深圳广田装饰集团股份有限公司
SHENZHEN GRANDLAND DECORATION GROUP CO.,LTD
（深圳市罗湖区沿河北路 1003 号京基东方都会大厦 1-2 层）
2012 年半年度财务报告
（未经审计）
二〇一二年八月
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深圳广田装饰集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1--6 月 单位：元 币种：人民币
附注一、公司基本情况
（一）公司简介
深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系原深圳广田集团有限公司（以
下简称“广田集团”）以整体变更方式，由广田集团的原股东深圳广田投资控股有限公司（以
下简称“广田控股”），深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙）（以下简称“东方富海”）和叶
远西作为发起人发起设立，于 2008 年 8 月 26 日在深圳市工商行政管理局完成工商登记，领
取注册号 440301103001135 号企业法人营业执照。本公司地址位于广东省深圳市。
本公司母公司为广田控股，实际控制人为叶远西。
（二）公司的行业性质、经营范围
本公司的行业性质：装修装饰业。
本公司经批准的经营范围：承担境内、外各类建筑（包括车、船、飞机）的室内外装饰
工程的设计与施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；各类型建筑幕墙工程、金属
门窗的设计、生产、制作、安装及施工；机电设备安装工程、建筑智能化工程、消防设施工
程、园林绿化工程的设计与施工；市政工程施工；家具和木制品的设计、生产和安装；建筑
装饰石材加工、销售及安装；建筑装饰设计咨询、服务；建筑装饰软饰品设计、制作、安装
以及经营；新型环保材料的技术研发、生产及销售（以上各项不含法律、行政法规、国务院
决定规定需报经审批的项目，涉及有关主管部门资质许可的需取得资质许可后方可经营），从
事货物及技术进出口业务。投资兴办实业（具体项目另行申报）。
（三）公司历史沿革
2008 年 6 月 24 日，根据本公司股东会决议，将有限公司依法整体变更为股份有限公司，
即以截止 2008 年 5 月 31 日业经审计的净资产人民币 172,471,298.11 元，按 1：0.695767941
比例折为股本 12000 万股（每股面值 1 元）。上述股本业经深圳南方民和会计师事务所有限责
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任公司深南验字（2008）第 132 号《验资报告》验证。
2008 年 8 月 29 日，在深圳市工商行政管理局完成工商登记，本公司正式变更为股份有限
公司，股本 12000 万元。
2009 年 10 月 26 日，广田控股将持有本公司 10%的股权以 2640 万元的价格转让给深圳
广拓投资有限公司，该次股权变更已于 2009 年 10 月 26 日办理了工商变更登记手续。此次转
让后本公司具体股权结构如下表：
注册资本 实收股本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
叶远西 24,000,000.00 20.00 24,000,000.00 20.00
深圳广田投资控股有限公司 73,200,000.00 61.00 73,200,000.00 61.00
深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙） 10,800,000.00 9.00 10,800,000.00 9.00
深圳广拓投资有限公司 12,000,000.00 10.00 12,000,000.00 10.00
合计 120,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00
2010 年 8 月 26 日，经中国证券监督管理委员《关于核准深圳广田装饰集团股份有限公司
首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1172 号文）的批准，同意核准本公司首次公开发
行不超过 4,000 万股人民币普通股（A 股）。本公司于 2010 年 9 月 15 日通过深圳证券交易所，
采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发
行 4,000 万股，每股发行价为 51.98 元，共募集资金人民币 1,995,879,200.00 元（已扣除发行
费用），其中新增注册资本（股本）40,000,000.00 元，其余 1,955,879,200.00 元计入资本公积。
首次公开发行后注册资本变更为 160,000,000.00 元。
经深圳证券交易所《关于深圳广田装饰集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
（深证上[2010]316 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2010 年 9 月 29 日在深圳证
券交易所上市交易，股票简称“广田股份”，股票代码“002482”。
2011年5月，公司实施了2010年度利润分配方案,以公司现有总股本160,000,000股为基数，
向全体股东每10股送红股10股，至此公司注册资本增至320,000,000元，本次增资业经中审国
际会计师事务所有限公司会验字[2011]第 01020178 号验资报告验证确认。此次送股后本公司
具体股权结构如下表：
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送股前注册资本(股本) 送股后注册资本(股本)
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
叶远西 24,000,000.00 15.00 48,000,000.00 15.00
深圳广田投资控股有限公司 73,200,000.00 45.75 146,400,000.00 45.75
深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙） 10,800,000.00 6.75 21,600,000.00 6.75
深圳广拓投资有限公司 12,000,000.00 7.50 24,000,000.00 7.50
已上市流通公众股 40,000,000.00 25.00 80,000,000.00 25.00
合计 160,000,000.00 100.00 320,000,000.00 100.00
2012年5月，公司实施了2011年度利润分配方案，以公司现有总股本320,000,000股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增6股，至此公司注册资本增至512,000,000元，本次增资业
经中审国际会计师事务所有限公司会验字[2012]第 01020134 号验资报告验证确认。此次转股
后本公司具体股权结构如下表：
送股前注册资本(股本) 送股后注册资本(股本)
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
叶远西 48,000,000.00 15.00 76,800,000.00 15.00
深圳广田投资控股有限公司 146,400,000.00 45.75 234,240,000.00 45.75
深圳广拓投资有限公司 24,000,000.00 7.50 38,400,000.00 7.50
已上市流通公众股 101,600,000.00 31.75 162,560,000.00 31.75
合计 320,000,000.00 100.00 512,000,000.00 100.00
（四）主业变更情况
本公司2012年上半年主业未发生重大变更。
（五）公司基本组织架构
本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司的最高
权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权；董事会对
股东大会负责，依法行使公司的经营决策权 ；监事会是本公司的内部监督机构；经理层负责
组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
（六）财务报告的批准报出者和批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2012年8月14日批准报出。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法
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（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2012 年上半年财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁
布的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的财务状况、
2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的 2012 上半年财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9
号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要
求。
（三） 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。本报告期为 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月
30 日止。
（四） 记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
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他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日应当对合并成本进
行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的原则处理。
（六） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公
司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制
合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳
入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
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日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财
务报表年初数以及前期比较报表。
本公司自子公司少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之
间的差额，应当调整合并资产负债表中资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部
未实现利润及往来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1．外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额
按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
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的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它
金融负债。
a) 金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入和列入资产负
债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入和列
入资产负债表的过程。
b) 金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允
价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益
计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资
产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益（资本公积），在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和
或损失计入当期损益。
c) 金融资产和金融负债的终止
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金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金
融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负
债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
d) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上
相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的
现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
e) 金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，应当计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，应当根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
（十） 应收款项
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本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将期末余额大于 100 万元（含 100 万元）的应收账款，确定为单项金额重大的应
收款项；将期末余额大于 20 万元（含 20 万元）的其他应收款分类为单项金额重大的其他应
收款。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面
价值超过其未来现金流量现值的金额。
3．按组合计提坏账准备应收款项
对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄组
合划分为若干账龄段，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定本期各账龄段计提坏账准备的比例，具体如下：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
（十一） 存货
1．存货的分类
存货分为工程施工、设计成本、原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
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存货按实际成本进行初始计量。
工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下
归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施
工间接成本等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。期末，未
完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示
于存货项目。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。对于工程施工成本，公司对预计工程总
成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣
除相关税费）的部分，计提存货跌价准备。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠
的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间
存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的
或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
（十二） 长期股权投资
1. 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长
期股权投资，对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
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2. 长期股权投资的投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面
价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）
不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损
益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的
投资成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费
用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的
已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出
资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两
个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3. 长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照
权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核
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算。
4. 长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方
在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由
合营各方均同意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投
资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
6. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，
估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提
长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来
现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计
24
提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十三） 投资性房地产
1．投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
2．投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性
房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法
一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。
（十四） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、运输设备、办公设备、电子设备、固定资产装修、
其他设备等。
3．各类固定资产的折旧方法
资产类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 年 5% 3.17%
运输工具 4-5 年 5% 23.75%-19%
办公设备 5年 5% 19%
电子设备 3-5 年 5% 31.67%-19%
固定资产装修 5年 5% 19%
其他设备 5年 5% 19%
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的
25
公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的较高者确定。估计可收回
金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资
产公允价值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费
用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租
赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租
赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费
用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满
时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
6．固定资产后续支出
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固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续
支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账
面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
（十五） 在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修
理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际
发生的全部支出转入固定资产等科目核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，
对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计
期间不予转回。
（十六） 借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资
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本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资
本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，
以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
（十七） 无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总
额。
2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的
预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进
行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可
收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
5．研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
4、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
5、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
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（十八） 长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不
超过十年的期限平均摊销。
（十九） 职工薪酬
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职
工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获
得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工
的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、
建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
（二十） 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负
债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为
资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预
计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了
重组义务。
（二十一） 股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
30
2．权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）股份支付的实施
a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
应当以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益
结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支
付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根
据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，应当分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，应当按照其他方服务在取得日的公允价值，计
入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，应当按照权
益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，
将其转入实收资本或股本。
c．以现金结算的股份支付
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按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资
产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付的修改
a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的
公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，
也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的
增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，
则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取
得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的
服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行
处理。
f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非
市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付的终止
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a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高
于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用
于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授
予的替代权益工具进行处理。企业如果购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，
回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（二十二） 收入确认原则
1．建造合同
A、合同的结果能够可靠的估计时，按完工百分比法在资产负债日确认合同收入和费用。
本公司施工工程营业收入完工百分比的确定办法：根据已经完成的合同工作量占合同预
计总工作量的比例确定完工百分比。
公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入
的总额；然后，根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。对当期
完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收
入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入
后的余额作为当期收入，若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收
入。
B、合同的结果不能可靠的估计时，则区别情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在发生的当期确认为费用；合同成本不能够
收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。
C、在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和费用。
D、如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失确认为当期费用。
2．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
33
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成
本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数
量不能确定，则该期间的收入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地
反映完工进度。当某项作业相比其他作业都重要得多时，应当在该项重要作业完成之后确认
收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
4．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，
确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用
费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。按照固定的定额标准取得的政
府补助，应当按照应收金额计量，确认为营业外收入，否则应当按照实际收到的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
34
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
（二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时
性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所
得税资产和递延所得税负债。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负
债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十五） 主要会计政策、会计估计变更
本报告期内未发生重要会计政策和会计估计变更。
（二十六） 前期会计差错更正
本报告期内未发生重大会计差错更正。
附注三、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售增值额 17%
35
营业税*1 应纳税营业额 3%/5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%/7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税*2 应纳税所得额 25%
*1、本公司装饰工程施工业务收入的营业税税率为 3%，设计收入的营业税税率 5%。
*2、本公司及下属子公司 2012 年度的企业所得税税率为 25%。
（二）本公司及子公司享受的企业所得税优惠政策
2008 年 1 月 1 日新《中华人民共和国企业所得税法》正式实施，根据国税发[2007]39 号
《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，广东省深圳市
特区内原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：
享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010
年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行；原执行 24%税率的企
业，2008 年起按 25%税率执行。
本公司及下属子公司（除深圳广田高科新材料有限公司外）享受上述企业所得税过渡优
惠政策。
附注四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1. 通过新设方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
深圳市广田幕墙有限公司 全资子公司 深圳 建筑幕墙 1,200 万 *1
深圳市广田建筑装饰设计研究院 全资子公司 深圳 装饰设计 1,000 万 *2
深圳广田智能科技有限公司 全资子公司 深圳 智能化系统经营 1,000 万 *3
续表
期末实际 实质上构成对子公司 是否合并
子公司名称 持股比例 表决权比例
出资额 净投资的其他项目余额 报表
深圳市广田幕墙有限公司 1,200 万 -- 100% 100% 是
深圳市广田建筑装饰设计研究院 1,000 万 -- 100% 100% 是
深圳广田智能科技有限公司 1,000 万 -- 100% 100% 是
*1、金属门窗、幕墙购销、建筑幕墙工程设计、施工。
*2、建筑及室内装潢等设计。
*3、建筑智能化系统的方案咨询、规划设计、设备提供、安装施工和相关技术服务。该
36
公司是由深圳市广田建筑装饰材料有限公司变更而来，已于 2011 年 3 月 21 日在深
圳市市场监督管理局完成工商登记。
2．同一控制下的企业合并取得子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
深圳广田高科新材料有限公司 全资子公司 深圳 生产加工 10,000 万 *
续表
期末实际 实质上构成对子公司 是否合并
子公司名称 持股比例 表决权比例
出资额 净投资的其他项目余额 报表
深圳广田高科新材料有限公司 33,728 万 -- 100% 100% 是
*建筑装饰材料、新型材料的生产、加工、技术开发、设计、安装、销售；货物及技术进
出口。
3．非同一控制下企业合并取得子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
深圳市广田置业有限公司 全资子公司 深圳 投资房地产 3,800 万 *1
成都市广田华南装饰工程有限公司 非全资子公司 成都 建筑装饰 1,200 万 *2
续表
期末实际 实质上构成对子公司 是否合并
子公司名称 持股比例 表决权比例
出资额 净投资的其他项目余额 报表
深圳市广田置业有限公司 3,800 万 -- 100% 100% 是
成都市广田华南装饰工程有限公司 4,896 万 60% 60% 是
*1、投资房地产及其它各类实业（具体项目另行申报）。
*2、建筑装饰、装修、水电安装、木制品及生产销售；批发、零售建筑材料及辅料、化
工产品（不含危险品）、五金家电、工艺美术品。
（二） 子公司少数股东权益情况
本报告期内，股份公司收购成都市华南建筑装饰有限公司 60%的股权，成为该公司的法
人股东，四川大海川投资有限公司持 40%股权，于 2012 年 5 月 21 日办理工商变更登记，成
立成都市广田华南装饰工程有限公司。
（三） 合并范围发生变更的说明
本公司报告期内合并范围增加成都市广田华南装饰工程有限公司。
（四）本报告期内合并范围
公司名称 是否合并
37
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
深圳市广田置业有限公司 是 是
深圳市广田幕墙有限公司 是 是
深圳市广田建筑装饰设计研究院 是 是
深圳广田智能科技有限公司 是 是
深圳广田高科新材料有限公司 是 是
成都市广田华南装饰工程有限公司 是 否
附注五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2012-06-30 2011-12-31
种 类
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
现金
人民币 1,286,532.38 1.00 1,286,532.38 1,002,745.43 1.00 1,002,745.43
现金小计 1,286,532.38 1,002,745.43
银行存款
人民币 1,652,816,330.98 1.00 1,652,816,330.98 1,720,734,574.11 1.00 1,720,734,574.11
银行存款小
1,652,816,330.98 1,720,734,574.11
计
其他货币资金
人民币 2,639,694.07 1.00 2,639,694.07 14,968,505.94 1.00 14,968,505.94
其他货币资金小
2,639,694.07 14,968,505.94
计
合计 1,656,742,557.43 1,736,705,825.48
*其他货币资金主要系装修工程农民工保证金及银行承兑汇票保证金。
2. 应收票据
（1）应收票据的分类
项 目 2012-06-30 2011-12-31
银行承兑汇票 7,870,000.00 349,733,740.51
商业承兑汇票 257,329,985.69 --
合计 265,199,985.69 349,733,740.51
（2）本公司应收银行承兑汇票期末余额无质押的情况。
38
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类披露
2012-06-30 2011-12-31
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准
3,220,625,747.77 100.00 193,960,805.76 2,651,288,135.35 100.00 158,096,843.63
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合计 3,220,625,747.77 100.00 193,960,805.76 2,651,288,135.35 100.00 158,096,843.63
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下
2012-06-30 2011-12-31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 2,922,146,449.09 90.73 146,051,713.75 2,410,240,659.44 90.91 120,764,324.52
1-2 年 214,185,166.37 6.65 21,301,939.62 181,753,647.45 6.85 18,175,364.76
2-3 年 77,699,568.83 2.41 23,309,870.65 52,448,799.43 1.98 15,734,639.83
3 年以上 6,594,563.48 0.20 3,297,281.74 6,845,029.03 0.26 3,422,514.52
合计 3,220,625,747.77 100 193,960,805.76 2,651,288,135.35 100.00 158,096,843.63
（3）本报告期应收账款期末余额中不含持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东的款项。
（4）本报告期应收账款期末余额中无应收关联公司款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
截至 2012 年 06 月 30 日，应收账款期末余额中前五名客户应收款项合计 67,800.43 万元，
占应收账款总额的 21.05%，详细情况如下：
单位名称 金额 账龄 经济内容
第一名 180,344,335.13 1 年以内 工程款
第二名 132,724,988.04 1 年以内 工程款
第三名 124,751,771.27 1 年以内 工程款
第四名 121,724,714.79 1 年以内 工程款
第五名 118,458,473.55 1 年以内 工程款
合 计 678,004,282.78
（5）金额较大的应收账款的性质或内容
39
本公司的应收账款主要为应收取的工程款。装饰工程按完工进度确认收入，并结算工程
款项，并以此时点作为确定应收账款账龄的起点，从而导致应收账款余额较大以及一年以内
应收账款金额较大。
（6）本公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
（7）本公司无以应收账款为标的资产进行资产证券化的业务。
4. 预付款项
（1）按账龄分类
2012-06-30 2011-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 52,656,383.90 44.12 107,800,919.76 99.96
1-2 年 66,699,480.63 55.88 41,950.00 0.04
合计 119,355,864.53 100.00 107,842,869.76 100.00
（2）截至 2012 年 06 月 30 日止预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 占总额比例(%) 账龄 与本公司关系 经济内容
第一名 64,321,196.00 53.89 1-2 年 供应商 购房款
第二名 5,487,000.00 4.60 1 年以内 供应商 生产设备
第三名 2,872,008.00 2.41 1 年以内 供应商 材料款
第四名 2,730,000.00 2.29 1 年以内 供应商 生产设备
第五名 2,222,400.00 1.86 1 年以内 供应商 电梯
合计 77,632,604.00 65.05
（3）本报告期预付款项期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。
（4）本报告期预付款项期末余额中无预付关联公司款项。
5. 应收利息
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
定期存款利息 14,191,269.48 19,337,969.74 11,996,641.93 21,532,597.29
合计 14,191,269.48 19,337,969.74 11,996,641.93 21,532,597.29
6. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
2012-06-30 2011-12-31
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
40
单项金额重大并单项计提坏账准 -
备的其他应收款 -- -- -- -- --
-
按账龄分析法计提坏账准备的其
128,401,032.67 100.00 10,823,721.20 97,891,451.99 100.00 7,835,360.92
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- -- -- --
账准备的其他应收款
合计 128,401,032.67 100.00 10,823,721.20 97,891,451.99 100.00 7,835,360.92
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下
2012-06-30 2011-12-31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 89,161,210.31 69.44 4,328,609.29 85,633,762.80 87.48 4,246,621.27
1-2 年 32,009,853.93 24.93 3,169,874.91 5,633,913.38 5.76 563,391.34
2-3 年 1,448,736.13 1.13 434,620.84 1,432,697.96 1.46 429,809.38
3 年以上 5,781,232.30 4.50 2,890,616.16 5,191,077.85 5.30 2,595,538.93
合计 128,401,032.67 100.00 10,823,721.20 97,891,451.99 100.00 7,835,360.92
（3）本报告期其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位及关联方的欠款详见“附注六、6 关联方应收应付款项”。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
截至 2012 年 06 月 30 日，其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 5,352.57 万元，占其他
应收款总额的 41.69%，有关情况列示如下：
占其他应收款期末
单位名称 金额 年限 经济内容
余额的比例（%）
第一名 17,660,000.00 1 年以内 13.75 履约保证金
第二名 12,298,000.00 1 年以内 9.58 履约保证金
第三名 9,445,629.00 1 年以内 7.36 履约保证金
第四名 7,974,306.20 1 年以内 6.21 履约保证金
第五名 6,147,771.00 1-2 年 4.79 履约保证金
合计 53,525,706.20 41.69
7. 存货
（1）存货分类
2012-06-30 2011-12-31
项目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
建造合同形成的存货余额 355,649,403.83 -- 355,649,403.83 358,515,912.82 -- 358,515,912.82
合计 355,649,403.83 -- 355,649,403.83 358,515,912.82 -- 358,515,912.82
41
（2）本公司按单个工程项目计提存货跌价准备。在报告期内，存货没有发生跌价的情形，
无需计提存货跌价准备。
（3）存货说明
截止 2012 年 6 月 30 日止，存货余额明细列示如下：
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
工程施工 9,271,751,570.45 2,521,344,443.35 147,948,397.65 11,645,147,616.15
其中：合同成本 8,074,479,714.79 2,141,993,370.59 138,850,539.51 10,077,622,545.87
合同毛利 1,197,271,855.66 379,351,072.76 9,097,858.14 1,567,525,070.28
减：工程结算 8,913,235,657.63 3,788,055,332.34 1,411,792,777.65 11,289,498,212.32
合计 358,515,912.82 -1,266,710,888.99 -1,263,844,380.00 355,649,403.83
8. 投资性房地产
（1）按成本模式计量的投资性房地产
本期减
项目 2011-12-31 本期增加 2012-06-30
少
一、账面原值合计 10,740,000.00 10,740,000.00
其中：房屋、建筑物 10,740,000.00 -- -- 10,740,000.00
土地使用权 -- -- -- --
二、累计折旧和累计摊销合
计 2,148,000.00 268,500.00 2,416,500.00
其中：房屋、建筑物 2,148,000.00 268,500.00 2,416,500.00
土地使用权 -- -- -- --
三、投资性房地产账面净值
8,592,000.00 -- -- 8,323,500.00
合计
其中：房屋、建筑物 8,592,000.00 -- -- 8,323,500.00
土地使用权 -- -- -- --
四、减值准备累计金额合计 -- -- -- --
其中：房屋、建筑物 -- -- -- --
土地使用权 -- -- -- --
五、投资性房地产账面价值
8,592,000.00 -- -- 8,323,500.00
合计
其中：房屋、建筑物 8,592,000.00 -- -- 8,323,500.00
土地使用权 -- -- -- --
42
投资性房地产系本公司全资子公司深圳市广田置业有限公司地下车库。
投资性房地产本期折旧 268,500.00 元。
9. 固定资产
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-6-30
一、账面原值合计 74,584,326.81 3,656,078.12 71,317.00 78,169,087.93
其中：房屋建筑物 38,272,680.88 - - 38,272,680.88
运输设备 6,380,424.00 1,703,049.00 63,717.00 8,019,756.00
办公设备(含电子设备) 10,954,550.27 1,953,029.12 7,600.00 12,899,979.39
固定资产装修 18,976,671.66 - - 18,976,671.66
项目 2011-12-31 本期增加 本期冲销 2012-6-30
二、累计折旧合计 24,789,172.82 4,519,037.18 1,596.00 29,306,614.00
其中：房屋建筑物 4,536,831.29 444,533.22 - 4,981,364.51
运输设备 2,043,832.75 615,765.38 - 2,659,598.13
办公设备(含电子设备) 4,086,702.10 1,655,954.76 1,596.00 5,741,060.86
固定资产装修 14,121,806.68 1,802,783.82 - 15,924,590.50
三、固定资产账面净值合计 49,795,153.99 48,862,473.93
其中：房屋建筑物 33,735,849.59 33,291,316.37
运输设备 4,336,591.25 5,360,157.87
办公设备(含电子设备) 6,867,848.17 7,158,918.53
固定资产装修 4,854,864.98 3,052,081.16
四、减值准备合计 - -
其中：房屋建筑物 - -
运输设备 - -
办公设备(含电子设备) - -
固定资产装修 -- - -
五、固定资产账面价值合计 49,795,153.99 - - 48,862,473.93
其中：房屋建筑物 33,735,849.59 - - 33,291,316.37
运输设备 4,336,591.25 - - 5,360,157.87
办公设备(含电子设备) 6,867,848.17 - - 7,158,918.53
固定资产装修 4,854,864.98 - - 3,052,081.16
固定资产本期折旧 4,519,037.18 元。
10. 在建工程
2012-06-30 2011-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
43
绿色装饰产业基地园建设项目 109,837,699.57 -- 109,837,699.57 50,968,489.62 -- 50,968,489.62
办公室装修 2,884,359.52 -- 2,884,359.52 3,794,208.95 -- 3,794,208.95
合 计 112,722,059.09 -- 112,722,059.09 54,762,698.57 -- 54,762,698.57
（1）重大在建工程项目变动情况
2011-12-31 转入固定资 2012-06-30
项目名称 预算数 本期增加 其他减少
产
绿色装饰产业基地园建设项
397,930,000.00 50,968,489.62 58,869,209.95 -- -- 109,837,699.57
目
合 计 397,930,000.00 50,968,489.62 58,869,209.95 -- -- 109,837,699.57
续表
工程投入占 累计利息资 其中：本期利息资 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源
预算比例(%) 本化金额 本化金额 化率(%)
绿色装饰产业基地园建设项目 27.60% * -- -- -- 募集资金
合 计 -- --
*本公司全资子公司深圳广田高科新材料有限公司负责实施募投项目中“绿色装饰产业基
地园建设项目”的建设。
在建工程期末余额和本期发生额中无资本化利息。
11. 无形资产
（1）无形资产情况
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
一、账面原值合计 40,661,457.00 768,360.00 -- 41,429,817.00
软件 1,006,457.00 768,360.00 -- 1,774,817.00
土地使用权 39,655,000.00 -- -- 39,655,000.00
二、累计摊销合计 2,301,116.22 543,753.55 -- 2,844,869.77
软件 363,350.17 128,517.97 -- 491,868.14
土地使用权 1,937,766.05 415,235.58 -- 2,353,001.63
三、无形资产账面净值合
38,360,340.78 -- -- 38,584,947.23
计
软件 643,106.83 -- -- 1,282,948.86
土地使用权 37,717,233.95 -- -- 37,301,998.37
四、减值准备合计 -- -- -- --
软件 -- -- -- --
土地使用权 -- -- -- --
五、无形资产账面价值合
38,360,340.78 -- -- 38,584,947.23
计
软件 643,106.83 -- -- 1,282,948.86
44
土地使用权 37,717,233.95 -- -- 37,301,998.37
无形资产本期摊销额 543,753.55 元。
12. 长期待摊费用
项目 2011-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2012-06-30
装修费 6,041,606.48 7,257,030.32 1,455,912.96 - 11,842,723.84
合计 6,041,606.48 7,257,030.32 1,455,912.96 - 11,842,723.84
13. 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
类别 可抵扣暂时性差异内容 2012-06-30 2011-12-31
递延所得税资产 坏账准备 51,183,756.74 41,470,676.12
5 年内可弥补亏损 305,604.04 21,776.38
固定资产折旧 278,930.33 247,938.07
未实现内部收益 296,391.64 514,458.75
合计 52,064,682.75 42,254,849.32
（2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
暂时性差异
项目
2012-06-30 2011-12-31
坏账准备 204,735,026.96 165,882,704.55
5 年内可弥补亏损 1,222,416.16 87,105.53
固定资产折旧 1,115,721.32 991,752.27
未实现内部收益 1,185,566.56 2,057,835.00
合计 208,258,731.00 169,019,397.35
14. 资产减值准备
2011-12-31 本期减少
项目 本期增加 2012-6-30
转回 转销
坏账准备 165,932,204.55 38,852,322.41 204,784,526.96
合计 165,932,204.55 38,852,322.41 204,784,526.96
15. 短期借款
种类 2012-06-30 2011-12-31
保证借款 90,000,000.00 130,000,000.00
合计 90,000,000.00 130,000,000.00
45
16. 应付票据
种类 2012-06-30 2011-12-31
银行承兑汇票 226,379,744.34 249,171,348.69
商业承兑汇票 -- --
合计 226,379,744.34 249,171,348.69
17. 应付账款
项目 2012-06-30 2011-12-31
应付账款 1,889,191,770.38 1,959,188,690.68
合计 1,889,191,770.38 1,959,188,690.68
（1）本报告期应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的款项。
（2 本报告期应付账款期末余额中应付关联方款项详见“附注六、 关联方应收应付往来”。
18. 预收款项
项目 2012-06-30 2011-12-31
预收款项 101,646,784.19 42,766,285.96
合计 101,646,784.19 42,766,285.96
（1）本报告期预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
（2）本报告期预收款项期末余额中无预收关联公司款项。
19. 应付职工薪酬
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
1、工资奖金补贴津贴 15,184,652.11 49,264,049.26 58,918,798.85 5,529,902.52
2、职工福利费 -- 3,059,629.31 3,059,629.31 -
3、社会保险费 -- 6,215,186.29 6,215,186.29 -
其中：养老保险 -- 4,722,133.17 4,722,133.17 -
医疗保险 -- 1,077,347.31 1,077,347.31 -
失业保险 -- 148,924.73 148,924.73 -
工伤保险 -- 170,118.80 170,118.80 -
生育保险 96,662.28 96,662.28 -
4、住房公积金 -- 3,810,282.96 3,810,282.96 -
5、工会经费和职工教育经费 -- 1,094,905.78 1,094,905.78 -
6、因解除劳动关系给予的补偿 -- -
7、其他 -- -
合计 15,184,652.11 63,444,053.60 73,098,803.19 5,529,902.52
46
本公司应付职工薪酬中无拖欠工资。
20. 应交税费
税种 2012-06-30 2011-12-31
增值税（进项） -21,290.27 -
营业税 93,369,241.53 100,866,254.89
城建税 6,388,256.67 6,827,281.39
企业所得税 40,059,169.59 63,575,696.68
个人所得税 1,337,874.47 426,436.71
教育费附加 2,992,068.34 3,173,215.32
其他 216,174.90 486,531.35
合计 144,341,495.23 175,355,416.34
21. 其他应付款
项目 2012-06-30 2011-12-31
其他应付款 27,996,014.39 15,206,972.66
合计 27,996,014.39 15,206,972.66
（1）本报告期其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东
单位款项。
（2）本报告期其他应付款期末余额中无应付关联方款项。
22. 股本
本次变动增减（+、－）
项目 2011-12-31 发行 2012-06-30
送股 公积金转股 其他 小计
新股
一、未流通股份 -- -- -- -- -- -- --
发起人股份 -- -- -- -- -- -- --
其中：境内法人持股 170,400,000.00 -- -- 102,240,000.00 -- 102,240,000.00 272,640,000.00
境内自然人持股 48,000,000.00 -- -- 28,800,000.00 -- 28,800,000.00 76,800,000.00
未流通股合计 218,400,000.00 -- 131,040,000.00 -- 131,040,000.00 349,440,000.00
二、已流通股 -- -- -- -- -- -- --
(一)有限售条件股份 -- -- -- -- -- -- --
1、国家持股 -- -- -- -- -- -- --
2、国有法人持股 -- -- -- -- -- -- --
3、境内非国有法人
-- -- -- -- -- -- --
持股
4、境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- --
5、境外法人持股 -- -- -- -- -- --
6、境外自然人持股 -- -- -- -- -- --
7、基金产品及其他 -- -- -- -- -- -- --
有限售条件股份合
-- -- -- -- -- -- --
计
（二）、无限售条件 -- -- -- -- -- -- --
47
股份
1、境内上市人民币
101,600,000.00 -- 60,960,000.00 -- 60,960,000.00 162,560,000.00
普通股
2、境内上市外资股 -- -- -- -- -- --
3、境外上市外资股 -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- --
无限售条件股份
101,600,000.00 -- -- 60,960,000.00 -- 60,960,000.00 162,560,000.00
合计
已流通股份合计 101,600,000.00 -- -- 60,960,000.00 -- 60,960,000.00 162,560,000.00
三、股份总数 320,000,000.00 -- -- 192,000,000.00 -- 192,000,000.00 512,000,000.00
2010 年 8 月 26 日，经中国证券监督管理委员《关于核准深圳广田装饰集团股份有限公司
首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1172 号文）的批准，同意核准本公司首次公开发
行不超过 4,000 万股人民币普通股（A 股）。本公司于 2010 年 9 月 15 日通过深圳证券交易所，
采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发
行 4,000 万股，每股发行价为 51.98 元，共募集资金人民币 1,995,879,200.00 元（已扣除发行
费用），其中新增注册资本（股本）40,000,000.00 元，其余 1,955,879,200.00 元计入资本公积。
上述股本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际 验字【2010】第 01020010 号验
资报告验证。
2011 年 5 月 10 日，公司召开股东大会决议通过了 2010 年度利润分配方案，以公司现有
总股本 160,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股，派 2 元人民币现金（含税）。
公司已于 2011 年 5 月 20 日进行了相关的股权分派登记，分红前本公司总股本为 160,000,000
股，分红后总股本增至 320,000,000 股。本次增资业经中审国际会计师事务所有限公司会验字
[2011]第 01020178 号验资报告验证确认。
2012 年 5 月 16 日，公司召开股东大会决议通过了 2011 年度利润分配方案，以公司现有
总股本 320,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元(含税)，同时以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。公司已于 2012 年 6 月 4 日进行了相关的股权分派登
记，分红前本公司总股本为 320,000,000 股，分红后总股本增至 512,000,000 股。本次增资业
经中审国际会计师事务所有限公司会验字[2012]第 01020134 号验资报告验证确认。
23. 资本公积
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
资本溢价 2,008,398,988.00 -- 192,000,000.00 1,825,693,388.00
其他资本公积 -- 9,294,400.00 -- --
48
合计 2,008,398,988.00 9,294,400.00 192,000,000.00 1,825,693,388.00
24. 盈余公积
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-06-30
法定盈余公积 61,353,206.32 - - 61,353,206.32
合计 61,353,206.32 - - 61,353,206.32
25. 未分配利润
本公司未分配利润在申报期内变化情况如下：
项目 2012-06-30 2011 年度
调整前上年末未分配利润
373,894,875.85 312,692,468.63
调整年初未分配利润合计数 -- --
调整后年初未分配利润 373,894,875.85 312,692,468.63
加：归属母公司所有者的净利润 137,850,684.44 280,993,834.63
减：提取法定盈余公积 -- 27,791,427.41
提取法定公益金 -- --
提取任意盈余公积 -- --
现金股利 32,000,000.00 32,000,000.00
转做股本 -- 160,000,000.00
转做资本公积 -- --
期末未分配利润 479,745,560.29 373,894,875.85
其中：拟支付的现金股利 -- --
26. 营业收入及成本
（1）营业收入及成本
项目 2012年1-6月 2011年1-6月
营业收入
其中：主营业务收入 2,502,173,435.68 2,413,515,741.75
其他业务收入 530,718.00 442,791.00
收入合计 2,502,704,153.68 2,413,958,532.75
营业成本
其中：主营业务成本 2,116,327,022.88 2,078,126,099.32
其他业务成本 268,500.00 268,500.00
成本合计 2,116,595,522.88 2,078,394,599.32
49
（2） 主营业务收入（分行业）
2012年1-6月 2011年1-6月
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装修装饰业 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88 2,413,515,741.75 2,078,126,099.32
（3） 主营业务收入（分产品）
2012年1-6月 2011年1-6月
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程业务 2,459,560,981.79 2,082,402,428.61 2,382,702,570.06 2,051,521,287.82
设计业务 42,612,453.89 33,924,594.27 30,813,171.69 26,604,811.50
合计 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88 2,413,515,741.75 2,078,126,099.32
（4） 主营业务收入（分地区）
2012年1-6月 2011年1-6月
地区
金额 所占比例（%） 金额 所占比例（%）
一、华东地区 509,497,810.29 20.36 212,053,768.54 8.79
二、华北地区 408,100,032.42 16.31 320,033,186.02 13.26
三、华南地区 584,636,598.32 23.37 1,001,149,183.22 41.48
四、华中地区 252,766,954.14 10.10 509,246,581.65 21.10
五、东北地区 18,982,601.13 0.76 35,242,622.57 1.46
六、西北地区 271,571,735.08 10.85 99,389,450.77 4.12
七、西南地区 456,617,704.30 18.25 236,400,948.98 9.79
合计 2,502,173,435.68 100.00 2,413,515,741.75 100.00
（5） 前五名客户销售情况
2012 年1-6月前五位客户销售情况
占公司全部销
客户 销售额
售收入的比例（%）
第一名 1,070,865,261.80 42.79
第二名 184,400,000.00 7.37
第三名 78,150,652.22 3.12
第四名 73,852,000.00 2.95
第五名 49,425,878.22 1.97
合计 1,456,693,792.24 58.20
2011 年1-6月前五位客户销售情况
50
占公司全部销
客户 销售额
售收入的比例（%）
第一名 1,310,920,668.39 54.31
第二名 104,602,918.18 4.33
第三名 43,640,000.00 1.81
第四名 37,122,400.00 1.54
第五名 32,175,000.00 1.33
合计 1,528,460,986.57 63.32
27. 营业税金及附加
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
营业税 76,552,149.56 73,032,785.69
城市维护建设税 5,008,063.91 4,779,884.02
教育费附加 2,306,599.77 2,913,482.79
堤围费及其他 2,901,929.52 1,001,202.32
合计 86,768,742.76 81,727,354.82
28. 销售费用
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
工资 15,937,173.55 6,149,632.03
业务费 2,290,403.09 1,000,768.21
投标费用 178,595.08 402,670.40
福利费 1,298,706.39 136,892.97
差旅费 2,865,288.94 1,470,961.16
宣传费 651,708.00 1,142,740.00
广告费 19,212.33 1,198,512.00
汽车费用 1,218,618.42 479,566.25
租赁费 4,313,427.64 1,400,273.77
办公费 2,410,504.23 883,809.71
其他费用 9,604,181.67 2,462,429.83
销售费用合计 40,787,819.34 16,728,256.33
销售费用占营业收入的比重 1.63% 0.69%
29. 管理费用
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
工资 16,827,178.38 12,585,012.42
折旧费 3,959,424.65 3,472,540.80
社会保险费 1,655,023.85 2,246,706.83
51
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
办公费 2,227,001.33 1,952,025.62
咨询费 1,206,710.00 1,926,701.00
差旅费 1,732,075.36 1,694,725.22
会务费 1,147,244.30 1,604,111.90
印花税 946,347.28 1,517,417.95
业务费 1,918,578.00 1,442,402.55
其他费用 20,296,335.83 8,705,133.92
管理费用合计 51,915,918.98 37,146,778.21
管理费用占营业收入的比重 2.07% 1.54%
30. 财务费用
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
利息支出 10,088,278.02 910,042.22
减：利息收入 24,356,646.57 22,245,289.62
汇兑损失（收益） -- --
手续费及其他 920,033.67 1,916,293.70
合计 -13,348,334.88 -19,418,953.70
31. 资产减值损失
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
坏账准备 38,174,369.47 40,164,594.73
合计 38,174,369.47 40,164,594.73
32. 营业外收入
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
1、非流动资产处置利得合计 -- --
其中：固定资产处置利得 -- --
无形资产处置利得
2、债务重组利得 -- --
3、非货币性资产交换利得 -- --
4、政府补助* 2,000,000.00 --
5、其他 -- --
合计 2,000,000.00 --
33. 营业外支出
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
52
1、非流动资产处置损失合计 25,915.48 --
其中：固定资产处置损失 25,915.48 --
无形资产处置损失 -- --
2、债务重组损失 -- --
3、非货币性资产交换损失 -- --
4、对外捐赠 500,000.00-
5、其它 -- --
合计 25,915.48 500,000.00-
34. 所得税费用
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
当期所得税 55,570,134.38 53,526,295.48
递延所得税费用 -9,630,168.36 -10,377,965.11
合计 45,939,966.02 43,148,330.37
35. 每股收益
本公司申报期内基本的每股收益计算过程如下：
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
归属本公司所有者的净利润 137,850,684.44 135,567,572.67
已发行的普通股加权平均数 512,000,000.00 512,000,000.00
基本每股盈利（每股人民币元） 0.27 0.26
稀释每股盈利（每股人民币元） 0.27 0.26
36. 现金流量表
（1）、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
往来款 20,748,402.42 11,511,739.75
利息收入 2,407,593.00 3,768,997.34
政府补助 2,000,000.00 --
押金及保证金收款 -- --
合计 25,155,995.42 15,280,737.09
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
销售费用 16,923,576.19 9,943,989.66
管理费用 14,320,145.29 18,922,105.84
手续费 921,695.03 1,916,293.70
53
往来款 20,730,889.39 2,432,792.90
押金、备用金及保证金 19,867,403.64 25,528,548.77
其他营业外支出 -- 500,000.00
合计 72,763,709.54 59,243,730.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
定期存款及利息收入 83,970,992.92 102,200,000.00
合计 83,970,992.92 102,200,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
定期存款 91,466,579.66 --
合计 91,466,579.66 --
37. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 137,844,233.63 135,567,572.67
加：资产减值准备 38,174,369.47 40,164,594.73
固定资产、生产性生物资产折旧 4,517,441.18 4,195,792.52
无形资产摊销 543,753.55 515,881.32
长期待摊费用摊销 1,455,912.96 307,698.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
--
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 25,915.48 --
公允价值变动损失 --
财务费用 -2,844,510.44 -1,289,957.78
投资损失 --
递延所得税资产减少 -9,809,833.43 -10,377,965.11
递延所得税负债增加 --
存货的减少 2,866,508.99 28,836,858.39
经营性应收项目的减少 -526,864,479.00 -761,231,804.44
经营性应付项目的增加 -39,947,655.39 168,800,375.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -394,038,343.00 -394,510,952.87
54
补充资料 2012年1-6月 2011 年 1-6 月
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 459,702,807.43 612,687,558.14
减：现金的期初余额 559,705,825.48 885,599,591.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,003,018.05 -272,912,033.07
（2） 现金和现金等价物：
项目 期末数 期初数
一、现金 459,702,807.43 559,705,825.48
其中：库存现金 1,286,532.38 1,002,745.43
可随时用于支付的银行存款 455,776,580.98 543,734,574.11
可随时用于支付的其他货币资金 2,639,694.07 14,968,505.94
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 459,702,807.43 559,705,825.48
其中：母公司或集团内子公司使用
-- --
受限制的现金和现金等价物
*期末银行存款余额中有定期存款 1,197,039,750.00 元，本公司未将其认定为现金或现金
等价物。
附注六、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 法定代表人 经营范围 注册地 注册资本
深圳广田投资控股有限公司 控股股东 有限公司 叶远西 * 深圳市 10,000万元
续表
母公司对本企业的 母公司对本企业 本企业最
母公司名称 组织机构代码
持股比例 的表决权比例 终控制方
55
深圳广田投资控股有限公司 45.75% 45.75% 叶远西 27941589-4
*经营范围：投资管理、资产管理、投资咨询、企业管理咨询。
3、本企业的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 法定代表人 业务性质
深圳市广田置业有限公司 全资子公司 有限公司 汪洋 投资房地产
深圳市广田幕墙有限公司 全资子公司 有限公司 赵兵韬 建筑幕墙
深圳广田智能科技有限公司 全资子公司 有限公司 叶嘉许 智能化系统经营*1
深圳市广田建筑装饰设计研究院 全资子公司 有限公司 李卫社 装饰设计
深圳广田高科新材料有限公司 全资子公司 有限公司 叶远东 生产加工
成都市广田华南装饰工程有限公司 非全资子公司 有限公司 侯松涛 建筑装饰
续表
关联方名称 注册地 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
深圳市广田置业有限公司 深圳 3,800 万 100% 100% 27945122-X
深圳市广田幕墙有限公司 深圳 300 万 100% 100% 79172225-2
深圳广田智能科技有限公司 深圳 100 万 100% 100% 79172224-4
深圳市广田建筑装饰设计研究院 深圳 1,000 万 100% 100% 79172221-X
深圳广田高科新材料有限公司 深圳 10,000 万 100% 100% 69399426-2
成都市广田华南装饰工程有限公司 成都 1200 万 60% 60% 20217229-X
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
公司持股 5%以上的股东，实际控制人的
深圳广拓投资有限公司 兄妹及部分管理人员投资的公司 69555968-6
深圳市广田环保涂料有限公司 与本公司同一实际控制人 61893342-7
深圳市广田京基物业管理有限公司 与本公司同一实际控制人 75764364-9
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
2012年1-6月 2011 年1-6月
关联交 占同类交易
关联方 占同类交易金
易内容 金额 金额的比例 金额
额的比例（%）
（%）
56
深圳市广田环保涂料有限公司 购买材料 3,714,969.20 0.24% 5,787,475.37 0.34%
深圳市广田京基物业管理有限公司 物业管理 962,930.56 100% 752,006.58 100%
定价政策：以市场价格为基础协商确定。关联交易已经通过董事会决议批准。
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
2012 年 1-6 月
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
确认的租赁费
广田控股 广田股份 房屋建筑物 2012-1-1 2013-12-31 参照市场价 459,204.00 元
2011 年 12 月，本公司与广田控股签订《房地产租赁合同》，广田控股将位于罗湖区沿河
北路 1003 号东方都会大厦裙楼 301 的房屋（房产证号为深房地字第 2000395040 号）租赁给
本公司，租赁期限自 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，年租金为 918,408.00 元。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
2012-6-30 2011-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 深圳广田投资控股有限公司 81,740.00 4,087.00 81,740.00 4,087.00
公司应付关联方款项
单位：元 币种：人民币
2012-6-30 2011-12-31
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 深圳市广田环保涂料有限公司 4,153,634.81 3,802,214.90
应付票据 深圳市广田环保涂料有限公司 -- 603,018..08
附注七、承诺事项
截至 2012 年 06 月 30 日本公司无需要披露的承诺事项。
附注八、抵押事项
截至 2012 年 06 月 30 日本公司无需要披露的抵押事项。
57
附注九、或有事项
截至 2012 年 06 月 30 日本公司未结清保函明细如下：
受益人 保函金额 保证金 开户行 保函种类
太古汇（广州）发展有限公司 2,015,000.00 -- 中国建设银行 履约
台山核电合营有限公司 509,701.25 -- 中国建设银行 履约
北京轨道交通建设管理有限公司 109,660.00 -- 中国建设银行 履约
北京轨道交通建设管理有限公司 103,950.00 -- 中国建设银行 履约
苏州轨道交通二号线有限公司 300,000.00 -- 中国建设银行 履约
神华乌海能源有限责任公司 628,883.00 -- 中国建设银行 预付款
正荣（福州）置业发展有限公司 1,200,000.00 -- 中国建设银行 履约
神华乌海能源有限责任公司 314,441.56 -- 中国建设银行 履约
郑州市轨道交通有限公司 115,600.00 -- 中国建设银行 履约
南京市地下铁道有限责任公司 263,250.00 -- 中国建设银行 履约
南京市地下铁道有限责任公司 263,250.00 -- 中国建设银行 履约
万宁仁信发展有限公司 4,744,000.00 -- 中国建设银行 预付款
上杭古田建设发展有限公司 800,000.00 -- 中国建设银行 投标
万宁仁信发展有限公司 2,372,000.00 -- 中国建设银行 履约
深圳宏达房地产开发有限公司 300,000.00 -- 中国建设银行 履约
上杭古田建设发展有限公司 280,000.00 -- 中国建设银行 投标
湖州喜来登温泉度假酒店有限公司 10,000,000.00 -- 中国建设银行 履约
华润置地（南宁）有限公司 1,000,000.00 -- 兴业银行 投标
成都新津友帮房地产开发有限公司 1,464,586.00 -- 兴业银行 履约
唐山冀东油田房地产开发有限公司 2,480,000.00 -- 兴业银行 预付款
中国人民人寿保险股份有限公司 1,748,889.60 -- 兴业银行 履约
重庆会展中心置业有限公司 1,494,000.00 -- 兴业银行 预付款
太古汇（广州）发展有限公司 5,000,000.00 -- 兴业银行 预付款
太古汇（广州）发展有限公司 2,500,000.00 -- 兴业银行 预付款
深圳市宝安区大浪街道办事处 2,571,592.42 -- 兴业银行 履约
泉州浦西万达广场投资有限公司 9,325,637.40 -- 兴业银行 履约
泉州浦西万达广场投资有限公司 9,325,637.40 -- 兴业银行 预付款
大连一方地产有限公司 800,000.00 -- 兴业银行 投标
华为投资控股有限公司 4,076,000.00 -- 兴业银行 履约
华为投资控股有限公司 7,730,000.00 -- 兴业银行 预付款
天津津南新城房地产开发有限公司 500,000.00 -- 兴业银行 投标
宁德万达广场有限公司 2,742,843.91 -- 兴业银行 履约
宁德万达广场有限公司 2,742,843.91 -- 兴业银行 预付款
天津耀华投资发展有限公司 500,000.00 -- 兴业银行 履约
深圳市宝能商业有限公司 9,768,831.55 -- 兴业银行 履约
太古汇（广州）发展有限公司 5,000,000.00 -- 兴业银行 履约
南京江宁万达广场有限公司 1,075,965.44 -- 兴业银行 履约
南京江宁万达广场有限公司 1,075,965.44 兴业银行 预付款
58
沈阳北一路万达影城内装总承包工程 719,902.70 兴业银行 履约
郑州玉安联合置业有限公司 200,000.00 兴业银行 履约
广东东方月亮湾有限公司 200,000.00 兴业银行 投标
天津盛世鑫和置业有限公司 7,909,673.20 兴业银行 预付款
淮安万达广场投资有限公司 3,361,082.50 兴业银行 预付款
淮安万达广场投资有限公司 3,361,082.50 兴业银行 预付款
国元证券股份有限公司 2,193,980.80 兴业银行 履约
合肥深国投商用置业有限公司 1,046,000.00 兴业银行 履约
附注十、资产负债表日后事项
截至报告日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十一、其他重要事项
本公司 2012 年 4 月 24 日董事会决议通过 2011 年度的利润分配议案：2011 年度公司母公
司实现净利润人民币 277,914,274.11 元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，按 2011
年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 27,791,427.41 元，加上年初未分配利润
113,622,664.55 元，年末可供股东分配的利润 363,745,511.25 元。本公司拟以 2011 年 12 月 31
日的总股本 320,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，同时按每 10 股
派发现金股利人民币 1 元（含税），共计派发现金股利人民币 32,000,000.00 元（含税），剩
余未分配利润结转以后年度。本议案已提交公司在 2012 年 5 月 16 日召开的股东大会审议通
过。
2012 年 6 月，公司实施了 2011 年度利润分配方案，公司向全体股东每 10 股转增 6 股，
同时按每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），共计派发现金股利人民币 32,000,000.00
元（含税）
附注十二、母公司财务报表主要项目附注
1. 应收账款
（1） 应收账款按种类披露
2012-06-30 2011-12-31
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- -- --
账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
3,218,331,464.24 100.00 193,894,583.92 2,650,366,305.66 100.00 157,793,031.86
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计 -- -- -- -- -- --
59
提坏账准备的应收账款
合计 3,218,331,464.24 100.00 193,894,583.92 2,650,366,305.66 100.00 157,793,031.86
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2012-06-30 2011-12-31
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 2,919,966,033.31 91.74 145,998,301.67 2,409,398,944.65 90.91 120,469,947.23
1-2 年 214,071,298.62 7.57 21,289,129.86 181,680,647.45 6.85 18,168,064.75
2-3 年 77,699,568.83 0.42 23,309,870.65 52,441,684.53 1.98 15,732,505.36
3 年以上 6,594,563.48 0.27 3,297,281.74 6,845,029.03 0.26 3,422,514.52
合计 3,218,331,464.24 100.00 193,894,583.92 2,650,366,305.66 100.00 157,793,031.86
（3）本报告期应收账款期末余额中不含持有本公司 5%以上股权股东的款项。
（4）本报告期应收账款期末余额中无应收关联公司款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
截至 2012 年 06 月 30 日，应收账款期末余额中前五名客户应收款项合计 67,800.43 万元，
占应收账款总额的 21.06%，详细情况如下：
占应收账款期末
单位名称 金额 账龄 经济内容
余额的比例（%）
第一名 180,344,335.13 1 年以内 5.60 工程款
第二名 132,724,988.04 1 年以内 4.12 工程款
第三名 124,751,771.27 1 年以内 3.88 工程款
第四名 121,724,714.79 1 年以内 3.78 工程款
第五名 118,458,473.55 1 年以内 3.68 工程款
合 计 678,004,282.78 21.06
2. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
2012-06-30 2011-12-31
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
116,100,224.21 100.00 9,571,026.83 94,202,233.12 100.00 7,458,395.85
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
60
合计 116,100,224.21 100.00 9,571,026.83 94,202,233.12 100.00 7,458,395.85
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012-06-30 2011-12-31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 87,207,754.06 75.11 4,265,828.89 82,763,398.80 87.86 4,103,103.07
1-2 年 22,128,224.79 19.06 2,212,822.48 5,280,781.58 5.60 528,078.16
2-3 年 1,448,736.13 1.25 434,620.84 1,259,058.74 1.34 377,717.62
3 年以上 5,315,509.23 4.58 2,657,754.62 4,898,994.00 5.20 2,449,497.00
合计 116,100,224.21 100.00 9,571,026.83 94,202,233.12 100.00 7,458,395.85
（3）本报告期其他应收款期末余额中应收持有本公司 5%以上股权的股东的款项详见附
“注六、6 关联方应交应付往来”。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
截至 2012 年 06 月 30 日，其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 5,352.57 万元，占其他
应收款总额的 46.11%，有关情况列示如下：
占其他应收款
单位名称 金额 年限 经济内容
总额的比例（%）
第一名 17,660,000.00 1 年以内 15.21 履约保证金
第二名 12,298,000.00 1 年以内 10.59 履约保证金
第三名 9,445,629.00 1 年以内 8.14 履约保证金
第四名 7,974,306.20 1 年以内 6.87 履约保证金
第五名 6,147,771.00 1-2 年 5.30 履约保证金
合计 53,525,706.20 46.11
3. 长期股权投资
2012-06-30 2011-12-31
项目
金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
对子公司投资 469,803,883.38 -- 469,803,883.38 420,843,883.38 -- 420,843,883.38
对合营企业投资 -- -- -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- -- -- --
其他股权投资 -- -- -- -- -- --
合计 469,803,883.38 -- 469,803,883.38 420,843,883.38 -- 420,843,883.38
其中对子公司及联营企业投资明细如下：
被投资单位名称 核算方法 投资成本
61
2011-12-31 本期增减 2012-06-30
深圳市广田置业有限公司 成本法 51,659,585.00 -- 51,659,585.00
深圳广田智能科技有限公司 成本法 9,985,088.58 -- 9,985,088.58
深圳市广田幕墙有限公司 成本法 11,979,885.86 -- 11,979,885.86
深圳市广田建筑装饰设计研究院 成本法 9,967,639.29 -- 9,967,639.29
深圳广田高科新材料有限公司 成本法 337,251,684.65 -- 337,251,684.65
成都市广田华南装饰工程有限公司 成本法 -- 48,960,000.00 48,960,000.00
合 计 420,843,883.38 48,960,000.00 469,803,883.38
续表
在被投资单位持 在被投资单位 本期计提减 本期现金
被投资单位名称 减值准备
股比例(%) 表决权比例(%) 值准备 红利
深圳市广田置业有限公司 100% 100% -- -- --
深圳广田智能科技有限公司 100% 100% -- -- --
深圳市广田幕墙有限公司 100% 100% -- -- --
深圳市广田建筑装饰设计研究院 100% 100% -- -- --
深圳广田高科新材料有限公司 100% 100% -- -- --
成都市广田华南装饰工程有限公司 60% 60% -- -- --
合 计 -- -- -- -- --
4. 营业收入及成本
（1）营业收入及成本
项目 2012 年1-6月 2011年1-6月
营业收入 -- --
其中：主营业务收入 2,492,521,322.68 2,412,596,566.75
其他业务收入 -- --
收入合计 2,492,521,322.68 2,412,596,566.75
营业成本 -- --
其中：主营业务成本 2,118,732,195.31 2,077,356,917.19
其他业务成本 -- --
成本合计 2,118,732,195.31 2,077,356,917.19
（2） 营业收入（按业务类别）
2012 年1-6月 2011年1-6月
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程业务 2,455,599,131.79 2,080,839,370.37 2,382,702,570.06 2,051,521,287.82
设计业务 36,922,190.89 37,892,824.94 29,893,996.69 25,835,629.37
其他业务 -- -- -- --
合计 2,492,521,322.68 2,118,732,195.31 2,412,596,566.75 2,077,356,917.19
62
（3） 营业收入（分地区）
2012 年1-6月 2011年1-6月
地区
金额 所占比例(%) 金额 所占比例(%)
一、华东地区 506,826,495.29 20.33 211,916,518.54 8.78
二、华北地区 407,023,221.20 16.33 320,033,186.02 13.27
三、华南地区 584,163,026.54 23.44 1,000,709,258.22 41.48
四、华中地区 251,830,589.14 10.10 509,071,581.65 21.10
五、东北地区 18,982,601.13 0.76 35,192,622.57 1.46
六、西北地区 271,571,735.08 10.90 99,389,450.77 4.12
七、西南地区 452,123,654.30 18.14 236,283,948.98 9.79
合计 2,492,521,322.68 100.00 2,412,596,566.75 100.00
（4） 前五名客户销售情况
2012 年 1-6 月前五位客户销售情况
占公司全部销
客户 销售额
售收入的比例（%）
第一名 1,070,865,261.80 42.96
第二名
184,400,000.00 7.40
第三名
78,150,652.22 3.14
第四名
73,852,000.00 2.96
第五名
49,425,878.22 1.98
合计 1,456,693,792.24 58.44
2011 年1-6月前五位客户销售情况
占公司全部销
客户 销售额
售收入的比例（%）
第一名 1,310,920,668.39 54.34
第二名 104,602,918.18 4.34
第三名 43,640,000.00 1.81
第四名 37,122,400.00 1.54
第五名 32,175,000.00 1.33
合计 1,528,460,986.57 63.35
5. 现金流量表补充资料
63
补充资料 2012年1-6月 2011年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 136,153,024.03 138,461,876.16
加：资产减值准备 38,214,183.04 39,783,405.79
固定资产、生产性生物资产折旧 3,707,284.05 3,336,813.31
无形资产摊销 128,279.08 100,645.74
长期待摊费用摊销 653,264.50 307,698.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 -641,123.76 -1,289,957.78
投资损失 - -
递延所得税资产减少 -9,637,877.71 -9,549,817.39
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 9,543,534.70 29,363,009.99
经营性应收项目的减少 -517,420,874.37 -757,406,554.47
经营性应付项目的增加 -32,360,870.61 170,162,990.95
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -371,661,177.05 -386,729,888.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期可转换债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况 -- --
现金的期末余额 413,897,050.15 510,693,939.42
减：现金的期初余额 396,081,626.85 765,016,485.10
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 17,815,423.30 -254,322,545.68
附注十三、补充资料
一、非经常性损益
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项目 2012年1-6月 2011年1-6月
1.非流动资产处置损益 -25,915.48 --
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- --
3.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,000,000.00 --
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）*1
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
-- --
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6.非货币性资产交换损益 -- --
7.委托他人投资或管理资产的损益 -- --
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
-- --
备
9.债务重组损益 -- --
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-- --
损益
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
-- --
及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --
16.对外委托贷款取得的损益 -- --
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
-- --
变动产生的损益
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
-- --
调整对当期损益的影响
19.受托经营取得的托管费收入 -- --
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出*1 -- -500,000.00
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目*2 -- --
减：所得税影响额 -493,521.13 120,000.00
减：少数股东损益影响额（税后） -- --
合 计 1,480,563.39 -380,000.00
归属于母公司股东的净利润 137,850,684.44 135,567,572.67
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 136,370,121.05 135,947,572.67
*1、本期报告中收到深圳市财政委员会汇来市民营及中小企业发展专项资金企业改制上
市培育项目资助经费 200 万元。
*2、上期报告期中的对外捐赠系向中国人民解放军广东陆军预备役高射炮兵师某团捐赠
50 万元。
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二、净资产收益率和每股收益
2012 年 1-6 月
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 4.88% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.82% 0.27 0.27
2011 年 1-6 月
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 5.26% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.28% 0.26 0.26
上述非经常性损益和净资产收益率每股收益，是根据中国证监会《公开发行证券公司信
息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）及《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）》的要求编制的。
三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收利息：期末余额较期初余额增加 734.13 万元，增长 51.73%，主要原因是报告期
内本公司计提的银行定期存款利息所致。
2、其他应收款：期末余额较期初余额增加 2,752.12 万元，增长 30.56 %，主要原因是随
着公司业务规模的扩大，本期合同履约保证金的支出增加所致。
3、在建工程：期末余额较期初余额增加 5,795.94 万元,，增长 105.84%，主要原因是本公
司募投项目 “绿色装饰产业基地园建设项目”的投入所致。
4、商誉：期末余额较期初余额增加 4,856.13 万元，是由于本期收购成都市华南建筑装饰
有限公司所致。
5、长期待摊费用：期末余额较期初余额增加 580.11 万元，增长 96.02 %，主要原因是公
司在本报告期内新设立分公司装修费用由在建工程完工转入，导致长期待摊费用增加。
6、短期借款：期末余额较期初余额减少 4,000.00 万元，下降 30.77%，主要原因是公司
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在报告期内归还一年内到期借款，导致短期借款减少。
7、预收款项：期末余额较期初余额增加 5,888.05 万元，增长 137.68%，主要原因是公司
在报告期内新开工项目增多，按合同约定预收项目开工备料款增加所致。
8、应付职工薪酬：期末余额较期初余额减少 965.47 万元，下降 63.58%，主要原因是上
年末计提的年终奖金本期已发放所致。
9、应付股利：期末余额较期初余额增加 2,184.00 万元，主要原因是 2011 年度利润分配
已宣告尚未发放的非流通股东现金股利。
10、其他应付款：期末余额较期初余额增加 1,278.90 万元，增长 84.10%，主要原因是公
司业务规模的扩大，应付工程项目的保证金和押金增加所致。
11、其他流动负债：期末余额较期初余额增加 49,829.04 万元，主要原因是公司发行一年
期短期融资券所致。
12、销售费用：本期数较上年同期增加 2,405.96 万元，增长 143.83%，主要原因是报告
期内公司规模扩大，销售费用相应增加所致。
13、管理费用：本期数较上年同期增加 1,476.91 万元，增长 39.76%，主要原因是报告期
内摊销的股权期权费用，导致管理费用相应增加所致。
14、财务费用：本期数较上年同期增加 607.06 万元，增长 31.26%，主要原因是公司募集
资金陆续投入，对应的利息收入减少所致。
15、营业外收入：本期数较上年同期增加 200.00 万元，主要原因是本期收到深圳市财政
委员会汇来市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育项目资助经费所致。
16、营业外支出：本期数较上年同期减少 47.41 万元，下降 94.82%，主要原因是上期报
告中向中国人民解放军广东陆军预备役高射炮兵师某团捐赠 50 万元对外捐赠的影响所致。
17、股本：期末余额较期初余额增加 19,200 万元，增长 60%，主要原因是公司在 2011
年 5 月实施了 2011 年度利润分配方案,以原股本为基数向全体股东每股送红股 6 股，使公司
注册资本增加 192,000,000 元所致。
18、经营活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期增加 47.26 万元，主要原因公司回
款好转所致。
19、投资活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期减少 16,827.10 万元，主要原因
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是收购华南子公司及募投项目“绿色装饰产业基地园建设项目”的投入所致。
20、筹资活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期增加 34,070.74 万元，主要原因
是公司本期发行一年期短期融资券所致。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
叶远西 田延平 黄江
日期: 2012 年 8 月 14 日 日期: 2012 年 8 月 14 日 日期: 2012 年 8 月 14 日
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