四川新筑通工汽车有限公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 14-00160 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2018]第 14-00160 号
四川新筑通工汽车有限公司：
一、审计意见
我们审计了四川新筑通工汽车有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年
6 月 30 日的资产负债表，2018 年 1-6 月利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2018 年 6 月 30 日的财务状况以及 2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing,China,100083
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚荣华
中 国 北 京 中国注册会计师：王文春
二○一八年九月二十五日
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资产负债表
编制单位：四川新筑通工汽车有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年6月30日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 五（一） 463,555.57 2,325,170.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 五（二） 10,661,038.60 12,659,528.85
预付款项 五（三） 1,500,964.08 3,203,001.35
其他应收款 五（四） 4,337,958.42 5,884,423.08
存货 五（五） 45,394,534.80 41,677,617.32
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五（六） 6,564,555.48 5,117,913.22
流动资产合计 68,922,606.95 70,867,654.64
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五（七） 233,919,405.11 238,659,654.88
在建工程 五（八） - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五（九） 15,933,483.20 16,119,830.66
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五（十） 10,379,317.37 8,400,765.28
递延所得税资产 五（十一） 3,197,043.84 3,439,405.31
其他非流动资产 五（十二） - 1,190,000.00
非流动资产合计 263,429,249.52 267,809,656.13
资产总计 332,351,856.47 338,677,310.77
法定代表人：黄克明 主管会计工作负责人: 邹德伟 会计机构负责人:李秋波
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资 产 负 债 表（续）
编制单位：四川新筑通工汽车有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年6月30日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 五（十三） 3,957,927.11 7,639,464.94
预收款项 五（十四） 25,800.00 25,800.00
应付职工薪酬 五（十五） 1,527,457.04 3,741,581.91
应交税费 五（十六） 16,238.90 26,157.43
其他应付款 五（十七） 363,056,901.42 346,849,363.76
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 五（十八） 1,851,659.16 1,899,303.98
其他流动负债 - -
流动负债合计 370,435,983.63 360,181,672.02
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 五（十九） 10,936,516.20 11,858,317.26
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 10,936,516.20 11,858,317.26
负债合计 381,372,499.83 372,039,989.28
所有者权益：
实收资本 五（二十） 50,000,000.00 50,000,000.00
其他权益工具 - -
资本公积 五（二十一） - 132,036.88
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
盈余公积 五（二十二） 796,830.72 796,830.72
未分配利润 五（二十三） -99,817,474.08 -84,291,546.11
所有者权益合计 -49,020,643.36 -33,362,678.51
负债和所有者权益总计 332,351,856.47 338,677,310.77
法定代表人：黄克明 主管会计工作负责人: 邹德伟 会计机构负责人:李秋波
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利润表
编制单位：四川新筑通工汽车有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年1-6月 2017年度
一、营业收入 五（二十四） 32,325.19 18,121,818.96
减：营业成本 五（二十四） 11,859.95 17,972,424.69
税金及附加 五（二十五） 1,037,649.92 2,088,329.41
销售费用 五（二十六） 2,042,694.75 5,162,646.86
管理费用 五（二十七） 10,710,521.04 30,662,212.59
研发费用 五（二十八） 1,495,790.02 2,622,045.96
财务费用 五（二十九） 6,581.87 10,014.11
其中：利息费用 - -
利息收入 1,896.13 7,066.58
资产减值损失 五（三十） 826,633.17 562,926.91
加：其他收益 五（三十一） 990,575.79 2,353,627.07
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益 - -
资产处置收益 五（三十二） 230.02 -
二、营业利润 -15,108,599.72 -38,605,154.50
加：营业外收入 五（三十三） 97,195.00 1,611,757.27
减：营业外支出 五（三十四） 272,161.78 81,123.11
三、利润总额 -15,283,566.50 -37,074,520.34
减：所得税费用 五（三十五） 242,361.47 541,977.60
四、净利润 -15,525,927.97 -37,616,497.94
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -15,525,927.97 -37,616,497.94
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 -15,525,927.97 -37,616,497.94
法定代表人：黄克明 主管会计工作负责人: 邹德伟 会计机构负责人:李秋波
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现金流量表
编制单位：四川新筑通工汽车有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2018年1-6月 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,472,893.33 10,095,841.70
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 16,684,643.63 30,719,502.96
经营活动现金流入小计 18,157,536.96 40,815,344.66
购买商品、接受劳务支付的现金 5,223,400.74 12,060,709.41
支付给职工以及为职工支付的现金 8,717,769.09 13,405,059.62
支付的各项税费 1,043,042.79 2,083,011.81
支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 4,350,557.79 7,904,850.22
经营活动现金流出小计 19,334,770.41 35,453,631.06
经营活动产生的现金流量净额 -1,177,233.45 5,361,713.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 100,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 784,381.80 7,707,912.80
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 784,381.80 7,707,912.80
投资活动产生的现金流量净额 -684,381.80 -7,707,912.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,861,615.25 -2,346,199.20
加：年初现金及现金等价物余额 2,325,170.82 4,671,370.02
六、期末现金及现金等价物余额 463,555.57 2,325,170.82
法定代表人：黄克明 主管会计工作负责人: 邹德伟 会计机构负责人:李秋波
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所有者权益变动表
编制单位：四川新筑通工汽车有限公司 单位：人民币元
2018年1-6月
项 目
实收资本（股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 - 132,036.88 - - 796,830.72 -84,291,546.11 -33,362,678.51
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 - 132,036.88 - - 796,830.72 -84,291,546.11 -33,362,678.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - -132,036.88 - - - -15,525,927.97 -15,657,964.85
（一）综合收益总额 - -15,525,927.97 -15,525,927.97
（二）所有者投入和减少资本 - - -132,036.88 - - - - -132,036.88
1.所有者投入资本 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -132,036.88 -132,036.88
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
四、本期期末余额 50,000,000.00 - - - - 796,830.72 -99,817,474.08 -49,020,643.36
法定代表人：黄克明 主管会计工作负责人:邹德伟 会计机构负责人：李秋波
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所有者权益变动表（续）
编制单位：四川新筑通工汽车有限公司 2017年度 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 - - - - 796,830.72 -46,675,048.17 4,121,782.55
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 - - - - 796,830.72 -46,675,048.17 4,121,782.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 132,036.88 - - - -37,616,497.94 -37,484,461.06
（一）综合收益总额 - -37,616,497.94 -37,616,497.94
（二）所有者投入和减少资本 - - 132,036.88 - - - - 132,036.88
1.股东投入资本 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 132,036.88 132,036.88
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
四、本期期末余额 50,000,000.00 - 132,036.88 - - 796,830.72 -84,291,546.11 -33,362,678.51
法定代表人：黄克明 主管会计工作负责人:邹德伟
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四川新筑通工汽车有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
四川新筑通工汽车有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：四川雅安工业园区；
组织形式：其他有限责任公司；
总部地址：四川雅安工业园区；
统一信用代码：91511800910903364P
注册资本：伍仟万元人民币
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属于制造行业，经营范围：大中型客车、专用货车、自卸车(改装类)、通用货车挂
车、普通罐式车辆、常压危险品罐式车辆、专用作业车、纯电动城市客车、混合动力城市客
车、纯电动厢式运输车制造及销售;车载钢(铝)罐体制造及销售,汽车配件加工销售,机械加工、
商用车辆的销售及租赁;机械装备类技术服务;汽车租赁(不含驾驶员服务);电池销售、租赁及回
收;充电站(桩)建设及经营;进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
活动)。
（三）本财务报表及财务报表附注经公司管理层于 2018 年 9 月 25 日批准。
二、重要会计政策和会计估计
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
本期公司虽有亏损，但公司经营正常。亏损主要系公司正处于产业发展初期，同时受新
能源汽车产业政策调整影响，市场不及预期；但随着战略性投资者的引进，公司将获得市场
资源、资金、政策等支持，未来业绩将逐步改善。因此，本公司财务报表以持续经营为基础
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四川新筑通工汽车有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
编制是合理的。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 6 月 30 日的财务状况、2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(三) 会计期间及营业周期
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。以一年 12 个月作为正
常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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四川新筑通工汽车有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
(七) 应收款项
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本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 坏账准备计提方法
合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项 其他方法
以分期收款方式结算的货款，产品质保金，押金、保证金、以信用证方
式结算、已购买保险的国际出口业务产生的应收款项、出口退税及其他 其他方法
政府垫款等无显著回收风险的款项
账龄组合 账龄分析法
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
账龄 应收款项计提比例
1 年以内（含 1 年，下同） 1.00%
1-2 年 10.00%
2-3 年 20.00%
3-4 年 50.00%
4-5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
（2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
账龄 应收款项计提比例
合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项 0.00%
未到合同期 1.00%
以分期收款方式结算的货款，产品质保金，押金、保证金、以信 逾期 1 年以内
5.00%
用证方式结算、已购买保险的国际出口业务产生的应收款项、出 (含 1 年，下同)
口退税及其他政府垫款等无显著回收风险的款项 逾期 1-2 年 15.00%
逾期 2-3 年 35.00%
以分期收款方式结算的货款，产品质保金，押金、保证金、以信
逾期 3 年以上 80.00%
用证方式结算、已购买保险的国际出口业务产生的应收款项
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明
单项计提坏账准备的理由 显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映
其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(八) 存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商
品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、
机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的
固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预
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定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的
价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定
资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，
于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；折旧
方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预
计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-35 5.00% 2.714%-9.5%
机器设备 5-15 5.00% 6.333%-19%
运输设备 5 5.00% 19%
办公设备及其他 5 5.00% 19%
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
(十一) 借款费用
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1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十二) 无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、应用软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
项目 摊销年限
土地使用权 土地使用权证年限
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项目 摊销年限
专利权 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
应用软件 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2、内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
(十三) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四) 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进
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行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(十五) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费等
社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存
计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独
主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
(十六) 股份支付
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本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(十七) 收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入
确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地
计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
即取得客户签收的交接单，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务已经提供，相关的收入、成本能够可靠计量，其经济利益已经流入或能够
流入公司时确定提供劳务收入的实现。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
收入确认具体政策：
销售商品：根据合同约定需安装验收的，安装验收确认收入；无需安装验收的，与所有
权相关的主要风险和报酬转移时确认收入。
(十八) 政府补助
1、政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
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府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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三、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知
要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
本期受影响的报表
会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 上期重述金额
项目金额
1.应收票据和应收账款合并列示 应收票据及应收账款 100,000.00 400,733.33
2.管理费用列报调整 管理费用 -1,495,790.02 -2,622,045.96
3.研发费用单独列示 研发费用 1,495,790.02 2,622,045.96
四、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供应税劳务的金额 16.00%
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育附加费 应纳流转税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类别 期末余额 年初余额
现金 800.04 3,800.84
银行存款 462,755.53 2,321,369.98
合计 463,555.57 2,325,170.82
注：截至 2018 年 6 月 30 日，公司不存在受限货币资金的情形。
(二) 应收票据及应收账款
类 别 期末余额 年初余额
应收票据 100,000.00 400,733.33
应收账款 13,057,400.06 14,725,661.84
减：坏账准备 2,496,361.46 2,466,866.32
合计 10,661,038.60 12,659,528.85
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1、应收票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 100,000.00 400,733.33
合计 100,000.00 400,733.33
注：截至 2018 年 6 月 30 日，公司已背书未到期票据金额为 1,820,910.00 元。
2、应收账款
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账的应收账款 11,360,008.50 87.00 1,467,137.40 12.91
单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,697,391.56 13.00 1,029,224.06 60.64
合计 13,057,400.06 100.00 2,496,361.46 19.12
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账的应收账款 14,725,661.84 100.00 2,466,866.32 16.75
合计 14,725,661.84 100.00 2,466,866.32 16.75
（1）按组合计提坏账的应收账款
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 54,000.00 1.00 540.00
1至2年 476,874.00 10.00 47,687.40 1,355,464.00 10.00 135,546.40
2至3年 891,300.00 20.00 178,260.00 167,147.00 20.00 33,429.40
3至4年 39,847.00 50.00 19,923.50
合计 1,408,021.00 245,870.90 1,576,611.00 169,515.80
②组合中，按押金、保证金、质保金、以分期收款方式结算、以信用证方式结算、已购
买保险的国际出口业务产生的应收款项、出口退税及其他政府垫款等无显著回收风险的款项
期末余额 年初余额
项目
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
未到合同回款期 3,840,000.00 1.00 38,400.00 5,076,000.00 1.00 50,760.00
逾期 1 年以内(含
1,236,000.00 5.00 61,800.00 3,577,000.00 5.00 178,850.00
1 年,下同)
逾期 1-2 年 3,481,590.00 15.00 522,238.50 2,352,461.78 15.00 352,869.27
逾期 2-3 年 1,148,200.00 35.00 401,870.00 35.00
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
逾期 3 年以上 246,197.50 80.00 196,958.00 2,143,589.06 80.00 1,714,871.25
合计 9,951,987.50 1,221,266.50 13,149,050.84 2,297,350.52
（2）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
呼伦贝尔市天泽商品 根据双方达成的债务和解
1,697,391.56 1,029,224.06 3 年以上 60.64
混凝土有限责任公司 协议计提
合计 1,697,391.56 1,029,224.06
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
客户 1 2,369,520.00 18.15 23,695.20
客户 2 2,364,590.00 18.11 354,688.50
客户 3 2,148,200.00 16.45 551,870.00
客户 4 1,697,391.56 13.00 1,029,224.06
客户 5 1,470,480.00 11.26 14,704.80
合计 10,050,181.56 76.97 1,974,182.56
(三) 预付款项
1、预付款项账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 199,595.64 13.30 2,401,579.41 74.98
1至2年 763,474.42 50.87 567,515.10 17.72
2至3年 389,397.04 25.94 88,309.86 2.75
3 年以上 148,496.98 9.89 145,596.98 4.55
合计 1,500,964.08 100.00 3,203,001.35 100.00
2、截止 2018 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
供应商 1 400,000.00 26.65
供应商 2 374,310.00 24.94
供应商 3 303,987.18 20.25
供应商 4 89,398.90 5.96
供应商 5 80,000.00 5.33
合计 1,247,696.08 83.13
(四) 其他应收款
类 别 期末余额 年初余额
其他应收款项 4,613,398.05 6,091,123.31
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
类 别 期末余额 年初余额
减：坏账准备 275,439.63 206,700.23
合计 4,337,958.42 5,884,423.08
1、其他应收款项
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账的其他应收款 4,613,398.05 100.00 275,439.63 5.97
合计 4,613,398.05 100.00 275,439.63 5.97
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账的其他应收款 6,091,123.31 100.00 206,700.23 3.39
合计 6,091,123.31 100.00 206,700.23 3.39
（1）按组合计提坏账的其他应收款
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 2,023,462.36 1.00 20,234.62 3,483,967.01 1.00 34,839.66
1至2年 1,240,472.95 10.00 124,047.30 355,592.55 10.00 35,559.26
2至3年 278,904.05 20.00 55,780.82 32,023.00 20.00 6,404.60
合计 3,542,839.36 200,062.74 3,871,582.56 76,803.52
②组合中，按押金、保证金、质保金、以分期收款方式结算、以信用证方式结算、已购
买保险的国际出口业务产生的应收款项、出口退税及其他政府垫款等无显著回收风险的款项
期末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
未到合同回款期 562,689.00 1.00 5,626.89 1,232,171.06 1.00 12,321.71
逾期 1 年以内(含 1 年,下同) 400,000.00 5.00 20,000.00
逾期 1-2 年 465,000.00 15.00 69,750.00 465,000.00 15.00 69,750.00
逾期 2-3 年 79,500.00 35.00 27,825.00
合计 1,027,689.00 75,376.89 2,176,671.06 129,896.71
③组合中，新筑股份合并报表范围内子公司其他应收款、母公司及其附属企业的其他应
收款
期末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
期末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
成都市新途科技有限公司 35,900.00 35,900.00
四川新筑精坯锻造有限公司 6,969.69 6,969.69
合计 42,869.69 42,869.69
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
保证金及押金 1,027,689.00 2,176,671.06
备用金 215,744.54 164,159.40
往来款及其他 3,369,964.51 3,750,292.85
合计 4,613,398.05 6,091,123.31
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 金额 坏账准备余额
额的比例(%)
来凤县海锦建材有限公司 2,636,834.02 57.16 133,941.87
嘉德国际融资租赁有限公司 562,689.00 12.20 5,626.89
成都大重九机械租赁有限公司 465,000.00 10.08 69,750.00
贵溪市花园恒基物流有限公司 281,020.81 6.09 2,810.21
巴中吉峰车辆工程机械有限公司 246,881.05 5.35 49,376.21
合计 4,192,424.88 90.87 261,505.18
(五) 存货
1、存货的分类
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,637,790.09 6,637,790.09 11,122,936.20 11,122,936.20
在产品 34,851,929.23 740,791.88 34,111,137.35 28,347,998.80 740,791.88 27,607,206.92
库存商品 3,273,094.65 1,769,211.72 1,503,882.93 3,273,094.65 1,040,813.09 2,232,281.56
低值易耗品 628,879.39 628,879.39 715,192.64 715,192.64
发出商品 2,512,845.04 2,512,845.04
合计 47,904,538.40 2,510,003.60 45,394,534.80 43,459,222.29 1,781,604.97 41,677,617.32
2、各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
在产品 740,791.88 740,791.88
库存商品 1,040,813.09 728,398.63 1,769,211.72
合计 1,781,604.97 728,398.63 2,510,003.60
(六) 其他流动资产
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项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税 6,564,555.48 5,103,266.52
待认证进项税额 14,646.70
合计 6,564,555.48 5,117,913.22
(七) 固定资产
类 别 期末余额 年初余额
固定资产 233,919,405.11 239,301,495.84
减：减值准备 641,840.96
合计 233,919,405.11 238,659,654.88
1、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 252,594,239.38 35,249,400.49 5,281,365.20 4,199,133.68 297,324,138.75
2.本期增加金额 2,406,355.39 14,315.39 2,420,670.78
（1）购置 14,315.39 14,315.39
（2）在建工程转入 2,406,355.39 2,406,355.39
3.本期减少金额 528,451.54 3,246,771.11 3,775,222.65
（1）处置或报废 528,451.54 3,246,771.11 3,775,222.65
4.期末余额 255,000,594.77 34,720,948.95 2,034,594.09 4,213,449.07 295,969,586.88
二、累计折旧
1.年初余额 40,821,566.19 11,831,826.83 3,209,419.22 2,159,830.67 58,022,642.91
2.本期增加金额 4,379,790.45 1,701,563.13 489,678.00 273,192.97 6,844,224.55
（1）计提 4,379,790.45 1,701,563.13 489,678.00 273,192.97 6,844,224.55
3.本期减少金额 297,732.42 2,518,953.27 2,816,685.69
（1）处置或报废 2,518,953.27 2,518,953.27
4.期末余额 45,201,356.64 13,235,657.54 1,180,143.95 2,433,023.64 62,050,181.77
三、减值准备
1.年初余额 641,840.96 641,840.96
2.本期增加金额
3.本期减少金额 641,840.96 641,840.96
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 209,799,238.13 21,485,291.41 854,450.14 1,780,425.43 233,919,405.11
2.年初账面价值 211,772,673.19 23,417,573.66 1,430,105.02 2,039,303.01 238,659,654.88
(八) 在建工程
项目 期末余额 年初余额
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
重大在建工程项目变动情况：
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
雅安二期项目 2,277,052.39 2,277,052.39
雅安一期新增设备设施 129,303.00 129,303.00
合计 2,406,355.39 2,406,355.39
(九) 无形资产
项目 土地使用权 三维设计软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 18,042,270.00 118,495.58 18,160,765.58
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 18,042,270.00 118,495.58 18,160,765.58
二、累计摊销
1.年初余额 1,984,649.70 56,285.22 2,040,934.92
2.本期增加金额 180,422.70 5,924.76 186,347.46
（1）计提 180,422.70 5,924.76 186,347.46
3.本期减少金额
4.期末余额 2,165,072.40 62,209.98 2,227,282.38
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 15,877,197.60 56,285.60 15,933,483.20
2.年初账面价值 16,057,620.30 62,210.36 16,119,830.66
(十) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因
绿化费 3,428,183.54 357,485.34 3,070,698.20
检测费 4,972,581.74 3,100,163.16 764,125.73 7,308,619.17
合计 8,400,765.28 3,100,163.16 1,121,611.07 10,379,317.37
(十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项 目 期末余额 年初余额
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税
负债 暂时性差异 负债 暂时性差异
递延所得税资产：
递延收益 3,197,043.84 12,788,175.36 3,439,405.31 13,757,621.24
小计 3,197,043.84 12,788,175.36 3,439,405.31 13,757,621.24
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 5,281,804.69 5,097,012.48
可抵扣亏损 86,259,013.86 76,956,227.91
合计 91,540,818.55 82,053,240.39
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 期末余额 年初余额 备注
2023 年度 14,381,177.21
2022 年度 37,272,589.96 39,997,532.57
2021 年度 4,841,744.23 4,841,744.23
2020 年度 17,192,939.58 17,192,939.58
2019 年度 12,570,562.88 12,570,562.88
2018 年度 2,353,448.65
合计 86,259,013.86 76,956,227.91
(十二) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 1,190,000.00
合计 1,190,000.00
(十三) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付账款 3,957,927.11 7,639,464.94
合计 3,957,927.11 7,639,464.94
1、应付账款
①按账龄分类
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 1,214,682.25 4,853,408.46
1 年以上 2,743,244.86 2,786,056.48
合计 3,957,927.11 7,639,464.94
②应付账款金额前五名单位情况
债权单位名称 期末余额 其中：账龄 1 年以上 占应付账款期末余额的比例%
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
债权单位名称 期末余额 其中：账龄 1 年以上 占应付账款期末余额的比例%
供应商 1 398,539.00 10.07
供应商 2 330,956.00 330,956.00 8.36
供应商 3 203,467.00 203,467.00 5.14
供应商 4 157,400.00 80,800.00 3.98
供应商 5 150,965.00 150,965.00 3.81
合计 1,241,327.00 766,188.00 31.36
(十四) 预收款项
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 20,000.00
1 年以上 25,800.00 5,800.00
合计 25,800.00 25,800.00
(十五) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 3,677,253.81 5,476,753.13 7,690,509.14 1,463,497.80
二、离职后福利-设定提存计划 64,328.10 613,339.87 613,708.73 63,959.24
三、辞退福利
合计 3,741,581.91 6,090,093.00 8,304,217.87 1,527,457.04
2、短期职工薪酬情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 3,121,617.44 4,601,483.62 6,922,023.58 801,077.48
2.职工福利费 260,413.58 260,413.58
3.社会保险费 41,456.86 348,128.92 348,837.30 40,748.48
其中：医疗保险费 32,650.69 280,943.46 281,489.64 32,104.51
工伤保险费 6,488.42 44,403.34 44,522.84 6,368.92
生育保险费 2,317.75 22,782.12 22,824.82 2,275.05
4.住房公积金 164,836.00 149,227.00 15,609.00
5.工会经费和职工教育经费 514,179.51 101,891.01 10,007.68 606,062.84
合计 3,677,253.81 5,476,753.13 7,690,509.14 1,463,497.80
3、设定提存计划情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 62,268.70 594,055.01 594,408.03 61,915.68
2、失业保险费 2,059.40 19,284.86 19,300.70 2,043.56
合计 64,328.10 613,339.87 613,708.73 63,959.24
(十六) 应交税费
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
税种 期末余额 年初余额
个人所得税 16,238.90 18,028.33
印花税 8,129.10
合计 16,238.90 26,157.43
(十七) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他应付款项 363,056,901.42 346,849,363.76
合计 363,056,901.42 346,849,363.76
1、其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
新筑股份内单位往来 360,101,301.03 343,005,426.52
保证金 500,375.00 1,764,125.00
其他 2,455,225.39 2,079,812.24
合计 363,056,901.42 346,849,363.76
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
成都市新筑路桥机械股份有限公司 360,101,301.03 股东拆借款，暂未偿还
合 计 360,101,301.03
(十八) 一年内到期的非流动负债
类别 期末余额 年初余额
递延收益-政府补助 1,851,659.16 1,899,303.98
合计 1,851,659.16 1,899,303.98
(十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 本期返还的原因
政府补助 11,858,317.26 921,801.06 10,936,516.20
合计 11,858,317.26 921,801.06 10,936,516.20
政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/
项目 年初余额
助金额 金额 变动 余额 与收益相关
关键技术产业项目 11,858,317.26 921,801.06 10,936,516.20 与资产相关
合计 11,858,317.26 921,801.06 10,936,516.20
注：其他变动系预计未来一年内结转其他收益的政府补助，转入“一年内到期的非流动负债”科目核算。
(二十) 实收资本
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
年初数 期末数
投资者名称 比 本期增加 本期减少 比
投资金额 投资金额
例% 例%
成都市新筑路桥机械股份
50,000,000.00 100.00 30,000,000.00 20,000,000.00 40.00
有限公司
新筑投资集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00
合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
(二十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其他资本公积 132,036.88 132,036.88
合计 132,036.88 132,036.88
注：其他资本公积系 2017 年度实施限制性股票激励当期确认部分，本期末由于股权激励对象员工已不在
满足股权激励条件，本期冲减对应的其他资本公积。
(二十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 796,830.72 796,830.72
合计 796,830.72 796,830.72
(二十三) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -84,291,546.11
调整后年初未分配利润 -84,291,546.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,525,927.97
期末未分配利润 -99,817,474.08
(二十四) 营业收入和营业成本
2018 年 1-6 月 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 8,001,554.24 7,575,671.66
二、其他业务小计 32,325.19 11,859.95 10,120,264.72 10,396,753.03
合计 32,325.19 11,859.95 18,121,818.96 17,972,424.69
(二十五) 税金及附加
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
房产税 739,721.86 1,435,962.49
土地使用税 291,736.24 583,472.38
印花税 1,283.20 15,677.90
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
其他 4,908.62 53,216.64
合计 1,037,649.92 2,088,329.41
(二十六) 销售费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
职工薪酬 570,098.22 2,057,194.33
折旧费 22,950.89 99,354.49
差旅费 87,667.60 350,672.77
业务招待费 434,854.61 551,030.48
售后服务费 294,894.58 933,839.92
车辆费用 77,333.89 309,796.53
广告宣传费 546,719.12 727,357.34
其他 8,175.84 133,401.00
合计 2,042,694.75 5,162,646.86
(二十七) 管理费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
职工薪酬 2,499,732.25 10,445,543.76
折旧和摊销费 5,690,235.33 13,587,858.67
绿化费 443,429.34 575,519.10
检验费 721,094.37 1,027,188.83
车辆费用 166,625.58 472,862.38
业务招待费 272,534.09 632,837.83
差旅费 149,509.53 747,568.31
办公费及其他 767,360.55 3,172,833.71
合计 10,710,521.04 30,662,212.59
(二十八) 研发费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
职工薪酬 1,433,649.37 2,330,755.07
委外研发费 62,140.65 199,758.46
其他 91,532.43
合计 1,495,790.02 2,622,045.96
(二十九) 财务费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
利息支出
减：利息收入 1,896.13 7,066.58
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项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
手续费支出 8,478.00 17,080.69
合计 6,581.87 10,014.11
(三十) 资产减值损失
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
坏账损失 98,234.54 -193,969.88
存货减值损失 728,398.63 756,896.79
合计 826,633.17 562,926.91
(三十一) 其他收益
与资产相关/
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
与收益相关
关键技术产业项目 969,445.88 2,167,910.38 与资产相关
稳岗补贴 21,129.91 105,716.69 与收益相关
雅安市科学技术和知识产权专利申请资助资金 30,000.00 与收益相关
雅安市经信委新能源汽车补贴 50,000.00 与收益相关
合计 990,575.79 2,353,627.07
(三十二) 资产处置收益
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
非流动资产处置损益 230.02
其中：固定资产处置收益 230.02
合计 230.02
(三十三) 营业外收入
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
与日常活动无关的政府补助 97,195.00 1,600,000.00
其他 11,757.27
合计 97,195.00 1,611,757.27
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
与收益相关
2015 年雅安市工业发展扶持资金 1,600,000.00 与收益相关
2017 年成都国际汽配展企业补贴 65,000.00 与收益相关
2017 年度一季度工业经济良好开局项目投资激励资金 27,000.00 与收益相关
2017 年第二批工业发展资金 5,195.00 与收益相关
合计 97,195.00 1,600,000.00
(三十四) 营业外支出
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
债务重组损失 272,161.78
对外捐赠 50,000.00
非流动资产损坏报废损失 31,123.11
合计 272,161.78 81,123.11
(三十五) 所得税费用
1、所得税费用明细：
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 242,361.47 541,977.60
合计 242,361.47 541,977.60
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018 年 1-6 月
利润总额 -15,283,566.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,820,891.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 608,734.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,641,492.36
研发费用加计扣除影响 -186,973.75
所得税费用 242,361.47
(三十六) 现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
收到其他与经营活动有关的现金 16,684,643.63 30,719,502.96
其中：政府补助 118,324.91 1,785,716.69
往来款净额 16,564,422.59 28,926,719.72
其他 1,896.13 7,066.55
支付其他与经营活动有关的现金 4,350,557.79 7,904,850.22
其中：运输及车辆费用 243,959.47 1,260,007.07
办公费 173,203.35 1,127,067.63
差旅费 275,212.29 1,098,241.08
检测检验费 1,828,743.43 204,486.46
业务招待费 711,917.70 1,183,868.31
广告宣传费 88,156.82 949,710.74
中介咨询服务费用 393,745.20 741,711.96
其他费用 635,619.53 1,339,756.97
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(三十七) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,525,927.97 -37,616,497.94
加：资产减值准备 826,633.17 562,926.91
固定资产折旧 6,844,224.55 14,114,809.11
无形资产摊销 186,347.46 372,694.92
长期待摊费用摊销 1,121,611.07 1,347,971.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-230.02
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,123.11
财务费用（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 242,361.47 541,977.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,445,316.11 4,617,671.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,148,757.64 7,056,812.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,424,305.29 14,332,225.14
经营活动产生的现金流量净额 -1,177,233.45 5,361,713.60
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 463,555.57 2,325,170.82
减：现金的年初余额 2,325,170.82 4,671,370.02
现金及现金等价物净增加额 -1,861,615.25 -2,346,199.20
2、现金及现金等价物
项目 期末余额 年初余额
一、现金 463,555.57 2,325,170.82
其中：库存现金 800.04 3,800.84
可随时用于支付的银行存款 462,755.53 2,321,369.98
二、期末现金及现金等价物余额 463,555.57 2,325,170.82
(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面原值 账面净值 受限原因
固定资产 130,300,104.33 104,661,508.34 抵押担保
无形资产 18,042,270.00 15,877,197.60 抵押担保
合计 148,342,374.33 120,538,705.94
六、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
母公司对本
业务 注册 母公司对本企业
母公司名称 注册地 企业的表决
性质 资本 的持股比例(%)
权比例(%)
新筑投资集团有限公司 成都新津 投资 6,180.00 万元 60.00 60.00
（二）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
成都市新筑路桥机械股份有限公司 本公司股东
四川新筑精坯锻造有限公司(以下简称“新筑精坯”) 受同一最终控制方控制的其他企业
上海奥威科技开发有限公司(以下简称“奥威科技”) 受同一最终控制方控制的其他企业
成都市新途科技有限公司（以下简称“新途科技”） 受同一最终控制方控制的其他企业
四川新筑路业发展有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
四川新筑智能工程装备制造有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
（三）关联交易情况
1、关联担保情况情况
本公司以房产及土地为新筑股份在上海银行成都分行的债务提供抵押担保，截至 2018 年
6 月 30 日，新筑股份在上海银行成都分行的借款为：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新筑通工 新筑股份 50,000,000.00 2018/3/13 2019/3/1 否
新筑通工 新筑股份 50,000,000.00 2018/3/23 2019/3/22 否
新筑通工 新筑股份 40,000,000.00 2018/4/28 2019/4/26 否
（四）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应收款 新途科技 35,900.00 35,900.00
其他应收款 新筑精坯 6,969.69 6,969.69
应付账款 奥威科技 59,213.00 2,796,224.00
其他应付款 新筑股份 360,101,301.03 343,005,426.52
七、承诺事项
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
八、或有事项
2015 年 7 月，本公司与嘉德国际融资租赁股份有限公司（以下简称嘉德租赁）签订了《租
赁业务合作协议》，约定嘉德租赁以融资租赁的方式为本公司产品销售提供融资配套服务，融
资租赁合作额度为 1 亿元，额度有效期为一年。合同期满后，2016 年 9 月，本公司与嘉德租
赁签订了《租赁业务合作协议补充协议一》，约定嘉德租赁以融资租赁的方式为本公司产品销
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 6 月 30 日
售提供融资配套服务，融资租赁合作额度为 5,000 万元，额度有效期为一年。协议约定嘉德租
赁向本公司购买设备并以融资租赁的方式出租给承租人，本公司为承租人的全部债务向嘉德
租赁提供连带责任保证。截至 2018 年 6 月 30 日，承租人尚未支付的剩余租金余额为 877,209.90
元，本公司为上述租赁合作协议下融资租赁业务所提供连带担保债务余额为 877,209.90 元。
除上述事项外，截止 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的或有事项。。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
四川新筑通工汽车有限公司
二零一八年九月二十五日
第 9 页至第 36 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 黄克明 签名： 邹德伟 签名： 李秋波
日期： 2018.9.25 日期： 2018.9.25 日期： 2018.9.25
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