成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
成都市新筑路桥机械股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
目录
释义............................................................................................................................................................................................... 3
一、审计报告................................................................................................................................... 3
二、财务报表................................................................................................................................... 3
三、公司基本情况.......................................................................................................................... 28
四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................... 28
五、重要会计政策及会计估计 ........................................................................................................ 28
六、税项........................................................................................................................................ 48
七、合并财务报表项目注释............................................................................................................ 49
八、在其他主体中的权益 ............................................................................................................... 91
九、与金融工具相关的风险............................................................................................................ 94
十、公允价值的披露 ...................................................................................................................... 94
十一、关联方及关联交易 ............................................................................................................... 95
十二、承诺及或有事项................................................................................................................. 101
十三、其他重要事项 .................................................................................................................... 101
十四、母公司财务报表主要项目注释.............................................................................................102
十五、补充资料 ........................................................................................................................... 110
十六、财务报告的批准................................................................................................................. 111
2
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
释义
释义项 指 释义内容
新筑股份、公司、本公司 指 成都市新筑路桥机械股份有限公司
四川省国资委 指 四川省政府国有资产监督管理委员会
四川发展 指 四川发展（控股）有限责任公司
四川发展轨交投资 指 四川发展轨道交通产业投资有限公司
新筑投资 指 新筑投资集团有限公司
聚英科技 指 新津聚英科技发展有限公司
新津新联 指 新津新联投资管理中心（普通合伙）
新筑精坯 指 四川新筑精坯锻造有限公司
新筑通工 指 四川新筑通工汽车有限公司
新途投资 指 成都市新途投资有限公司
长客新筑 指 成都长客新筑轨道交通装备有限公司
新筑交通 指 成都市新筑交通科技有限公司，原成都新途科技有限公司
奥威科技 指 上海奥威科技开发有限公司
新筑丝路 指 成都新筑丝路发展有限公司
XINZHU GmbH 指 新筑德国有限责任公司
四川轨道发展 指 四川省轨道交通产业发展有限责任公司
安徽新筑轨道 指 安徽新筑轨道交通发展有限公司
新筑轨道交通技术 指 四川发展新筑轨道交通技术有限公司
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：成都市新筑路桥机械股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
3
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,135,325,506.04 1,651,596,760.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,222,445.25 51,678,494.15
应收账款 422,847,298.12 365,167,416.97
应收款项融资
预付款项 37,409,093.65 29,860,846.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,135,942.17 30,808,411.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 735,905,117.08 549,892,365.91
合同资产 428,827,089.72 838,724,234.28
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,229,665.44 51,971,379.34
流动资产合计 2,872,902,157.47 3,569,699,908.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 159,877,477.88 166,931,227.88
长期股权投资 382,944,012.67 394,175,265.73
其他权益工具投资 92,814,575.48 98,474,677.99
其他非流动金融资产
投资性房地产 102,900,639.68 110,499,615.02
固定资产 1,310,148,524.15 1,296,125,940.41
4
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在建工程 860,333,360.25 855,250,894.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,395,364.49
无形资产 401,284,633.13 418,060,444.47
开发支出 384,504,093.49 310,911,741.05
商誉
长期待摊费用 12,144,259.91 14,953,066.02
递延所得税资产 129,101,014.63 110,059,491.24
其他非流动资产 4,789,661.70 4,947,780.76
非流动资产合计 3,850,237,617.46 3,780,390,145.27
资产总计 6,723,139,774.93 7,350,090,053.96
流动负债：
短期借款 420,661,852.78 698,684,384.31
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 372,249,135.95 545,701,872.64
应付账款 1,015,919,441.65 1,229,518,133.51
预收款项
合同负债 7,692,241.04 7,185,915.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,233,534.75 89,659,862.56
应交税费 6,261,379.00 8,053,380.17
其他应付款 14,804,425.61 22,005,256.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
5
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 1,317,713,187.14 798,875,938.06
其他流动负债
流动负债合计 3,190,535,197.92 3,399,684,742.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 210,701,686.82 488,367,200.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,662,623.65
长期应付款 615,927,332.17 648,753,059.07
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,891,300.00 20,293,950.00
递延所得税负债 31,190,228.32 33,562,491.55
其他非流动负债
非流动负债合计 885,373,170.96 1,190,976,700.70
负债合计 4,075,908,368.88 4,590,661,443.34
所有者权益：
股本 769,168,670.00 769,168,670.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,847,263,400.59 1,844,254,243.36
减：库存股
其他综合收益 -8,771,806.51 -3,961,232.13
专项储备 3,682,945.30 2,649,740.64
盈余公积 65,297,123.54 65,297,123.54
一般风险准备
未分配利润 -66,687,811.23 43,705,847.09
归属于母公司所有者权益合计 2,609,952,521.69 2,721,114,392.50
少数股东权益 37,278,884.36 38,314,218.12
所有者权益合计 2,647,231,406.05 2,759,428,610.62
负债和所有者权益总计 6,723,139,774.93 7,350,090,053.96
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
法定代表人：肖光辉 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 714,541,391.98 746,611,525.71
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 36,232,445.25 50,778,494.15
应收账款 304,667,356.08 312,304,764.11
应收款项融资
预付款项 36,955,179.53 27,777,646.43
其他应收款 341,375,123.82 491,987,397.21
其中：应收利息
应收股利
存货 169,832,399.11 170,241,295.55
合同资产 83,449,292.20 80,827,345.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,764,299.56 22,405,543.29
流动资产合计 1,696,817,487.53 1,902,934,011.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 158,887,477.88 165,941,227.88
长期股权投资 345,225,988.63 301,783,286.83
其他权益工具投资 91,564,575.48 97,224,677.99
其他非流动金融资产
投资性房地产 640,307,434.20 665,369,919.92
固定资产 704,056,018.11 670,676,894.27
在建工程 860,330,918.23 855,248,472.59
生产性生物资产
油气资产
7
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
使用权资产 9,395,364.49
无形资产 337,756,120.47 351,147,679.46
开发支出 384,504,093.49 310,911,741.05
商誉
长期待摊费用 5,972,551.40 7,990,801.47
递延所得税资产 119,689,128.05 100,447,048.34
其他非流动资产 4,789,661.70 4,947,780.76
非流动资产合计 3,662,479,332.13 3,531,689,530.56
资产总计 5,359,296,819.66 5,434,623,542.50
流动负债：
短期借款 420,661,852.78 578,484,657.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,349,135.95 86,241,872.64
应付账款 244,384,513.45 251,657,043.33
预收款项
合同负债 7,271,534.85 6,877,851.16
应付职工薪酬 22,555,488.14 64,607,355.70
应交税费 5,889,470.80 6,196,353.21
其他应付款 17,191,227.06 21,064,215.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,302,696,337.82 781,559,348.26
其他流动负债
流动负债合计 2,071,999,560.85 1,796,688,697.16
非流动负债：
长期借款 195,684,837.50 458,330,232.87
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,662,623.65
长期应付款 615,927,332.17 648,753,059.07
长期应付职工薪酬
8
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预计负债
递延收益 19,891,300.00 20,293,950.00
递延所得税负债 685,862.91
其他非流动负债
非流动负债合计 839,166,093.32 1,128,063,104.85
负债合计 2,911,165,654.17 2,924,751,802.01
所有者权益：
股本 769,168,670.00 769,168,670.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,833,032,047.51 1,802,493,150.45
减：库存股
其他综合收益 -3,456,696.72 1,379,747.29
专项储备
盈余公积 65,297,123.54 65,297,123.54
未分配利润 -215,909,978.84 -128,466,950.79
所有者权益合计 2,448,131,165.49 2,509,871,740.49
负债和所有者权益总计 5,359,296,819.66 5,434,623,542.50
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 396,551,755.14 1,637,688,343.61
其中：营业收入 396,551,755.14 1,637,688,343.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 506,765,838.54 1,619,527,968.04
其中：营业成本 313,934,492.92 1,355,556,743.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
9
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提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,798,080.97 12,132,106.79
销售费用 28,994,709.53 56,949,567.29
管理费用 77,224,544.35 101,482,183.30
研发费用 27,979,748.39 24,531,810.29
财务费用 52,834,262.38 68,875,556.38
其中：利息费用 52,094,612.27 64,818,900.73
利息收入 5,728,676.15 4,622,744.88
加：其他收益 1,618,750.36 5,866,876.65
投资收益（损失以“－”号填
-14,210,578.67 145,476.19
列）
其中：对联营企业和合营企业
-14,210,578.67
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,463,290.67 -24,144,462.82
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-4,140,364.76
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
416,567.76 114,824.03
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -132,992,999.38 143,089.62
加：营业外收入 2,449,139.35 525,984.81
减：营业外支出 548,447.16 2,299,005.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -131,092,307.19 -1,629,931.01
减：所得税费用 -20,024,190.91 -328,517.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -111,068,116.28 -1,301,413.09
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” -111,068,116.28 -1,301,413.09
10
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号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -109,778,260.13 -15,179,022.64
2.少数股东损益 -1,289,856.15 13,877,609.55
六、其他综合收益的税后净额 -4,810,574.38 -5,098,669.14
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,810,574.38 -5,124,761.14
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-4,811,087.13
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-4,811,087.13
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
512.75 -5,124,761.14
收益
1.权益法下可转损益的其他
-25,356.88
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 25,869.63 -5,124,761.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
26,092.00
税后净额
七、综合收益总额 -115,878,690.66 -6,400,082.23
归属于母公司所有者的综合收益 -114,588,834.51 -20,303,783.78
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总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,289,856.15 13,903,701.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1427 -0.0214
（二）稀释每股收益 -0.1427 -0.0214
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：肖光辉 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 322,616,736.58 266,786,370.40
减：营业成本 242,804,583.07 195,442,189.45
税金及附加 5,275,267.01 6,284,920.27
销售费用 24,811,304.20 27,968,148.19
管理费用 61,904,632.26 58,156,776.56
研发费用 29,254,277.98 15,476,584.57
财务费用 54,811,772.50 53,243,693.02
其中：利息费用 50,488,509.75 50,016,159.49
利息收入 2,162,205.72 1,838,724.42
加：其他收益 886,366.49 2,062,018.07
投资收益（损失以“－”号填
-6,020,142.42
列）
其中：对联营企业和合营企
-6,020,142.42
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,189,524.23 -13,936,353.61
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-26,484.28
填列）
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资产处置收益（损失以“-”号
416,567.76 133,996.93
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -107,178,317.12 -101,526,280.27
加：营业外收入 1,907,375.36 311,815.06
减：营业外支出 522,540.92 1,298,053.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-105,793,482.68 -102,512,519.06
列）
减：所得税费用 -18,965,852.82 -16,703,280.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -86,827,629.86 -85,809,238.93
（一）持续经营净利润（净亏损
-86,827,629.86 -85,809,238.93
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -4,836,444.01
（一）不能重分类进损益的其他
-4,811,087.13
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-4,811,087.13
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-25,356.88
合收益
1.权益法下可转损益的其
-25,356.88
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
13
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7.其他
六、综合收益总额 -91,664,073.87 -85,809,238.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 756,341,578.53 1,013,539,918.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,937,290.60 21,419,015.15
收到其他与经营活动有关的现金 10,509,491.32 30,697,936.79
经营活动现金流入小计 784,788,360.45 1,065,656,870.52
购买商品、接受劳务支付的现金 824,049,458.61 981,418,553.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 162,758,103.58 151,911,800.35
14
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金
支付的各项税费 7,817,723.05 76,050,735.12
支付其他与经营活动有关的现金 117,161,442.82 56,445,788.86
经营活动现金流出小计 1,111,786,728.06 1,265,826,877.36
经营活动产生的现金流量净额 -326,998,367.61 -200,170,006.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 145,476.19
处置固定资产、无形资产和其他
2,592,336.00 1,325,729.70
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,592,336.00 1,471,205.89
购建固定资产、无形资产和其他
121,524,174.38 165,041,089.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 833,892.97
投资活动现金流出小计 121,524,174.38 165,874,982.52
投资活动产生的现金流量净额 -118,931,838.38 -164,403,776.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 512,401,786.44
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 340,000,000.00 1,472,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 421,644,667.98 63,784,829.10
筹资活动现金流入小计 761,644,667.98 2,048,786,615.54
偿还债务支付的现金 478,600,000.00 1,512,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
46,488,594.44 79,597,335.89
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 316,351,438.28 279,607,356.93
15
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
筹资活动现金流出小计 841,440,032.72 1,871,404,692.82
筹资活动产生的现金流量净额 -79,795,364.74 177,381,922.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-224,420.84 10,865.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -525,949,991.57 -187,180,995.43
加：期初现金及现金等价物余额 1,350,167,298.22 747,573,219.80
六、期末现金及现金等价物余额 824,217,306.65 560,392,224.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 289,481,510.66 324,622,914.70
收到的税费返还 12,491,606.80 20,176,522.99
收到其他与经营活动有关的现金 186,813,397.99 119,594,993.24
经营活动现金流入小计 488,786,515.45 464,394,430.93
购买商品、接受劳务支付的现金 222,320,208.48 283,013,805.58
支付给职工以及为职工支付的现
109,875,731.85 81,156,770.25
金
支付的各项税费 6,104,150.02 8,537,700.13
支付其他与经营活动有关的现金 116,668,365.31 54,202,728.46
经营活动现金流出小计 454,968,455.66 426,911,004.42
经营活动产生的现金流量净额 33,818,059.79 37,483,426.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,592,336.00 1,325,729.70
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,592,336.00 1,325,729.70
购建固定资产、无形资产和其他
119,025,116.36 150,667,984.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金
16
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付
18,953,778.78 5,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 833,892.97
投资活动现金流出小计 137,978,895.14 156,501,877.28
投资活动产生的现金流量净额 -135,386,559.14 -155,176,147.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 512,401,786.44
取得借款收到的现金 340,000,000.00 1,247,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 356,324,667.98 52,602,333.00
筹资活动现金流入小计 696,324,667.98 1,812,504,119.44
偿还债务支付的现金 358,600,000.00 1,332,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
44,388,455.55 67,560,098.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 298,820,884.56 271,648,688.17
筹资活动现金流出小计 701,809,340.11 1,671,708,786.44
筹资活动产生的现金流量净额 -5,484,672.13 140,795,333.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-15,699.67 13,276.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -107,068,871.15 23,115,888.75
加：期初现金及现金等价物余额 634,599,667.40 225,775,266.44
六、期末现金及现金等价物余额 527,530,796.25 248,891,155.19
17
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权
项目 益工具 少数股东权
减： 一般
其他综合收 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
优永
其 益
先续 股 准备
他
股债
一、上年期末余
769,168,670.00 1,844,254,243.36 -3,961,232.13 2,649,740.64 65,297,123.54 43,705,847.09 2,721,114,392.50 38,314,218.12 2,759,428,610.62
额
加：会计政
-615,398.19 -615,398.19 -615,398.19
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
769,168,670.00 1,844,254,243.36 -3,961,232.13 2,649,740.64 65,297,123.54 43,090,448.90 2,720,498,994.31 38,314,218.12 2,758,813,212.43
额
三、本期增减变
动金额（减少以 3,009,157.23 -4,810,574.38 1,033,204.66 -109,778,260.13 -110,546,472.62 -1,035,333.76 -111,581,806.38
“－”号填列）
（一）综合收益 -4,810,574.38 -109,778,260.13 -114,588,834.51 -1,289,856.15 -115,878,690.66
18
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
总额
（二）所有者投
3,009,157.23 3,009,157.23 -3,778.78 3,005,378.45
入和减少资本
1．所有者投入的
-3,778.78 -3,778.78
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 3,009,157.23 3,009,157.23 3,009,157.23
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
19
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,033,204.66 1,033,204.66 258,301.17 1,291,505.83
1．本期提取 1,415,733.66 1,415,733.66 353,933.42 1,769,667.08
2．本期使用 382,529.00 382,529.00 95,632.25 478,161.25
（六）其他
四、本期期末余
769,168,670.00 1,847,263,400.59 -8,771,806.51 3,682,945.30 65,297,123.54 -66,687,811.23 2,609,952,521.69 37,278,884.36 2,647,231,406.05
额
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先续
他 准
股债
备
一、上年期末
651,026,035.00 1,469,194,067.12 19,261,607.20 8,132,479.12 995,567.65 65,297,123.54 -15,523,346.80 2,159,860,318.43 149,734,635.91 2,309,594,954.34
余额
加：会计
-380,935.50 -380,935.50 -95,233.88 -476,169.38
政策变更
20
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初
651,026,035.00 1,469,194,067.12 19,261,607.20 8,132,479.12 995,567.65 65,297,123.54 -15,904,282.30 2,159,479,382.93 149,639,402.03 2,309,118,784.96
余额
三、本期增减
变动金额（减
118,142,635.00 375,060,176.24 -19,261,607.20 -5,124,761.14 918,590.63 -15,179,022.64 493,079,225.29 14,133,349.20 507,212,574.49
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-5,124,761.14 -15,179,022.64 -20,303,783.78 13,903,701.55 -6,400,082.23
益总额
（二）所有者
投入和减少 118,142,635.00 375,060,176.24 -19,261,607.20 512,464,418.44 512,464,418.44
资本
1．所有者投
122,333,000.00 390,068,786.44 512,401,786.44 512,401,786.44
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者 -4,190,365.00 -15,008,610.20 -19,261,607.20 62,632.00 62,632.00
权益的金额
4．其他
21
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
22
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存收益
6．其他
（五）专项储
918,590.63 918,590.63 229,647.65 1,148,238.28
备
1．本期提取 1,985,434.93 1,985,434.93 496,358.73 2,481,793.66
2．本期使用 1,066,844.30 1,066,844.30 266,711.08 1,333,555.38
（六）其他
四、本期期末
769,168,670.00 1,844,254,243.36 3,007,717.98 1,914,158.28 65,297,123.54 -31,083,304.94 2,652,558,608.22 163,772,751.23 2,816,331,359.45
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 769,168,670.00 1,802,493,150.45 1,379,747.29 65,297,123.54 -128,466,950.79 2,509,871,740.49
加：会计政策变更 -615,398.19 -615,398.19
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 769,168,670.00 1,802,493,150.45 1,379,747.29 65,297,123.54 -129,082,348.98 2,509,256,342.30
三、本期增减变动金额
30,538,897.06 -4,836,444.01 -86,827,629.86 -61,125,176.81
（减少以“－”号填列）
23
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（一）综合收益总额 -4,836,444.01 -86,827,629.86 -91,664,073.87
（二）所有者投入和减
30,538,897.06 30,538,897.06
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 30,538,897.06 30,538,897.06
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
24
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 769,168,670.00 1,833,032,047.51 -3,456,696.72 65,297,123.54 -215,909,978.84 2,448,131,165.49
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 651,026,035.00 1,427,432,974.21 19,261,607.20 5,729,873.60 65,297,123.54 1,610,982.86 2,131,835,382.01
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 651,026,035.00 1,427,432,974.21 19,261,607.20 5,729,873.60 65,297,123.54 1,610,982.86 2,131,835,382.01
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 118,142,635.00 375,060,176.24 -19,261,607.20 -85,809,238.93 426,655,179.51
列）
（一）综合收益总额 -85,809,238.93 -85,809,238.93
（二）所有者投入和
118,142,635.00 375,060,176.24 -19,261,607.20 512,464,418.44
减少资本
1．所有者投入的普通 122,333,000.00 390,068,786.44 512,401,786.44
25
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
-4,190,365.00 -15,008,610.20 -19,261,607.20 62,632.00
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
26
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 769,168,670.00 1,802,493,150.45 5,729,873.60 65,297,123.54 -84,198,256.07 2,558,490,561.52
27
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）基本情况
成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2001年3月，系经四川省人民政府以《关于设立成
都市新筑路桥机械股份有限公司的批复》（川府函[2001]26号文）同意，由成都市新津新筑路桥机械有限公司（现更名为新
筑投资集团有限公司，以下简称新筑投资）、成都市新津县国有资产投资经营有限责任公司（以下简称新津国投）、西安康
柏自动化工程有限责任公司（以下简称西安康柏）、都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任公司（以下简称交大青城）、
新津朗明电力有限责任公司（以下简称朗明电力）、西南交通大学（以下简称西南交大）和自然人赵衡平共同发起设立的股
份有限公司。
本公司最新基本情况如下：
统一社会信用代码：91510000725526042X；
公司注册资本：柒亿陆仟玖佰壹拾陆万捌仟陆佰柒拾元整；
公司住所：成都市四川新津工业园区；
法定代表人：肖光辉；
公司类型：其他股份有限公司（上市）；
公司控股股东为四川发展（控股）有限责任公司，公司实际控制人为四川省国资委。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属制造业，经营范围包括：金属桥梁结构及桥梁零件的设计制造；建筑用金属结构、构件的设计制造；橡胶制品
的设计制造；铁路机车车辆配件和铁路专用设备及器材、配件的设计制造；环境污染防治专用设备的设计制造；工程设计、
工程咨询；环保工程、钢结构工程；交通器材及其他交通运输设备、交通安全及管制专用设备、水资源专用机械制造；商品
批发与零售；进出口业；特种专业工程专业承包；城市低地板车辆及配件的设计、制造，租赁及相关领域的技术服务；合成
材料制造；塑料制品业；石膏、水泥制品及类似制品制造；输配电及控制设备制造；软件和信息技术服务业；市政公用工程
总承包施工；公路工程总承包施工；建筑机电安装工程专业承包施工；公路交通工程专业承包施工；城市轨道交通运输；铁
路工程、隧道工程和桥梁工程；铁路铺轨架梁工程。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
本公司及其子公司的主要产品包括：桥梁功能部件、轨道交通产品等。
（三）本年度合并财务报表范围
截止2021年6月30日，本公司的子公司包括新筑精坯、长客新筑、新途投资、新筑交通、新筑丝路、XINZHU GmbH、安徽
新筑轨道、新筑轨道交通技术。
公司于2021年6月完成对攀枝花空轨公司的减资事项工商登记并退出该公司，攀枝花空轨不再纳入合并报表范围。
（四）本财务报表及财务报表附注业经公司董事会于2021年8月19日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具
体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。本公
司根据自身生产经营特点，确定金融工具预期信用损失的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收
入确认政策，具体会计政策参见本附注五、9、19、23、31。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项
目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率
折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合
理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，
与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产
按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或
显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为
其他非流动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量方法
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变
动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合
收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转
移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面
价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账
面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其
一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损
益。
（5）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
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如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该
范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得
的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（6）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程
分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未
显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和
实际利率计算利息收入；②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金
融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；③第三阶段，初始确认后发
生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减
值准备）和实际利率计算利息收入。
①较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出
该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项、合同资产（无论是否含重大融资成分），
以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失
准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险
特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：逾期质保金组合
应收账款组合3：合并报表范围内子公司应收款项
应收票据组合1：银行承兑汇票组合
应收票据组合2：商业承兑汇票组合
合同资产组合1：质保金组合
合同资产组合2：应收未结算款组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
③其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司
按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合
其他应收款组合2：保证金及押金组合
其他应收款组合3：合并报表范围内子公司应收款项
（7）预期信用损失的会计处理方法
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资）。
10、应收票据
详见本附注五、9所述。
11、应收账款
详见本附注五、9所述。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9所述。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
合同资产的确认方法及标准详见本附注五、31所述。
本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记
金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
15、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得
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合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成
本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
16、长期应收款
详见本附注五、9所述。
17、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确
认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币
性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的
类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核
算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；
对被投资单位具有重要影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定；存在以下一种或几种情形，通常认为对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权；参与被投资单位财务和经营政策制定过程；与被投资单位
之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。存在上述一种或多种情形并不意味着投
资方一定对被投资单位具有重大影响，本公司将综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率
投资性房产 年限平均法 10～35年 5.00%
投资性地产 年限平均法 法定使用年限 0.00%
19、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值超过 2,000 元的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固
定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部
分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-35 5% 2.714%-9.5%
机器设备 年限平均法 5-15 5% 6.333%-19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公设备及其他 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提折旧及减值准备。
20、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购
建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
22、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该
成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际
支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
项目 摊销年限
土地使用权 土地使用权证年限
专利权 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
应用软件 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
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③使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
④无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
24、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程项目进行检查，
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资
产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
25、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的绿化费、装修费
及其他费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
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26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费等社会保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据
在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
28、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固
定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保
余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付
的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用
的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或
者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。
29、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
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围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果
及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以
授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数
量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期
长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让
可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以
及本公司预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1、客户
在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3、本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公
司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义
务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或
服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值
估计单独售价。
合同中存在可变对价(如因商品瑕疵导致的价格折让、退款、退货、索赔；销售 折价；销售溢价等情形等)的，本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易 价格的可变对价金额。
合同中存在应付客户对价情形（如供应商提名费等），除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司
将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，
该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任
人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总
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额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额
扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司
预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金
额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能
性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
收入确认方法
本公司与客户之间的合同通常包含产品销售、安装服务、产品销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分
的产品销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组
合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故
本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的产品销售和安装服务、以及由不可单独区分的产品
销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认
该单项履约义务的收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履
行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、
商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维保服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务
合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履
约进度。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变
对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金
额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回
该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时
的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和
负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证
类质量保证，本公司按照五、27进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服
务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价
格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因
素。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
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32、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府
补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日
常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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按照财政部于 2017 年修订并印发的《企
业会计准则第 21 号——租赁》（财会 会计政策变更对财务报表的影响见本节
第七届董事会第九次会议决议
〔2018〕35 号）的相关规定进行了会计 35、（3）
政策变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,651,596,760.19 1,651,596,760.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,678,494.15 51,678,494.15
应收账款 365,167,416.97 365,167,416.97
应收款项融资
预付款项 29,860,846.69 29,860,846.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,808,411.16 30,808,411.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 549,892,365.91 549,892,365.91
合同资产 838,724,234.28 838,724,234.28
持有待售资产
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一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 51,971,379.34 51,971,379.34
流动资产合计 3,569,699,908.69 3,569,699,908.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 166,931,227.88 166,931,227.88
长期股权投资 394,175,265.73 394,175,265.73
其他权益工具投资 98,474,677.99 98,474,677.99
其他非流动金融资产
投资性房地产 110,499,615.02 110,499,615.02
固定资产 1,296,125,940.41 1,296,125,940.41
在建工程 855,250,894.70 855,250,894.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,737,559.45 10,737,559.45
无形资产 418,060,444.47 418,060,444.47
开发支出 310,911,741.05 310,911,741.05
商誉
长期待摊费用 14,953,066.02 14,953,066.02
递延所得税资产 110,059,491.24 110,168,090.92 108,599.68
其他非流动资产 4,947,780.76 4,947,780.76
非流动资产合计 3,780,390,145.27 3,791,236,304.40 10,846,159.13
资产总计 7,350,090,053.96 7,360,936,213.09 10,846,159.13
流动负债：
短期借款 698,684,384.31 698,684,384.31
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 545,701,872.64 545,701,872.64
应付账款 1,229,518,133.51 1,229,518,133.51
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预收款项
合同负债 7,185,915.10 7,185,915.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 89,659,862.56 89,659,862.56
应交税费 8,053,380.17 8,053,380.17
其他应付款 22,005,256.29 22,005,256.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
798,875,938.06 801,404,953.33 2,529,015.27
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,399,684,742.64 3,402,213,757.91 2,529,015.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 488,367,200.08 488,367,200.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,932,542.05 8,932,542.05
长期应付款 648,753,059.07 648,753,059.07
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,293,950.00 20,293,950.00
递延所得税负债 33,562,491.55 33,562,491.55
其他非流动负债
非流动负债合计 1,190,976,700.70 1,199,909,242.75 8,932,542.05
负债合计 4,590,661,443.34 4,602,123,000.66 11,461,557.32
所有者权益：
44
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股本 769,168,670.00 769,168,670.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,844,254,243.36 1,844,254,243.36
减：库存股
其他综合收益 -3,961,232.13 -3,961,232.13
专项储备 2,649,740.64 2,649,740.64
盈余公积 65,297,123.54 65,297,123.54
一般风险准备
未分配利润 43,705,847.09 43,090,448.90 -615,398.19
归属于母公司所有者权益
2,721,114,392.50 2,720,498,994.31 -615,398.19
合计
少数股东权益 38,314,218.12 38,314,218.12
所有者权益合计 2,759,428,610.62 2,758,813,212.43 -615,398.19
负债和所有者权益总计 7,350,090,053.96 7,360,936,213.09 10,846,159.13
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 746,611,525.71 746,611,525.71
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,778,494.15 50,778,494.15
应收账款 312,304,764.11 312,304,764.11
应收款项融资
预付款项 27,777,646.43 27,777,646.43
其他应收款 491,987,397.21 491,987,397.21
其中：应收利息
应收股利
存货 170,241,295.55 170,241,295.55
合同资产 80,827,345.49 80,827,345.49
持有待售资产
一年内到期的非流动
45
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产
其他流动资产 22,405,543.29 22,405,543.29
流动资产合计 1,902,934,011.94 1,902,934,011.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 165,941,227.88 165,941,227.88
长期股权投资 301,783,286.83 301,783,286.83
其他权益工具投资 97,224,677.99 97,224,677.99
其他非流动金融资产
投资性房地产 665,369,919.92 665,369,919.92
固定资产 670,676,894.27 670,676,894.27
在建工程 855,248,472.59 855,248,472.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,737,559.45 10,737,559.45
无形资产 351,147,679.46 351,147,679.46
开发支出 310,911,741.05 310,911,741.05
商誉
长期待摊费用 7,990,801.47 7,990,801.47
递延所得税资产 100,447,048.34 100,555,648.02 108,599.68
其他非流动资产 4,947,780.76 4,947,780.76
非流动资产合计 3,531,689,530.56 3,542,535,689.69 10,846,159.13
资产总计 5,434,623,542.50 5,445,469,701.63 10,846,159.13
流动负债：
短期借款 578,484,657.53 578,484,657.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,241,872.64 86,241,872.64
应付账款 251,657,043.33 251,657,043.33
预收款项
合同负债 6,877,851.16 6,877,851.16
应付职工薪酬 64,607,355.70 64,607,355.70
应交税费 6,196,353.21 6,196,353.21
46
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应付款 21,064,215.33 21,064,215.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
781,559,348.26 784,088,363.53 2,529,015.27
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,796,688,697.16 1,799,217,712.43 2,529,015.27
非流动负债：
长期借款 458,330,232.87 458,330,232.87
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,932,542.05 8,932,542.05
长期应付款 648,753,059.07 648,753,059.07
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,293,950.00 20,293,950.00
递延所得税负债 685,862.91 685,862.91
其他非流动负债
非流动负债合计 1,128,063,104.85 1,136,995,646.90 8,932,542.05
负债合计 2,924,751,802.01 2,936,213,359.33 11,461,557.32
所有者权益：
股本 769,168,670.00 769,168,670.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,802,493,150.45 1,802,493,150.45
减：库存股
其他综合收益 1,379,747.29 1,379,747.29
专项储备
盈余公积 65,297,123.54 65,297,123.54
未分配利润 -128,466,950.79 -129,082,348.98 -615,398.19
所有者权益合计 2,509,871,740.49 2,509,256,342.30 -615,398.19
47
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
负债和所有者权益总计 5,434,623,542.50 5,445,469,701.63 10,846,159.13
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、提供应税劳务及租赁收入按
13.00%、9.00%、6.00%、5.00%、3.00%、
增值税 计税收入与适用税率计算销项税并抵扣
0%
进项税后计算缴纳
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
新筑精坯 25.00%
长客新筑 15.00%
新途投资 25.00%
新筑交通 15.00%
安徽新筑轨道 25.00%
新筑轨道交通技术 25.00%
2、税收优惠
（1）所得税
①根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23
号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、
申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。本公司管理层认为截止本报告出具日，本公司、长客新筑相关产业符合西部大
开发税收优惠政策关于鼓励类产业的相关规定，故2021年度按照15%计缴企业所得税。
②根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十八条第二款规定，新筑交通自2019年1月1
日至2021年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。
48
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,221.70 205.04
银行存款 905,532,490.35 1,350,167,093.18
其他货币资金 229,784,793.99 301,429,461.97
合计 1,135,325,506.04 1,651,596,760.19
其中：存放在境外的款项总额 4,775,156.88 5,437,063.64
因抵押、质押或冻结等对使用
311,108,199.39 301,429,461.97
有限制的款项总额
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 16,707,276.05 35,509,138.00
商业承兑票据 25,542,173.30 20,441,006.09
减：坏账准备 -5,027,004.10 -4,271,649.94
合计 37,222,445.25 51,678,494.15
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 42,249,4 5,027,00 37,222,44 55,950,14 4,271,649.9 51,678,49
100.00% 11.90% 100.00% 7.63%
备的应收票据 49.35 4.10 5.25 4.09 4 4.15
其中：
16,707,2 16,707,27 35,509,13 35,509,13
银行承兑汇票组合 39.54% 63.47%
76.05 6.05 8.00 8.00
49
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
25,542,1 5,027,00 20,515,16 20,441,00 4,271,649.9 16,169,35
商业承兑汇票组合 60.46% 19.68% 36.53% 20.90%
73.30 4.10 9.20 6.09 4 6.15
42,249,4 5,027,00 37,222,44 55,950,14 4,271,649.9 51,678,49
合计 100.00% 11.90% 100.00% 7.63%
49.35 4.10 5.25 4.09 4 4.15
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 5,027,004.10 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 16,707,276.05 0.00%
商业承兑汇票组合 25,542,173.30 5,027,004.10 19.68%
合计 42,249,449.35 5,027,004.10 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票组
4,271,649.94 755,354.16 5,027,004.10
合
合计 4,271,649.94 755,354.16 5,027,004.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
50
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,229,190.29
合计 22,229,190.29
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 529,771, 106,924, 422,847,2 466,235,3 101,067,9 365,167,41
100.00% 20.18% 100.00% 21.68%
备的应收账款 631.76 333.64 98.12 27.39 10.42 6.97
51
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
513,428, 102,002, 411,426,4 442,304,9 96,337,92 345,967,02
账龄组合 96.92% 19.87% 94.87% 21.78%
833.57 390.31 43.26 51.18 3.80 7.38
16,342,7 4,921,94 11,420,85 23,930,37 4,729,986 19,200,389.
质保金组合 3.08% 30.12% 5.13% 19.77%
98.19 3.33 4.86 6.21 .62 59
529,771, 106,924, 422,847,2 466,235,3 101,067,9 365,167,41
合计 100.00% 20.18% 100.00% 21.68%
631.76 333.64 98.12 27.39 10.42 6.97
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 106,924,333.64 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 513,428,833.57 102,002,390.31 19.87%
质保金组合 16,342,798.19 4,921,943.33 30.12%
合计 529,771,631.76 106,924,333.64 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 310,743,258.96
1至2年 80,873,233.81
2至3年 39,430,722.33
3 年以上 98,724,416.66
3至4年 18,691,677.30
4至5年 10,537,802.50
5 年以上 69,494,936.86
52
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 529,771,631.76
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 96,337,923.80 5,664,466.51 102,002,390.31
质保金组合 4,729,986.62 191,956.71 4,921,943.33
合计 101,067,910.42 5,856,423.22 106,924,333.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 A 84,790,663.18 16.01% 847,906.63
客户 B 36,607,747.79 6.91% 36,607,747.79
客户 C 22,075,672.60 4.17% 220,756.73
客户 D 16,563,580.40 3.13% 15,083,713.61
客户 E 13,598,691.20 2.57% 135,986.91
合计 173,636,355.17 32.79%
53
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,035,192.85 53.56% 11,632,829.89 38.96%
1至2年 12,800.33 0.03% 15,818.33 0.05%
2至3年 876,070.83 2.34% 876,070.83 2.93%
3 年以上 16,485,029.64 44.07% 17,336,127.64 58.06%
合计 37,409,093.65 -- 29,860,846.69 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
本公司 四川新津工业园区管委会 14,100,000.00 3年以上 预付土地保证金且资产尚未移交
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额22,374,455.43元，占预付款项年末余额合计数的比例59.81%。
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 35,135,942.17 30,808,411.16
合计 35,135,942.17 30,808,411.16
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
54
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2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方应收款项 1,014,465.00 105,600.00
保证金及押金 29,743,758.07 28,450,930.32
备用金 3,361,062.62 1,960,098.05
往来款及其他 3,409,240.37 2,761,603.39
合计 37,528,526.06 33,278,231.76
55
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 263,706.64 2,099,883.44 106,230.52 2,469,820.60
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 46,020.76 -1,265,030.67 1,141,773.20 -77,236.71
2021 年 6 月 30 日余额 309,727.40 834,852.77 1,248,003.72 2,392,583.89
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,741,426.50
1至2年 3,994,534.95
2至3年 5,255,398.14
3 年以上 9,537,166.47
3至4年 8,257,206.86
4至5年 446,512.59
5 年以上 833,447.02
合计 37,528,526.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 295,923.54 -16,717.63 279,205.91
质保金组合 2,173,897.06 -60,519.08 2,113,377.98
合计 2,469,820.60 -77,236.71 2,392,583.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
56
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新津县房产管理局 土地收储款 5,141,927.00 3-4 年 13.70% 51,419.27
中铁物贸集团有限
保证金及押金 2,284,941.61 1-4 年 6.09% 125,389.42
公司成都分公司
中华人民共和国成
往来款及其他 2,078,265.30 1-2 年 5.54% 20,782.65
都海关
安徽中源建设有限
保证金及押金 1,852,893.00 2-3 年 4.94% 277,933.95
公司
江苏省交通工程建
保证金及押金 1,677,097.50 1 年以内 4.47% 16,770.98
设局
合计 -- 13,035,124.41 -- 34.73% 492,296.27
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
57
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否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 204,464,729.02 814,668.31 203,650,060.71 169,083,510.18 814,668.31 168,268,841.87
在产品 362,427,841.59 32,662,762.85 329,765,078.74 181,891,996.97 31,645,953.38 150,246,043.59
库存商品 70,144,761.61 3,369,688.82 66,775,072.79 80,265,157.09 3,369,688.82 76,895,468.27
合同履约成本 10,833,094.80 10,833,094.80 29,021,876.50 29,021,876.50
发出商品 98,915,941.90 1,462,588.80 97,453,353.10 98,863,869.07 1,462,588.80 97,401,280.27
低值易耗品 27,428,456.94 27,428,456.94 28,058,855.41 28,058,855.41
合计 774,214,825.86 38,309,708.78 735,905,117.08 587,185,265.22 37,292,899.31 549,892,365.91
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 814,668.31 814,668.31
在产品 31,645,953.38 8,280,739.99 7,263,930.52 32,662,762.85
库存商品 3,369,688.82 3,369,688.82
发出商品 1,462,588.80 1,462,588.80
合计 37,292,899.31 8,280,739.99 7,263,930.52 38,309,708.78
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金款项 198,422,158.79 1,984,221.61 196,437,937.18 189,882,016.67 1,898,820.22 187,983,196.45
58
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应收未结算货款 234,736,517.72 2,347,365.18 232,389,152.54 657,314,179.63 6,573,141.80 650,741,037.83
合计 433,158,676.51 4,331,586.79 428,827,089.72 847,196,196.30 8,471,962.02 838,724,234.28
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收质保金款项 85,401.39
应收未结算货款 -4,225,776.62
合计 -4,140,375.23 --
其他说明：
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 5,407,909.55 11,088,289.67
留底增值税 34,821,755.89 40,883,089.67
合计 40,229,665.44 51,971,379.34
其他说明：
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
新津现代有轨电
车示范线项目资 94,400,000.00 94,400,000.00 94,400,000.00 94,400,000.00
本金
新津现代有轨电
车示范线项目投 13,719,333.40 13,719,333.40 13,719,333.40 13,719,333.40
资收益
保证金 52,280,954.01 522,809.53 51,758,144.48 59,405,954.01 594,059.53 58,811,894.48
59
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160,400,287.4 159,877,477.8 167,525,287.4 166,931,227.8
合计 522,809.53 594,059.53 --
1 8 1 8
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 594,059.53 594,059.53
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -71,250.00 -71,250.00
2021 年 6 月 30 日余额 522,809.53 522,809.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海奥威
394,175,2 -14,210,5 -29,831.6 3,009,157 382,944,0
科技开发
65.73 78.67 2 .23 12.67
有限公司
394,175,2 -14,210,5 -29,831.6 3,009,157 382,944,0
小计
65.73 78.67 2 .23 12.67
394,175,2 -14,210,5 -29,831.6 3,009,157 382,944,0
合计
65.73 78.67 2 .23 12.67
其他说明
60
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11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
成都中车长客轨道车辆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
四川新筑通工汽车有限公司 85,564,575.48 91,224,677.99
西南交大（上海）轨道交通研究院有限
500,000.00 500,000.00
公司
昕中和成都胶业有限公司 750,000.00 750,000.00
合计 92,814,575.48 98,474,677.99
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
四川新筑通工汽 战略投资计划长
4,085,424.52
车有限公司 期持有
昕中和成都胶业 战略投资计划长
145,476.19
有限公司 期持有
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 132,495,455.34 756,853.22 133,252,308.56
2.本期增加金额 13,792,204.51 1,248,829.93 15,041,034.44
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
13,792,204.51 1,248,829.93 15,041,034.44
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 17,909,335.21 17,909,335.21
61
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
（3）存货\固定资产\在
17,909,335.21 17,909,335.21
建工程\无形资产转出
4.期末余额 128,378,324.64 2,005,683.15 130,384,007.79
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 22,574,157.03 178,536.51 22,752,693.54
2.本期增加金额 6,434,361.97 314,802.86 6,749,164.83
（1）计提或摊销 2,143,262.59 15,894.04 2,159,156.63
（2）存货\固定资产\在
4,291,099.38 298,908.82 4,590,008.20
建工程\无形资产转入
3.本期减少金额 2,018,490.26 2,018,490.26
（1）处置
（2）其他转出
（3）存货\固定资产\在
2,018,490.26 2,018,490.26
建工程\无形资产转出
4.期末余额 26,990,028.74 493,339.37 27,483,368.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 101,388,295.90 1,512,343.78 102,900,639.68
2.期初账面价值 109,921,298.31 578,316.71 110,499,615.02
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
62
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
密炼厂房 16,434,829.50 手续尚未完成
新筑精坯新办公楼 1,386,206.75 手续尚未完成
新筑精坯 3 号厂房 7,587,247.53 手续尚未完成
新筑精坯 2 号厂房 7,853,754.20 手续尚未完成
员工培训楼 40,093,740.53 手续尚未完成
希望路 799 号厂区 6 号车间 2,461,507.40 手续尚未完成
合计 75,817,285.91
其他说明
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,310,148,524.15 1,296,125,940.41
合计 1,310,148,524.15 1,296,125,940.41
（1）固定资产情况
单位：元
办公设备及其他设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 1,178,793,198.29 560,195,307.98 29,074,956.77 27,090,437.54 1,795,153,900.58
2.本期增加金额 21,206,332.44 52,911,724.28 5,818.17 334,186.48 74,458,061.37
（1）购置 4,364,308.02 317,603.56 4,681,911.58
（2）在建工程
3,243,042.91 48,525,782.19 51,768,825.10
转入
（3）企业合并
增加
（4）投资性房地产
17,909,335.21 17,909,335.21
转入
（5）其他增加 53,954.32 21,634.07 5,818.17 16,582.92 97,989.48
3.本期减少金额 13,792,204.51 3,251,303.24 434,940.07 17,478,447.82
63
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（1）处置或报
3,251,303.24 434,940.07 3,686,243.31
废
（2）转入投资性房
13,792,204.51 13,792,204.51
地产
（3）转入在建工程
（4）其他减少
4.期末余额 1,186,207,326.22 609,855,729.02 29,080,774.94 26,989,683.95 1,852,133,514.13
二、累计折旧
1.期初余额 222,412,499.92 233,824,045.04 25,349,372.64 17,397,574.69 498,983,492.29
2.本期增加金额 24,174,431.98 23,916,650.72 861,152.19 1,419,930.68 50,372,165.57
（1）计提 22,155,941.72 23,916,650.72 861,152.19 1,402,372.49 48,336,117.12
（2）企业合并增加
（3）投资性房地产
2,018,490.26 2,018,490.26
转入
（4）其他增加 17,558.19 17,558.19
3.本期减少金额 4,291,099.38 2,712,978.49 411,057.89 7,415,135.76
（1）处置或报
2,444,359.53 411,057.89 2,855,417.42
废
（2）转入投资性房
4,291,099.38 4,291,099.38
地产
（3）转入在建工程
（4）其他减少 268,618.96 268,618.96
4.期末余额 242,295,832.52 255,027,717.27 26,210,524.83 18,406,447.48 541,940,522.10
三、减值准备
1.期初余额 44,467.88 44,467.88
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 44,467.88 44,467.88
四、账面价值
1.期末账面价值 943,911,493.70 354,783,543.87 2,870,250.11 8,583,236.47 1,310,148,524.15
2.期初账面价值 956,380,698.37 326,326,795.06 3,725,584.13 9,692,862.85 1,296,125,940.41
64
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 29,186,470.13
合计 29,186,470.13
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新办公楼 65,219,022.44 手续尚未完成
员工培训楼 12,445,123.13 手续尚未完成
汇津物流园区房产 15,863,614.56 手续尚未完成
研发中心及多功能办公厅 25,291,527.24 手续尚未完成
希望路 799 号厂区 5 号车间 3,353,486.48 手续尚未完成
希望路 799 号厂区 6 号车间 23,085,991.64 手续尚未完成
新筑精坯新办公楼 2,826,946.45 手续尚未完成
中铁轨交产业园房产 6,778,296.38 手续尚未完成
合计 154,864,008.32
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 860,333,360.25 855,250,894.70
65
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合计 860,333,360.25 855,250,894.70
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中低速磁浮综合
96,748,246.42 96,748,246.42 92,228,358.01 92,228,358.01
试验线配套工程
中低速磁浮综合
试验线项目（一 572,393,857.53 572,393,857.53 553,238,303.70 553,238,303.70
期）
联合库Ⅲ（总装
58,027,171.63 58,027,171.63 34,107,310.66 34,107,310.66
调试车间）
在安装调试设备
133,164,084.67 133,164,084.67 175,676,922.33 175,676,922.33
及其他
合计 860,333,360.25 860,333,360.25 855,250,894.70 855,250,894.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中低速
磁浮综
150,000, 92,228,3 6,377,50 1,857,61 96,748,2 5,776,99 2,178,85 金融机
合试验 88.64% 98.00% 2.35%
000.00 58.01 7.63 9.22 46.42 0.49 4.01 构贷款
线配套
工程
中低速
磁浮综
618,000, 553,238, 19,155,5 572,393, 68,782,7 14,607,5 金融机
合试验 92.62% 98.00% 2.90%
000.00 303.70 53.83 857.53 16.35 61.96 构贷款
线项目
（一期）
联合库
Ⅲ（总装 85,000,0 34,107,3 23,919,8 58,027,1 3,223,69 1,435,19 金融机
68.27% 68.27% 2.62%
调试车 00.00 10.66 60.97 71.63 8.80 9.54 构贷款
间）
在安装 175,676, 7,398,36 49,911,2 133,164, 18,363,1 2,414,38 1.47% 金融机
66
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
调试设 922.33 8.22 05.88 084.67 15.24 0.74 构贷款
备及其
他
853,000, 855,250, 56,851,2 51,768,8 860,333, 96,146,5 20,635,9
合计 -- -- 2.53% --
000.00 894.70 90.65 25.10 360.25 20.88 96.25
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
1.期初余额 13,421,949.31 13,421,949.31
4.期末余额 13,421,949.31 13,421,949.31
1.期初余额 2,684,389.86 2,684,389.86
2.本期增加金额 1,342,194.96 1,342,194.96
（1）计提 1,342,194.96 1,342,194.96
4.期末余额 4,026,584.82 4,026,584.82
1.期末账面价值 9,395,364.49 9,395,364.49
2.期初账面价值 10,737,559.45 10,737,559.45
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
67
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额 163,167,085.59 284,775,065.27 74,070,321.07 522,012,471.93
2.本期增加金
20,786.59 6,969,754.93 6,990,541.52
额
（1）购置
（2）内部研
6,969,754.93 6,969,754.93
发
（3）企业合
并增加
（4）投资性房地产
转入
（5）其他增加 20,786.59 20,786.59
3.本期减少金额 1,248,829.93 1,248,829.93
（1）处置
（2）转入投资性房
1,248,829.93 1,248,829.93
地产
（3）其他减少
4.期末余额 161,939,042.25 291,744,820.20 74,070,321.07 527,754,183.52
二、累计摊销
1.期初余额 27,569,006.58 34,707,863.61 41,675,157.27 103,952,027.46
2.本期增加金
1,615,393.04 18,537,303.94 2,663,734.77 22,816,431.75
额
（1）计提 1,615,393.04 18,537,303.94 2,663,734.77 22,816,431.75
（2）企业合并增加
（3）投资性房地产
转入
（4）其他增加
3.本期减少金
298,908.82 298,908.82
额
（1）处置
（2）转入投资性房
298,908.82 298,908.82
地产
（3）其他减少
4.期末余额 28,885,490.80 53,245,167.55 44,338,892.04 126,469,550.39
三、减值准备
1.期初余额
68
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
133,053,551.45 238,499,652.65 29,731,429.03 401,284,633.13
值
2.期初账面价
135,598,079.01 250,067,201.66 32,395,163.80 418,060,444.47
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 56.29%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
17、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
轨道交通项 310,911,741. 40,932,290.7 39,629,816.6 384,504,093.
6,969,754.93
目 05 0 7 49
310,911,741. 40,932,290.7 39,629,816.6 384,504,093.
合计 6,969,754.93
05 0 7 49
其他说明
本公司相应项目在同时满足技术上具有可行性、具有使用或出售意图、能产生经济利益三个条件的情况下，通过技术可
行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。报告期末，公司开发支出主要为中低速磁悬浮研发项目，目前项
目仍处于相关调试阶段。
本期计入开发支出的资本化借款费用为7,275,378.78元。
69
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化费 2,034,080.25 346,334.64 1,687,745.61
装修费 2,968,129.73 618,948.02 697,870.88 2,889,206.87
其他 9,950,856.04 132,522.65 2,516,071.26 7,567,307.43
合计 14,953,066.02 751,470.67 3,560,276.78 12,144,259.91
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 157,389,273.72 23,608,391.05 154,020,507.20 23,103,076.09
可抵扣亏损 635,476,257.42 95,321,438.62 518,617,556.54 77,792,633.48
递延收益 19,891,300.00 2,983,695.00 20,293,950.00 3,044,092.50
以后年度可抵税的费用 47,916,599.77 7,187,489.96 41,521,925.72 6,228,288.85
合计 860,673,430.91 129,101,014.63 734,453,939.46 110,168,090.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
1,574,677.99 236,201.69
价值变动
长期股权投资 207,934,855.45 31,190,228.32 222,175,265.74 33,326,289.86
合计 207,934,855.45 31,190,228.32 223,749,943.73 33,562,491.55
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
70
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税资产 129,101,014.63 110,168,090.92
递延所得税负债 31,190,228.32 33,562,491.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 163,220.89 192,262.50
可抵扣亏损 35,437,504.37 38,977,542.36
合计 35,600,725.26 39,169,804.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 8,122,579.05
2022 年 9,775,098.19 9,775,098.19
2023 年 4,644,544.66 4,644,544.66
2024 年 5,718,633.63 5,718,633.63
2025 年 10,716,686.83 10,716,686.83
2026 年 4,582,541.06
合计 35,437,504.37 38,977,542.36 --
其他说明：
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 4,789,661.70 4,789,661.70 4,947,780.76 4,947,780.76
合计 4,789,661.70 4,789,661.70 4,947,780.76 4,947,780.76
其他说明：
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
71
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
质押借款 25,000,000.00
抵押借款 300,000,000.00 472,500,000.00
保证借款 120,000,000.00 200,000,000.00
短期借款利息 661,852.78 1,184,384.31
合计 420,661,852.78 698,684,384.31
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 74,737,135.95 90,541,872.64
银行承兑汇票 297,512,000.00 455,160,000.00
合计 372,249,135.95 545,701,872.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 633,440,435.25 686,776,265.72
1 年以上 382,479,006.40 542,741,867.79
合计 1,015,919,441.65 1,229,518,133.51
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
72
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
供应商 A 69,196,992.85 对方未催收暂未付款
供应商 B 58,207,702.76 对方未催收暂未付款
供应商 C 26,504,268.40 对方未催收暂未付款
供应商 D 32,438,187.02 对方未催收暂未付款
供应商 E 32,502,944.43 对方未催收暂未付款
合计 218,850,095.46 --
其他说明：
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品销售相关的合同负债 7,692,241.04 7,185,915.10
合计 7,692,241.04 7,185,915.10
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 88,507,046.21 92,186,364.84 146,613,198.55 34,080,212.50
二、离职后福利-设定提
72,631.35 11,800,162.97 11,799,657.07 73,137.25
存计划
三、辞退福利 1,080,185.00 3,790,693.16 3,790,693.16 1,080,185.00
合计 89,659,862.56 107,777,220.97 162,203,548.78 35,233,534.75
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
66,597,812.53 73,279,118.43 124,491,331.67 15,385,599.29
补贴
2、职工福利费 4,222,313.29 4,222,313.29
3、社会保险费 44,401.57 6,539,793.81 6,550,363.88 33,831.50
73
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：医疗保险费 44,401.57 5,718,657.03 5,729,279.39 33,779.21
工伤保险费 259,799.41 259,799.41
生育保险费 560,324.25 560,271.96 52.29
4、住房公积金 4,262,702.00 5,426,865.00 9,602,153.00 87,414.00
5、工会经费和职工教育
17,232,758.25 2,718,274.31 1,377,664.85 18,573,367.71
经费
6、短期带薪缺勤 369,371.86 369,371.86
合计 88,507,046.21 92,186,364.84 146,613,198.55 34,080,212.50
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,340.80 11,376,075.55 11,375,595.79 72,820.56
2、失业保险费 290.55 424,087.42 424,061.28 316.69
合计 72,631.35 11,800,162.97 11,799,657.07 73,137.25
其他说明：
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 946,613.73 1,198,465.65
企业所得税 313,757.83
个人所得税 286,932.09 1,680,965.97
城市维护建设税 2,293,229.22 2,306,500.44
教育费附加 1,379,887.96 1,385,673.29
地方教育费附加 866,455.22 870,312.11
印花税 80,235.60 110,175.58
其他税费 94,267.35 501,287.13
合计 6,261,379.00 8,053,380.17
其他说明：
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
74
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其他应付款 14,804,425.61 22,005,256.29
合计 14,804,425.61 22,005,256.29
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 5,112,962.49 7,378,726.51
往来款及其他 9,691,463.12 14,626,529.78
合计 14,804,425.61 22,005,256.29
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 767,540,000.00 352,200,000.00
75
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的长期应付款 547,550,724.96 446,573,129.84
一年内到期的租赁负债 1,269,918.42 2,529,015.27
一年内到期的长期借款利息 1,352,543.76 102,808.22
合计 1,317,713,187.14 801,404,953.33
其他说明：
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 447,000,000.00
保证借款 210,360,000.00 39,800,000.00
长期借款利息 341,686.82 1,567,200.08
合计 210,701,686.82 488,367,200.08
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 8,318,439.94 9,832,211.02
未确认融资费用 -655,816.29 -899,668.97
合计 7,662,623.65 8,932,542.05
其他说明
31、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 615,927,332.17 648,753,059.07
合计 615,927,332.17 648,753,059.07
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
融资租赁费 665,697,606.30 689,662,679.62
未确认融资费用 -49,770,274.13 -40,909,620.55
合计 615,927,332.17 648,753,059.07
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,293,950.00 402,650.00 19,891,300.00
合计 20,293,950.00 402,650.00 19,891,300.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
100%低地板
城市有轨电
4,173,500.00 245,500.00 3,928,000.00 与资产相关
车整车研发
资金
中低速磁浮
14,000,000.0 14,000,000.0
综合试验线 与资产相关
0 0
项目
其他与资产
2,120,450.00 157,150.00 1,963,300.00 与资产相关
相关汇总
20,293,950.0 19,891,300.0
合计 402,650.00
0 0
其他说明：
33、股本
单位：元
77
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 769,168,670.00 769,168,670.00
其他说明：
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,819,701,392.09 1,819,701,392.09
其他资本公积 24,552,851.27 3,009,157.23 27,562,008.50
合计 1,844,254,243.36 3,009,157.23 1,847,263,400.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 1,338,476.3 -5,660,102 -849,015.3 -4,811,087 -3,472,6
合收益 0 .51 8 .13 10.83
其他权益工具投资公允 1,338,476.3 -5,660,102 -849,015.3 -4,811,087 -3,472,6
价值变动 0 .51 8 .13 10.83
二、将重分类进损益的其他综合 -5,299,708.4 -5,299,1
-3,961.99 -4,474.74 512.75
收益 3 95.68
其中：权益法下可转损益的其他 -11,892.
13,464.84 -29,831.62 -4,474.74 -25,356.88
综合收益 04
-7,385,948.8 -7,360,0
外币财务报表折算差额 25,869.63 25,869.63
7 79.24
2,072,775.6 2,072,77
其他
0 5.60
-3,961,232.1 -5,664,064 -853,490.1 -4,810,574 -8,771,8
其他综合收益合计
3 .50 2 .38 06.51
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
78
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36、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,649,740.64 1,415,733.66 382,529.00 3,682,945.30
合计 2,649,740.64 1,415,733.66 382,529.00 3,682,945.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,297,123.54 65,297,123.54
合计 65,297,123.54 65,297,123.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 43,705,847.09 -15,523,346.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -615,398.19 -380,935.50
调整后期初未分配利润 43,090,448.90 -15,904,282.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -109,778,260.13 -15,179,022.64
期末未分配利润 -66,687,811.23 -31,083,304.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-615,398.19 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 339,191,987.63 269,820,267.75 1,620,742,070.88 1,344,038,693.17
79
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他业务 57,359,767.51 44,114,225.17 16,946,272.73 11,518,050.82
合计 396,551,755.14 313,934,492.92 1,637,688,343.61 1,355,556,743.99
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部间抵销 合计
商品类型 293,070,527.13 102,881,657.72 4,670,334.09 -4,070,763.80 396,551,755.14
其中：
轨道交通业务 59,729,813.59 59,729,813.59
桥梁功能部件 278,298,889.75 278,298,889.75
其他 14,771,637.38 43,151,844.13 4,670,334.09 -4,070,763.80 58,523,051.80
按经营地区分类 293,070,527.13 102,881,657.72 4,670,334.09 -4,070,763.80 396,551,755.14
其中：
东北片区 5,982,555.52 33,389,160.00 39,371,715.52
东南片区 166,319,701.47 249,204.60 166,568,906.07
西南片区 108,861,520.76 69,243,293.12 4,560,208.31 -4,070,763.80 178,594,258.39
西北片区 4,472,186.81 4,472,186.81
海外片区 7,434,562.57 110,125.78 7,544,688.35
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
（1） 销售商品收入(在某一时点确认收入)
本公司销售的商品主要为桥梁功能部件、轨道交通产品等。本公司在客户取得商品控制权的时点即计量验收、安装验收
或签收移交时确认收入。
（2）提供劳务收入(在一段时间内确认收入)
本公司提供劳务收入主要为产品销售延伸服务等。由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元
80
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 29,836.72 2,448,872.06
教育费附加 13,435.00 1,490,529.10
房产税 2,475,728.15 3,426,795.46
土地使用税 2,950,949.90 3,021,820.87
车船使用税 34,474.50 31,119.92
印花税 239,037.41 709,302.87
其他综合基金 54,619.29 1,003,666.51
合计 5,798,080.97 12,132,106.79
其他说明：
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,274,044.56 12,720,130.74
运输费 2,000.00 13,905,744.23
售后安装服务及维修费 3,303,932.76 15,300,001.33
差旅费 2,175,658.63 1,509,686.87
代理咨询费 6,213,723.10 4,536,837.21
业务招待费 2,017,024.79 1,755,213.94
办公费及其他费用 5,008,325.69 7,221,952.97
合计 28,994,709.53 56,949,567.29
其他说明：
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,847,140.26 55,399,927.86
折旧摊销 23,430,971.41 25,487,912.56
咨询费顾问费 2,745,406.04 7,376,141.36
业务招待费 801,534.72 710,182.42
办公费及修理费 2,869,123.26 3,428,173.94
差旅费 297,041.30 1,366,754.33
其他费用 7,233,327.36 7,713,090.83
81
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 77,224,544.35 101,482,183.30
其他说明：
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,671,833.60 7,797,678.75
直接材料 3,102,070.55 2,587,066.05
其他费用 20,205,844.24 14,147,065.49
合计 27,979,748.39 24,531,810.29
其他说明：
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,094,612.27 64,818,900.73
减：利息收入 5,728,676.15 4,622,744.88
加：汇兑损失 -406,320.26 337,356.98
加：其他支出 6,874,646.52 8,342,043.55
合计 52,834,262.38 68,875,556.38
其他说明：
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,431,551.30 5,537,224.00
其他与日常活动相关且计入其他收益的
187,199.06 329,652.65
项目
合计 1,618,750.36 5,866,876.65
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -14,210,578.67
82
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
145,476.19
收入
合计 -14,210,578.67 145,476.19
其他说明：
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 77,236.71 656,456.09
长期应收款坏账损失 71,250.00 -7,070.96
应收票据坏账损失 -755,354.16 1,342,253.49
应收账款坏账损失 -5,856,423.22 -23,587,083.38
合同资产减值损失 -2,549,018.06
合计 -6,463,290.67 -24,144,462.82
其他说明：
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-8,280,739.99
损失
十二、合同资产减值损失 4,140,375.23
合计 -4,140,364.76
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 416,567.76 114,824.03
合计 416,567.76 114,824.03
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
83
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
政府补助 998,197.52 80,500.00 998,197.52
其他 1,450,941.83 445,484.81 1,450,941.83
合计 2,449,139.35 525,984.81 2,449,139.35
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
成都市知识 因研究开发、
产权服务中 技术更新及
专利资助 补助 是 否 35,100.00 与收益相关
心/上海知识 改造等获得
产权局 的补助
因符合地方
民营经济高 四川新津工 政府招商引
质量发展补 业园区管理 补助 资等地方性 是 否 45,400.00 与收益相关
贴 委员会 扶持政策而
获得的补助
因承担国家
为保障某种
成都市新津 公用事业或
以工代训补 区人力资源 社会必要产
补助 是 否 998,000.00 与收益相关
贴 和社会保障 品供应或价
局 格控制职能
而获得的补
助
因符合地方
政府招商引
其他零星汇
- 补助 资等地方性 是 否 197.52 与收益相关
总
扶持政策而
获得的补助
合计 998,197.52 80,500.00
其他说明：
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 500,000.00 1,042,150.00 500,000.00
非流动资产毁损报废损失 30,976.05 144,703.45 30,976.05
其他 17,471.11 1,112,151.99 17,471.11
84
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合计 548,447.16 2,299,005.44 548,447.16
其他说明：
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 427,505.91 21,025,036.48
递延所得税费用 -20,451,696.82 -21,353,554.40
合计 -20,024,190.91 -328,517.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -131,092,307.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 -32,773,076.80
子公司适用不同税率的影响 12,705,188.69
调整以前期间所得税的影响 316,525.10
非应税收入的影响 580,388.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 644,576.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -572,167.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,331,301.67
损的影响
研发加计扣除 -4,256,926.87
所得税费用 -20,024,190.91
其他说明
53、其他综合收益
详见附注七、35。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
85
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,447,140.02 20,486,919.67
利息收入 5,728,676.15 4,622,744.88
保证金、往来款及其他 3,333,675.15 5,588,272.24
合计 10,509,491.32 30,697,936.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、备用金等往来款 4,124,096.20 12,251,150.55
运输费 428,565.15 14,709,398.76
办公费 3,133,834.40 4,349,196.60
差旅费 4,515,844.12 3,093,490.44
代理费及聘请中介机构费 6,483,045.94 9,185,072.61
业务招待费 3,512,119.37 2,465,396.36
研发支出 668,362.39 4,365,003.44
广告宣传费 2,445,128.38 1,668,447.72
涉诉被冻结资金 81,323,405.40
售后安装服务及其他费用 10,527,041.47 4,358,632.38
合计 117,161,442.82 56,445,788.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 33,892.97
支付的其他项目投资款 800,000.00
合计 833,892.97
86
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支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 350,000,000.00 50,000,000.00
保函及票据保证金 71,644,667.98 11,182,496.10
其他往来款 2,602,333.00
合计 421,644,667.98 63,784,829.10
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金、保证金及费用 313,291,691.50 251,741,623.83
保函及票据保证金 8,031,796.09
限制性股权激励回购 19,833,937.01
租赁负债及利息 3,055,968.00
购买少数股东权益 3,778.78
合计 316,351,438.28 279,607,356.93
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -111,068,116.28 -1,301,413.09
加：资产减值准备 3,339,724.91 24,144,462.82
固定资产折旧、油气资产折耗、
48,070,697.62 54,905,535.17
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,342,194.96
无形资产摊销 22,545,067.62 17,335,176.76
长期待摊费用摊销 3,560,276.78 5,866,934.86
87
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他
-416,567.76 -114,824.03
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
30,976.05 144,703.45
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 58,039,553.71 72,999,441.23
投资损失（收益以“－”号填列） 14,210,578.67 -145,476.19
递延所得税资产减少（增加以
-18,320,110.02 -20,865,642.77
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,131,586.80 -487,911.63
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -187,029,560.64 739,642,407.63
经营性应收项目的减少（增加以
352,403,368.90 -827,486,388.04
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-430,251,459.93 -264,807,013.01
“－”号填列）
其他 -81,323,405.40
经营活动产生的现金流量净额 -326,998,367.61 -200,170,006.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 824,217,306.65 560,392,224.37
减：现金的期初余额 1,350,167,298.22 747,573,219.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -525,949,991.57 -187,180,995.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
88
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 824,217,306.65 1,350,167,298.22
其中：库存现金 8,221.70 205.04
可随时用于支付的银行存款 824,209,084.95 1,350,167,093.18
三、期末现金及现金等价物余额 824,217,306.65 1,350,167,298.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
311,108,199.39 301,429,461.97
的现金和现金等价物
其他说明：
公司银行存款余额81,323,405.40元因诉讼事项被法院暂时冻结，详见本节十二、承诺及或有事项。
56、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 311,108,199.39 冻结、保证金
固定资产 1,012,098,116.83 抵押担保、售后回租
无形资产 118,003,242.22 抵押担保
应收账款、合同资产 260,320,769.00 质押
在建工程 738,619,641.33 售后回租
89
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资性房地产 48,296,106.27 抵押担保
合计 2,488,446,075.04 --
其他说明：
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 11,821,923.93
其中：美元 390,363.67 6.4601 2,521,788.34
欧元 986,437.76 7.6862 7,581,957.91
港币
白俄卢布 673,399.05 2.5515 1,718,177.68
应收账款 -- -- 4,873,988.95
其中：美元 100,600.82 6.4601 649,891.36
欧元 39,735.44 7.6862 305,414.54
港币
白俄卢布 1,535,835.02 2.5515 3,918,683.05
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 —— 218,581.08
其中：美元
欧元 28,438.12 7.6862 218,581.08
港币
白俄卢布
-
应付账款 —— 22,272,731.11
其中：美元 2,269,189.54 6.4601 14,659,191.35
欧元 962,650.00 7.6862 7,399,120.43
港币 -
白俄卢布 84,036.58 2.5515 214,419.33
-
90
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应付款 —— 45,253.96
其中：美元
欧元 5,887.69 7.6862 45,253.96
港币 -
白俄卢布
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
100%低地板城市有轨电车整
245,500.00 其他收益 245,500.00
车研发资金
房产税、土地使用税减免 579,958.80 其他收益 579,958.80
其他与资产相关汇总 157,150.00 其他收益 157,150.00
其他与收益相关汇总 448,942.50 其他收益 448,942.50
以工代训补贴 998,000.00 营业外收入 998,000.00
其他零星汇总 197.52 营业外收入 197.52
合计 2,429,748.82 2,429,748.82
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
91
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长客新筑 成都新津 成都新津 制造业 80.00% 投资设立
新筑精坯 眉山青龙 眉山青龙 制造业 100.00% 投资设立
新途投资 成都新津 成都新津 投资管理 100.00% 投资设立
新筑交通 成都市 成都新津 建筑施工 100.00% 投资设立
白俄罗斯中白工 白俄罗斯中白工
新筑丝路 制造业 99.99% 投资设立
业园 业园
XINZHU GmbH 德国杜塞尔多夫 德国杜塞尔多夫 咨询、贸易 100.00% 投资设立
新筑轨道交通技 研发、技术咨询
成都天府新区 成都天府新区 100.00% 投资设立
术 与服务
安徽新筑轨道 安徽省 安徽省 制造业 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
长客新筑 20.00% -1,289,946.91 37,278,884.36
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
长客新 1,451,30 85,516,8 1,536,82 1,255,41 95,016,8 1,350,42 2,089,12 87,922,2 2,177,04 1,778,33 207,153, 1,985,49
筑 5,808.50 43.78 2,652.28 1,381.16 49.32 8,230.48 0,505.83 76.08 2,781.91 6,523.33 608.09 0,131.42
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
长客新筑 110,634,323. -6,449,734.52 -6,449,734.52 -207,689,844. 1,381,513,51 107,096,070. 107,096,070. -227,691,097.
92
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
75 23 5.23 79 79 99
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海自由贸易试 上海自由贸易试
奥威科技 制造业 37.53% 权益法
验区 验区
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 305,185,429.78 166,540,621.31
非流动资产 651,597,674.37 676,246,729.77
资产合计 956,783,104.14 842,787,351.08
流动负债 63,836,050.09 59,942,982.88
非流动负债 118,217,970.80 111,796,360.07
负债合计 182,054,020.89 171,739,342.95
归属于母公司股东权益 774,729,083.25 671,048,008.13
按持股比例计算的净资产份额 290,755,824.94 288,550,643.49
调整事项 92,188,187.73 105,624,622.24
--商誉 92,188,187.73 105,624,622.24
对联营企业权益投资的账面价值 382,944,012.67 394,175,265.73
营业收入 58,235,870.65
净利润 -36,244,972.67
其他综合收益 -73,952.20
综合收益总额 -36,318,924.87
其他说明
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，汇率变动对本公司的利润总额影响较小。
2、利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮
动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（三）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理,合理把握固定资产投资节奏,持续拓宽融资渠道、丰富融资手段。本公司
注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司已从多家金融机构取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 85,564,575.48 7,250,000.00 92,814,575.48
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他权益工具投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于其他权益工具投资中不存在公开市场的权益工具投资，利用相同或类似的资产、负债或资产、负债组合的价格以及其他
相关市场交易信息进行估值，以确定该项资产的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
投融资及资产经营
四川发展 四川省成都市 8,000,000 万元 29.50% 29.50%
管理等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是四川省国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
95
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
奥威科技 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川发展轨道交通产业投资有限公司 控股股东控制的其他企业
四川新筑通工汽车有限公司 控股股东控制的其他企业
绵阳市聚富商贸有限公司 控股股东控制的其他企业
西南联合产权交易所有限责任公司 控股股东控制的其他企业
四川弘展联行物业服务公司 控股股东控制的其他企业
新筑投资集团有限公司 具有重大影响的投资方
四川新筑路业发展有限公司 具有重大影响的投资方控制的其他企业
四川新筑智能工程装备制造有限公司 具有重大影响的投资方控制的其他企业
四川新筑展博住宅工业有限公司 具有重大影响的投资方控制的其他企业
都江堰市凯达绿色开发有限公司 具有重大影响的投资方控制的其他企业
四川发展土地资产运营管理有限公司 其他关联方
四川颐合物业管理有限公司 其他关联方
四川发展融资担保股份有限公司 其他关联方
王斌 公司的关联自然人
杨丽 公司的关联自然人
黄志明 公司的关联自然人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
四川新筑路业发展
磁浮试验线基建 963,124.93 65,000,000.00 否 10,843,620.94
有限公司
四川新筑智能工程
外协加工及配件 8,000,000.00 否
装备制造有限公司
绵阳市聚富商贸有 定制酒 319,800.00 636,000.00 否 204,000.00
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
限公司
西南联合产权交易
经纪代理服务 否 6,305.94
所有限责任公司
四川弘展联行物业
餐饮服务 2,550.00 2,550.00 否
服务公司
上海奥威科技开发
超级电容系统 244,191.78 41,000,000.00 否
有限公司
四川发展土地资产
水电气费及其他 55,803.49 否
运营管理有限公司
合计 1,585,470.20 114,638,550.00 否 11,053,926.88
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川新筑通工汽车有限公司 其他 4,424.78 8,740,190.38
四川新筑路业发展有限公司 水电气费及其他 33,209.74
合计 4,424.78 8,773,400.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
四川发展土地资产运营管理
房屋租赁 1,652,079.61 1,297,981.65
有限公司
四川颐合物业管理有限公司 物业公共服务 343,425.33 392,073.12
合计 1,995,504.94 1,690,054.77
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
长客新筑 5,005,616.44 2020 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 15 日 否
长客新筑 10,011,232.88 2020 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 20 日 否
长客新筑 15,016,849.32 2020 年 11 月 25 日 2022 年 05 月 25 日 否
长客新筑 25,320,000.00 2021 年 01 月 28 日 2021 年 07 月 28 日 否
长客新筑 4,800,000.00 2021 年 03 月 24 日 2021 年 09 月 24 日 否
长客新筑 21,900,000.00 2021 年 04 月 25 日 2021 年 10 月 23 日 否
长客新筑 16,200,000.00 2021 年 05 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 否
长客新筑 34,350,000.00 2021 年 01 月 28 日 2021 年 07 月 28 日 否
长客新筑 16,000,000.00 2021 年 03 月 29 日 2021 年 09 月 29 日 否
长客新筑 32,900,000.00 2021 年 06 月 29 日 2021 年 12 月 29 日 否
长客新筑 7,000,000.00 2021 年 05 月 27 日 2021 年 11 月 27 日 否
长客新筑 13,650,000.00 2021 年 06 月 24 日 2021 年 12 月 24 日 否
长客新筑 10,000,000.00 2020 年 07 月 30 日 2021 年 07 月 29 日 否
长客新筑 5,000,000.00 2021 年 03 月 24 日 2021 年 09 月 22 日 否
长客新筑 5,000,000.00 2021 年 04 月 26 日 2021 年 10 月 25 日 否
长客新筑 7,000,000.00 2021 年 05 月 31 日 2021 年 11 月 30 日 否
长客新筑 3,000,000.00 2021 年 06 月 03 日 2021 年 12 月 02 日 否
长客新筑 11,139,896.65 2020 年 04 月 29 日 2021 年 11 月 09 日 否
长客新筑 1,267,845.23 2020 年 04 月 29 日 2023 年 12 月 31 日 否
小计 244,561,440.52
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
四川发展轨道交通产业 9,748,587.50 2020 年 12 月 09 日 2022 年 11 月 27 日 否
98
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资有限公司
四川发展轨道交通产业
100,000.00 2020 年 12 月 09 日 2022 年 05 月 21 日 否
投资有限公司
四川发展轨道交通产业
100,000.00 2020 年 12 月 09 日 2021 年 11 月 21 日 否
投资有限公司
四川发展轨道交通产业
19,400,000.00 2021 年 05 月 31 日 2023 年 05 月 31 日 否
投资有限公司
四川发展轨道交通产业
400,000.00 2021 年 05 月 31 日 2022 年 11 月 21 日 否
投资有限公司
四川发展轨道交通产业
200,000.00 2021 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 21 日 否
投资有限公司
四川发展轨道交通产业
3,940,000.00 2021 年 06 月 09 日 2021 年 11 月 21 日 否
投资有限公司
四川发展轨道交通产业
166,336,250.00 2021 年 06 月 09 日 2022 年 05 月 21 日 否
投资有限公司
四川发展轨道交通产业
40,052,200.00 2021 年 03 月 02 日 2022 年 03 月 01 日 否
投资有限公司
新筑投资集团有限公
80,177,777.78 2020 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 21 日 否
司、黄志明、吴金秀
小计 320,454,815.28
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
向关联人销售商品以外的其
四川新筑通工汽车有限公司 1,193,805.31
他资产
杨丽 公开挂牌处置车辆 306,700.00
王斌 公开挂牌处置车辆 620,200.00
合计 1,193,805.31 926,900.00
99
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 1,044,810.66 2,174,816.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川新筑通工汽车
其他应收款 105,600.00 21,120.00
有限公司
四川发展土地资产
其他应收款 875,932.50 8,759.33 875,932.50 8,759.33
运营管理有限公司
四川颐合物业管理
其他应收款 138,532.50 1,385.33 138,532.50 1,385.33
有限公司
上海奥威科技开发
应收账款 34,738.28 347.38 35,086.74 350.87
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
四川新筑智能工程装备制造
应付账款 198,000.00 198,000.00
有限公司
其他应付款 四川新筑路业发展有限公司
应付账款 四川新筑路业发展有限公司 3,332,029.15 2,560,951.10
其他应付款 四川新筑通工汽车有限公司 35,900.00
应付账款 上海奥威科技开发有限公司 14,751,441.35 18,618,441.98
7、关联方承诺
投资人 投资项目名称 约定投资额 已付投资额 未付投资额 约定投资期间
（万元） （万元） （万元）
本公司 新途投资 20,000.00 4,000.00 16,000.00 2027年2月28日前
100
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司 成都中车 3,000.00 600.00 2,400.00 2022年11月13日前
本公司 新津现代 有轨电 车示范 约51,600.00 9,440.00 约42,160.00 待定
线项目
本公司 安徽新筑轨道 10,000.00 500.00 9,500.00 2039年12月16日前
本公司 新筑轨道交通技术 1,000.00 400.00 600.00 2030年12月31日前
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司投资的成都新车现代有轨电车建设有限公司（以下简称“成都新车公司”）因工程合同纠纷，被中铁二局集团有限
公司（以下简称“中铁二局”）诉至四川省成都市中级人民法院（以下简称“成都中院”），诉请判令成都新车公司向中铁二局
支付工程款113,715,631.50元，赔偿利息、停窝工损失及可得利益90,646,479.75元，并由本公司及新津县交通建设投资有限责
任公司承担连带责任。
本公司于2021年2月2日收到上述案件应诉通知书，目前已开庭审理，但尚未审理完毕。根据《最高人民法院关于印发 <
全国法院民商事审判工作会议纪要>的通知》，公司人格独立和股东有限责任是公司法的基本原则，本公司亦不存在诉状所
列举的股东承担连带责任的情形，但诉讼结果存在一定的不确定性，尚不能判断对公司本期利润或期后利润的影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，
是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
本年度，公司根据产品特点以及实际情况将公司业务划分为桥梁功能部件、轨道交通业务、总部及其他共计三个分部，并执
101
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
行统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 桥梁功能部件分部 轨道交通业务分部 总部及其他 分部间抵销 合计
营业收入 293,070,527.13 102,881,657.72 4,670,334.09 -4,070,763.80 396,551,755.14
其中：对外交易收入 293,037,498.87 102,462,978.79 1,051,277.48 396,551,755.14
分部间交易收入 33,028.26 418,678.93 3,619,056.61 -4,070,763.80
营业费用 264,258,741.51 159,402,941.44 87,238,073.02 -4,133,917.43 506,765,838.54
营业利润（亏损） 25,954,909.04 -62,977,972.80 -96,033,089.25 63,153.63 -132,992,999.38
资产总额 794,702,469.54 4,309,137,080.17 5,072,400,295.31 -3,453,100,070.09 6,723,139,774.93
负债总额 272,787,097.59 4,528,019,066.84 2,725,185,060.78 -3,450,082,856.33 4,075,908,368.88
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 409,051, 104,383, 304,667,3 411,102,1 98,797,34 312,304,76
100.00% 25.52% 100.00% 24.03%
备的应收账款 124.62 768.54 56.08 04.44 0.33 4.11
其中：
392,736, 99,469,2 293,267,2 387,199,8 94,074,74 293,125,09
账龄组合 96.01% 25.33% 94.19% 24.30%
439.45 21.07 18.38 41.25 9.57 1.68
16,314,6 4,914,54 11,400,13 23,902,26 4,722,590 19,179,672.
质保金组合 3.99% 30.12% 5.81% 19.76%
85.17 7.47 7.70 3.19 .76 43
102
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409,051, 104,383, 304,667,3 411,102,1 98,797,34 312,304,76
合计 100.00% 25.52% 100.00% 24.03%
124.62 768.54 56.08 04.44 0.33 4.11
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 104,383,768.54 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 392,736,439.45 99,469,221.07 25.33%
质保金组合 16,314,685.17 4,914,547.47 30.12%
合计 409,051,124.62 104,383,768.54 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 195,384,299.43
1至2年 77,996,039.12
2至3年 38,015,251.77
3 年以上 97,655,534.30
3至4年 18,279,433.30
4至5年 10,300,299.14
5 年以上 69,075,801.86
合计 409,051,124.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
103
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 94,074,749.60 5,394,471.47 99,469,221.07
质保金组合 4,722,590.73 191,956.74 4,914,547.47
合计 98,797,340.33 5,586,428.21 104,383,768.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 36,607,747.79 8.95% 36,607,747.79
客户 B 16,563,580.40 4.05% 15,083,713.61
客户 C 13,598,691.20 3.32% 135,986.91
客户 D 13,091,240.35 3.20% 130,912.40
客户 E 12,432,887.23 3.04% 5,171,979.41
合计 92,294,146.97 22.56%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
104
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 341,375,123.82 491,987,397.21
合计 341,375,123.82 491,987,397.21
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
105
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内应收款项 307,696,584.85 463,079,152.68
关联方应收款项 1,014,465.00 105,600.00
保证金及押金 29,170,719.71 27,502,146.42
备用金 3,207,450.90 1,848,125.63
往来款及其他 2,559,582.68 1,797,059.94
合计 343,648,803.14 494,332,084.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 247,579.21 1,990,877.73 106,230.52 2,344,687.46
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 50,428.63 -1,223,209.97 1,101,773.20 -71,008.14
2021 年 6 月 30 日余额 298,007.84 767,667.76 1,208,003.72 2,273,679.32
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 325,193,583.80
1至2年 3,862,654.73
2至3年 5,105,398.14
3 年以上 9,487,166.47
3至4年 8,257,206.86
4至5年 446,512.59
5 年以上 783,447.02
合计 343,648,803.14
106
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 282,889.54 -14,246.52 268,643.02
质保金组合 2,061,797.92 -56,761.62 2,005,036.30
合计 2,344,687.46 -71,008.14 2,273,679.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
长客新筑 往来款 233,399,369.67 1 年以内 67.92%
新筑精坯 往来款 55,993,056.25 1 年以内 16.29%
新途投资 往来款 17,963,868.07 1 年以内 5.23%
新津县房产管理局 往来款 5,141,927.00 3-4 年 1.50% 51,419.27
中铁物贸集团有限公
保证金及押金 2,284,941.61 1-4 年 0.66% 125,389.42
司成都分公司
合计 -- 314,783,162.60 -- 91.60% 176,808.69
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 192,956,636.80 47,477,298.02 145,479,338.78 174,002,858.02 47,477,298.02 126,525,560.00
对联营、合营企
199,746,649.85 199,746,649.85 175,257,726.83 175,257,726.83
业投资
合计 392,703,286.65 47,477,298.02 345,225,988.63 349,260,584.85 47,477,298.02 301,783,286.83
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
新筑精坯 27,920.00 27,920.00 47,477,298.02
长客新筑 80,000,000.00 80,000,000.00
新途投资 40,090,740.00 40,090,740.00
XINZHU
1,406,900.00 1,406,900.00
GmbH
安徽新筑轨道 5,000,000.00 5,000,000.00
新筑交通 14,953,778.78 14,953,778.78
新筑轨道交通
4,000,000.00 4,000,000.00
技术
126,525,560.0
合计 4,000,000.00 14,953,778.78 145,479,338.78 47,477,298.02
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
108
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本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海奥威
175,257,7 -6,020,14 -29,831.6 30,538,89 199,746,6
科技开发
26.83 2.42 2 7.06 49.85
有限公司
175,257,7 -6,020,14 -29,831.6 30,538,89 199,746,6
小计
26.83 2.42 2 7.06 49.85
175,257,7 -6,020,14 -29,831.6 30,538,89 199,746,6
合计
26.83 2.42 2 7.06 49.85
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 279,467,876.48 216,906,317.48 221,776,736.36 170,572,045.35
其他业务 43,148,860.10 25,898,265.59 45,009,634.04 24,870,144.10
合计 322,616,736.58 242,804,583.07 266,786,370.40 195,442,189.45
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 总部及其他 合计
商品类型 291,861,472.66 27,035,746.64 3,719,517.28 322,616,736.58
其中：
轨道交通业务 1,168,986.73 1,168,986.73
桥梁功能部件 278,298,889.75 278,298,889.75
其他 13,562,582.91 25,866,759.91 3,719,517.28 43,148,860.10
按经营地区分类 291,861,472.66 27,035,746.64 3,719,517.28 322,616,736.58
其中：
东北片区 5,982,555.52 5,982,555.52
东南片区 166,319,701.47 166,319,701.47
西南片区 107,652,466.29 27,035,746.64 3,719,517.28 138,407,730.21
109
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
西北片区 4,472,186.81 4,472,186.81
海外片区 7,434,562.57 7,434,562.57
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
（1） 销售商品收入(在某一时点确认收入)
本公司销售的商品主要为桥梁功能部件、轨道交通产品、超级电容器及其延伸产品等。本公司在客户取得商品控制权的
时点即计量验收、安装验收或签收移交时确认收入。
（2）提供劳务收入(在一段时间内确认收入)
本公司提供劳务收入主要为产品销售延伸服务等。由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0
年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,020,142.42
合计 -6,020,142.42
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 416,567.76
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,429,748.82 详见本报告第十节，七，45、50
受的政府补助除外）
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,089,693.73 详见本报告第十节，七，50、51
减：所得税影响额 470,012.40
少数股东权益影响额 76,013.30
合计 3,389,984.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -4.12% -0.1427 -0.1427
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.25% -0.1471 -0.1471
普通股股东的净利润
3、其他
十六、财务报告的批准
本财务报告已于 2021 年 8 月 19 日经公司第七届董事会第十二次会议批准。
成都市新筑路桥机械股份有限公司
董事会
2021年8月19日
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