广田股份：内部控制鉴证报告2013-04-25
深圳广田装饰集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
中瑞岳华专审字[2013]第 1821 号
目 录
1、内部控制鉴证报告1
2、关于内部控制有关事项的说明3
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 Tel： +86(10)88095588
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内部控制鉴证报告
中瑞岳华专审字[2013]第 1821 号
深圳广田装饰集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）
管理层对 2012 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管
理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部
会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对 2012 年 12 月 31 日与财务报
表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任
是对贵公司上述认定中所述的截至 2012 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控
制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。
上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统
的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作
为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可
能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、
程序遵循的程度，因此，于 2012 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来
也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁
布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关
的有效的内部控制。
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（此页无正文）
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李细辉
中国北京 中国注册会计师：郑立红
2013 年 4 月 24 日
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深圳广田装饰集团股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明
深圳广田装饰集团股份有限公司
关于内部控制有关事项的说明
一、公司的基本情况
（一）公司简介
深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2008 年 6
月 24 日经原深圳广田集团有限公司股东会决议和发起人会议决议批准，由深圳
广田集团有限公司原有股东作为发起人整体变更设立的股份有限公司。2008 年
8 月 26 日，公司经深圳市工商行政管理局核准领取整体变更后的《企业法人营
业执照》（注册号为 440301103001135），注册资本 12000 万元。经中国证券监督
管理委员会证监许可[2010]1172 号文核准，公司于 2010 年 9 月 15 日向社会公开发
行人民币普通股股票 4000 万股，发行后公司注册资本增至 16000 万元。2010 年 9
月 29 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“广田股份”，证券代码
“002482”。2011 年 5 月 10 日，公司召开的 2010 年度股东大会决议通过 2010 年度
的利润分配方案，以公司 2010 年 12 月 31 日总股本 16000 万股为基数，向全体股
东每 10 股送红股 10 股、派 2 元人民币现金（含税）。上述利润分配方案实施后，
公司注册资本由 160,000,000 元增加至 320,000,000 元，该事项已于 2011 年 7 月 1
日完成工商变更登记。2012 年 5 月 16 日，本公司股东大会审议通过 2011 年度的
利润分配方案，本公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 32,000 万股为基数，向全体
股东每 10 股派送 1 元人民币现金(含税)，共计 32,000,000 元，同时以资本公积向
全体股东每 10 股转增 6 股，转增后本公司注册资本由 320,000,000 元增加至
512,000,000 元，该事项已于 2012 年 8 月 24 日完成工商变更登记。
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品
本公司的行业性质：装修装饰业。
本公司经批准的经营范围：承担境内、外各类建筑（包括车、船、飞机）的
室内外装饰工程的设计与施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；各类
型建筑幕墙工程、金属门窗的设计、生产、制作、安装及施工；机电设备安装工
程、建筑智能化工程、消防设施工程、园林绿化工程的设计与施工；市政工程施
工；家具和木制品的设计、生产和安装；建筑装饰石材加工、销售及安装；建筑
装饰设计咨询、服务；建筑装饰软饰品设计、制作、安装以及经营；新型环保材
料的技术研发、生产及销售（以上各项不含法律、行政法规、国务院决定规定需
报经审批的项目，涉及有关主管部门资质许可的需取得资质许可后方可经营），
从事货物及技术进出口业务。投资兴办实业（具体项目另行申报）。
公司的主要产品：装饰工程施工和装饰工程设计。
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（三）主业变更情况
本公司 2012 年度主业未发生重大变更。
（四）公司基本组织架构
本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本
公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事
项的决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会是本
公司的内部监督机构；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企
业的生产经营管理工作。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部会计控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
的正常有序运行；
3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规
范—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况；
2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人
都不得拥有超越内部会计控制的权力；
3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关
岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等
各个环节；
4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设
臵及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之
间权责分明、相互制约、相互监督；
5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到
最佳的控制效果；
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理
要求的提高，不断修订和完善。
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三、公司的内部控制结构
（一）控制环境
1、公司法人治理结构
根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东
大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，
明确决策、执行、监督等方面的职责权限，确保决策、执行和监督相互分离，形
成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。同时，董事
会下设提名委员会、创新与战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专
门委员会。
(1) 公司股东大会。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》
等法律、法规、规范性文件和《公司章程》有关规定，制定了《股东大会议事规
则》，对股东大会的召集与通知、股东大会提案、股东大会召开、股东大会决议
等作了明确的规定，为公司股东大会的规范运作提供了依据。
(2) 公司董事会。按照《公司法》以及其他相关的法律、法规、《公司章程》
等的要求，制定了《董事会议事规则》，明确了董事会定期会议与临时会议、会
议的召集与通知、会议审议程序、董事会决议与记录等，保证了董事会的规范运
作。另外，公司还制定了《董事会秘书工作制度》和《独立董事工作制度》，规
定了董事会秘书及独立董事的聘任、职权和义务等，这些制度的制定并有效执行
保证了董事会的规范运作，提高了董事会决策行为的合规性、合法性和合理性。
(3) 公司监事会。根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公
众股股东权益保护的若干规定》和《公司章程》的规定，公司制定了《监事会议
事规则》，对监事会会议召集与通知、会议审议程序、监事会决议和记录等作了
明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范了监事会内部机构的设臵及议事程
序，明确了监事会的职责权限，保证了监事会职权的依法独立行使，提高了监事
会的工作效率和决策的科学性水平。
(4) 公司总经理。根据《公司法》和《公司章程》等有关规定制定了《总经
理工作细则》。该制度对公司总经理的职权职责、工作程序、总经理办公会议等
做了明确的规定，进一步规范公司总经理的职责权限，提高工作效率，规范公司
经营运作和管理，保证公司总经理依法行使管理职权，促进公司管理层提高经营
管理水平，并保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。
2、公司组织结构
股东大会是公司最高权力机构，股东大会下设董事会和监事会。董事会为公
司常设决策和管理机构，监事会为公司的常设监督机构。公司实行董事会领导下
的总经理负责制。公司拥有独立的营销、施工、技术、采购、财务和人事行政等
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管理体系，并在此基础上形成了完善的、与经营业务相适应的组织架构。公司设
立了企划、人力资源、行政管理、法务、设计研发、投标预算、工程管理、采购、
财务、成本、质量安全、售后服务、投资、证券事务等部门和分公司（事业部）。
各部门有明确的管理职责和权限，部门之间建立了适当的职责分工和报告制度，
部门内部也存在相应的职责分工，以保证各项经济业务的授权、执行、记录以及
资产的维护与保养等分别由不同的部门或者个人相互制约地完成。
3、内部审计监督体系
根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》
等有关法律法规的规定和股份公司规范化的要求，公司在董事会下设审计委员
会，主要负责与公司内、外部审计机构的沟通、监督和核查工作，强化了董事会
的决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司内部控制。
公司董事会审计委员会下设内控中心，配备专职内部审计人员，独立开展内
部审计工作。公司制定并实施了《内部审计管理制度》，对审计对象、审计范围、
审计程序、审计职责和权限等予以明确规定。通过内部审计独立客观的监督和评
价活动，对公司的内部控制制度的健全性、运行的有效性和合规性进行审查和评
价，有效降低内部控制风险，切实提高管理效能及营运效率，为防范资产流失、
资源浪费和优化组织结构流程提供有力的保障。
4、人力资源政策
公司认为：人才资源战略是公司的第一战略，公司的发展观是与员工共同成
长；公司员工在发展机会上人人均等，公司为优秀人才创造一个和谐、富有激情
的环境；公司遵循“吸纳和保留优秀人才”的原则，将职业道德修养和专业胜任
能力作为选拔和聘用员工的重要标准，聘用认同公司企业文化、爱岗敬业、符合
职位要求，有发展潜力的人员。公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、
考核、奖惩、晋升、岗位轮换、淘汰等人事管理制度，保证了公司人力资源的稳
定发展。公司通过加强员工培训，推行绩效管理制度，为员工提供行业内富有竞
争力的薪酬福利待遇，不断激励、吸引并留住优秀人才。遵循优胜劣汰的原则，
淘汰个别不适合企业要求的人员。
5、企业文化和经营理念
公司使命：致力于人居环境的改善。
公司愿景：为社会、客户、股东及员工创造更多的价值；将广田打造成为受
人尊重的民族品牌。
公司价值观：以客为尊，以信求生，以人为本，以合求精。
公司精神：团结、敬业、务实、高效。
公司管理理念：始终保持危机意识、反省意识、学习意识、创新意识。
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公司人才理念：人品、智慧、团队、激情。
公司发展理念：绿色、低碳、文化、科技。
公司通过建立健康、良好的企业文化和经营理念，培养了员工积极健康向上
的价值观和社会责任感，增强了凝聚力，实践了现代管理理念，加强了风险防范
意识，引导公司不断提升治理水平，树立了良好品牌形象。
6、发展战略
“文化+科技”是公司坚持的发展战略。
公司以致力于人居环境的改善为使命，坚持走可持续发展、科学发展之路，
以自主创新为灵魂，积极实施标准化战略、自主知识产权战略，以提供综合建筑
装饰解决方案及综合工程承建服务为主，积极推进绿色化、一体化、工业化、智
能化、清洁化以及高新技术化，切实打造并完善绿色装饰产业基地、设计研发基
地、营销网络体系，成为中国最具创新能力、最具绿色影响力、最具诚信力的综
合建筑装饰工程承建商。
公司将以打造百年民族品牌为长远发展目标，继续致力于建筑装饰传统产业
技术的升级改造，坚持走绿色、低碳、文化、科技创新之路，与时俱进，开拓进
取，前瞻性地满足客户的现实与潜在需求，引领行业发展潮流，为客户、员工、
社会创造更多价值。
7、社会责任
公司奉行“安全第一”的理念，制定了全面的安全管理制度，通过第三方认证
监督、内部审计与监察监督、责任部门强化管理等各种措施确保安全生产；公司
坚持“质量就是生命”的观念，建立了全面的质量保证体系，对施工质量、材料质
量、服务质量作出了明确规范。公司把为社会创造繁荣作为所应当承担社会责任
的一项承诺，长期致力于经济发展，并以自身发展影响和带动地方经济的振兴，
注重环境保护和节能降耗。公司认为企业的发展不能以环境的破坏为代价，节能
减排、保护环境是每名员工应尽的责任，积极在传统建筑装饰行业中推行绿色化、
一体化、工业化、清洁化、智能化以及高新技术化，目前已形成了环保装饰、环
保建材、渠道网络的三元发展模式。公司动员组织员工积极参与各项公益慈善事
业。
（二）风险评估
公司将风险管理工作摆在很重要的位臵，建立风险管理体系，完善风险管
理制度，实施生产经营过程风险控制。公司根据设定的控制目标，经常对外部
风险和内部风险进行识别和分析，并采取相应的风险管理策略，以实现对风险
的有效控制。
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1、建立风险管理体系，由专门组织机构实施风险管理：由内控中心统一协
调组织风险管理，由法务部实施法律风险管理，由财务中心实施财务及资金风
险管理，由投资管理部实施战略风险管理，由营销中心实施客户风险管理，由
工程中心与各分支机构实施项目风险管理等。
2、完善风险管理制度，用制度防范风险：近年来依据装饰施工实践经验，
逐步建立了行之有效的控制制度，如《风险管理基本指引》、《危机管理制度》、
《分公司（事业部）管理办法》、《工程项目内部控制评价指引》等，由于这
些制度来源于工作实践，因此科学有效、可操作性强，切实实现了风险控制的
制度化。
3、过程风险控制：在工作流程中设臵关键节点由专门部门进行风险评估和
风险防范，进行全过程风险控制，积极实施各项风险防范措施。
（1）招投标阶段风险控制
根据控制目标，全面收集相关信息，及时识别风险，开展风险评估。如对
项目的策划定位、所处地段、市场环境进行评估，建设项目是否已经正式批准，
资金来源是否可靠，总承包方是否遵守信用，是否有实力，依据企业的承受能
力和市场行情合理报价。对于资金到位率低、盈利水平不高、风险较大的项目
不予立项 ，采取相应的风险应对策略。
（2）施工合同法律风险控制
法务部等合同审核部门对合同条款严格把关，进行风险识别。施工合同中
明确工程款的支付、结算、违约索赔的时间及方法，明确发包方因承担违约、
赔偿责任时违约金、赔偿金的计算方法或数额。同时，将合同的各项通用条款、
专用条款与特殊条款加以细化和明确，保护公司自身利益，避免损失，实行风
险规避和风险降低应对策略。
（3）施工过程中的财务风险控制
公司财务部门设立财务风险预警核心指标和辅助指标，对正在履行的工程
进行定期跟踪，并根据付款情况预警，特别注意重大合同不能履行的风险和巨
额工程款拖欠带来的财务风险，一旦出现上述情况，由内控中心组织财务、法
务及项目经理制定相应的应急方案并严格执行，加快催款进度，减少公司损失。
4、其他风险控制：公司结合不同发展阶段及业务拓展、工程进展情况等，
持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，对各种风险采取
适当的应对措施，并及时调整，以保证对风险的控制有效。
5、完善突发事件处理机制：由公司领导、内控中心人员等组成“危机处理小
组”，组织对突发事件的应急处理。相关部门、分支机构、子公司制定了应对突
发事件的处理预案，明确责任人员，规范处臵程序，确保突发事件得到及时妥
善处理。
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（三）信息与沟通
1、内部信息与沟通：公司建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的
收集、处理、传递程序、传递范围和机密信息的保密要求，做好对信息的合理
筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用管理信息系统、内部
局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与
管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效，实现管理扁平化、指
令快速传递、信息实时监控、决策正确高效，全面提高企业的核心竞争力，并
确保系统运行安全可靠。
在内幕信息管理方面，公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《年
报信息披露重大差错责任追究制度》等，严格规范了公司内幕信息管理行为，
在信息未公开披露前不得以任何方式对外界透露相关内容。公司依法披露信息，
将公告文稿和备查文件及时报送深圳证券交易所，并在中国证监会指定的媒体
发布。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
2012 年下半年，公司在原有制度建设的基础上，加强反腐倡廉内控机制建
设，鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他
有损企业形象的行为。从预防和查处两个方面建设反舞弊内控机制，已取得初
步效果。
2、外部信息与沟通：公司严格执行信息披露制度，由董事会指派专人负责
信息披露、投资者关系工作和与监管部门沟通工作，保证了公司信息披露及时、
准确、完整。公司营销中心、行政中心等有关部门与行业协会组织、社会中介
机构、业务往来单位、网络平面媒体等沟通，开展信息交换工作，保证公司能
及时、全面地获取外部信息，促进公司业务开展和公司发展。
为规范公司对外报送相关信息及外部信息使用人使用本公司信息的有关行
为，公司制定并执行《外部信息报送和使用管理制度》，该制度适用于公司及
控股子公司。
（四）控制活动
1、内部控制制度建立健全情况
根据《公司法》《证券法》等相关规定，按照《企业内部控制基本规范》及
配套指引文件的要求，公司在原有的较为完善的管理制度体系基础上，建立、补
充、修订了 40 多个内控与管理制度，30 多项业务与管理流程，涵盖内部控制五
要素范围，既有公司层面上的制度，又有业务层面上的流程规定。在公司治理、
信息披露、财务报告编制、关联交易、工程项目管理、货币资金控制、采购环节
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控制、印章管理等等重要方面，作出了明确的制度规定，为实现公司经营效益目
标、合规合法目标、战略发展目标等，提供了强有力的制度保障。
2、内部控制活动具体实施
（1）不相容职务分离控制
公司在全面分析、梳理业务流程中的不相容职务后，制定了各部门岗位工作
职责，采取相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（2）授权审批控制
公司严格按照法人治理结构运作，明确了股东大会、董事会、监事会、经理
层的权力和授权方式。对公司经营的日常事项和重大事项设立了规范的审批权限
和审批流程，实行一般授权和特别授权，对于重大事项采取逐级审批的联签制度，
明确了各岗位权责，保证了公司内部控制规范、有效。
（3）会计系统控制
公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、
会计账薄和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实、完整。公司依法设臵
会计机构，配备有从业资格的会计从业人员。公司按照会计法、企业会计准则、
税法等有关法律法规的规定，建立了不断完善的财务管理制度、会计核算制度，
规范了业务流程，加强了预算计划管理、费用与资金管理，强化财务报告的内部
控制。
（4）财产保护控制
公司建立并落实了对外投资决策程序与规则、关联交易制度，降低了公司资
产流失的风险。公司建立并落实了货币资金内部控制制度和项目部资金、费用支
付规定，明确了资金管理方式和管理流程，提高了资金使用的安全性。公司建立
并落实了固定资产管理制度、项目成本控制、费用管理制度、财产物资清查盘点
制度、仓库管理制度、工程（设计）项目管理制度，能有效防范公司财产损失，
保证了公司财产安全。
（5）绩效考核控制
公司建立和实施绩效考核制度。公司与各部门、项目部、下属分公司等分级
订立管理考核责任书，将公司的整体经营目标层层分解，落实到基层。以定期总
结考评的方式，对各责任单位和员工进行客观评价，促使各责任单位和员工树立
明确的目标并为之奋斗。公司能根据考评结果反映企业的经营管理状况和存在的
问题，为公司制定发展策略提供依据，为员工薪酬及职务晋升等提供依据。
（6）信息系统内部控制
公司高度重视对信息化建设的投入，是我国建筑装饰行业首批信息化建设先
进单位。通过信息化手段来规范、提升企业管理，同时运用信息系统加强内部控
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制，是公司信息化建设的总体目标。公司全面上线 OA 系统，实现了无纸化办公，
实现了各中心、各部门、工程项目部、下属公司之间的电子信息交流。通过建立
财务信息系统、项目管理系统等管理核算系统，适时有效的将各地财务信息、工
程项目信息反馈到公司总部。公司设臵信息化专职部门，配备专职信息技术管理
人员，保证了网络运营安全，提高了信息化管理水平，促进了公司综合管理水平
的提高，通过推进信息化建设优化了公司资源配臵，使公司行政指挥和作业指挥
系统能有效畅通，提高了公司对市场信息的快速反应能力，提高了管理效率和管
理水平，改善了公司管理方式。
3、重点控制活动
（1）对外投资控制：公司制定并落实了《投资决策程序与规则》、《投资者
关系管理制度》，明确了投资决策管理机构，规定了投资决策权限、主业范围投
资的决策程序、非主业投资的决策程序，规定了投资项目的实施、检查和监督，
还明确了董事、总经理、其他管理人员及相关责任单位的责任。规范了公司对外
投资行为，降低了投资风险，对公司取得投资收益和公司稳健发展提供了有力的
制度保证。
（2）对外担保的控制：为规范对外担保操作程序，降低及化解对外担保风
险，按照《公司章程》等有关文件规定，在遵循合法、审慎、互利、安全的原则
上，公司制定了《对外担保管理办法》。该制度对对外担保的办理程序、审批权
限、跟踪与监督等进行了明确规定，为企业防范、控制和化解担保风险提供了有
力的制度保证。
（3）关联交易控制：公司制订并实行了《关联交易决策制度》，明确了关联
交易和关联方的界定，规定了关联交易的决策审批程序、关联交易的信息披露等
事项，规范了公司关联交易行为，确保公司关联交易情况不损害公司和股东的利
益。
(4)对信息披露的内部控制：公司严格遵照《信息披露制度》等规定开展信
息披露和投资者关系管理工作。公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董
事长是公司信息披露的第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露的
具体工作，证券事务部为信息披露事务管理工作的日常工作部门，证券事务代表
协助董事会秘书做好信息披露工作。从 2010 年 9 月公司上市至 2012 年 12 月 31
日，公司及时披露了对公司产生重大影响的信息，保证了公开披露信息的真实、
准确、完整。
公司加大信息保密措施，防止信息外泄，维护信息披露的公平原则，降低引
发内幕交易的风险。公司健全信息披露事务管理制度，制定《内幕信息知情人登
记制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等，严格规范了公司内幕信息
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管理行为，在信息未公开披露前不得以任何方式对外界透露相关内容。公司依法
披露信息，将公告文稿和备查文件及时报送深圳证券交易所，并在中国证监会指
定的媒体发布。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
(5)募集资金管理控制：公司募集资金的存储、使用、管理和监督均严格遵守
公司《募集资金管理办法》的规定，保证了公司、股东以及投资者的利益。经过
审计审核，公司募集资金信息披露及时、真实、准确、完整，募集资金的管理规
范、有效。
（6）对子公司控制：公司制定并实施了《子公司管理制度》。公司通过向全
资子公司委派董事、监事以加强对其管理。同时，公司对分支机构、子公司实计
划预算管理，实施统一的财务政策和人力资源规划；在投资、重大款项支付管理
制度等重大事项上实行统一监管、审批；公司通过定期或不定期检查，履行必要
监管，及时掌握子公司经营管理情况。
结合公司的实际，通过评估风险，经过反复论证，充分征求各级各部门意见
和建议，制定了涵盖工程、业务、内部管理、财务、绩效考核等贯穿企业全盘运
营管理的《分公司（事业部）管理办法》，为管理模式的改革及运行制定了基本
规范文件。同时，对新模式下的管控流程与权签流程进行全面梳理，初步形成一
套较为完整的分公司（事业部）管理控制体系。
（五）内部监督
公司依照法律法规和相关规范性文件设立了监事会、董事会审计委员会、内
控中心等机构部门负责公司内部监督工作。公司监事会对股东大会负责，负责对
董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督。报告期内，
监事会认真行使其权利，履行其职责。公司董事会审计委员会主要负责公司内、
外部审计的沟通监督和财务信息核查工作，确保董事会对经理层实现有效监督。
公司内控中心负责对全公司及各部门、下属企业的财务收支及经济活动进行
审计监督，对内部控制的有效性进行评价，并协调组织公司风险管理工作。2012
年，公司内控中心根据《内部审计管理制度》等规章制度，强化日常监督和专项
监督，注重过程监督，如开展对重大工程项目事前、事中与事后审计；对分子公
司、工程项目及主要业务流程进行内部控制评价；实施货币资金、材料采购与管
理、固定资产审计等。在上市公司合规性审计监督方面，开展了募集资金存放与
使用审计、关联交易与重大事项审计等；还加大了查处舞弊违规问题的力度。认
真履行了监督职责。
除上述监督部门日常监督外，公司还根据内部控制的要求，组织相关部门积
极自查，排查公司内部控制可能存在的缺陷并督促有关部门及时整改。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明
四、内部控制的缺陷及整改计划
按照《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》等法律法规的
要求，本公司建立了较为全面的各项相关内部控制制度，总体上得到有效贯彻执
行。
但随着外部环境的变化、经营业务的发展、规模的不断扩大及管理要求的提
高，本公司内部控制仍需不断进行修订和完善，以强化风险管理，推动管理创新，
保证公司持续、健康、快速发展。本公司将采取以下几个方面措施，改进和完善
内部控制体系：
1、持续加强对《公司法》、《证券法》以及公司经营管理等相关法律、法
规、制度的学习和培训，不断提高广大员工特别是公司董事、监事、高级管理人
员及关键部门负责人风险防控的意识。
2、加强公司内部控制，优化业务和管理流程，持续规范运作，及时根据相
关法律、法规及监管部门的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步
健全和完善内部控制体系。
3、进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，不断加强董事会
下设各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一
步提升公司科学决策能力和风险防范能力。
4、进一步强化和完善内部审计职能。以审计委员会为主导，以内控中心为
实施部门，持续强化对内部控制建立与实施情况的日常监督检查和专项监督检
查；同时有针对性地加强对内部控制重要方面的专项监督检查。进一步完善内部
控制评价机制，及时发现内部控制缺陷并加以改进，保证内部控制的有效性。
六、公司对内部控制的自我评估意见
本公司认为：公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内
部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节，总
体上得到有效实施。公司内部控制不存在重大缺陷。
综上述，本公司认为，本公司于 2012 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了
按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》、《内部会计控制规范—基本规范
（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
深圳广田装饰集团股份有限公司
2013 年 4 月 24 日
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