办 公 室 职 能 。（ 8）信 息 科 技 部 主 要
负 责 公 司 信 息 科 技 工 作 的 具 体 实 施 ，包 括 信 息 科 技 战 略 规 划 、信 息 科 技 项 目 管
理、信息科技预算编制等具体工作，并承担信息科技管理委员会办公室职能。
（ 9）办 公 室 是 公 司 的 综 合 管 理 部 门 ，主 要 负 责 行 政 管 理 、人 事 管 理 、信 息 处 理 、
档案管理、固定资产管理等工作。

     （二）风险的识别与评估

     广 晟 财 务 公 司 内 部 控 制 的 实 施 由 法 律 与 风 控 事 务 部 组 织 ，纪 检 审 计 部 进 行
监 督 检 查 ，各 部 门 、机 构 在 其 职 责 范 围 内 根 据 各 项 业 务 的 不 同 特 点 制 定 各 自 不
同 的 风 险 控 制 制 度 、标 准 化 操 作 流 程 、作 业 标 准 和 风 险 防 范 措 施 ，主 要 包 括 信
用 风 险 、操 作 风 险 、流 动 性 风 险 以 及 合 规 风 险 等 ，各 部 门 责 任 分 离 、相 互 监 督 ，
对业务开展过程中的各种风险进行预测、评估和控制。

     （三）内部控制措施

     广 晟 财 务 公 司 风 险 控 制 重 点 是 授 信 、贷 款 、票 据 等 信 贷 业 务 中 的 信 用 风 险
和 操 作 风 险 ，结 算 业 务 中 的 资 金 安 全 和 操 作 风 险 ，公 司 流 动 性 风 险 以 及 计 算 机
信息系统风险。对重点业务的风险控制采取以下措施：不相容职务分离控制、
授 权 审 批 控 制 、会 计 系 统 控 制 、财 务 保 护 控 制 、运 营 分 析 控 制 等 。上 述 措 施 可
以单独进行，也可各种措施组合进行。

     1、 资 金 管 理

     广 晟 财 务 公 司 根 据 监 管 机 构 的 各 项 法 规 制 度 要 求 ，搭 建 了 较 为 完 善 的 资 金
管 理 制 度 架 构 ，制 订 了 完 善 的 管 理 办 法 及 规 定 ，通 过 程 序 制 度 化 、流 程 标 准 化
规避并控制业务风险。

     （ 1）在 资 金 计 划 管 理 方 面 ，财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循《 企 业 集 团 财 务 公 司 管
理 办 法 》等 相 关 法 律 法 规 ，按 照 总 量 制 约 、结 构 对 称 、目 标 互 补 、风 险 分 散 的
原 则 开 展 资 产 负 债 管 理 ，并 通 过 全 面 预 算 管 理 与 日 常 资 金 计 划 管 理 相 结 合 的 管

                                                  8
理方式，设置专人专岗负责管理，保证公司资金的流动性、安全性和盈利性。
（ 2）在 成 员 企 业 存 款 业 务 方 面 ，公 司 严 格 遵 循 平 等 、自 愿 、公 平 和 诚 实 信 用 的
原 则 保 障 成 员 企 业 资 金 的 安 全 ，维 护 各 当 事 人 的 合 法 权 益 。（ 3）在 转 账 结 算 业
务 方 面 ，成 员 企 业 在 财 务 公 司 开 设 结 算 账 户 ，通 过 登 录 财 务 公 司 智 能 资 金 平 台
提 交 指 令 实 现 资 金 结 算 ，严 格 保 障 结 算 的 安 全 、快 捷 、通 畅 ，同 时 具 有 较 高 的
数 据 安 全 性 。（ 4）在 融 资 业 务 方 面 ，财 务 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构 批 准 的 业 务 范
围 ，仅 通 过 同 业 拆 借 方 式 进 行 对 外 融 资 ，公 司 的 同 业 拆 借 业 务 只 限 于 与 经 批 准
进 入 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 的 金 融 机 构 合 作 ，且 交 易 必 须 通 过 全 国 银 行 间 同
业拆借中心的电子交易系统办理。

     2、 会 计 业 务 控 制

     广 晟 财 务 公 司 按 照 会 计 制 度 的 要 求 ，建 立 并 执 行 规 范 化 的 会 计 账 务 处 理 程
序 。财 务 公 司 设 立 了 专 门 的 财 务 核 算 部 门 ，确 保 财 务 核 算 部 门 、会 计 人 员 能 够
按 照 国 家 统 一 的 会 计 制 度 独 立 地 办 理 会 计 业 务 。财 务 公 司 明 确 了 财 务 核 算 部 门 、
会 计 人 员 的 权 限 ，会 计 人 员 在 各 自 的 权 限 内 办 理 有 关 业 务 ，凡 超 越 权 限 的 ，须
经 授 权 后 ，方 可 办 理 。财 务 公 司 结 算 、会 计 岗 位 设 置 实 行 职 责 分 离 、相 互 制 约
的 原 则 ，严 禁 一 人 兼 任 非 相 容 的 岗 位 或 独 自 完 成 结 算 、会 计 全 过 程 的 业 务 操 作 。
财 务 公 司 定 期 将 会 计 账 簿 与 实 物 、款 项 及 有 关 资 料 相 互 核 对 ，保 证 账 实 、账 据 、
账款、账证、账账及账表之间的有关内容相符。

     广 晟 财 务 公 司 按 照 专 人 管 理 、相 互 牵 制 、适 当 审 批 、严 格 登 记 的 原 则 ,加 强
对 合 同 、票 据 、印 章 、密 钥 等 的 管 理 ，印 章 、票 据 分 人 保 管 使 用 ，重 要 合 同 和
票 据 有 连 号 控 制 、作 废 控 制 、空 白 凭 证 控 制 以 及 领 用 登 记 控 制 等 专 门 措 施 。会
计人员变动时，严格执行交接程序，在监交人的监督之下办清交接手续。

     3、 信 贷 业 务 控 制

     广晟财务公司贷款的对象仅限于广东省广晟控股集团有限公司的成员企
业 。公 司 通 过 不 断 修 订 和 完 善 相 关 管 理 办 法 ，规 范 了 公 司 各 类 信 贷 业 务 操 作 流
程，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。

     （ 1）建 立 职 责 明 确 、相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。广 晟 财 务 公 司 根 据 贷 款 规

                                                  9
模 、种 类 、期 限 、担 保 条 件 确 定 审 查 程 序 和 审 批 权 限 ，严 格 按 照 程 序 和 权 限 审
查 、审 批 贷 款 。财 务 公 司 建 立 和 健 全 了 信 贷 部 门 和 信 贷 岗 位 工 作 责 任 制 ，信 贷
部 门 的 岗 位 设 置 做 到 分 工 合 理 、职 责 明 确 。贷 款 调 查 评 估 人 员 负 责 贷 款 调 查 评
估 ，承 担 调 查 失 误 和 评 估 失 准 的 责 任 ；贷 款 审 查 人 员 负 责 贷 款 风 险 的 审 查 ，承
担 审 查 失 误 的 责 任 ；贷 款 发 放 人 员 负 责 贷 款 的 检 查 和 清 收 ，承 担 检 查 失 误 、清
收 不 力 的 责 任 。广 晟 财 务 公 司 建 立 了 有 效 的 贷 款 决 策 机 制 ，设 立 信 贷 审 查 委 员
会 ，负 责 审 议 有 关 部 门 报 请 审 议 的 各 类 信 贷 业 务 ，委 员 会 审 议 表 决 遵 循 集 体 审
议 、明 确 发 表 意 见 、多 数 同 意 通 过 的 原 则 ，全 部 意 见 记 录 存 档 。被 信 贷 审 查 委
员 会 两 次 否 决 的 贷 款 申 请 半 年 内 不 得 再 次 提 交 审 议 。公 司 总 经 理 不 担 任 信 贷 审
查委员会委员，但可以否决信贷审查委员会的决定。

     （ 2）严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。资 金 信 贷 部 负 责 对 贷 出 款 项 的 贷 款 用 途 、收
息 情 况 、逾 期 贷 款 和 展 期 贷 款 进 行 监 控 管 理 ，对 贷 款 的 安 全 性 和 可 收 回 性 进 行
贷 后 检 查 。财 务 公 司 建 立 了 资 产 风 险 分 类 制 度 ，规 范 资 产 质 量 的 认 定 标 准 和 程
序，严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。

     （ 3）建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ，全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资 信 水 平 、经 营 财 务
状 况 、偿 债 能 力 等 信 息 ，对 客 户 进 行 分 类 管 理 ，对 列 入“ 黑 名 单 ”、有 逃 废 债
等行为的资信不良的借款人实施授信禁入。

     4、 投 资 业 务 控 制

     广 晟 财 务 公 司 投 资 业 务 主 要 是 指 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 ，根 据 相 关 监 管
规定，财务公司建立了完善的投资业务管理制度与流程。

     （ 1）公 司 董 事 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 最 高 决 策 机 构 ，负 责 确 定
固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 原 则 、投 资 策 略 、投 资 规 模 、投 资 品 种 和 可 承 受 的 风
险限额，审批有价证券年度投资方案。

     （ 2）投 资 决 策 委 员 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 运 作 的 审 批 机 构 ，在
授 权 范 围 内 负 责 审 议 批 准 具 体 的 资 产 配 置 、投 资 类 型 、投 资 期 限 、投 资 金 额 等
操 作 方 案 ；审 议 批 准 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 的 交 易 对 手 准 入 。并 对 投 资
运作过程中的突发情况进行管理和决策。

                                                 10
       （ 3）公 司 投 资 业 务 由 资 金 管 理 部 门 根 据 实 际 需 求 情 况 发 起 业 务 流 程 ，经 法
律 与 风 控 事 务 部 进 行 风 险 审 查 后 会 签 。如 有 涉 及 信 用 风 险 的 投 资 业 务 ，由 信 贷
管 理 部 门 协 助 法 律 与 风 控 事 务 部 对 业 务 进 行 信 用 风 险 审 查 。业 务 相 关 部 门 会 签
后，由公司有权审批人审批后办理。

       （ 4）公 司 开 展 投 资 业 务 严 格 遵 循《 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司 全 面 风 险 管 理
办 法 》相 关 规 定 进 行 风 险 管 理 ,严 控 包 括 合 规 风 险 、信 用 风 险 、流 动 性 风 险 、市
场风险和操作风险。

       5、 内 部 稽 核 控 制

       广 晟 财 务 公 司 根 据 公 司 治 理 要 求 ，在 董 事 会 下 设 置 审 计 委 会 员 ，负 责 建 立 、
健 全 和 维 护 广 晟 财 务 公 司 的 稽 核 体 系 、审 定 财 务 公 司 内 部 基 础 审 计 制 度 、监 督
财 务 公 司 稽 核 工 作 的 开 展 、评 价 财 务 公 司 稽 核 工 作 成 效 ，对 稽 核 工 作 的 适 当 性
和 有 效 性 承 担 最 终 责 任 。财 务 公 司 设 有 纪 检 审 计 部 承 担 内 部 审 计 职 能 ，负 责 组
织 开 展 公 司 内 部 日 常 稽 核 工 作 ，对 财 务 公 司 各 项 经 济 活 动 进 行 内 部 稽 核 和 监 督 。
纪检审计部作为审计委员会办公室向财务公司的审计委员会负责并直接汇报
相 关 工 作 ，在 审 计 委 员 会 领 导 下 制 定 稽 核 规 章 制 度 、稽 核 程 序 ，评 价 风 险 状 况
和 管 理 情 况 ，制 定 并 落 实 年 度 稽 核 工 作 计 划 ，开 展 后 续 稽 核 ，监 督 整 改 落 实 情
况。

       6、 信 息 系 统 控 制

       广 晟 财 务 公 司 建 立 计 算 机 信 息 系 统 全 面 控 制 体 系 ，加 强 对 计 算 机 信 息 系 统
的 一 般 控 制 和 应 用 控 制 。严 格 划 分 计 算 机 信 息 系 统 开 发 、管 理 、应 用 部 门 的 职
责 ，建 立 和 健 全 计 算 机 信 息 系 统 风 险 防 范 的 制 度 及 措 施 ，制 订 了 多 项 管 理 制 度 ，
满 足 监 管 机 构 要 求 。系 统 以 商 业 银 行 信 息 化 建 设 标 准 为 蓝 本 ，以 物 理 安 全 、网
络 安 全 、主 机 安 全 、应 用 安 全 、数 据 安 全 及 备 份 恢 复 等 为 着 眼 点 ，通 过 访 问 控
制 及 入 侵 防 御 、CA 认 证 加 密 技 术 、双 机 采 用 多 层 次 立 体 型 保 护 等 多 种 技 术 手 段 ，
保障系统的安全稳定。主要有：采用防火墙加主动防御系统、双互联网链路、
双机冗余热备或者冷备等技术，保障业务平台安全可靠；采用数据传输加密、
RAID 和 数 据 镜 像 备 份 技 术 ， 有 效 地 保 证 数 据 安 全 和 可 恢 复 ； 采 用 个 人 CA 证 书
认 证 ，有 效 甄 别 用 户 身 份 ，防 止 冒 名 、篡 改 、抵 赖 ；信 息 系 统 的 开 发 、管 理 和
                                                  11
应 用 相 互 分 离 。信 息 系 统 由 信 息 科 技 部 专 人 、专 职 管 理 ，信 息 系 统 模 块 按 业 务
类 型 分 配 给 各 业 务 部 门 ，由 财 务 公 司 总 经 理 授 予 操 作 人 员 在 所 管 辖 的 业 务 范 围
内的操作权限，具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。

     （四）应急准备与处置

     为 贯 彻 落 实 监 管 机 构 对 于 突 发 事 件 处 置 的 工 作 要 求 ，财 务 公 司 将 风 险 管 理
作 为 日 常 工 作 常 抓 不 懈 ，对 因 经 营 或 其 他 问 题 影 响 到 财 务 公 司 资 金 安 全 的 情 况
设 计 了 应 急 处 置 程 序 ，以 识 别 可 能 发 生 的 意 外 事 件 或 紧 急 情 况（ 包 括 计 算 机 系
统），预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。

     （五）内部控制总体评价

     自 正 式 营 运 以 来 ，广 晟 财 务 公 司 持 续 开 展 了 制 度 重 检 和 梳 理 工 作 ，通 过 全
面 梳 理 各 业 务 现 行 的 规 章 制 度 和 操 作 流 程 ，修 订 其 中 与 财 务 公 司 实 际 业 务 操 作
流 程 不 符 的 内 容 ，及 时 废 止 不 再 适 用 的 规 章 制 度 ，有 效 提 高 了 现 行 规 章 制 度 的
合 规 性 ，为 各 项 业 务 合 规 操 作 、合 规 经 营 提 供 了 有 力 支 撑 。总 体 来 看 ，财 务 公
司 的 内 部 控 制 制 度 是 完 善 的 ，执 行 是 有 效 的 。在 资 金 管 理 方 面 财 务 公 司 较 好 地
控 制 资 金 流 转 风 险 ；在 信 贷 业 务 方 面 财 务 公 司 建 立 了 相 应 的 信 贷 业 务 风 险 控 制
程 序 ，使 整 体 风 险 控 制 在 合 理 水 平 。财 务 公 司 建 立 了 有 效 的 信 息 交 流 与 反 馈 机
制 ，确 保 董 事 会 、监 事 会 、经 营 管 理 层 及 时 了 解 广 晟 财 务 公 司 的 经 营 和 风 险 状
况 ，确 保 每 一 项 信 息 均 能 够 传 递 给 相 关 员 工 ，各 个 部 门 和 员 工 的 有 关 信 息 均 能
够 顺 畅 反 馈 。风 险 管 理 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 主 要 包 括 以 下 方 面 ：1、法 律 与 风
控 事 务 部 每 年 定 期 向 董 事 会 、监 事 会 报 告 风 险 管 理 报 告 。2、将 反 馈 信 息 及 时 传
达 到 各 有 关 部 门 和 人 员 。3、财 务 公 司 内 部 加 强 风 险 管 理 及 法 律 事 务 的 培 训 与 学
习 ，提 高 全 员 风 险 管 理 及 法 律 防 范 意 识 。4、建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反 馈 制
度 ，业 务 部 门 、纪 检 审 计 部 发 现 内 部 控 制 的 隐 患 和 缺 陷 ，及 时 向 管 理 层 或 相 关
部 门 报 告 。 5、 纪 检 审 计 部 对 内 部 控 制 的 制 度 建 设 和 执 行 情 况 定 期 进 行 检 查 评
价 ，提 出 改 进 建 议 。6、财 务 公 司 建 立 内 部 控 制 问 题 和 缺 陷 的 处 理 纠 正 机 制 ，管
理 层 根 据 内 部 控 制 的 检 查 情 况 和 评 价 结 果 ，提 出 整 改 意 见 和 纠 正 措 施 ，并 督 促
业务部门落实。

      三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况
                                                 12
      （一）经营情况

      截 至 2022 年 12 月 底 ， 广 晟 财 务 公 司 未 经 审 计 资 产 总 计 107.92 亿 元 ， 其
中 存 放 央 行 款 项 3.03 亿 元 ， 存 放 同 业 款 项 48.38 亿 元 ， 各 项 贷 款 余 额 51.33
亿 元 ；负 债 合 计 93.54 亿 元 ，其 中 各 项 存 款 93.42 亿 元 ；所 有 者 权 益 合 计 14.39
亿 元 ，其 中 实 收 资 本 10.99 亿 元 ，未 分 配 利 润 1.17 亿 元 (以 上 数 据 为 未 经 审 计
的 新 会 计 准 则 报 表 编 制 口 径 )。

      2022 年 全 年 广 晟 财 务 公 司 实 现 营 业 收 入 2.06 亿 元 （ 未 经 审 计 ） ； 实 现 利
润 总 额 7,660.47 万 元（ 未 经 审 计 ）；实 现 税 后 净 利 润 5,737.24 万 元（ 未 经 审
计）。

      （二）管理情况

      广 晟 财 务 公 司 自 成 立 以 来 ，一 直 坚 持 稳 健 经 营 的 原 则 ，严 格 按 照《 中 华 人
民 共 和 国 公 司 法 》、《 中 华 人 民 共 和 国 银 行 业 监 督 管 理 法 》、《 企 业 会 计 准 则 》、
《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》和 国 家 有 关 金 融 法 规 、条 例 以 及 公 司 章 程 规 范
经营行为，加强内部管理。

      （三）监管指标

      根 据 《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》 规 定 ， 截 止 2022 年 12 月 31 日 ， 广
晟财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

                                                                                       2022 年
   序号            指标                    指标解释               监管标准           12 月 31 日
                                                                                       实际值
                                   资本净额/风险加权资
     1      资本充足率                                 ≥10.5%                         21.01%
                                   产合计
                                   流动性资产/流动性负
     2      流动性比例                                          ≥25%                  68.82%
                                   债
                                   贷款余额/（存款余额+
     3      贷款比例                                            ≤80%                  50.71%
                                   实收资本）
                                   集团外负债总额/资本
     4      集团外负债比例                                      ≤100%                  0.00%
                                   净额
                                   票据承兑余额/资产总
     5      票据承兑比例 1                                      ≤15%                   1.94%
                                   额


                                                  13
                                                                                     2022 年
   序号            指标                  指标解释               监管标准           12 月 31 日
                                                                                     实际值
                                  票据承兑余额/存放同                                 4.31%
     6     票据承兑比例 2                             ≤300%
                                  业余额

           票据承兑和转贴         （票据承兑余额+转贴                                13.79%
     7                                                ≤100%
           现业务比例             现余额）/资本净额
           承兑汇票保证金         承兑汇票保证金余额/
     8                                                ≤10%                           0.01%
           比例                   存款总额

     9     投资比例               投资总额/资本净额           ≤70%                  26.30%

           自有固定资产比         固定资产净额/资本净
    10                                                ≤20%                           0.09%
           例                     额

     广 晟 财 务 公 司 的 各 项 指 标 均 符 合 银 保 监 会 颁 布 的《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理
办 法 （ 2022 年 修 订 ） 》 第 三 十 四 条 规 定 的 监 管 指 标 要 求 。

      四、本公司在广晟财务公司的存贷款情况

     截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 公 司 及 控 股 子 公 司 在 广 晟 财 务 公 司 的 存 款 余 额

为 89,341.82 万 元 ， 未 开 展 贷 款 、 贴 现 业 务 。

      五、风险评估意见

     基 于 以 上 分 析 和 判 断 ，本 公 司 认 为 ：广 晟 财 务 公 司 取 得 了 合 法 有 效 的 资 质 ，
建立了相应的法人治理结构和内部控制制度，建立与经营相适应的组织架构，
雇佣了符合要求并具备相应能力的各类专业人员，采取相应的风险管控措施，
符 合《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》的 规 定 。广 晟 财 务 公 司 运 营 正 常 ，资 金 较
为 充 裕 ，内 控 健 全 ，资 产 质 量 良 好 ，资 本 充 足 率 较 高 ，拨 备 充 足 ，与 其 开 展 金
融服务业务的风险可控。

                                                                 佛山市国星光电股份有限公司
                                                                      2023 年 3 月 1 日




                                                14