成都市新筑路桥机械股份有限公司
            董事会审计委员会工作细则

                             第一章    总则

    第一条   为强化董事会决策功能，确保董事会对经营管理的有效监督，

完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及其他有

关规定，参照《上市公司治理准则》，特制定本工作细则。

    第二条   审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、

外部审计的沟通、监督和核查工作。

                         第二章 人员组成

    第三条   审计委员会由五名董事组成，其中独立董事三名。

    第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体

董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

    第五条   审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，应当为

会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董

事会批准产生。

    第六条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连

任。期间如有委员不再担任董事职务，即自动失去委员资格，并由委员会

根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。

    第七条   公司董事会办公室为审计委员会的日常办事机构，负责日常

工作联络和会议组织等工作。

    第八条   公司内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工

作。公司内部审计部门的负责人由审计委员会提名，董事会任免。

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                           第三章 职责权限

   第九条    审计委员会的主要职责权限：

   （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

   （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

   （三）审核公司的财务信息及其披露；

   （四）监督及评估公司的内部控制；

   （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

    第十条     审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决

定。审计委员会应配合监事会的审计活动。

    第十一条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合；如有需

要，审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，所需费用由公司承担。

    第十二条 内部审计部门应按季度、半年、年度将工作情况向审计委员

会进行报告，报告内部审计工作情况和发现的问题，并按季度向审计委员

会提交公司信息披露、对外投资、对外担保、关联交易、募集资金使用管

理情况等事项的审计报告。

    第十三条 审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相

关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。

   审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或风险的，董事会应及时

向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应在上述公告中披露内部控制存

在的缺陷、已经或可能导致的后果及采取的措施。

                           第四章 决策程序

    第十四条     董事会办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，


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提供公司有关方面的书面资料：

   （一）公司相关财务报告；

   （二）内、外部审计机构的报告；

   （三）外部审计合同及相关报告；

   （四）公司对外披露信息情况；

   （五）其他相关事宜。

    第十五条   审计委员会会议对董事会办公室提供的报告进行评议、签

署意见，并将相关书面材料呈报董事会讨论：

   （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

   （二）公司内部审计制度是否己得到有效实施；

   （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关

联交易是否合乎相关法律法规；

   （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

   （五）其他相关事宜。

                          第五章 议事规则

    第十六条   审计委员会会议分为例会和临时会议，由主任委员负责召

集。例会每年召开四次，每季度至少召开一次；临时会议由审计委员会委

员提议召开。

   审计委员会应于会议召开前五天以专人送出、信函、传真或法律认可

的其他方式通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可

委托其他一名委员（独立董事）主持。

    第十七条   审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；


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每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数

通过。

    第十八条     审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；经全体

委员同意，可以采取通讯表决的方式召开。

    第十九条     董事会秘书可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司

其他董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

    第二十条     如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专

业意见，必要的费用由公司支付。

    第二十一条     审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当

在会议记录上签名；会议记录由董事会秘书保存。

    第二十二条     审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式

报告董事会。

    第二十三条     出席会议的人员和列席人员对会议所议事项有保密义

务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或为他人进行

内幕交易。

                             第六章   附则

    第二十四条    本工作细则自董事会审议通过之日起执行。

    第二十五条     本工作细则未尽事宜，按照国家有关法律、法规和本公

司章程的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法

程序修改后的本公司章程相抵触时，按有关法律、法规和本公司章程的规

定执行，并立即修改，报董事会审议通过。

    第二十六条    本工作细则解释权属公司董事会。


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