成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
成都市新筑路桥机械股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
目录
释义..................................................................................................3
一、审计报告 ......................................................... 错误!未定义书签。
二、财务报表 ......................................................... 错误!未定义书签。
三、公司基本情况 ..................................................... 错误!未定义书签。
四、财务报表的编制基础 ............................................... 错误!未定义书签。
五、重要会计政策及会计估计 ........................................... 错误!未定义书签。
六、税项 ............................................................. 错误!未定义书签。
七、合并财务报表项目注释 ............................................. 错误!未定义书签。
八、在其他主体中的权益 ............................................... 错误!未定义书签。
九、与金融工具相关的风险 ............................................. 错误!未定义书签。
十、公允价值的披露 ................................................... 错误!未定义书签。
十一、关联方及关联交易 ............................................... 错误!未定义书签。
十二、承诺及或有事项 ................................................. 错误!未定义书签。
十三、资产负债表日后事项 ............................................. 错误!未定义书签。
十四、其他重要事项 ................................................... 错误!未定义书签。
十五、母公司财务报表主要项目注释 ..................................... 错误!未定义书签。
十六、补充资料 ....................................................... 错误!未定义书签。
十七、财务报告的批准 ................................................. 错误!未定义书签。
2
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《成都市新筑路桥机械股份有限公司章
《公司章程》 指
程》
新筑股份、公司、本公司 指 成都市新筑路桥机械股份有限公司
四川省国资委 指 四川省政府国有资产监督管理委员会
四川发展 指 四川发展（控股）有限责任公司
四川发展轨交投资 指 四川发展轨道交通产业投资有限公司
发展投资 指 四川发展投资有限公司
新筑投资 指 新筑投资集团有限公司
新筑通工 指 四川新筑通工汽车有限公司
成都客车 指 成都客车股份有限公司
新途投资 指 成都市新途投资有限公司
长客新筑 指 成都长客新筑轨道交通装备有限公司
长客股份 指 中车长春轨道客车股份有限公司
新筑交通 指 成都市新筑交通科技有限公司
奥威科技 指 上海奥威科技开发有限公司
新筑丝路 指 成都新筑丝路发展有限公司
新筑德国 指 XINZHU GmbH
安徽新筑 指 安徽新筑轨道交通发展有限公司
新筑轨道技术 指 四川发展新筑轨道交通技术有限公司
磁浮科技 指 四川发展磁浮科技有限公司
晟天新能源 指 四川晟天新能源发展有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：成都市新筑路桥机械股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 849,753,908.80 817,551,204.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,045,244.32 25,995,032.06
应收账款 433,966,369.54 656,703,697.31
应收款项融资 83,973,493.68 41,953,216.46
预付款项 35,319,234.69 34,961,736.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 33,171,669.47 31,072,604.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 576,858,104.10 477,148,956.97
合同资产 160,750,491.79 270,616,564.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,517,901.30 13,250,390.32
流动资产合计 2,216,356,417.69 2,369,253,403.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 151,511,033.40 153,560,333.40
长期股权投资 344,399,535.27 360,169,740.67
其他权益工具投资 44,805,266.99 48,560,583.91
其他非流动金融资产
投资性房地产 62,758,345.05 103,499,382.83
固定资产 2,055,366,660.19 1,344,631,865.21
在建工程 24,057,628.97 822,729,912.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,710,878.65 8,053,054.35
无形资产 813,945,936.87 382,364,559.64
开发支出 69,819,448.46 425,713,570.55
商誉
长期待摊费用 7,441,703.86 9,370,262.25
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税资产 119,462,251.79 121,233,414.17
其他非流动资产 7,151,562.05 5,086,837.59
非流动资产合计 3,707,430,251.55 3,784,973,517.51
资产总计 5,923,786,669.24 6,154,226,920.96
流动负债：
短期借款 674,871,965.76 711,067,136.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 230,743,230.83 278,781,230.00
应付账款 746,801,219.57 780,625,973.14
预收款项
合同负债 6,633,512.80 7,548,169.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,065,993.27 78,207,404.60
应交税费 14,799,040.93 7,664,043.49
其他应付款 17,020,110.24 23,006,709.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 645,550,308.73 948,359,433.46
其他流动负债
流动负债合计 2,373,485,382.13 2,835,260,100.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 481,738,958.89 198,807,765.75
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,895,941.46 6,357,829.65
长期应付款 440,824,617.73 624,435,201.95
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,538,380.95 25,988,650.00
递延所得税负债 26,201,641.64 27,774,087.52
其他非流动负债 300,517,808.22
5
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非流动负债合计 1,279,717,348.89 883,363,534.87
负债合计 3,653,202,731.02 3,718,623,635.57
所有者权益：
股本 769,168,670.00 769,168,670.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,846,532,377.38 1,847,263,458.95
减：库存股
其他综合收益 -8,535,141.42 -46,981,881.07
专项储备 4,807,627.99 4,215,405.52
盈余公积 65,297,123.54 65,297,123.54
一般风险准备
未分配利润 -440,584,089.85 -242,437,505.61
归属于母公司所有者权益合计 2,236,686,567.64 2,396,525,271.33
少数股东权益 33,897,370.58 39,078,014.06
所有者权益合计 2,270,583,938.22 2,435,603,285.39
负债和所有者权益总计 5,923,786,669.24 6,154,226,920.96
法定代表人：肖光辉 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：贾秀英
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 460,603,555.55 565,146,888.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,045,244.32 25,196,756.26
应收账款 255,979,105.79 271,118,247.45
应收款项融资 20,484,279.96 41,953,216.46
预付款项 29,527,214.72 25,403,114.96
其他应收款 1,112,211,417.16 1,635,942,416.31
其中：应收利息
应收股利
存货 121,457,960.14 161,182,957.58
合同资产 60,088,633.97 58,211,504.59
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,131,231.73 5,486,163.43
流动资产合计 2,089,528,643.34 2,789,641,265.35
非流动资产：
6
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债权投资
其他债权投资
长期应收款 151,511,033.40 153,560,333.40
长期股权投资 875,654,987.17 336,761,517.52
其他权益工具投资 43,555,266.99 47,310,583.91
其他非流动金融资产
投资性房地产 573,993,186.12 625,190,580.54
固定资产 643,902,910.64 674,623,366.71
在建工程 3,884,581.47 3,071,325.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,710,878.65
无形资产 305,481,021.23 326,683,364.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,336,913.06 3,047,553.84
递延所得税资产 102,270,991.99 108,956,809.06
其他非流动资产 4,892,242.47 2,893,003.43
非流动资产合计 2,714,194,013.19 2,282,098,438.52
资产总计 4,803,722,656.53 5,071,739,703.87
流动负债：
短期借款 629,832,732.88 681,026,041.10
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 36,683,714.76 32,681,230.00
应付账款 217,237,352.54 284,729,955.90
预收款项
合同负债 3,233,526.06 1,695,396.07
应付职工薪酬 20,264,400.21 48,248,563.07
应交税费 12,989,332.63 5,744,153.99
其他应付款 20,994,021.56 18,863,123.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 578,334,950.30 917,261,629.35
其他流动负债
流动负债合计 1,519,570,030.94 1,990,250,092.81
非流动负债：
长期借款 450,704,931.50 183,789,231.51
应付债券
其中：优先股
永续债
7
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租赁负债 4,895,941.46
长期应付款 376,536,177.68 624,435,201.95
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,538,380.95 25,988,650.00
递延所得税负债
其他非流动负债 300,517,808.22
非流动负债合计 1,158,193,239.81 834,213,083.46
负债合计 2,677,763,270.75 2,824,463,176.27
所有者权益：
股本 769,168,670.00 769,168,670.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,833,507,374.01 1,833,032,047.51
减：库存股
其他综合收益 -3,209,998.78 -41,096,295.39
专项储备
盈余公积 65,297,123.54 65,297,123.54
未分配利润 -538,803,782.99 -379,125,018.06
所有者权益合计 2,125,959,385.78 2,247,276,527.60
负债和所有者权益总计 4,803,722,656.53 5,071,739,703.87
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 358,466,064.32 396,551,755.14
其中：营业收入 358,466,064.32 396,551,755.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 488,774,576.96 506,765,838.54
其中：营业成本 278,399,559.30 313,934,492.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,062,015.20 5,798,080.97
销售费用 22,850,171.96 28,994,709.53
8
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管理费用 75,043,826.78 77,224,544.35
研发费用 29,878,287.43 27,979,748.39
财务费用 75,540,716.29 52,834,262.38
其中：利息费用 73,044,158.67 52,094,612.27
利息收入 4,862,303.52 5,728,676.15
加：其他收益 5,125,069.63 1,618,750.36
投资收益（损失以“－”号填列） -14,687,138.34 -14,210,578.67
其中：对联营企业和合营企
-15,027,138.34 -14,210,578.67
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-94,117.73 -6,463,290.67
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-20,069,466.14 -4,140,364.76
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
416,567.76
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -160,034,165.22 -132,992,999.38
加：营业外收入 844,164.12 2,449,139.35
减：营业外支出 112,532.18 548,447.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-159,302,533.28 -131,092,307.19
列）
减：所得税费用 -4,166,666.03 -20,024,190.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -155,135,867.25 -111,068,116.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-155,135,867.25 -111,068,116.28
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -149,807,168.15 -109,778,260.13
2.少数股东损益 -5,328,699.10 -1,289,856.15
六、其他综合收益的税后净额 -2,641,764.01 -4,810,574.38
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,641,764.01 -4,810,574.38
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-3,192,019.38 -4,811,087.13
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
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3.其他权益工具投资公允价值
-3,192,019.38 -4,811,087.13
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
550,255.37 512.75
收益
1.权益法下可转损益的其他综
-10,187.67 -25,356.88
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 560,443.04 25,869.63
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -157,777,631.26 -115,878,690.66
归属于母公司所有者的综合收益总
-152,448,932.16 -114,588,834.51
额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,328,699.10 -1,289,856.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1948 -0.1427
（二）稀释每股收益 -0.1948 -0.1427
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：肖光辉 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：贾秀英
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 299,766,560.40 322,616,736.58
减：营业成本 233,175,771.52 242,804,583.07
税金及附加 6,547,458.05 5,275,267.01
销售费用 14,439,331.23 24,811,304.20
管理费用 53,582,482.30 61,904,632.26
研发费用 22,295,683.21 29,254,277.98
财务费用 77,438,616.85 54,811,772.50
其中：利息费用 71,933,882.98 50,488,509.75
利息收入 1,993,836.32 2,162,205.72
加：其他收益 3,648,361.60 886,366.49
投资收益（损失以“－”号填列） -12,524,913.23 -6,020,142.42
其中：对联营企业和合营企业
-6,569,871.36 -6,020,142.42
的投资收益
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以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,842,658.28 -6,189,524.23
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-18,960.87 -26,484.28
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
7,132,628.46 416,567.76
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -111,318,325.08 -107,178,317.12
加：营业外收入 80,433.44 1,907,375.36
减：营业外支出 101,457.20 522,540.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-111,339,348.84 -105,793,482.68
列）
减：所得税费用 -18,965,852.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -111,339,348.84 -86,827,629.86
（一）持续经营净利润（净亏损以
-111,339,348.84 -86,827,629.86
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,202,207.05 -4,836,444.01
（一）不能重分类进损益的其他综
-3,192,019.38 -4,811,087.13
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-3,192,019.38 -4,811,087.13
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-10,187.67 -25,356.88
收益
1.权益法下可转损益的其他综
-10,187.67 -25,356.88
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
11
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
六、综合收益总额 -114,541,555.89 -91,664,073.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 642,252,380.32 756,341,578.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,090,925.45 17,937,290.60
收到其他与经营活动有关的现金 14,368,356.40 10,509,491.32
经营活动现金流入小计 669,711,662.17 784,788,360.45
购买商品、接受劳务支付的现金 399,296,019.77 824,049,458.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 133,960,242.37 162,758,103.58
支付的各项税费 23,865,076.86 7,817,723.05
支付其他与经营活动有关的现金 26,711,933.51 117,161,442.82
经营活动现金流出小计 583,833,272.51 1,111,786,728.06
经营活动产生的现金流量净额 85,878,389.66 -326,998,367.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 340,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,592,336.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
12
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 340,000.00 2,592,336.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
30,444,122.47 121,524,174.38
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,444,122.47 121,524,174.38
投资活动产生的现金流量净额 -30,104,122.47 -118,931,838.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 986,000,000.00 340,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 56,447,603.66 421,644,667.98
筹资活动现金流入小计 1,042,447,603.66 761,644,667.98
偿还债务支付的现金 685,270,000.00 478,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
44,736,376.25 46,488,594.44
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 324,789,099.65 316,351,438.28
筹资活动现金流出小计 1,054,795,475.90 841,440,032.72
筹资活动产生的现金流量净额 -12,347,872.24 -79,795,364.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-67,124.56 -224,420.84
响
五、现金及现金等价物净增加额 43,359,270.39 -525,949,991.57
加：期初现金及现金等价物余额 553,123,932.93 1,350,167,298.22
六、期末现金及现金等价物余额 596,483,203.32 824,217,306.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,531,270.09 289,481,510.66
收到的税费返还 6,647.00 12,491,606.80
收到其他与经营活动有关的现金 349,970,369.80 186,813,397.99
经营活动现金流入小计 575,508,286.89 488,786,515.45
购买商品、接受劳务支付的现金 161,969,811.44 222,320,208.48
支付给职工以及为职工支付的现金 56,775,449.30 109,875,731.85
支付的各项税费 18,740,413.78 6,104,150.02
13
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金 323,704,697.83 116,668,365.31
经营活动现金流出小计 561,190,372.35 454,968,455.66
经营活动产生的现金流量净额 14,317,914.54 33,818,059.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,044,958.13
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,309,374,609.29 2,592,336.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,312,419,567.42 2,592,336.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
16,927,967.90 119,025,116.36
资产支付的现金
投资支付的现金 554,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
18,953,778.78
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 705,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,275,927,967.90 137,978,895.14
投资活动产生的现金流量净额 36,491,599.52 -135,386,559.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 940,000,000.00 340,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 356,324,667.98
筹资活动现金流入小计 970,000,000.00 696,324,667.98
偿还债务支付的现金 670,270,000.00 358,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
42,994,372.06 44,388,455.55
金
支付其他与筹资活动有关的现金 426,679,513.47 298,820,884.56
筹资活动现金流出小计 1,139,943,885.53 701,809,340.11
筹资活动产生的现金流量净额 -169,943,885.53 -5,484,672.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-43,230.07 -15,699.67
响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,177,601.54 -107,068,871.15
加：期初现金及现金等价物余额 401,731,881.99 634,599,667.40
六、期末现金及现金等价物余额 282,554,280.45 527,530,796.25
14
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 减： 般 少数股东权 所有者权益合
库 其他综合收 风 其 计
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
其 存 益 险 他
先 续 股 准
他
股 债 备
一、
上年 769,168,670 1,847,263,45 -46,981,881 4,215,405 65,297,123 -242,437,50 2,396,525,27 39,078,014 2,435,603,28
期末 .00 8.95 .07 .52 .54 5.61 1.33 .06 5.39
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、
769,168,670 1,847,263,45 -46,981,881 4,215,405 65,297,123 -242,437,50 2,396,525,27 39,078,014 2,435,603,28
本年
.00 8.95 .07 .52 .54 5.61 1.33 .06 5.39
期初
15
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
余额
三、
本期
增减
变动
金额
38,446,739. 592,222.4 -198,146,58 -159,838,703 -5,180,643 -165,019,347
（减 -731,081.57
65 7 4.24 .69 .48 .17
少以
“ －
” 号
填
列）
（ 一
） 综
-2,641,764. -149,807,16 -152,448,932 -5,328,699 -157,777,631
合 收
01 8.15 .16 .10 .26
益 总
额
（ 二
） 所
有 者
投 入 -731,081.57 -731,081.57 -731,081.57
和 减
少 资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
16
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
4．其
-731,081.57 -731,081.57 -731,081.57
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（ 四
） 所
41,088,503. -48,339,416 -7,250,912.4 -7,250,912.4
有 者
66 .09 3 3
权 益
内 部
17
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
41,088,503. -41,088,503
益结
66 .66
转留
存收
益
18
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6．其 -7,250,912. -7,250,912.4 -7,250,912.4
他 43 3 3
（五
）专 592,222.4
592,222.47 148,055.62 740,278.09
项储 7
备
1．本
869,717.8
期提 869,717.85 217,429.47 1,087,147.32
5
取
2．本
277,495.3
期使 277,495.38 69,373.85 346,869.23
8
用
（六
）其
他
四、
本期 769,168,670 1,846,532,37 -8,535,141. 4,807,627 65,297,123 -440,584,08 2,236,686,56 33,897,370 2,270,583,93
期末 .00 7.38 42 .99 .54 9.85 7.64 .58 8.22
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 减： 般 少数股东权 所有者权益合
库 其他综合收 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 存 益 险 他
先 续 股 准
他
股 债 备
一 、
上 年 769,168,670 1,844,254,24 -3,961,232 2,649,740 65,297,123 43,705,847.0 2,721,114,39 38,314,218 2,759,428,61
期 末 .00 3.36 .13 .64 .54 9 2.50 .12 0.62
余额
加 -615,398.19 -615,398.19 -615,398.19
19
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
： 会
计 政
策 变
更
前
期 差
错 更
正
同
一 控
制 下
企 业
合并
其
他
二 、
本 年 769,168,670 1,844,254,24 -3,961,232 2,649,740 65,297,123 43,090,448.9 2,720,498,99 38,314,218 2,758,813,21
期 初 .00 3.36 .13 .64 .54 0 4.31 .12 2.43
余额
三 、
本 期
增 减
变 动
金 额
-4,810,574 1,033,204 -109,778,260 -110,546,472 -1,035,333 -111,581,806
（ 减 3,009,157.23
.38 .66 .13 .62 .76 .38
少 以
“ －
” 号
填
列）
（ 一
） 综
-4,810,574 -109,778,260 -114,588,834 -1,289,856 -115,878,690
合 收
.38 .13 .51 .15 .66
益 总
额
（ 二
3,009,157.23 3,009,157.23 -3,778.78 3,005,378.45
） 所
20
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有 者
投 入
和 减
少 资
本
1．所
有 者
投 入 -3,778.78 -3,778.78
的 普
通股
2．其
他 权
益 工
具 持
有 者
投 入
资本
3．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
4．其
3,009,157.23 3,009,157.23 3,009,157.23
他
（ 三
） 利
润 分
配
1．提
取 盈
余 公
积
2．提
取 一
21
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者
（ 或
股
东 ）
的 分
配
4．其
他
（ 四
） 所
有 者
权 益
内 部
结转
1．资
本 公
积 转
增 资
本
（ 或
股
本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本
（ 或
股
本）
3．盈
余 公
22
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
积 弥
补 亏
损
4．设
定 受
益 计
划 变
动 额
结 转
留 存
收益
5．其
他 综
合 收
益 结
转 留
存 收
益
6．其
他
（ 五
） 专 1,033,204
1,033,204.66 258,301.17 1,291,505.83
项 储 .66
备
1．本
1,415,733
期 提 1,415,733.66 353,933.42 1,769,667.08
.66
取
2．本
382,529.0
期 使 382,529.00 95,632.25 478,161.25
0
用
（ 六
） 其
他
四 、
769,168,670 1,847,263,40 -8,771,806 3,682,945 65,297,123 -66,687,811. 2,609,952,52 37,278,884 2,647,231,40
本 期
.00 0.59 .51 .30 .54 23 1.69 .36 6.05
期 末
23
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减：
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股
一、上年期末
769,168,670.00 1,833,032,047.51 -41,096,295.39 65,297,123.54 -379,125,018.06 2,247,276,527.60
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
769,168,670.00 1,833,032,047.51 -41,096,295.39 65,297,123.54 -379,125,018.06 2,247,276,527.60
余额
三、本期增减
变动金额（减
475,326.50 37,886,296.61 -159,678,764.93 -121,317,141.82
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-3,202,207.05 -111,339,348.84 -114,541,555.89
益总额
（二）所有者
投入和减少资 475,326.50 475,326.50
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
24
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 475,326.50 475,326.50
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
41,088,503.66 -48,339,416.09 -7,250,912.43
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 41,088,503.66 -41,088,503.66
益
6．其他 -7,250,912.43 -7,250,912.43
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
25
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末
769,168,670.00 1,833,507,374.01 -3,209,998.78 65,297,123.54 -538,803,782.99 2,125,959,385.78
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减：
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股
一、上年期末
769,168,670.00 1,802,493,150.45 1,379,747.29 65,297,123.54 -128,466,950.79 2,509,871,740.49
余额
加：会计
-615,398.19 -615,398.19
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
769,168,670.00 1,802,493,150.45 1,379,747.29 65,297,123.54 -129,082,348.98 2,509,256,342.30
余额
三、本期增减
变动金额（减
30,538,897.06 -4,836,444.01 -86,827,629.86 -61,125,176.81
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-4,836,444.01 -86,827,629.86 -91,664,073.87
益总额
（二）所有者
投入和减少资 30,538,897.06 30,538,897.06
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
26
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 30,538,897.06 30,538,897.06
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
27
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末
769,168,670.00 1,833,032,047.51 -3,456,696.72 65,297,123.54 -215,909,978.84 2,448,131,165.49
余额
28
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）基本情况
成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2001 年 3 月，系经四川省人民政府以《关于设立
成都市新筑路桥机械股份有限公司的批复》（川府函[2001]26 号文）同意，由成都市新津新筑路桥机械有限公司（现更名为
新筑投资集团有限公司，以下简称新筑投资）、成都市新津县国有资产投资经营有限责任公司（以下简称新津国投）、西安
康柏自动化工程有限责任公司（以下简称西安康柏）、都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任公司（以下简称交大青城）、
新津朗明电力有限责任公司（以下简称朗明电力）、西南交通大学（以下简称西南交大）和自然人赵衡平共同发起设立的股
份有限公司。
本公司最新基本情况如下：
统一社会信用代码：91510000725526042X；
公司注册资本：柒亿陆仟玖佰壹拾陆万捌仟陆佰柒拾元整；
公司住所：成都市四川新津工业园区；
法定代表人：肖光辉；
公司类型：其他股份有限公司（上市）；
公司控股股东为四川发展（控股）有限责任公司，公司实际控制人为四川省国资委。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属制造业，经营范围包括：金属桥梁结构及桥梁零件的设计制造；建筑用金属结构、构件的设计制造；橡胶制品
的设计制造；铁路机车车辆配件和铁路专用设备及器材、配件的设计制造；环境污染防治专用设备的设计制造；工程设计、
工程咨询；环保工程、钢结构工程；交通器材及其他交通运输设备、交通安全及管制专用设备、水资源专用机械制造；商品
批发与零售；进出口业；特种专业工程专业承包；城市低地板车辆及配件的设计、制造，租赁及相关领域的技术服务；合成
材料制造；塑料制品业；石膏、水泥制品及类似制品制造；输配电及控制设备制造；软件和信息技术服务业；市政公用工程
总承包施工；公路工程总承包施工；建筑机电安装工程专业承包施工；公路交通工程专业承包施工；城市轨道交通运输；铁
路工程、隧道工程和桥梁工程；铁路铺轨架梁工程。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
本公司及其子公司的主要产品包括：桥梁功能部件、轨道交通产品等。
（三）本财务报表及财务报表附注业经公司董事会于 2022 年 8 月 23 日批准报出。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司的子公司包括成都长客新筑轨道交通装备有限公司（以下简称：长客新筑）、成都市新
筑交通科技有限公司（原名成都新途科技有限公司，以下简称：新筑交通）、四川新筑精坯锻造有限公司（以下简称：新筑
精坯）、成都市新途投资有限公司（以下简称：新途投资）、成都新筑丝路发展有限公司（以下简称：新筑丝路）、XINZHU
GmbH 新筑有限责任公司（以下简称：新筑德国）、安徽新筑轨道交通发展有限公司（以下简称：安徽新筑）、四川发展新
筑轨道交通技术有限公司（以下简称：新筑轨道技术）、四川发展磁浮科技有限公司（以下简称：磁浮科技）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体
会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。本公司
根据自身生产经营特点，确定金融工具预期信用损失的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入
确认政策，具体会计政策参见本附注五、9、20、24、31
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
30
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所
确定的现金等价物，是指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率
折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会
计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法
确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境
外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
①金融资产
31
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司
将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将
金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）
或利息进行追溯调整。
②金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳
务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
①金融资产
以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属
于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资
产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值
进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，
且后续不转入当期损益。
②金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收
益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
①金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转
移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面
价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账
面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差
额，计入当期损益。
10、应收票据
详见本附注五、9 所述。
11、应收账款
详见本附注五、9 所述。
12、应收款项融资
详见本附注五、9 所述。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注五、9 所述。
14、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
15、合同资产
合同资产的确认方法及标准详见本附注五、31 所述。
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列
示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简
化方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计
提的资产减值准备时，做相反分录。
16、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是
指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确
认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存
货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其
他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入
确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损
益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并
计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
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成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
17、长期应收款
详见本附注五、9 所述。
18、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确
认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货
币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；
对被投资单位具有重要影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定；存在以下一种或几种情形，通常认为对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权；参与被投资单位财务和经营政策制定过程；与被投资单位
之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。存在上述一种或多种情形并不意味着投
资方一定对被投资单位具有重大影响，本公司将综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括投资性房产和投资性地产。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行
后续计量。
本公司投资性房地产折旧和摊销方式：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率
投资性房产 年限平均法 10～35 年 5.00%
投资性地产 年限平均法 法定使用年限 0.00%
20、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值超过 2,000 元的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他，按其取得时的成本作为
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入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产
有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终
止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-35 5% 2.714%-9.5%
机器设备 年限平均法 5-15 5% 6.333%-19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公设备及其他 年限平均法 5 5% 19%
21、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在
购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金
流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该
成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际
支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
项目 摊销年限
土地使用权 土地使用权证年限
专利权 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
应用软件 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
④无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
25、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程项目进行检查，
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资
产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
26、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的绿化费、装修
费及其他费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费等社会保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据
在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
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29、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固
定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保
余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付
的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用
的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取
决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应
调整使用权资产的账面价值。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果
及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让
可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以
及本公司预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义
务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或
服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值
估计单独售价。
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合同中存在可变对价(如因商品瑕疵导致的价格折让、退款、退货、索赔；销售 折价；销售溢价等情形等)的，本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易 价格的可变对价金额。
合同中存在应付客户对价情形（如供应商提名费等），除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司
将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。对于附有质量
保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构
成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任
人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总
额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额
扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司
预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金
额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能
性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
收入确认方法
本公司与客户之间的合同通常包含产品销售、安装服务、产品销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分
的产品销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组
合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故
本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的产品销售和安装服务、以及由不可单独区分的产品
销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认
该单项履约义务的收入。
（1）、销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履
行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、
商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）、提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维保服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务
合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履
约进度。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变
对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金
额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回
该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时
的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和
负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的
保证类质量保证，本公司按照三、（二十二）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项
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单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商
品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任
务的性质等因素。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助
划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公
司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时
间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异
在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的
初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的
各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、提供应税劳务及租赁收入按
增值税 计税收入与适用税率计算销项税并抵 13.00%、9.00%、6.00%、5.00%、3.00%
扣进项税后计算缴纳
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
新筑精坯 25.00%
长客新筑 15.00%
新途投资 25.00%
新筑交通 15.00%
安徽新筑 25.00%
新筑轨道技术 25.00%
磁浮科技 25.00%
2、税收优惠
所得税
（1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）
规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告 2018 年第 23 号）的规定，企业享受优惠事项采取“自
行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。本公司管理层认为截止本报告出具日，上述税收优惠政策尚未发生变
更，本公司、长客新筑相关产业符合西部大开发税收优惠政策关于鼓励类产业的相关规定，故本期按照 15%计缴企业所得
税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条第二款、第三十条第一款规定，
新筑交通符合高新技术企业税收政策，其于 2019 年 11 月 28 日在成都市新津区国家税务局完成备案。本期新筑交通暂减按
15%的税率缴纳企业所得税。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,609.36 321.11
银行存款 677,803,999.36 634,447,017.22
其他货币资金 171,947,300.08 183,103,866.45
合计 849,753,908.80 817,551,204.78
其中：存放在境外的款项总额 1,280,535.75 3,962,417.08
因抵押、质押或冻结等对使
253,270,705.48 264,427,271.85
用有限制的款项总额
银行存款期末余额中包括法院冻结货币资金 81,323,405.40 元，详见“十二、承诺及或有事项，2、或有事项”。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 150,000.00
商业承兑票据 26,041,012.67 26,736,117.43
减：坏账准备 -995,768.35 -891,085.37
合计 25,045,244.32 25,995,032.06
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组 合
计提 坏
26,041, 995,768 25,045, 26,886, 891,085 25,995,
账准 备 100.00% 3.82% 100.00% 3.31%
012.67 .35 244.32 117.43 .37 032.06
的应 收
票据
其中：
银行承
150,000 150,000
兑汇票 0.56%
.00 .00
组合
商业承
26,041, 995,768 25,045, 26,736, 891,085 25,845,
兑汇票 100.00% 3.82% 99.44% 3.33%
012.67 .35 244.32 117.43 .37 032.06
组合
26,041, 995,768 25,045, 26,886, 891,085 25,995,
合计 100.00% 3.82% 100.00% 3.31%
012.67 .35 244.32 117.43 .37 032.06
43
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 26,041,012.67 995,768.35 3.82%
合计 26,041,012.67 995,768.35
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
891,085.37 104,682.98 995,768.35
组合
合计 891,085.37 104,682.98 995,768.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组 合
计提 坏
537,828 103,861 433,966 760,244 103,540 656,703
账准 备 100.00% 19.31% 100.00% 13.62%
,307.65 ,938.11 ,369.54 ,031.60 ,334.29 ,697.31
的应 收
账款
其中：
账龄组 513,274 100,274 412,999 728,165 98,365, 629,799
95.43% 19.54% 95.78% 13.51%
合 ,351.34 ,631.25 ,720.09 ,379.96 388.86 ,991.10
质保金 24,553, 3,587,3 20,966, 32,078, 5,174,9 26,903,
4.57% 14.61% 4.22% 16.13%
组合 956.31 06.86 649.45 651.64 45.43 706.21
537,828 103,861 433,966 760,244 103,540 656,703
合计 100.00% 19.31% 100.00% 13.62%
,307.65 ,938.11 ,369.54 ,031.60 ,334.29 ,697.31
44
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备： 100,274,631.25 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 513,274,351.34 100,274,631.25 19.54%
合计 513,274,351.34 100,274,631.25
按组合计提坏账准备： 3,587,306.86 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
质保金组合 24,553,956.31 3,587,306.86 14.61%
合计 24,553,956.31 3,587,306.86
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 342,052,035.30
1 年以内（含 1 年） 342,052,035.30
1至2年 58,158,361.86
2至3年 35,880,771.40
3 年以上 101,737,139.09
3至4年 21,432,658.92
4至5年 9,172,162.05
5 年以上 71,132,318.12
合计 537,828,307.65
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
98,365,388.8 100,274,631.
账龄组合 1,874,490.39 34,752.00
6 25
-1,587,638.5
质保金组合 5,174,945.43 3,587,306.86
7
103,540,334. 103,861,938.
合计 286,851.82 34,752.00
29 11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
45
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
福建路桥建设有限公司莆永高速公路
34,752.00 转账
B2 合同段项目经理部
合计 34,752.00
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 155,279,993.87 28.87% 1,552,799.94
客户 B 36,607,747.79 6.81% 36,607,747.79
客户 C 14,984,589.63 2.79% 14,919,999.54
客户 D 14,366,609.00 2.67% 520,609.49
客户 E 11,295,475.35 2.10% 112,954.75
合计 232,534,415.64 43.24%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 83,973,493.68 41,953,216.46
合计 83,973,493.68 41,953,216.46
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,418,306.76
合计 7,418,306.76
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,512,065.59 49.58% 17,323,025.30 49.55%
46
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1至2年 8,000.00 0.02% 8,000.00 0.02%
2至3年 3,000.00 0.01% 12,800.00 0.04%
3 年以上 17,796,169.10 50.39% 17,617,911.10 50.39%
合计 35,319,234.69 34,961,736.40
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
本公司 四川新津工业园区管委会 14,100,000.00 3 年以上 预付土地保证金且资产尚未移交
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 23,428,467.24 元，占预付款项年末余额合计数的比例 66.33%。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 33,171,669.47 31,072,604.39
合计 33,171,669.47 31,072,604.39
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方应收款项 1,222,263.75 1,303,781.86
保证金及押金 30,069,952.03 28,825,928.11
备用金 1,523,949.21 2,395,836.33
往来款及其他 3,384,953.70 1,853,224.38
合计 36,201,118.69 34,378,770.68
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 274,944.07 1,367,757.66 1,663,464.56 3,306,166.29
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 28,361.24 -209,006.91 -96,071.40 -276,717.07
2022 年 6 月 30 日余额 303,305.31 1,158,750.75 1,567,393.16 3,029,449.22
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
47
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,196,145.54
1 年以内（含 1 年） 16,196,145.54
1至2年 4,575,623.76
2至3年 1,871,949.94
3 年以上 13,557,399.45
3至4年 774,891.95
4至5年 9,624,458.90
5 年以上 3,158,048.60
合计 36,201,118.69
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 267,175.64 -23,994.24 243,181.40
质保金组合 3,038,990.65 -252,722.83 2,786,267.82
合计 3,306,166.29 -276,717.07 3,029,449.22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新津县房产管理
土地收储款 5,141,927.00 3 年以上 14.20% 51,419.27
局
安徽中源建设有
保证金及押金 1,852,893.00 3 年以上 5.12% 648,512.55
限公司
江苏省交通工程
保证金及押金 1,677,097.50 1-2 年 4.63% 16,770.98
建设局
中铁物贸集团有
限公司成都分公 保证金及押金 1,588,800.30 2-5 年 4.39% 254,028.00
司
云南交投集团现
保证金及押金 1,550,000.00 1 年以内 4.28% 15,500.00
代物流有限公司
48
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合计 11,810,717.80 32.63% 986,230.80
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
136,948,203. 136,520,840. 128,122,621. 127,695,258.
原材料 427,363.09 427,363.09
82 73 57 48
257,621,200. 39,707,534.5 217,913,665. 183,067,055. 33,170,747.5 149,896,307.
在产品
38 3 85 29 6 73
83,864,490.4 80,494,801.6 76,641,283.1 73,271,594.3
库存商品 3,369,688.82 3,369,688.82
7 5 6 4
11,271,683.4 11,271,683.4 10,694,959.5 10,694,959.5
合同履约成本
2 2 5 5
98,408,734.9 97,200,648.1 101,158,767. 99,950,680.1
发出商品 1,208,086.84 1,208,086.84
6 2 00 6
30,365,354.5 30,187,576.9 15,938,034.2 15,640,156.7
低值易耗品 177,777.53 297,877.49
1 8 0 1
委托加工物资 3,268,887.35 3,268,887.35
621,748,554. 44,890,450.8 576,858,104. 515,622,720. 38,473,763.8 477,148,956.
合计
91 1 10 77 0 97
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 427,363.09 427,363.09
33,170,747.5 21,179,224.4 14,642,437.5 39,707,534.5
在产品
6 8 1 3
库存商品 3,369,688.82 3,369,688.82
发出商品 1,208,086.84 1,208,086.84
低值易耗品 297,877.49 120,099.96 177,777.53
38,473,763.8 21,179,224.4 14,762,537.4 44,890,450.8
合计
0 8 7 1
8、合同资产
单位：元
49
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金款 108,549,518. 107,464,023. 105,503,831. 104,448,793.
1,085,495.17 1,055,038.30
项 31 14 55 25
应收未结算货 53,824,715.7 53,286,468.6 167,846,233. 166,167,771.
538,247.14 1,678,462.35
款 9 5 86 51
162,374,234. 160,750,491. 273,350,065. 270,616,564.
合计 1,623,742.31 2,733,500.65
10 79 41 76
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
符合收款条件后结转为应收账款并回
应收未结算货款 114,021,518.07
款所致
合计 114,021,518.07 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收质保金款项 30,456.87
应收未结算货款 -1,140,215.21
合计 -1,109,758.34 ——
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 3,600,052.92 3,670,990.14
留抵增值税 13,917,848.38 9,443,160.66
其他 136,239.52
合计 17,517,901.30 13,250,390.32
10、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
新津现代有
轨电车示范 94,400,000 94,400,000 94,400,000 94,400,000
线项目资本 .00 .00 .00 .00
金
新津现代有 13,719,333 13,719,333 13,719,333 13,719,333
轨电车示范 .40 .40 .40 .40
50
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
线项目投资
收益
43,830,000 43,391,700 45,900,000 45,441,000
保证金 438,300.00 459,000.00
.00 .00 .00 .00
151,949,33 151,511,03 154,019,33 153,560,33
合计 438,300.00 459,000.00
3.40 3.40 3.40 3.40
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 459,000.00 459,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -20,700.00 -20,700.00
2022 年 6 月 30 日余额 438,300.00 438,300.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
360,16 -15,02 344,39
奥威科 -11,98 -731,0
9,740. 7,138. 9,535.
技 5.49 81.57
67 34 27
360,16 -15,02 344,39
-11,98 -731,0
小计 9,740. 7,138. 9,535.
5.49 81.57
67 34 27
360,16 -15,02 344,39
-11,98 -731,0
合计 9,740. 7,138. 9,535.
5.49 81.57
67 34 27
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
成都中车长客轨道车辆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
四川新筑通工汽车有限公司 41,310,583.91
成都客车股份有限公司 37,555,266.99
51
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
西南交大（上海）轨道交通研究院有限
500,000.00 500,000.00
公司
昕中和成都胶业有限公司 750,000.00 750,000.00
合计 44,805,266.99 48,560,583.91
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
新筑通工与成
都客车进行重
组，重组后新
48,339,416.0 48,339,416.0 筑通工为成都
新筑通工
9 9 客车控股子公
司，本公司不
再持有新筑通
工股权
战略投资计划
成都客车 3,755,316.92
长期持有
战略投资计划
昕中和胶业 340,000.00 485,476.19
长期持有
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 134,876,735.09 2,005,683.15 136,882,418.24
2.本期增加金额 3,662,628.04 3,662,628.04
（1）外购
（ 2） 存货 \
固定资产\在建工程转 3,662,628.04 3,662,628.04
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 48,207,064.54 48,207,064.54
（1）处置
（2）其他转
出
（3）存货\固定资产\
在建工程\无形资产转 48,207,064.54 48,207,064.54
出
52
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4.期末余额 90,332,298.59 2,005,683.15 92,337,981.74
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 32,869,639.24 513,396.17 33,383,035.41
2.本期增加金额 3,926,611.08 20,056.80 3,946,667.88
（1）计提或
1,694,548.09 20,056.80 1,714,604.89
摊销
（2）存货\固定资产\
在建工程\无形资产转 2,232,062.99 2,232,062.99
入
3.本期减少金额 7,750,066.60 7,750,066.60
（1）处置
（2）其他转
出
（3）存货\固定资产\
在建工程\无形资产转 7,750,066.60 7,750,066.60
出
4.期末余额 29,046,183.72 533,452.97 29,579,636.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 61,286,114.87 1,472,230.18 62,758,345.05
2.期初账面价值 102,007,095.85 1,492,286.98 103,499,382.83
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
密炼厂房 15,897,835.98 手续尚未完成
新筑精坯新办公楼 1,336,590.59 手续尚未完成
新筑精坯 3 号厂房 7,315,678.89 手续尚未完成
新筑精坯 2 号厂房 7,572,646.52 手续尚未完成
希望路 799 号厂区 6 号车间 2,390,268.03 手续尚未完成
希望路 799 号厂区 5 号车间 993,987.75 手续尚未完成
合计 35,507,007.76
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14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,055,366,660.19 1,344,631,865.21
合计 2,055,366,660.19 1,344,631,865.21
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备及其他
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值：
1,244,392,212.4 1,891,072,474.1
1.期初余额 601,687,698.41 17,978,863.15 27,013,700.16
4 6
2. 本 期 增 加
689,450,671.06 78,481,210.91 43,085.43 1,391,076.21 769,366,043.61
金额
（1）购
226,228.19 1,184,144.44 1,071,644.62 2,482,017.25
置
（2）在
640,298,630.45 77,297,066.47 257,876.11 717,853,573.03
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）投资性房地
48,207,064.54 48,207,064.54
产转入
（5）其他增加 718,747.88 43,085.43 61,555.48 823,388.79
3. 本 期 减 少
3,662,628.04 21,568.63 96,023.04 3,780,219.71
金额
（1）处
93,825.21 93,825.21
置或报废
（2）转入投资性
3,662,628.04 3,662,628.04
房地产
（3）其他减少 21,568.63 2,197.83 23,766.46
1,930,180,255.4 2,656,658,298.0
4.期末余额 680,147,340.69 18,021,948.58 28,308,753.33
6 6
二、累计折旧
1.期初余额 256,865,645.82 253,865,137.53 16,872,639.15 18,792,718.57 546,396,141.07
2. 本 期 增 加
32,371,820.83 22,616,205.87 638,838.06 1,546,317.29 57,173,182.05
金额
（1）计
24,544,539.47 22,595,243.99 616,633.74 1,522,654.18 49,279,071.38
提
（2）投资性房地
7,750,066.60 7,750,066.60
产转入
（3）其他增加 77,214.76 20,961.88 22,204.32 23,663.11 144,044.07
3. 本 期 减 少
2,232,062.99 90,090.14 2,322,153.13
金额
（1）处
88,178.94 88,178.94
置或报废
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（2）转入投资性
2,232,062.99 2,232,062.99
房地产
（3）其他减少 1,911.20 1,911.20
4.期末余额 287,005,403.66 276,481,343.40 17,511,477.21 20,248,945.72 601,247,169.99
三、减值准备
1.期初余额 44,467.88 44,467.88
2. 本 期 增 加
金额
（1）计
提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 44,467.88 44,467.88
四、账面价值
1. 期 末 账 面 1,643,174,851.8 2,055,366,660.1
403,621,529.41 510,471.37 8,059,807.61
价值 0 9
2. 期 初 账 面 1,344,631,865.2
987,526,566.62 347,778,093.00 1,106,224.00 8,220,981.59
价值 1
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 28,833,117.88
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新办公楼 61,323,707.48 手续尚未完成
员工培训楼 50,903,749.54 手续尚未完成
汇津物流园区房产 14,989,544.16 手续尚未完成
研发中心及多功能办公厅 24,356,874.24 手续尚未完成
希望路 799 号厂区 5 号车间 1,987,975.49 手续尚未完成
希望路 799 号厂区 6 号车间 22,417,851.61 手续尚未完成
新筑精坯新办公楼 2,725,762.21 手续尚未完成
中铁轨交产业园房产 6,586,505.42 手续尚未完成
联合库Ⅲ（总装调试车间） 71,259,935.12 手续尚未完成
合计 256,551,905.27
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15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 24,057,628.97 822,729,912.94
合计 24,057,628.97 822,729,912.94
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中低速磁浮综
97,130,621.7 97,130,621.7
合试验线配套
7 7
工程
中低速磁浮综
617,957,983. 617,957,983.
合试验线项目
52 52
（一期）
在安装调试设 24,057,628.9 24,057,628.9 107,641,307. 107,641,307.
备及其他 7 7 65 65
24,057,628.9 24,057,628.9 822,729,912. 822,729,912.
合计
7 7 94 94
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
中 低
速 磁
浮 综 150,0 97,13 1,689 98,82 7,259 金 融
90.03 100.0
合 试 00,00 0,621 ,933. 0,555 ,719. 机 构
% 0%
验 线 0.00 .77 94 .71 95 贷款
配 套
工程
中 低
速 磁
浮 综
618,0 617,9 618,1 78,66 金 融
合 试 177,7 100.0 100.0
00,00 57,98 35,72 3,514 机 构
验 线 40.98 2% 0%
0.00 3.52 4.50 .85 贷款
项 目
（ 一
期）
在 安
107,6 83,65 24,05 14,49 金 融
装 调 970,1 897,2
41,30 6,489 7,628 3,192 机 构
试 设 03.78 92.82
7.65 .64 .97 .32 贷款
备 及
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其他
768,0 822,7 2,837 717,8 83,65 24,05 100,4
合计 00,00 29,91 ,778. 53,57 6,489 7,628 16,42
0.00 2.94 70 3.03 .64 .97 7.12
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,421,757.24 13,421,757.24
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 13,421,757.24 13,421,757.24
二、累计折旧
1.期初余额 5,368,702.89 5,368,702.89
2.本期增加金额 1,342,175.70 1,342,175.70
（1）计提 1,342,175.70 1,342,175.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,710,878.59 6,710,878.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,710,878.65 6,710,878.65
2.期初账面价值 8,053,054.35 8,053,054.35
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
57
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一、账面原值
1.期初余额 161,888,974.56 296,596,367.22 67,319,490.45 525,804,832.23
2. 本 期 增 加
168,603.23 458,291,039.88 4,293.61 458,463,936.72
金额
（1）购
4,293.61 4,293.61
置
（2）内
458,291,039.88 458,291,039.88
部研发
（3）企
业合并增加
（4）其他增加 168,603.23 168,603.23
3. 本 期 减 少
4,820.79 4,820.79
金额
（1）处
置
（2）其他减少 4,820.79 4,820.79
4.期末余额 162,057,577.79 754,882,586.31 67,323,784.06 984,263,948.16
二、累计摊销
1.期初余额 30,496,215.40 72,792,744.26 40,151,312.93 143,440,272.59
2. 本 期 增 加
1,610,383.36 23,701,322.91 1,566,032.43 26,877,738.70
金额
（1）计
1,610,383.36 23,701,322.91 1,566,032.43 26,877,738.70
提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处
置
4.期末余额 32,106,598.76 96,494,067.17 41,717,345.36 170,318,011.29
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1）计
提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面
129,950,979.03 658,388,519.14 25,606,438.70 813,945,936.87
价值
58
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2. 期 初 账 面
131,392,759.16 223,803,622.96 27,168,177.52 382,364,559.64
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 77.64%
18、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
轨道交通 425,713,5 18,740,42 83,656,48 458,291,0 69,819,44
项目 70.55 8.15 9.64 39.88 8.46
425,713,5 18,740,42 83,656,48 458,291,0 69,819,44
合计
70.55 8.15 9.64 39.88 8.46
其他说明
本公司研发项目在同时满足技术上具有可行性、具有使用或出售意图、能产生经济利益三个条件的情况下，通过技术可行
性及经济可行性研究，项目立项后进入开发阶段。公司开发支出主要为新型磁悬浮系统研发项目和磁悬浮系统国产化研发项
目。报告期末，新型磁悬浮系统研发项目已完成磁浮技术及三编组车辆的引进、消化和吸收，完成了各子系统（含轨道梁、
车辆、运控、供电等子系统）安装调试和功能试验，磁浮车辆调试运行时速达到预期目标，已满足行业标准要求的运行舒适
性测试验证，该项目研发已完成并于 2022 年 5 月结转无形资产。磁悬浮系统国产化研发项目取得突破性进展，磁浮车辆、
轨道梁、道岔等系统产品实现国产化研制下线，轨道梁、道岔测试数据基本达到预期，国产化磁浮车辆调试运行时速已达到
120 公里，目前正在进行舒适性调试。
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化费 1,391,774.65 245,607.30 1,146,167.35
装修费 2,289,645.35 590,961.99 1,698,683.36
其他 5,688,842.25 1,091,989.10 4,596,853.15
合计 9,370,262.25 1,928,558.39 7,441,703.86
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 154,764,019.05 23,214,602.85 149,314,195.21 22,397,129.29
可抵扣亏损 467,645,118.47 70,146,767.77 468,409,467.57 70,261,420.13
递延收益 25,538,380.95 3,830,757.14 25,988,650.00 3,898,297.50
公允价值变动 3,809,182.27 571,377.34 48,381,295.95 7,257,194.41
以后年度可抵税的费
144,658,311.18 21,698,746.69 116,129,152.26 17,419,372.84
用
合计 796,415,011.92 119,462,251.79 808,222,760.99 121,233,414.17
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
长期股权投资 174,677,610.94 26,201,641.64 185,160,583.43 27,774,087.52
合计 174,677,610.94 26,201,641.64 185,160,583.43 27,774,087.52
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 119,462,251.79 121,233,414.17
递延所得税负债 26,201,641.64 27,774,087.52
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 120,097.63 134,123.07
可抵扣亏损 419,179,109.50 291,360,824.24
合计 419,299,207.13 291,494,947.31
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年到期 9,775,098.19 9,775,098.19
2023 年到期 4,644,544.66 4,644,544.66
2024 年到期 5,718,723.63 5,718,633.63
2025 年到期 8,370,795.69 10,928,376.92
2026 年到期 16,160,649.77 14,674,700.47
2027 年到期 28,862,996.45
2030 年到期 74,079,713.88 55,356,140.49
2031 年到期 176,461,209.69 190,263,329.88
2032 年到期 95,105,377.54
合计 419,179,109.50 291,360,824.24
其他说明
根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税[2018]76 号）, 自 2018 年
1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的
尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
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21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 7,151,562.05 7,151,562.05 5,086,837.59 5,086,837.59
合计 7,151,562.05 7,151,562.05 5,086,837.59 5,086,837.59
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 310,000,000.00 320,000,000.00
保证借款 334,000,000.00 370,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
短期借款利息 871,965.76 1,067,136.99
合计 674,871,965.76 711,067,136.99
短期借款分类的说明：
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 41,093,230.83 32,681,230.00
银行承兑汇票 189,650,000.00 246,100,000.00
合计 230,743,230.83 278,781,230.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 646,701,287.92 659,088,689.74
1 年以上 100,099,931.65 121,537,283.40
合计 746,801,219.57 780,625,973.14
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
61
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供应商 A 3,754,657.57 对方未催收暂未付款
供应商 B 13,583,365.89 对方未催收暂未付款
供应商 C 11,517,827.35 对方未催收暂未付款
供应商 D 6,543,713.41 对方未催收暂未付款
供应商 E 3,474,687.55 对方未催收暂未付款
合计 38,874,251.77
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
产品销售相关的合同负债 6,633,512.80 7,548,169.46
合计 6,633,512.80 7,548,169.46
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 68,352,560.28 79,586,573.54 114,342,285.60 33,596,848.22
二、离职后福利-设定
17,413.07 10,835,361.47 10,852,268.64 505.90
提存计划
三、辞退福利 9,837,431.25 2,855,631.17 9,224,423.27 3,468,639.15
合计 78,207,404.60 93,277,566.18 134,418,977.51 37,065,993.27
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
47,832,502.34 63,602,017.56 99,222,976.15 12,211,543.75
和补贴
2、职工福利费 3,098,752.20 3,098,752.20
3、社会保险费 673.21 5,472,014.32 5,471,522.89 1,164.64
其中：医疗保险费 620.92 5,220,598.25 5,220,106.82 1,112.35
工伤保险
214,890.31 214,890.31
费
生育保险
52.29 36,525.76 36,525.76 52.29
费
4、住房公积金 4,977,856.56 4,977,856.56
5、工会经费和职工教 20,519,384.73 2,367,370.98 1,502,615.88 21,384,139.83
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育经费
6、短期带薪缺勤 68,561.92 68,561.92
合计 68,352,560.28 79,586,573.54 114,342,285.60 33,596,848.22
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,386.93 10,443,633.91 10,460,541.08 479.76
2、失业保险费 26.14 391,727.56 391,727.56 26.14
合计 17,413.07 10,835,361.47 10,852,268.64 505.90
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,414,992.84 262,582.13
企业所得税 667,714.91 1,022,489.14
个人所得税 182,258.04 358,445.04
城市维护建设税 2,202,067.74 2,251,777.27
教育费附加 1,341,271.66 1,362,313.12
地方教育费附加 840,710.98 854,738.64
印花税 68,458.70 1,468,480.38
其他税费 81,566.06 83,217.77
合计 14,799,040.93 7,664,043.49
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 17,020,110.24 23,006,709.56
合计 17,020,110.24 23,006,709.56
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 7,901,483.88 7,539,935.03
往来款及其他 9,118,626.36 15,466,774.53
合计 17,020,110.24 23,006,709.56
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川双建路桥机械有限责任公司 876,605.61 保证金
招商局重庆交通科研设计院有限公司 749,000.00 项目未验收
邛崃众力防腐工程有限公司 500,000.00 保证金
合计 2,125,605.61
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 245,360,000.00 491,140,000.00
一年内到期的长期应付款 397,076,460.59 455,196,510.18
一年内到期的租赁负债 2,766,476.62 1,060,735.61
一年内到期的长期借款利息 347,371.52 962,187.67
合计 645,550,308.73 948,359,433.46
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 380,000,000.00
保证借款 101,000,000.00 198,490,000.00
长期借款利息 738,958.89 317,765.75
合计 481,738,958.89 198,807,765.75
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 5,169,214.74 6,804,671.68
未确认融资费用 -273,273.28 -446,842.03
合计 4,895,941.46 6,357,829.65
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 440,824,617.73 624,435,201.95
合计 440,824,617.73 624,435,201.95
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁费 464,840,445.28 666,429,954.86
未确认融资费用 -24,015,827.55 -41,994,752.91
合计 440,824,617.73 624,435,201.95
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,988,650.00 450,269.05 25,538,380.95
合计 25,988,650.00 450,269.05 25,538,380.95
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
100% 低 地
板城市有
3,682,500 245,500.0 3,437,000 与资产相
轨电车整
.00 0 .00 关
车研发资
金
中低速磁
20,000,00 19,952,38 与资产相
浮综合试 47,619.05
0.00 0.95 关
验线项目
其他与资
1,806,150 157,150.0 1,649,000 与资产相
产相关汇
.00 0 .00 关
总
其他与收
500,000.0 500,000.0 与收益相
益相关汇
0 0 关
总
25,988,65 450,269.0 25,538,38
合计
0.00 5 0.95
34、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
发展投资借款 300,517,808.22
合计 300,517,808.22
其他说明：
发展投资借款合同约定期限自提款之日起 36 个月，合同约定利率年息 7.00%。
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35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
769,168,67 769,168,67
股份总数
0.00 0.00
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,819,701,392.09 1,819,701,392.09
其他资本公积 27,562,066.86 731,081.57 26,830,985.29
合计 1,847,263,458.95 731,081.57 1,846,532,377.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期减少 731,081.57 元，为联营企业奥威科技所有者权益其他变动所致。
37、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
一、不能重
分类进损 -41,088,5 -3,755,31 -41,088,5 -563,297. 37,896,48 -3,192,01
益的其他 03.66 6.92 03.66 54 4.28 9.38
综合收益
其 他
权益工具 -41,088,5 -3,755,31 -41,088,5 -563,297. 37,896,48 -3,192,01
投资公允 03.66 6.92 03.66 54 4.28 9.38
价值变动
二、将重分
类进损益 -5,893,37 548,457.5 550,255.3 -5,343,12
-1,797.82
的其他综 7.41 5 7 2.04
合收益
其中：权益
法下可转
-35,597.8 -11,985.4 -10,187.6 -45,785.5
损益的其 -1,797.82
8 9 7 5
他综合收
益
外 币
-7,930,55 560,443.0 560,443.0 -7,370,11
财务报表
5.13 4 4 2.09
折算差额
2,072,775 2,072,775
其他
.60 .60
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其他综合 -46,981,8 -3,206,85 -41,088,5 -565,095. 38,446,73 -8,535,14
收益合计 81.07 9.37 03.66 36 9.65 1.42
38、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,215,405.52 869,717.85 277,495.38 4,807,627.99
合计 4,215,405.52 869,717.85 277,495.38 4,807,627.99
39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,297,123.54 65,297,123.54
合计 65,297,123.54 65,297,123.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -242,437,505.61 43,705,847.09
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-615,398.19
调减-）
调整后期初未分配利润 -242,437,505.61 43,090,448.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -149,807,168.15 -109,778,260.13
其他 48,339,416.09
期末未分配利润 -440,584,089.85 -66,687,811.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 336,820,213.54 266,332,460.07 339,191,987.63 269,820,267.75
其他业务 21,645,850.78 12,067,099.23 57,359,767.51 44,114,225.17
合计 358,466,064.32 278,399,559.30 396,551,755.14 313,934,492.92
收入相关信息：
单位：元
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合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部间抵销 合计
商品类型 257,580,885.55 99,256,491.26 7,430,628.75 -5,801,941.24 358,466,064.32
其中：
轨道交通业务 90,997,812.28 90,997,812.28
桥梁功能部件 218,337,180.35 218,337,180.35
其他 39,243,705.20 8,258,678.98 7,430,628.75 -5,801,941.24 49,131,071.69
按经营地区分类 257,580,885.55 99,256,491.26 7,430,628.75 -5,801,941.24 358,466,064.32
其中：
东北片区 10,198,369.04 10,198,369.04
东南片区 125,529,115.05 125,529,115.05
西南片区 120,247,420.85 99,256,491.26 7,214,135.12 -5,801,941.24 220,916,105.99
西北片区 1,369,649.11 1,369,649.11
海外片区 236,331.50 216,493.63 452,825.13
按销售渠道分类 257,580,885.55 99,256,491.26 7,430,628.75 -5,801,941.24 358,466,064.32
其中：
直销 257,580,885.55 99,256,491.26 7,430,628.75 -5,801,941.24 358,466,064.32
合计 257,580,885.55 99,256,491.26 7,430,628.75 -5,801,941.24 358,466,064.32
与履约义务相关的信息：
详见第十节、五、31
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 40,188.26 29,836.72
教育费附加 17,510.67 13,435.00
房产税 3,702,574.30 2,475,728.15
土地使用税 2,805,823.13 2,950,949.90
车船使用税 22,679.04 34,474.50
印花税 457,821.47 239,037.41
地方教育费附加 11,673.76 8,956.66
其他综合基金 3,744.57 45,662.63
合计 7,062,015.20 5,798,080.97
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,909,971.65 10,274,044.56
售后安装服务及维修费 4,106,051.17 3,303,932.76
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差旅费 1,649,095.80 2,175,658.63
代理咨询费 3,264,244.98 6,213,723.10
业务招待费 963,666.90 2,017,024.79
检测费 853,672.18 2,005,664.47
办公费及其他费用 1,103,469.28 3,004,661.22
合计 22,850,171.96 28,994,709.53
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,589,905.91 39,847,140.26
折旧摊销 27,385,807.59 23,430,971.41
咨询费顾问费 2,964,205.34 2,745,406.04
业务招待费 335,925.48 801,534.72
办公费及修理费 2,746,152.51 2,869,123.26
租赁费用 1,342,744.24 1,981,700.94
其他费用 5,679,085.71 5,548,667.72
合计 75,043,826.78 77,224,544.35
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,062,005.20 4,671,833.60
直接材料 336,951.68 3,102,070.55
自行开发无形资产的摊销 23,587,829.41 18,669,950.68
其他费用 1,891,501.14 1,535,893.56
合计 29,878,287.43 27,979,748.39
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 73,044,158.67 52,094,612.27
减：利息收入 4,862,303.52 5,728,676.15
加：汇兑损失 -644,456.13 -406,320.26
加：其他支出 8,003,317.27 6,874,646.52
合计 75,540,716.29 52,834,262.38
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,894,966.14 1,431,551.30
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其他与日常活动相关且计入其他收益
230,103.49 187,199.06
的项目
合计 5,125,069.63 1,618,750.36
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,027,138.34 -14,210,578.67
其他权益工具投资在持有期间取得的
340,000.00
股利收入
合计 -14,687,138.34 -14,210,578.67
49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 276,717.07 77,236.71
长期应收款坏账损失 20,700.00 71,250.00
应收票据坏账损失 -104,682.98 -755,354.16
应收账款坏账损失 -286,851.82 -5,856,423.22
合计 -94,117.73 -6,463,290.67
50、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-21,179,224.48 -8,280,739.99
损失
十二、合同资产减值损失 1,109,758.34 4,140,375.23
合计 -20,069,466.14 -4,140,364.76
51、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 416,567.76
合计 416,567.76
52、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 998,197.52
其他 844,164.12 1,450,941.83 844,164.12
合计 844,164.12 2,449,139.35 844,164.12
70
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
53、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 500,000.00
非流动资产毁损报废损失 5,579.29 30,976.05 5,579.29
其他 106,952.89 17,471.11 106,952.89
合计 112,532.18 548,447.16 112,532.18
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,320,434.54 427,505.91
递延所得税费用 -6,487,100.57 -20,451,696.82
合计 -4,166,666.03 -20,024,190.91
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -159,302,533.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 -39,825,633.32
子公司适用不同税率的影响 13,067,224.60
调整以前期间所得税的影响 1,983,140.10
非应税收入的影响 -67,540.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 150,109.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 477,776.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
20,499,276.60
亏损的影响
研发加计扣除 -451,020.01
所得税费用 -4,166,666.03
55、其他综合收益
详见附注七、37
71
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
56、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,444,697.09 1,447,140.02
利息收入 4,862,303.52 5,728,676.15
保证金、往来款及其他 5,061,355.79 3,333,675.15
合计 14,368,356.40 10,509,491.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、备用金等往来款 3,031,234.37 4,124,096.20
涉诉被冻结资金 81,323,405.40
办公费 1,799,813.53 3,133,834.40
差旅费 1,786,523.26 4,515,844.12
代理费及聘请中介机构费 6,228,450.32 6,483,045.94
业务招待费 1,299,592.38 3,512,119.37
研发支出 1,968,055.27 668,362.39
广告宣传费 377,265.02 2,445,128.38
售后安装服务及其他费用 10,220,999.36 10,955,606.62
合计 26,711,933.51 117,161,442.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
72
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
融资租赁款 30,000,000.00 350,000,000.00
票据、保函等保证金 26,447,603.66 71,644,667.98
合计 56,447,603.66 421,644,667.98
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金、保证金及费用 306,268,050.36 313,291,691.50
票据、保函等保证金 15,291,037.29
租赁负债及利息 1,650,012.00 3,055,968.00
担保费及其他 1,580,000.00 3,778.78
合计 324,789,099.65 316,351,438.28
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -155,135,867.25 -111,068,116.28
加：资产减值准备 5,401,046.40 3,339,724.91
固定资产折旧、油气资产折耗、
48,236,762.61 48,070,697.62
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,342,175.70 1,342,194.96
无形资产摊销 26,877,738.70 22,545,067.62
长期待摊费用摊销 1,928,558.39 3,560,276.78
处置固定资产、无形资产和其他
-416,567.76
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
5,579.29 30,976.05
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 80,034,016.22 58,039,553.71
投资损失（收益以“－”号填列） 14,687,138.34 14,210,578.67
递延所得税资产减少（增加以
-4,914,654.69 -18,320,110.02
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,572,445.88 -2,131,586.80
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-106,125,834.14 -187,029,560.64
列）
经营性应收项目的减少（增加以 290,036,536.50 352,403,368.90
73
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-114,922,360.53 -430,251,459.93
“－”号填列）
其他 -81,323,405.40
经营活动产生的现金流量净额 85,878,389.66 -326,998,367.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 596,483,203.32 824,217,306.65
减：现金的期初余额 553,123,932.93 1,350,167,298.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,359,270.39 -525,949,991.57
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 596,483,203.32 553,123,932.93
其中：库存现金 2,609.36 321.11
可随时用于支付的银行存款 596,480,593.96 553,123,611.82
三、期末现金及现金等价物余额 596,483,203.32 553,123,932.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限
253,270,705.48 264,427,271.85
制的现金和现金等价物
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 253,270,705.48 法院冻结款项、保证金
固定资产 1,832,084,783.41 抵押担保、售后回租
无形资产 170,256,777.75 抵押担保、质押
应收账款 250,000,000.00 质押
投资性房地产 45,612,501.77 抵押担保
合计 2,551,224,768.41
74
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60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,984,942.46
其中：美元 4,338.40 6.7114 29,116.74
欧元 735,143.24 7.0084 5,152,177.88
港币
白俄卢布 302,715.02 2.6548 803,647.84
应收账款 5,236,835.48
其中：美元 732,357.10 6.7114 4,915,141.44
欧元
港币
白俄卢布 121,174.49 2.6548 321,694.04
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 -- 25,432.78
其中：美元 6.7114
欧元 3,628.90 7.0084 25,432.78
白俄卢布 2.6548
应付账款 -- 35,832,279.54
其中：美元 2,733,420.54 6.7114 18,345,078.61
欧元 2,468,128.75 7.0084 17,297,633.53
白俄卢布 71,405.53 2.6548 189,567.40
其他应付款 -- 40,800.03
其中：美元 6.7114
欧元 5,821.59 7.0084 40,800.03
61、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
100%低地板城市有轨电车整
245,500.00 其他收益 245,500.00
车研发资金
房产税、土地使用税减免 47,619.05 其他收益 47,619.05
其他与资产相关汇总 157,150.00 其他收益 157,150.00
其他与收益相关汇总 4,444,697.09 其他收益 4,444,697.09
75
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合计 4,894,966.14 4,894,966.14
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长客新筑 成都新津 成都新津 制造业 80.00% 投资设立
新筑精坯 眉山青龙 眉山青龙 制造业 100.00% 投资设立
新途投资 成都新津 成都新津 投资管理 100.00% 投资设立
新筑交通 成都市 成都新津 建筑施工 100.00% 投资设立
白俄罗斯中白 白俄罗斯中白
新筑丝路 制造业 99.99% 投资设立
工业园 工业园
德国杜塞尔多 德国杜塞尔多
新筑德国 咨询、贸易 100.00% 投资设立
夫 夫
磁浮科技 成都新津 成都新津 制造业 100.00% 投资设立
新筑轨道技术 成都天府新区 成都天府新区 咨询、贸易 100.00% 投资设立
安徽新筑 安徽省 安徽省 制造业 100.00% 投资设立
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
长客新筑 20.00% -5,328,699.10 33,897,370.58
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
1,006 1,086 1,094 1,174
79,71 885,6 31,03 916,7 80,24 964,4 15,01 979,4
长 客 ,500, ,212, ,580, ,822,
1,672 91,58 4,027 25,61 2,436 14,00 8,534 32,54
新筑 792.0 464.2 174.9 611.4
.22 3.95 .39 1.34 .55 6.90 .24 1.14
5 7 4 9
单位：元
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本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
98,640,81 -26,643,4 -26,643,4 108,652,0 110,634,3 -6,449,73 -6,449,73 -207,689,
长客新筑
1.71 95.51 95.51 90.90 23.75 4.52 4.52 844.23
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海自由贸易 上海自由贸易
奥威科技 制造业 37.26% 权益法
试验区 试验区
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 252,411,316.47 257,327,065.16
非流动资产 171,295,881.94 175,296,863.03
资产合计 423,707,198.41 432,623,928.19
流动负债 177,266,573.58 183,149,722.80
非流动负债 13,061,296.86 14,328,607.06
负债合计 190,327,870.44 197,478,329.86
少数股东权益
归属于母公司股东权益 233,379,327.97 235,145,598.33
按持股比例计算的净资产份额 86,957,137.60 88,250,143.05
调整事项 257,442,397.67 271,919,597.62
--商誉 91,524,963.36 92,188,187.73
--内部交易未实现利润
--其他 165,917,434.31 179,731,409.89
对联营企业权益投资的账面价值 344,399,535.27 360,169,740.67
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 14,924,378.17 58,235,870.65
净利润 -14,734,260.21 -12,359,697.12
终止经营的净利润
其他综合收益 -32,113.30 -57,647.55
综合收益总额 -14,766,373.51 -12,417,344.67
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本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，汇率变动对本公司的利润总额影响较小。
2、利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与固定利率借款有关。本公司的政策是保持短期负债和长期负
债的相对比例，从而降低利率变动的公允价值风险。
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时），以及其他资信证明资料。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄的分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控
客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对被评为高风险的客户，只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期
间内对其赊销。公司客户主要为国有大中型企业，整体的财务状况较好，偿债能力强，信用风险较低。
（三）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理,合理把握固定资产投资节奏,持续拓宽融资渠道、丰富融资手段。本公司
注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司已从多家金融机构取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
37,555,266.99 7,250,000.00 44,805,266.99
资
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他权益工具投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于其他权益工具投资中不存在公开市场的权益工具投资，利用相同或类似的资产、负债或资产、负债组合的价格以及
其他相关市场交易信息进行估值，以确定该项资产的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
投融资及资产经
四川发展 四川省成都市 8,000,000 万元 29.97% 29.97%
营管理等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是四川省国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
奥威科技 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川发展轨交投资 控股股东控制的其他企业
新筑通工 控股股东控制的其他企业
聚富商贸 控股股东控制的其他企业
79
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西南交易所 控股股东控制的其他企业
弘展联行 控股股东控制的其他企业
发展投资 控股股东控制的其他企业
新筑路业 具有重大影响的投资方控制的其他企业
新筑智装 具有重大影响的投资方控制的其他企业
新筑展博 具有重大影响的投资方控制的其他企业
四川发展土地管理 其他关联方
颐合物业 其他关联方
新筑投资 具有重大影响的投资方
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
聚富商贸 定制酒 316,200.00 350,000.00 否 319,800.00
新筑智装 配件及工装 1,000,000.00 否
超级电容、技术服
奥威科技 4,771,123.65 23,000,000.00 否 244,191.78
务
新筑股份中低速
新筑路业 磁浮综合试验线 否 963,124.93
项目
弘展联行 餐饮服务 否 2,550.00
四川发展轨交投
担保服务 1,320,754.73 1,320,754.73 否
资
西南交易所 经纪代理服务 27,169.81 27,169.81 否
四川发展土地管
水电气费及其他 40,621.85 40,621.85 否 55,803.49
理
颐合物业 物业公共服务 225,233.48 450,466.98 否 343,425.33
四川发展土地管
物业公共服务 83,419.81 333,679.25 否 166,839.62
理
合计 6,784,523.33 26,522,692.62 2,095,735.15
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新筑通工 设备租赁 4,424.78
合计 4,424.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
80
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
四川发
房屋租 1,650, 3,055, 243,85 274,62
展土地
赁 012.00 968.00 2.82 5.11
管理
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
长客新筑 30,036,986.30 2021 年 11 月 26 日 2022 年 11 月 25 日 否
长客新筑 5,002,246.58 2022 年 06 月 27 日 2023 年 06 月 20 日 否
长客新筑 5,006,178.08 2020 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 15 日 否
长客新筑 10,011,232.88 2020 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 20 日 否
长客新筑 15,016,849.32 2021 年 07 月 29 日 2022 年 08 月 29 日 否
长客新筑 30,032,876.71 2022 年 06 月 17 日 2023 年 09 月 15 日 否
长客新筑 1,001,150.68 2022 年 04 月 29 日 2024 年 04 月 28 日 否
长客新筑 23,400,000.00 2021 年 11 月 29 日 2022 年 11 月 29 日 否
长客新筑 18,960,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 29 日 否
长客新筑 21,000,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 否
长客新筑 16,530,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 否
长客新筑 2,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 30 日 否
长客新筑 500,000.00 2022 年 05 月 24 日 2023 年 05 月 23 日 否
长客新筑 11,900,000.00 2022 年 04 月 29 日 2023 年 04 月 26 日 否
长客新筑 11,550,000.00 2022 年 06 月 16 日 2023 年 06 月 16 日 否
长客新筑 700,000.00 2022 年 04 月 14 日 2023 年 01 月 19 日 否
长客新筑 13,650,000.00 2022 年 06 月 29 日 2023 年 06 月 29 日 否
长客新筑 1,449,645.28 2021 年 09 月 18 日 2023 年 11 月 27 日 否
合计 217,747,165.83
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
81
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
毕
四川发展轨交投资 50,054,794.52 2021 年 11 月 11 日 2022 年 10 月 31 日 否
四川发展轨交投资 50,054,794.52 2021 年 11 月 11 日 2022 年 10 月 31 日 否
四川发展轨交投资 9,715,546.58 2020 年 12 月 09 日 2022 年 12 月 09 日 否
四川发展轨交投资 200,000.00 2021 年 05 月 31 日 2022 年 11 月 21 日 否
四川发展轨交投资 19,431,413.70 2021 年 05 月 31 日 2023 年 05 月 31 日 否
四川发展轨交投资 1,970,000.00 2021 年 06 月 09 日 2022 年 11 月 21 日 否
四川发展轨交投资 164,356,150.96 2021 年 06 月 09 日 2023 年 06 月 09 日 否
四川发展轨交投资 70,113,150.68 2022 年 03 月 31 日 2024 年 03 月 29 日 否
四川发展轨交投资 1,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 11 月 30 日 否
四川发展轨交投资 98,146,465.75 2021 年 11 月 30 日 2022 年 12 月 30 日 否
四川发展轨交投资 70,089,753.42 2022 年 02 月 28 日 2023 年 02 月 27 日 否
四川发展轨交投资 30,035,136.99 2021 年 11 月 03 日 2022 年 08 月 10 日 否
合计 565,167,207.12
关联担保情况说明
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
本 期 计 提 利 息
10,142,808.22 元，期
发展投资 300,000,000.00 2022 年 01 月 07 日 2025 年 01 月 07 日
末 借 款 本 金 为
300,000,000.0 元
拆出
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新筑通工 处置设备 1,193,805.31
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 736,506.00 1,044,810.66
82
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川发展土地管
其他应收款 964,357.50 9,643.58 875,932.50 8,759.33
理
其他应收款 颐合物业 257,906.25 2,579.07 257,906.25 2,579.07
四川发展轨交投
其他应收款 169,811.32 1,698.11
资
应收账款 奥威科技 51,738.59 517.39 49,150.65 491.51
其他应收款 新筑展博 131.79 1.30
四川发展土地管
预付账款 1,650,012.00
理
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 新筑路业 292,349.15 3,332,029.15
应付账款 奥威科技 18,345,078.61 12,736,911.47
其他非流动负债 发展投资 300,517,808.22
7、其他
经公司第七届董事会第十八次会议审议通过《关于拟以公司所持通工汽车 18.48%股权置换投资成都客车的议案》，公司
以持有的 18.48%四川新筑通工汽车有限公司股权出资认购成都客车股份有限公司发行的 1,921.42 万股，构成公司与关联方
共同投资，公司投资金额为 4,131.06 万元。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司尚有已签订合同但未付及未全额支付的约定重大对外投资支出及发包合同具体情况如下：
约定投资额
投资人 投资项目名称 已付投资额（万元） 未付投资额（万元） 约定投资期间
（万元）
本公司 新途投资 20,000.00 4,000.00 16,000.00 2027 年 2 月 28 日前
本公司 成都中车 3,000.00 600.00 2,400.00 2022 年 11 月 13 日前
新津现代有轨电
本公司 约 51,600.00 9,440.00 约 42,160.00 待定
车示范性项目
本公司 新筑交通 40,000.00 1,500.00 38,500.00 2022 年 12 月 31 日前
83
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
磁 浮 科
安徽新筑 10,000.00 500.00 9,500.00 2039 年 12 月 16 日前
技
磁 浮 科 新筑轨道交通技
1,000.00 400.00 600.00 2030 年 12 月 31 日前
技 术
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司投资的成都新车现代有轨电车建设有限公司（以下简称“成都新车公司”）因工程合同纠纷，被中铁二局集团有
限公司（以下简称“中铁二局”）诉至四川省成都市中级人民法院，诉请判令成都新车公司向中铁二局支付工程款
113,715,631.50 元，赔偿利息、停窝工损失及可得利益 90,646,479.75 元，并要求本公司及新津县交通建设投资有限责任
公司承担连带责任。本公司于 2021 年 2 月 2 日收到上述案件应诉通知书，并因该案件被冻结货币资金 81,323,405.40 元。
目前该案已进入司法鉴定程序，待鉴定机构对工程量及停窝工损失等出具正式的鉴定意见。根据《最高人民法院关于印发〈全
国法院民商事审判工作会议纪要〉的通知》，公司人格独立和股东有限责任是公司法的基本原则，本公司亦不存在诉状所列
举的股东承担连带责任的情形，但诉讼结果存在一定的不确定性，尚不能判断对公司本期利润或期后利润的影响。
本公司于 2022 年 7 月 12 日收到芜湖中铁科吉富轨道有限公司（以下简称“科吉富公司”）诉本公司的诉状。科吉富公
司以定作合同纠纷为由向成都市新津区人民法院提起诉讼，诉请判令本公司支付价款 806.5 万元、利息 11.14 万元，共计
817.64 万元。同时，新津区人民法院依据科吉富公司申请，冻结了本公司货币资金 806.5 万元。目前该案尚处于审理阶段，
部分案件事实待进一步核实，诉讼结果存在一定的不确定性，尚不能判断对公司本期利润或期后利润的影响。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2021 年 12 月 24 日，公司发布了《关于筹划重大资产重组暨关联交易的提示性公告》（公告编号：2021-071），公司
拟以支付现金收购控股股东四川发展持有的晟天新能源 51.60%股权（以下简称“本次交易”）进入光伏发电行业，布局绿
色低碳产业。
根据中联评报字【2022】第 1462 号评估报告，晟天新能源（评估基准日为 2021 年 12 月 31 日）股东全部权益价值为
188,600 万元，本次交易对应评估值为 97,317.60 万元，经交易双方协商一致同意，本次交易价格为 97,317.60 万元。
截至本报告报出日，本次交易方案已获批准，公司已向四川发展支付了交易价款的 51%即 49,631.98 万元，晟天新能源
已完成相关工商变更登记。
本次交易完成后，晟天新能源 51.60%股权截至评估基准日即 2021 年 12 月 31 日的滚存未分配利润由本次交易完成后晟
天新能源的股东新筑股份享有。过渡期内（评估基准日至标的资产交割日），晟天新能源 51.6%股权所产生的利润由新筑股
份享有，亏损由四川发展向新筑股份以现金方式进行补偿。
84
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十四、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，
是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
本年度，公司根据产品特点以及实际情况将公司业务划分为桥梁功能部件、轨道交通业务、总部及其他共计三个分部，
并执行统一会计政策。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
桥梁功能部件分 轨道交通业务分
项目 总部及其他 分部间抵销 合计
部 部
营业收入 257,580,885.55 99,256,491.26 7,430,628.75 -5,801,941.24 358,466,064.32
其中：对外交易收
257,580,885.55 99,256,491.26 1,628,687.51 358,466,064.32
入
分部间交易收入 5,801,941.24 -5,801,941.24
营业费用 223,436,581.65 169,981,704.16 104,769,206.29 -9,412,915.14 488,774,576.96
营业利润（亏损） 38,013,865.45 -85,669,077.01 -106,355,073.99 -6,023,879.67 -160,034,165.22
3,765,716,900.8 4,536,341,672.3 -3,225,758,926. 5,923,786,669.2
资产总额 847,487,022.96
6 5 93 4
3,555,715,878.9 2,427,015,191.8 -2,603,467,618. 3,653,202,731.0
负债总额 273,939,279.09
2 6 85 2
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2021 年 12 月 30 日，经本公司第七届董事会第十七次会议批准，为降低运营成本，提高管理效率，本公司拟注销新筑
德国，目前注销工作尚在办理中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
85
成都市新筑路桥机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
按组 合
计提 坏
355,454 99,475, 255,979 368,683 97,565, 271,118
账准 备 100.00% 27.99% 100.00% 26.46%
,928.10 822.31 ,105.79 ,349.47 102.02 ,247.45
的应 收
账款
其中：
账龄组 330,928 95,897, 235,031 336,632 92,399, 244,233
93.10% 28.98% 91.31% 27.45%
合 ,760.81 664.72 ,096.09 ,486.85 305.86 ,180.99
质保金 24,526, 3,578,1 20,948, 32,050, 5,165,7 26,885,
6.90% 14.59% 8.69% 16.12%
组合 167.29 57.59 009.70 862.62 96.16 066.46
355,454 99,475, 255,979 368,683 97,565, 271,118
合计 100.00% 27.99% 100.00% 26.46%
,928.10 822.31 ,105.79 ,349.47 102.02 ,247.45
按组合计提坏账准备：95,897,664.72 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 330,928,760.81 95,897,664.72 28.98%
合计 330,928,760.81 95,897,664.72
按组合计提坏账准备：3,578,157.59 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
质保金组合 24,526,167.29 3,578,157.59 14.59%
合计 24,526,167.29 3,578,157.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 169,295,067.39
1 年以内（含 1 年） 169,295,067.39
1至2年 53,705,370.90
2至3年 33,719,233.95
3 年以上 98,735,255.86
3至4年 19,148,215.27
4至5年 8,781,183.99
5 年以上 70,805,856.60
合计 355,454,928.10
86
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
92,399,305.8 95,897,664.7
账龄组合 3,463,606.86 34,752.00
6 2
-1,587,638.5
质保金组合 5,165,796.16 3,578,157.59
7
97,565,102.0 99,475,822.3
合计 1,875,968.29 34,752.00
2 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 36,607,747.79 10.30% 36,607,747.79
客户 B 14,984,589.63 4.22% 14,919,999.54
客户 C 14,366,609.00 4.04% 520,609.49
客户 D 11,295,475.35 3.18% 112,954.75
客户 E 10,344,196.46 2.91% 103,441.96
合计 87,598,618.23 24.65%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,112,211,417.16 1,635,942,416.31
合计 1,112,211,417.16 1,635,942,416.31
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内应收款项 1,084,031,600.05 1,607,833,708.01
关联方应收款项 1,222,263.75 289,316.86
保证金及押金 25,472,268.91 27,001,881.44
87
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备用金 1,379,949.21 2,147,772.76
往来款及其他 2,908,425.07 1,741,844.26
合计 1,115,014,506.99 1,639,014,523.33
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 247,644.26 1,320,998.20 1,503,464.56 3,072,107.02
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 7,637.49 -204,583.28 -72,071.40 -269,017.19
2022 年 6 月 30 日余额 255,281.75 1,116,414.92 1,431,393.16 2,803,089.83
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,095,500,653.23
1 年以内（含 1 年） 1,095,500,653.23
1至2年 4,294,504.37
2至3年 1,831,949.94
3 年以上 13,387,399.45
3至4年 654,891.95
4至5年 9,624,458.90
5 年以上 3,108,048.60
合计 1,115,014,506.99
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 254,801.48 -22,462.64 232,338.84
质保金组合 2,817,305.54 -246,554.55 2,570,750.99
合计 3,072,107.02 -269,017.19 2,803,089.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
磁浮科技 往来款 714,760,470.40 1 年以内 64.10%
新筑交通 往来款 134,421,224.75 1 年以内 12.06%
长客新筑 往来款 159,733,223.35 1 年以内 14.33%
新途投资 往来款 18,067,504.31 1 年以内 1.62%
新筑精坯 往来款 53,527,671.41 1 年以内 4.80%
1,080,510,094.2
合计 96.91%
2
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
743,956,636. 47,477,298.0 696,479,338. 198,956,636. 47,477,298.0 151,479,338.
对子公司投资
80 2 78 80 2 78
对联营、合营 179,175,648. 179,175,648. 185,282,178. 185,282,178.
企业投资 39 39 74 74
923,132,285. 47,477,298.0 875,654,987. 384,238,815. 47,477,298.0 336,761,517.
合计
19 2 17 54 2 52
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
47,477,298
新筑精坯 27,920.00 27,920.00
.02
80,000,000 80,000,000
长客新筑
.00 .00
40,000,000 40,000,000
新途投资
.00 .00
1,406,900. 1,406,900.
新筑德国
00 00
6,000,000. 554,000,00 560,000,00
磁浮科技
00 0.00 0.00
15,044,518 15,044,518
新筑交通
.78 .78
89
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5,000,000. -5,000,000
安徽新筑
00 .00
新筑轨道技 4,000,000. -4,000,000
术 00 .00
151,479,33 554,000,00 -9,000,000 696,479,33 47,477,298
合计
8.78 0.00 .00 8.78 .02
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
185,28 -6,569 179,17
奥威科 -11,98 475,32
2,178. ,871.3 5,648.
技 5.49 6.50
74 6 39
185,28 -6,569 179,17
-11,98 475,32
小计 2,178. ,871.3 5,648.
5.49 6.50
74 6 39
185,28 -6,569 179,17
-11,98 475,32
合计 2,178. ,871.3 5,648.
5.49 6.50
74 6 39
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,234,514.09 165,836,731.05 279,467,876.48 216,906,317.48
其他业务 86,532,046.31 67,339,040.47 43,148,860.10 25,898,265.59
合计 299,766,560.40 233,175,771.52 322,616,736.58 242,804,583.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部间抵消 合计
商品类型 266,818,389.28 27,137,360.14 5,810,810.98 299,766,560.40
其中：
轨道交通业务
桥梁功能部件 198,115,570.35 198,115,570.35
其他 68,702,818.93 27,137,360.14 5,810,810.98 101,650,990.05
按经营地区分类 266,818,389.28 27,137,360.14 5,810,810.98 299,766,560.40
其中：
东北片区 10,198,369.04 10,198,369.04
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东南片区 124,626,529.21 278,419.15 124,904,948.36
西南片区 130,387,510.42 27,137,360.14 5,810,810.98 -278,419.15 163,057,262.39
西北片区 1,369,649.11 1,369,649.11
海外片区 236,331.50 236,331.50
按销售渠道分类 266,818,389.28 27,137,360.14 5,810,810.98 299,766,560.40
其中：
直销 266,818,389.28 27,137,360.14 5,810,810.98 299,766,560.40
合计 266,818,389.28 27,137,360.14 5,810,810.98 299,766,560.40
与履约义务相关的信息：
详见第十节、五、31
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,569,871.36 -6,020,142.42
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,955,041.87
合计 -12,524,913.23 -6,020,142.42
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
4,894,966.14 详见附注七、47、52
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
961,735.43 详见附注七、52、53
支出
减：所得税影响额 309,694.99
少数股东权益影响额 350,836.76
合计 5,196,169.82 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
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□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-6.46% -0.1948 -0.1948
利润
扣除非经常性损益后归属于
-6.68% -0.2015 -0.2015
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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董事会
2022年8月19日
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