深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳广田装饰集团股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
1
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人叶远西、主管会计工作负责人田延平及会计机构负责人(会计主
管人员)黄江声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告所涉及的经营业绩预计等前瞻性陈述可能受宏观环境、市场情况等
影响，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者
注意投资风险。
2
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 24
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 28
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 29
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 123
3
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、本集团、公司 指 深圳广田装饰集团股份有限公司
公司章程 指 深圳广田装饰集团股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 深圳广田装饰集团股份有限公司股东大会、董事会、监事会
广田高科 指 深圳广田高科新材料有限公司
广田置业 指 深圳市广田置业有限公司
广田华南 指 成都市广田华南装饰工程有限公司
方特幕墙 指 深圳市广田方特幕墙科技有限公司
恒大地产 指 恒大地产集团有限公司及其下属控股单位
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
4
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 广田股份 股票代码 002482
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳广田装饰集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广田股份
公司的外文名称（如有） SHENZHEN GRANDLAND DECORATION GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）GRANDLAND DECORATION
公司的法定代表人 叶远西
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王宏坤 郭文宁
深圳市罗湖区沿河北路 1003 号京基东方 深圳市罗湖区沿河北路 1003 号京基东方
联系地址
都会大厦 1-3 层 都会大厦 1-3 层
电话 0755-22190518 0755-22190518
传真 0755-22190528 0755-22190528
电子信箱 zq@szgt.com zq@szgt.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
5
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 3,619,824,125.03 2,502,704,153.68 44.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） 197,219,037.85 137,850,684.44 43.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
197,160,911.25 136,370,121.05 44.58%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -164,632,014.50 -394,038,343.00 58.22%
基本每股收益（元/股） 0.38 0.27 40.74%
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.27 40.74%
加权平均净资产收益率（%） 6.11% 4.88% 1.23%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 7,667,825,555.20 7,136,959,529.25 7.44%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,358,403,464.82 3,126,653,630.08 7.41%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -32,262.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
75,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 3,184.26
少数股东权益影响额（税后） -18,573.81
合计 58,126.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
7
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，在稳增长、调结构、促改革的大背景下，国内经济保持了平稳增长，释放有效需求、推动
消费升级、促进经济转型开始稳步推进，房地产调控也逐步向建立长效机制迈进。公司在持续深化事业部
（分公司）制改革、促进业务属地化的同时，通过推进总包集成业务模式、工程金融创新等措施，逐步占
领装饰市场新高点，确保了公司综合实力及经营业绩的稳步提升。
报告期内，公司实现营业收入 361,982.41万元，比上年同期增长44.64%；实现营业利润23,560.19 万
元，比上年同期增长29.59%；实现归属于上市公司股东的净利润 19,721.9万元，比上年同期增长43.07%。
报告期内，公司持续加强传统公装业务拓展，先后承接了武汉万达嘉华酒店、成都雅居乐花园五期酒
店、实力希尔顿大酒店、青岛鑫江希尔顿逸林酒店、喀什发展大厦希尔顿酒店、瑞吉-喜来登酒店、顺德
美的万豪酒店、赣州格兰云天国际酒、广州长风酒店、天裕豪生大酒店、东江新城万怡酒店、福建金湖梦
云邸院大酒店、北港皇冠大酒店、黄岛复盛大酒店、西安大雁塔假日酒店、齐鲁酒地文化创意产业园酒文
化交流中心、世外桃源大酒店、群光广场君悦酒店、华荣集团北京会所、兴宁熙和湾度假村会所、无锡地
铁1号线、蚌埠综合客运站、海能达总部、中骏.财富广场、福州苏宁广场、邯郸文化艺术中心、万达影城
淮北中泰广场店、青岛国际贸易中心、沈阳东方银座中心城、临沂旅游服务中心、太原公元时代城、昆仑
公馆、天津宝龙城市广场等项目的施工或设计业务。
报告期内，公司在与原客户友好合作基础上，开拓了美国精选国际酒店、太原公元时代、中骏、大百
汇、福隆、凯德、和记黄埔、法海、云南俊发、光华天裕、北京宝日、东方银座、北大城市规划院等新客
户，并与美国精选国际酒店、花样年控股、海南海方、光华天裕、东方银座、北京宝日汽车销售公司展开
战略合作；同时，公司还与中央美术学院、广州美术学院、四川美术学院、天津美术学院四所高校的专家、
学者签署了战略合作协议，为公司未来业务拓展及人才储备奠定了基础。
报告期内，公司设计实力持续提升，设计业务快速增长，公司设计院成功举办第九届文博会广田设计
院专场活动，并成为文博会永久分会场；研发领域硕果累累，上半年公司新增专利21项，公司自制轻质节
能干粉砂浆投产，自产部品部件率先用于启东威尼斯酒店、海南三亚接待中心等高端装饰项目，同时与格
瑞卫康建立战略合作关系，致力于规避装修污染、净化室内空气，努力实现装修室内空气零超标，进一步
夯实绿色化、一体化、工业化、智能化装饰。
报告期内，公司通过发行6亿元公司债券，进一步提升了公司资金实力，保障了未来几年公司快速发
展的资金需求。
8
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、主营业务分析
概述
本公司为综合建筑装饰工程承建商，主营业务为建筑装饰工程的设计与施工。报告期内，公司主营业
务未发生重大变化。2013上半年公司利润表、现金流量表主要项目变动情况如下：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 3,619,824,125.03 2,502,704,153.68 44.64% 业务规模扩大
营业成本 3,053,701,035.80 2,116,595,522.88 44.27% 随着业务的增长而增长
销售费用 63,916,964.92 40,787,819.34 56.71% 业务规模扩大
管理费用 69,903,299.49 51,915,918.98 34.65% 随着业务的增长而增长
增加公司债券利息和短
财务费用 30,274,518.40 -13,348,334.88 326.8%
期融资券利息
所得税费用 38,319,335.60 45,939,966.02 -16.59% -
报告期内继续加大研发
研发投入 128,213,143.00 89,730,768.00 42.89%
投入力度
经营活动产生的现金流
-164,632,014.50 -394,038,343.00 58.22% 公司本期回款好转
量净额
投资活动产生的现金流
147,326,898.08 -143,762,068.81 202.48% 募集资金定期存款转出
量净额
筹资活动产生的现金流
379,608,666.34 437,797,393.76 -13.29% -
量净额
现金及现金等价物净增 公司本期回款好转及募
362,303,549.92 -100,003,018.05 462.29%
加额 集资金定期存款转出
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司根据年初制定的经营计划，大力推进总包集成业务，继续深化事业部（分公司）制改
9
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
革，努力促进业务属地化，取得了较好成效，实现了经营目标。同时公司致力于精细化管理，通过搭建ERP
一体化管控平台，努力实现装饰工程的标准化、流程化管理；绿色装饰产业基地园产品逐步用于高端装饰
项目，使得公司初步实现了绿色化、一体化、工业化装饰。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
装修装饰业 3,619,273,011.03 3,053,432,535.80 15.63% 44.65% 44.28% 0.21%
分产品
装饰工程施工 3,547,538,195.00 2,992,984,657.40 15.63% 44.23% 43.73% 0.3%
装饰设计 71,734,816.03 60,447,878.40 15.73% 68.34% 78.18% -4.65%
分地区
华南地区 964,306,084.73 802,520,151.13 16.78% 64.94% 61.76% 1.64%
华东地区 832,507,516.47 690,361,939.98 17.07% 63.4% 61.28% 1.09%
华中地区 514,144,945.36 425,971,752.36 17.15% 103.41% 101.28% 0.88%
东北地区 64,334,718.63 58,294,937.46 9.39% 238.91% 251.79% -3.32%
华北地区 594,761,047.82 511,265,001.46 14.04% 45.74% 44.13% 0.96%
西北地区 195,164,230.97 171,222,125.63 12.27% -28.14% -24.05% -4.72%
西南地区 454,054,467.05 393,796,627.78 13.27% -0.56% 2.61% -2.68%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司持续打造大装饰平台，积极发挥自身品牌、资质、设计、施工、资金等优势，为大型
优质公共装饰项目提供幕墙、室内装饰、园林、智能、机电、软装等的设计、施工一体化服务。总包集成
业务模式优势逐步显现，促进了公司对装饰市场新高地的占领。
除此之外，公司核心竞争力没有发生重要变化，具体竞争力分析详见公司2012年度报告。
10
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
5,000,000.00 48,960,000.00 -89.79%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
天筑文化投资股份有限公司 企业管理、投资管理、文化经纪 10%
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 199,587.92
报告期投入募集资金总额 -11,788.97
已累计投入募集资金总额 106,040.65
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金总额 199,587.92 万元，截至 2013 年 6 月 30 日，公司已累计投入募集资金 106,040.65 万元，尚未使用的
募集资金余额为 103,526.13 万元（含银行利息）。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期末 项目达到 项目可行
承诺投资项目 是否已变 募集资金 截至期末累 本报告
调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
和超募资金投 更项目(含 承诺投资 计投入金额 期实现
资总额(1) 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
向 部分变更) 总额 (2) 的效益
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
绿色装饰产业
基地园建设项 是 28,228 28,228 6,396.55 29,877.67 105.84% 2012-12-31 - 不适用 否
目
设计研发中心
否 7,752 7,752 0 0 0% 2012-12-31 - 不适用 否
项目
营销网络优化
否 6,919.1 6,919.1 814.48 4,043.37 58.44% 2012-12-31 - 不适用 否
建设项目
11
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
承诺投资项目
-- 42,899.1 42,899.1 7,211.03 33,921.04 -- -- - -- --
小计
超募资金投向
补充营销网络
优化建设项目
资金缺口购买 否 6,013.61 6,013.61 0 5,413.61 90.02% 2012-12-31 - 不适用 否
广州分公司办
公用房
成都市华南建
筑装饰有限公
否 4,896 4,896 0 4,896 100% 不适用 否
司 60%股权收
购
深圳市方特装
饰工程有限公
否 8,310 8,310 0 8,310 100% 不适用 否
司 51%股权收
购
补充绿色装饰
产业基地园建
否 11,565 11,565 0 0
设项目资金缺
口
归还银行贷款
-- 8,500 8,500 0 8,500 100% -- -- -- --
（如有）
补充流动资金
-- 45,000 45,000 -19,000 45,000 100% -- -- -- --
（如有）
超募资金投向
-- 84,284.61 84,284.61 -19,000 72,119.61 -- -- -- --
小计
合计 -- 127,183.71 127,183.71 -11,788.97 106,040.65 -- -- 0 -- --
未达到计划进
度或预计收益 1、公司绿色装饰产业基地园建设项目目前尚处于试生产期。
的情况和原因 2、公司设计研发中心项目目前尚未投入，主要系公司尚未购置到设计研发中心所需的办公楼。
（分具体项目）
项目可行性发
生重大变化的 无
情况说明
适用
公司于 2010 年 9 月 15 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价格为每股人民币 51.98
超募资金的金
元。募集资金总额为人民币 207,920.00 万元，扣除发行费用 8,332.08 万元后，实际募集资金净额为人民币
额、用途及使用
199,587.92 万元，较原募集计划 42,899.10 万元超募 156,688.82 万元。
进展情况
1、经公司第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第七次会议审议通过，公司于 2010 年 10 月 25 日使用
部分超募资金 8,500.00 万元归还银行贷款；
12
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、经公司第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第九次会议审议通过，公司分别于 2010 年 12 月 29
日、2011 年 1 月 30 日、2011 年 4 月 35 日从募集资金专户中转出部分超募资金共计人民币 15,000.00 万元用
以补充公司流动资金。
3、2011 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第二十二次会议、第一届监事会第十一次会议审议通过，同意公司
使用部分超募资金人民币 6,013.61 万元补充营销网络优化建设项目资金缺口用于购置广州分公司办公用房。
截至报告期末，公司已使用部分超募资金人民币 5413.61 万元支付购置广州分公司办公用房款。
4、2011 年 6 月 8 日，公司第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十二次会议审议通过，同意公司
使用部分超募资金人民币 30,000 万元用于永久性补充流动资金。公司分别于 2011 年 6 月 30 日、2011 年 10
月 28 日、2011 年 12 月 21 日从募集资金专户中转出部分超募资金共计人民币 30,000.00 万元用以补充公司流
动资金。
5、2012 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第十次会议、第二届监事会第六次会议审议通过，同意公司使用超
募资金人民币 4896 万元收购四川大海川投资有限公司持有的成都市华南建筑装饰有限公司 60%股权。公司
分别于 2012 年 4 月 28 日、5 月 14 日、5 月 30 日、6 月 26 日从募集资金专户中转出部分超募资金共计人民
币 4,896.00 万元支付大海川投资公司股权转让款。2012 年 5 月 21 日，成都市华南建筑装饰有限公司完成工
商变更登记手续，并取得成都市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，正式更名为成都市广田华南装饰
工程有限公司。
6、2012 年 5 月 28 日，第二届董事会第十一次会议关于审议并通过，深圳广田装饰集团股份有限公司使用超
募资金补充募投项目—绿色装饰产业基地园建设项目资金缺口并向全资子公司深圳广田高科新材料有限公
司现金增资的事项，公司拟使用超募资金 11,565 万元补充绿色装饰产业基地园建设项目资金缺口。
7、2012 年 9 月 28 日，第二届董事会第十五次会议关于审议并通过，同意公司使用超募资金 8,310 万元收购
深圳市方众投资发展有限公司持有的深圳市方特装饰工程有限公司 51%股权。公司分别于 2012 年 10 月 22
日、11 月 20 日、12 月 11 日从募集资金专户中转出部分超募资金共计人民币 8310 万元支付股权转让款。2012
年 11 月 10 日，方特装饰完成工商变更登记手续，取得深圳市市场监督管理局核发的企业法人营业执照，法
定代表人由丁荣才变更为汪洋，公司类型由有限责任公司（法人独资）变更为有限责任公司，经营范围增加
了建筑幕墙工程、金属门窗工程的设计，其他事项不变。
8、2012 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于审议深圳广田装饰集团股份有限
公司使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币 19,000 万元暂时补充
流动资金。公司分别于 2012 年 10 月 31 日，11 月 29 日，12 月 13 日从募集资金账户转出 19,000 万元到自有
资金账户。2013 年 4 月 23 日，公司已将上述资金全部归还至募集资金专用账户，同时已将募集资金归还情
况通知了保荐机构及保荐代表人。至此，公司本次使用部分超募资金暂时补充流动资金已经全部归还完毕。
募集资金投资
项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
适用
募集资金投资 经公司第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第九次会议审议通过，同意公司使用募集资金 457.82 万元
项目先期投入 置换预先投入募投项目的自筹资金。中审国际会计师事务所有限公司出具了中审国际鉴字【2010】01020125
及置换情况 号《关于深圳广田装饰集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。2011 年 3 月已完成置
换。
用闲置募集资 不适用
13
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
金暂时补充流
动资金情况
项目实施出现
募集资金结余 不适用
的金额及原因
尚未使用的募
集资金用途及 已签订三方监管协议，存放于各募集资金项目专户，并正按募集资金使用计划实施。
去向
募集资金使用
及披露中存在
截至报告期末，募集资金使用和监管执行情况良好。
的问题或其他
情况
（3）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见公司刊登在巨潮资讯网
董事会关于 2013 半年度募集资金存放与 （www.cninfo.com.cn）2013-041 号《董
2013 年 08 月 09 日
实际使用情况的专项报告 事会关于 2013 半年度募集资金存放与实
际使用情况的专项报告》
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 或服务
深圳市广田幕 建筑
子公司 建筑幕墙 1,200 万 9,511,679.53 9,506,736.65 0.00 -1,407,959.93 -1,407,959.93
墙有限公司 装饰
深圳市广田建
建筑
筑装饰设计研 子公司 装饰设计 1,000 万 16,231,619.87 12,199,597.40 10,746,998.67 -1,974,980.66 -1,937,656.96
装饰
究院
深圳广田智能 建筑 建筑智能
子公司 1,000 万 9,170,742.19 7,800,826.48 1,359,750.29 -1,573,366.86 -1,478,298.40
科技有限公司 装饰 化
深圳市广田置 房地 投资房地
子公司 3,800 万 52,972,237.18 52,678,727.86 2,798,162.00 1,728,822.25 1,295,944.30
业有限公司 产 产
14
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳广田高科
制造
新材料有限公 子公司 建筑材料 12,000 万 531,139,429.80 447,837,003.58 17,711,486.98 -5,243,874.45 -5,228,880.46
业
司
成都市广田华
建筑 装饰设计
南装饰工程有 子公司 3200 万 77,410,336.17 22,459,366.90 30,694,449.91 663,766.16 81,809.36
装饰 与施工
限公司
深圳市广田方
建筑
特幕墙科技有 子公司 建筑幕墙 6078.43 万 122,829,521.14 50,893,000.24 36,985,316.89 272,461.32 149,979.85
装饰
限公司
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
35% 至 55%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30,573.48 至 35,102.88
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
22,647.02
元）
公司业务拓展较好，成本管理水平稳步提升，同时公司获得高新技术企业
业绩变动的原因说明
按 15%缴纳企业所得税。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年5月16日，公司2012年度股东大会审议通过了2012年度利润分配预案，以分红派息股权登记日
股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）。公司董事会于2013年6月19日发布了公司2012
年度权益分派实施公告，确定权益分派股权登记日为2013年6月25日，除权除息日为2013年6月26日，公司
委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司代派的现金红利已于2013年6月26日通过股东托管证券公
司（或其他托管机构）直接划入其资金账户，公司首发前个人及机构限售股份现金红利由公司自行派发。
公司2012年度共分派现金红利5160.193万元，超过了当年实现的可供分配利润的10%，且连续三个年
度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%，符合《公司章程》关
于现金分红方案的规定。
15
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 容及提供的资
类型
料
公司经营情况，
2013 年 01 月 05 日 公司办公场所 实地调研 机构 国泰君安资产管理有限公司
未提供资料。
华泰证券股份有限公司、中国国际金融有限 公司经营情况，
2013 年 01 月 21 日 公司办公场所 实地调研 机构
公司、景顺长城基金管理有限公司 未提供资料。
中银国际证券有限公司、博时基金管理有限 公司经营情况，
2013 年 01 月 23 日 公司办公场所 实地调研 机构
公司、嘉实基金管理有限公司 未提供资料。
融通基金管理有限公司、国金证券股份有限
公司、建信基金管理有限公司、天弘基金管 公司经营情况，
2013 年 01 月 24 日 公司办公场所 实地调研 机构
理有限公司、光大证券股份有限公司、工银 未提供资料。
瑞信基金管理有限公司
海通证券股份有限公司、前海人寿保险股份 公司经营情况，
2013 年 01 月 29 日 公司办公场所 实地调研 机构
有限公司 未提供资料。
民生证券有限责任公司、长盛基金管理有限 公司经营情况，
2013 年 03 月 06 日 公司办公场所 实地调研 机构
公司、宝盈基金管理有限公司 未提供资料。
信诚基金管理有限公司、国信证券股份有限 公司经营情况，
2013 年 03 月 07 日 公司办公场所 实地调研 机构
公司 未提供资料。
信诚基金管理有限公司 、中银基金管理有
限公司、富国基金管理有限公司、申万资产
管理有限公司、高盛资产管理有限公司、中
信证券股份有限公司、信诚基金管理有限公 公司经营情况，
2013 年 03 月 08 日 公司办公场所 实地调研 机构
司、上投摩根基金管理有限公司、华宝兴业 未提供资料。
基金管理有限公司、农银汇理基金管理有限
公司、华泰柏瑞基金管理有限公司、国海富
兰克林基金管理有限公司
国金证券股份有限公司、东方证券股份有限 公司经营情况，
2013 年 03 月 11 日 公司办公场所 实地调研 机构
公司、安信基金管理有限责任公司 未提供资料。
中信证券股份有限、中国国际金融有限公
司、南方基金管理有限公司、广发基金管理
有限公司、源乘投资管理有限公司、国信证
券股份有限公司、东莞证券有限责任公司、
融通基金管理有限公司、华商基金管理有限 公司经营情况，
2013 年 03 月 12 日 公司办公场所 实地调研 机构
公司、平安大华基金管理有限公司、东方证 未提供资料。
券资产管理有限公司、中邮创业基金管理有
限公司、国泰君安证券股份有限公司、上海
世诚投资管理有限公司、中信建投证券股份
有限公司、北京市星石投资管理有限公司、
16
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
马可孛罗至真资产管理有限公司
公司经营情况，
2013 年 03 月 12 日 公司办公场所 实地调研 机构 光大证券股份有限公司
未提供资料。
公司经营情况，
2013 年 03 月 14 日 公司办公场所 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司
未提供资料。
公司经营情况，
2013 年 03 月 15 日 公司办公场所 实地调研 机构 益民基金管理有限公司
未提供资料。
兴业证券股份有限公司、东方证券资产管理 公司经营情况，
2013 年 03 月 18 日 公司办公场所 实地调研 机构
有限公司 未提供资料。
瑞银证券有限责任公司、深圳市玖迪睿泰投
资有限公司、霸菱资产管理（亚洲）有限公
司、SMC 中国基金、挪威银行上海代表处、
广田设计院办公 上海涌峰投资管理有限公司、华安基金管理 公司经营情况，
2013 年 03 月 19 日 实地调研 机构
场所 有限公司、三星资产运用（香港）有限公司、未提供资料。
安邦资产管理有限责任公司、深圳市有色金
属财务有限公司、泰达宏利基金管理有限公
司、汇添富基金管理有限公司
万家基金管理有限公司、诺安基金管理有限
广田设计院办公 公司、东北证券股份有限公司、中国银河证 公司经营情况，
2013 年 03 月 20 日 实地调研 机构
场所 券股份有限公司、兴业全球基金管理有限公 未提供资料。
司
广田设计院办公 海通证券股份有限公司、招商基金管理有限 公司经营情况，
2013 年 03 月 20 日 实地调研 机构
场所 公司 未提供资料。
公司经营情况，
2013 年 03 月 21 日 公司办公场所 实地调研 机构 中国人寿资产管理有限公司
未提供资料。
广田设计院办公 公司经营情况，
2013 年 03 月 21 日 实地调研 机构 金元证券股份有限公司
场所 未提供资料。
公司经营情况，
2013 年 05 月 07 日 公司办公场所 实地调研 机构 金鹰基金管理有限公司
未提供资料。
公司经营情况，
2013 年 05 月 08 日 公司办公场所 实地调研 机构 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司
未提供资料。
公司经营情况，
2013 年 05 月 09 日 公司办公场所 实地调研 机构 广发证券股份有限公司
未提供资料。
海富通基金管理有限公司、中信证券股份有 公司经营情况，
2013 年 05 月 14 日 公司办公场所 实地调研 机构
限公司 未提供资料。
公司经营情况，
2013 年 05 月 17 日 公司办公场所 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司
未提供资料。
中银国际证券有限公司、博时基金管理有限
公司经营情况，
2013 年 05 月 21 日 公司办公场所 实地调研 机构 公司、嘉实基金管理有限公司、世纪证券有
未提供资料。
限责任公司、南方基金管理有限公司、国信
17
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
证券股份有限公司、兴业证券股份有限公
司、生命保险资产管理有限公司、上海泽熙
投资管理有限公司、信达澳银基金管理有限
公司
华商基金管理有限公司、泰达宏利基金管理 公司经营情况，
2013 年 05 月 22 日 公司办公场所 实地调研 机构
有限公司、中邮创业基金管理有限公司 未提供资料。
中银国际证券有限公司、博时基金管理有限
公司、嘉实基金管理有限公司、东莞证券股
份有限公司、国信证券股份有限公司、建信
基金管理有限公司、长城基金管理有限公
司、明达资产管理有限公司、盈峰资本管理
有限公司、泰康资产管理有限公司、东方基
金管理有限公司、万家基金管理有限公司、
诺德基金管理有限公司、华安基金管理有限
公司、国联安基金管理有限公司、中信建投
证券股份有限公司、北京润晖资产管理有限
广田设计院办公 公司经营情况，
2013 年 05 月 30 日 实地调研 机构 公司、上海尚雅投资管理有限公司、红塔红
场所 未提供资料。
土基金管理有限公司、金元惠理基金管理有
限公司、国投瑞银基金管理有限公司、北京
星石投资管理有限公司、安信基金管理有限
责任公司、中国人寿资产管理有限公司、中
国中投证券责任有限公司、中国国际金融有
限公司、北京源乐晟资产管理有限公司、深
圳市金中和投资管理有限公司、深圳市中金
蓝海资产管理有限公司、淡水泉（北京）投
资管理有限公司、深圳市恒益富通财富投资
管理有限公司
诺安基金管理有限公司、中信建投证券有限 公司经营情况，
2013 年 06 月 04 日 公司办公场所 实地调研 机构
责任公司 未提供资料。
华泰证券股份有限公司、中信证券股份有限 公司经营情况，
2013 年 06 月 06 日 公司办公场所 实地调研 机构
公司、东北证券股份有限公司 未提供资料。
公司经营情况，
2013 年 06 月 26 日 公司办公场所 实地调研 机构 天平资产管理（香港）有限公司
未提供资料。
18
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，经2012年12月4日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，公司部分股权激励对
象采取自主行权方式共行权4,019,300份股票期权，导致公司股本由512,000,000股增至516,019,300股，股东
权益增加82,114,299元，2013年半年度基本每股收益下降0.11%，净资产收益率下降0.02%。
2013年6月25日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整深圳广田装饰集团股份有
限公司股票期权激励计划未行权股票期权行权价格的议案》，同意公司在2012年度权益分派实施完毕后，
将未行权股票期权行权价格由20.43元/股调整为20.33元/股。详见公司刊登在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）2013-034号公告。
五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 披露索
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式 引
元） 比例(%) 市价
深圳广田
公司控股 租赁办公
投资控股 接受劳务 市场价格 45.92 2.76% 45.92
股东 场所
有限公司
19
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳市广
与公司为
田京基物
同一控股 接受劳务 物业管理 市场价格 89.89 13.74% 89.89 2013-4-26
业管理有
股东
限公司
深圳市广
与公司为
田环保涂
同一控股 采购商品 购买材料 市场价格 1,004.95 0.48% 1,004.95 2013-4-26
料有限公
股东
司
合计 -- -- 1,140.76 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
2013 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于审议深圳
广田装饰集团股份有限公司 2013 年度日常关联交易的议案》，预计 2013 年度向关
按类别对本期将发生的日常关联交易进 联方深圳市广田环保涂料有限公司采购不超过 4600 万元涂料产品，报告期内，公
行总金额预计的，在报告期内的实际履 司实际采购深圳市广田环保涂料有限公司涂料产品 1004.95 万元；预计 2013 年度
行情况（如有） 关联方深圳市广田京基物业管理有限公司向公司提供不超过 350 万元的物业管理
服务，报告期内，深圳市广田京基物业管理有限公司向公司提供物业管理服务共
89.89 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用。
因（如适用）
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
六、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
中金建设集团有限 2013 年 03 2013 年 03 月
12,000 12,000 一般保证 两年 否 否
公司 月 07 日 18 日
四川科创制药集团 2013 年 03
8,000 0 一般保证 否 否
有限公司 月 07 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
20,000 12,000
合计（A1） 额合计（A2）
20
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
20,000 12,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000 12,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
20,000 12,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 3.57%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 不适用
收购报告书或权
益变动报告书中 无 无 无 不适用
所作承诺
资产重组时所作
无 无 无 不适用
承诺
1、发行前股东自愿锁定 1、发行前股东自愿锁定股份的承诺：股
股份的承诺人：公司股东 东深圳广田投资控股有限公司、叶远西、
深圳广田投资控股有限 深圳广拓投资有限公司承诺：自本公司股
公司、叶远西、深圳广拓 票在证券交易所上市之日起三十六个月
投资有限公司；2、实际 内不转让或委托他人管理其直接或间接
控制人及其直系亲属、控 持有的本公司公开发行股票前已发行的 除股票锁定
首次公开发行或
股股东避免同业竞争的 股份，也不由本公司回购该部分股份。此 2010 年 07 为三年外，
再融资时所作承 正在履行。
承诺人：叶远东、叶云月、外，叶远西承诺：除前述锁定期外，在公 月 08 日 其他均为长
诺
叶嘉铭、叶嘉乐、深圳广 司任职期间，每年转让的股份不超过持有 期。
田投资控股有限公司、叶 公司股份总数的百分之二十五；离职后六
远西；3、实际控制人及 个月内，不转让所持有的公司股份；在申
控股股东避免资金被关 报离任六个月后的十二个月内通过证券
联方占用的承诺人：叶远 交易所挂牌交易出售本公司股票数量占
西、深圳广田投资控股有 其直接或间接持有本公司股票总数的比
21
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司；4、子公司深圳 例不得超过百分之五十，并向本公司及时
市广田置业有限公司。 申报所持公司股份及其变动情况。2、实
际控制人及其直系亲属、控股股东作出的
避免同业竞争的承诺：叶远西作为公司实
际控制人，深圳广田投资控股有限公司作
为公司控股股东，于 2010 年 1 月 18 日分
别签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，
承诺将不以任何形式从事对公司的生产
经营构成或可能构成同业竞争的业务和
经营活动；保证将采取合法、有效的措施，
促使其拥有控制权的公司、企业与其他经
济组织，及其他关联企业不直接或间接从
事与公司相同或相似的业务；保证不利用
控股股东、实际控制人的身份进行其他任
何损害公司及其他股东权益的活动。如违
反上述承诺，将承担由此给公司造成的全
部损失。叶远东、叶云月、叶嘉铭、叶嘉
乐亦于 2010 年 6 月 29 日分别签署了《关
于避免同业竞争的承诺函》，承诺"（1）
本人（包括本人控制的全资、控股企业或
其他关联企业，下同）目前未从事与发行
人现从事的建筑装饰工程的设计、施工相
同或类似的业务，与发行人不构成同业竞
争；（2）本人未来不从事或参与任何可能
与发行人及其控股子公司从事的经营业
务构成竞争的业务； 3）如违反上述承诺，
本人将承担由此给发行人造成的全部损
失。"3、公司实际控制人叶远西和控股股
东深圳广田投资控股有限公司已于 2009
年 1 月 18 日出具了《承诺函》：保证将禁
止利用任何方式占用股份公司的资金。4、
深圳市广田置业有限公司承诺在作为公
司控股子公司及公司实际控制人叶远西
控制的企业期间，除经营地块号
H123-0011 房地产开发经营相关业务外，
不再从事其他房地产开发业务。
其他对公司中小
无 无 无 不适用
股东所作承诺
承诺是否及时履
是
行
未完成履行的具
体原因及下一步 不适用
计划（如有）
22
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、其他重大事项的说明
公司于2013年1月9日召开第二届董事会第十八次会议并于2013年1月25日召开2013年第一次临时股东
大会，审议通过了《关于审议深圳广田装饰集团股份有限公司发行公司债券的议案》，公司决定发行不超
过人民币11.9亿元（含11.9亿元)公司债券。2013年4月1日，公司发行公司债券申请经中国证监会审核通过。
2013年4月17日，中国证监会下发证监许可〔2013〕359号批复文件，核准公司向社会公开发行面值不超过
119,000万元公司债券，该批复自核准发行之日起24个月内有效。2013年4月25日，公司发行债券6亿元，债
券票面利率为5.70%。2013年5月22日，公司债券在深圳证券交易所上市，证券简称：13广田01，证券代码：
112174。
23
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其 小计 数量 比例
(%) 股 他 (%)
一、有限售条件股份 350,596,637 68.48% 350,596,637 67.94%
1、其他内资持股 350,596,637 68.48% 350,596,637 67.94%
其中：境内法人持股 272,640,000 53.25% 272,640,000 52.84%
境内自然人持股 77,956,637 15.23% 77,956,637 15.1%
二、无限售条件股份 161,403,363 31.52% 4,019,300 4,019,300 165,422,663 32.06%
1、人民币普通股 161,403,363 31.52% 4,019,300 4,019,300 165,422,663 32.06%
三、股份总数 512,000,000 100% 4,019,300 4,019,300 516,019,300 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股票期权激励计划部分激励对象采取自主行权方式行权4,019,300份股票期权。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经2012年12月4日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，公司50名股权激励对象自授权日
起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，即自2012年12月3日起至2013
年11月30日可行权共计556.8万份股票期权。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司部分股权激励对象采取自主行权方式共行权4,019,300份股票期权，公司股本由
512,000,000股增至516,019,300股，股东权益增加82,114,299元，导致公司2012年度基本每股收益和稀释每
股收益下降0.11%，2012年末归属于公司普通股股东的每股净资产上升1.83%；导致2013半年度基本每股收
益和稀释每股收益下降0.11%，2013年6月30日归属于公司普通股股东的每股净资产上升1.71%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
24
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司部分股权激励对象采取自主行权方式共行权4,019,300份股票期权，导致公司股本由
512,000,000股增至516,019,300股，股东权益及资产同时增加82,114,299元。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,799
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
（%） 股数量 增减变动 条件的股份 售条件的
股份状态 数量
情况 数量 股份数量
深圳广田投资 境内非国有 45.39% 234,240,000 0 234,240,000 0 质押 52,000,000
控股有限公司 法人
冻结 3,000,000
叶远西 境内自然人 14.88% 76,800,000 0 76,800,000 0
新疆广拓股权 境内非国有 7.44% 38,400,000 0 38,400,000 0
投资合伙企业 法人
（有限合伙）
中国人寿保险 其他 2.5% 12,888,563 11,060,604 0 12,888,563
股份有限公司
－分红－个人
分红
-005L-FH002 深
中国建设银行 其他 1.08% 5,570,550 0 0 5,570,550
－银华核心价
值优选股票型
证券投资基金
中国建设银行 其他 0.98% 5,039,748 5,039,748 0 5,039,748
－银华富裕主
题股票型证券
投资基金
全国社保基金 其他 0.93% 4,792,878 4,792,878 0 4,792,878
一一八组合
中国工商银行 其他 0.8% 4,147,492 799,855 0 4,147,492
－中银收益混
合型证券投资
基金
科威特政府投 境外法人 0.67% 3,433,609 3,433,609 0 3,433,609
资局
25
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中融国际信托 其他 0.62% 3,200,000 3,200,000 0 3,200,000
有限公司－非
凡结构化 5 号
战略投资者或一般法人因配售 无
新股成为前 10 名股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 深圳广田投资控股有限公司由公司实际控制人叶远西控制；新疆广拓股权投资合伙企业（有限
的说明 合伙）执行事务合伙人叶远东为叶远西之兄。除以上情况外，公司未知其他前十名股东之间是
否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；公司未知其他前十名无限售股东之间是否存在
关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
股份种类 数量
中国人寿保险股份有限公司－ 12,888,563 人民币普通股 12,888,563
分红－个人分红-005L-FH002 深
中国建设银行－银华核心价值 5,570,550 人民币普通股 5,570,550
优选股票型证券投资基金
中国建设银行－银华富裕主题 5,039,748 人民币普通股 5,039,748
股票型证券投资基金
全国社保基金一一八组合 4,792,878 人民币普通股 4,792,878
中国工商银行－中银收益混合 4,147,492 人民币普通股 4,147,492
型证券投资基金
科威特政府投资局 3,433,609 人民币普通股 3,433,609
中融国际信托有限公司－非凡 3,200,000 人民币普通股 3,200,000
结构化 5 号
融通新蓝筹证券投资基金 2,939,928 人民币普通股 2,939,928
中国农业银行－大成创新成长 2,773,014 人民币普通股 2,773,014
混合型证券投资基金(LOF)
全国社保基金一一四组合 2,716,660 人民币普通股 2,716,660
前 10 名无限售流通股股东之间， 深圳广田投资控股有限公司由公司实际控制人叶远西控制；新疆广拓股权投资合伙企业（有限
以及前 10 名无限售流通股股东 合伙）执行事务合伙人叶远东为叶远西之兄。除以上情况外，公司未知其他前十名股东之间是
和前 10 名股东之间关联关系或 否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；公司未知其他前十名无限售股东之间是否存在
一致行动的说明 关联关系，也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说 无
明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
26
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
27
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变化。
28
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,741,296,819.46 1,576,811,615.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 545,259,599.70 1,006,497,411.80
应收账款 3,870,255,948.94 3,118,619,165.04
预付款项 135,628,815.48 105,135,230.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,428,142.38 18,633,678.68
应收股利
其他应收款 147,570,839.28 114,862,739.97
买入返售金融资产
存货 571,791,729.73 575,054,943.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 868,631.72 669,248.17
流动资产合计 7,017,100,526.69 6,516,284,032.39
29
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,000,000.00 24,000,000.00
投资性房地产 7,786,500.00 8,055,000.00
固定资产 375,498,083.48 375,692,074.10
在建工程 23,001,295.13 3,656,404.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,992,811.11 48,146,357.46
开发支出
商誉 112,476,548.93 112,476,548.93
长期待摊费用 9,877,473.02 10,231,736.04
递延所得税资产 45,092,316.84 38,417,376.03
其他非流动资产
非流动资产合计 650,725,028.51 620,675,496.86
资产总计 7,667,825,555.20 7,136,959,529.25
流动负债：
短期借款 418,800,000.00 617,860,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 395,780,326.25 462,594,401.64
应付账款 1,929,545,289.29 2,023,227,840.63
预收款项 208,357,459.05 122,293,186.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,303,482.60 24,036,233.72
应交税费 147,269,665.24 159,321,958.50
30
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 54,824,236.68 53,604,797.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 511,676,986.29 512,619,178.09
其他流动负债
流动负债合计 3,679,557,445.40 3,975,557,596.17
非流动负债：
长期借款
应付债券 594,770,128.11
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,173,200.00 933,200.00
非流动负债合计 595,943,328.11 933,200.00
负债合计 4,275,500,773.51 3,976,490,796.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 516,019,300.00 512,000,000.00
资本公积 1,915,007,814.89 1,832,894,388.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 99,390,623.52 99,390,623.52
一般风险准备
未分配利润 827,985,726.41 682,368,618.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,358,403,464.82 3,126,653,630.08
少数股东权益 33,921,316.87 33,815,103.00
所有者权益（或股东权益）合计 3,392,324,781.69 3,160,468,733.08
负债和所有者权益（或股东权益）总
7,667,825,555.20 7,136,959,529.25
计
31
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人：黄江
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,535,568,262.92 1,325,525,222.22
交易性金融资产
应收票据 545,059,599.70 1,006,497,411.80
应收账款 3,837,385,347.53 3,065,674,969.33
预付款项 117,577,328.80 97,685,463.99
应收利息 3,892,945.50 17,742,222.42
应收股利
其他应收款 141,296,512.55 92,191,275.56
存货 535,932,736.01 533,816,147.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 868,631.72 469,248.17
流动资产合计 6,717,581,364.73 6,139,601,960.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 716,053,883.38 711,053,883.38
投资性房地产
固定资产 13,891,059.46 12,467,074.28
在建工程 11,837,839.14 3,353,079.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,609,159.43 1,244,632.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,894,223.80 6,523,431.38
32
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税资产 42,416,202.17 35,941,560.52
其他非流动资产
非流动资产合计 792,702,367.38 770,583,661.70
资产总计 7,510,283,732.11 6,910,185,622.25
流动负债：
短期借款 390,000,000.00 595,960,000.00
交易性金融负债
应付票据 395,780,326.25 462,594,401.64
应付账款 1,871,924,102.34 1,894,695,860.84
预收款项 179,485,445.91 118,504,603.95
应付职工薪酬 9,624,284.66 21,425,731.20
应交税费 153,833,464.36 159,898,761.57
应付利息
应付股利
其他应付款 36,981,174.10 24,161,312.62
一年内到期的非流动负债 511,676,986.29 512,619,178.09
其他流动负债
流动负债合计 3,549,305,783.91 3,789,859,849.91
非流动负债：
长期借款
应付债券 594,770,128.11
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 643,200.00 403,200.00
非流动负债合计 595,413,328.11 403,200.00
负债合计 4,144,719,112.02 3,790,263,049.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 516,019,300.00 512,000,000.00
资本公积 1,916,563,109.65 1,834,449,682.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 99,390,623.52 99,390,623.52
33
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
一般风险准备
未分配利润 833,591,586.92 674,082,266.06
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,365,564,620.09 3,119,922,572.34
负债和所有者权益（或股东权益）总
7,510,283,732.11 6,910,185,622.25
计
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人：黄江
3、合并利润表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,619,824,125.03 2,502,704,153.68
其中：营业收入 3,619,824,125.03 2,502,704,153.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,384,222,274.76 2,320,894,038.55
其中：营业成本 3,053,701,035.80 2,116,595,522.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 122,237,753.63 86,768,742.76
销售费用 63,916,964.92 40,787,819.34
管理费用 69,903,299.49 51,915,918.98
财务费用 30,274,518.40 -13,348,334.88
资产减值损失 44,188,702.52 38,174,369.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
34
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 235,601,850.27 181,810,115.13
加：营业外收入 147,203.75 2,000,000.00
减：营业外支出 104,466.70 25,915.48
其中：非流动资产处置损
104,466.70 25,915.48
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
235,644,587.32 183,784,199.65
列）
减：所得税费用 38,319,335.60 45,939,966.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 197,325,251.72 137,844,233.63
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 197,219,037.85 137,850,684.44
少数股东损益 106,213.87 -6,450.81
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.38 0.27
（二）稀释每股收益 0.38 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 197,325,251.72 137,844,233.63
归属于母公司所有者的综合收益
197,219,037.85 137,850,684.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额 106,213.87 -6,450.81
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人：黄江
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,561,476,196.35 2,492,521,322.68
减：营业成本 3,011,797,657.03 2,118,732,195.31
营业税金及附加 120,216,657.95 85,611,531.10
销售费用 58,825,296.13 40,734,022.34
管理费用 47,189,697.74 39,821,338.86
35
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用 31,066,324.24 -10,039,782.23
资产减值损失 43,951,651.66 38,214,183.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 248,428,911.60 179,447,834.26
加：营业外收入 75,000.00 2,000,000.00
减：营业外支出 22,911.48
其中：非流动资产处置损失 22,911.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
248,503,911.60 181,424,922.78
列）
减：所得税费用 37,392,660.74 45,271,898.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 211,111,250.86 136,153,024.03
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.41 0.27
（二）稀释每股收益 0.41 0.27
六、其他综合收益
七、综合收益总额 211,111,250.86 136,153,024.03
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人：黄江
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,557,786,446.65 1,762,839,210.87
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
36
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,848,895.23 25,155,995.42
经营活动现金流入小计 2,610,635,341.88 1,787,995,206.29
购买商品、接受劳务支付的现金 2,362,657,975.36 1,865,240,394.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
108,209,302.86 68,448,167.71
金
支付的各项税费 188,571,325.06 175,581,278.01
支付其他与经营活动有关的现金 115,828,753.10 72,763,709.54
经营活动现金流出小计 2,775,267,356.38 2,182,033,549.29
经营活动产生的现金流量净额 -164,632,014.50 -394,038,343.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
82,200.00 15,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 243,433,250.01 83,970,992.92
投资活动现金流入小计 243,715,450.01 83,985,992.92
购建固定资产、无形资产和其他
59,993,803.87 88,068,394.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
48,213,087.75
的现金净额
37
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 31,394,748.06 91,466,579.66
投资活动现金流出小计 96,388,551.93 227,748,061.73
投资活动产生的现金流量净额 147,326,898.08 -143,762,068.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 70,653,069.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 285,000,000.00 520,000,000.00
发行债券收到的现金 1,100,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,248,557.27
筹资活动现金流入小计 1,462,901,626.27 1,020,000,000.00
偿还债务支付的现金 984,060,000.00 560,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
91,829,501.63 20,202,606.24
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,403,458.30 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,083,292,959.93 582,202,606.24
筹资活动产生的现金流量净额 379,608,666.34 437,797,393.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 362,303,549.92 -100,003,018.05
加：期初现金及现金等价物余额 882,807,696.36 559,705,825.48
六、期末现金及现金等价物余额 1,245,111,246.28 459,702,807.43
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人：黄江
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,456,701,742.18 1,754,626,771.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,733,685.05 32,997,282.11
经营活动现金流入小计 2,488,435,427.23 1,787,624,053.98
38
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 2,293,692,830.89 1,866,537,894.72
支付给职工以及为职工支付的现
83,994,037.67 60,702,914.37
金
支付的各项税费 180,473,840.25 172,305,187.07
支付其他与经营活动有关的现金 91,674,197.63 59,739,234.87
经营活动现金流出小计 2,649,834,906.44 2,159,285,231.03
经营活动产生的现金流量净额 -161,399,479.21 -371,661,177.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
15,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 192,760,126.57 10,461,250.00
投资活动现金流入小计 192,760,126.57 10,476,250.00
购建固定资产、无形资产和其他
10,497,214.35 9,837,043.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
48,960,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,497,214.35 58,797,043.41
投资活动产生的现金流量净额 177,262,912.22 -48,320,793.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 70,653,069.00
取得借款收到的现金 270,000,000.00 520,000,000.00
发行债券收到的现金 1,100,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,248,557.27
筹资活动现金流入小计 1,447,901,626.27 1,020,000,000.00
偿还债务支付的现金 975,960,000.00 560,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
90,964,464.10 20,202,606.24
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,403,458.30 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,074,327,922.40 582,202,606.24
筹资活动产生的现金流量净额 373,573,703.87 437,797,393.76
39
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 389,437,136.88 17,815,423.30
加：期初现金及现金等价物余额 741,521,303.83 396,081,626.85
六、期末现金及现金等价物余额 1,130,958,440.71 413,897,050.15
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人：黄江
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
一般
实收资本（或股 减：库 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末
512,000,000.00 1,832,894,388.00 99,390,623.52 682,368,618.56 33,815,103.00 3,160,468,733.08
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
512,000,000.00 1,832,894,388.00 99,390,623.52 682,368,618.56 33,815,103.00 3,160,468,733.08
余额
三、本期增减
变动金额（减
4,019,300.00 82,113,426.89 145,617,107.85 106,213.87 231,856,048.61
少以“－”号填
列）
（一）净利润 197,219,037.85 106,213.87 197,325,251.72
（二）其他综
合收益
上述（一）和
197,219,037.85 106,213.87 197,325,251.72
（二）小计
（三）所有者
4,019,300.00 82,113,426.89 86,132,726.89
投入和减少
40
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
资本
1．所有者投
4,019,300.00 78,112,676.89 82,131,976.89
入资本
2．股份支付
计入所有者 4,000,750.00 4,000,750.00
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-51,601,930.00 -51,601,930.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -51,601,930.00 -51,601,930.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
516,019,300.00 1,915,007,814.89 99,390,623.52 827,985,726.41 33,921,316.87 3,392,324,781.69
余额
上年金额
单位：元
41
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或股 减：库 专项 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
本） 存股 储备
准备
一、上年年末
320,000,000.00 2,008,398,988.00 61,353,206.32 373,894,875.85 2,763,647,070.17
余额
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
320,000,000.00 2,008,398,988.00 61,353,206.32 373,894,875.85 2,763,647,070.17
余额
三、本期增减
变动金额（减 33,815,103.0
192,000,000.00 -175,504,600.00 38,037,417.20 308,473,742.71 396,821,662.91
少以“－”号 0
填列）
（一）净利润 378,511,159.91 1,848,176.84 380,359,336.75
（二）其他综
合收益
上述（一）和
378,511,159.91 1,848,176.84 380,359,336.75
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 16,495,400.00 16,495,400.00
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者 16,495,400.00 16,495,400.00
权益的金额
3．其他
（四）利润分
38,037,417.20 -70,037,417.20 -32,000,000.00
配
42
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．提取盈余
38,037,417.20 -38,037,417.20
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -32,000,000.00 -32,000,000.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结 192,000,000.00 -192,000,000.00
转
1．资本公积
转增资本（或 192,000,000.00 -192,000,000.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
31,966,926.1
（七）其他 31,966,926.16
6
四、本期期末 33,815,103.0
512,000,000.00 1,832,894,388.00 99,390,623.52 682,368,618.56 3,160,468,733.08
余额 0
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人：黄江
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股 减： 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 库存 储备 险准备
43
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
股
一、上年年末余
512,000,000.00 1,834,449,682.76 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
512,000,000.00 1,834,449,682.76 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
额
三、本期增减变
动金额（减少以 4,019,300.00 82,113,426.89 159,509,320.86 245,642,047.75
“－”号填列）
（一）净利润 211,111,250.86 211,111,250.86
（二）其他综合
收益
上述（一）和
211,111,250.86 211,111,250.86
（二）小计
（三）所有者投
4,019,300.00 82,113,426.89 86,132,726.89
入和减少资本
1．所有者投入
4,019,300.00 78,112,676.89 82,131,976.89
资本
2．股份支付计
入所有者权益 4,000,750.00 4,000,750.00
的金额
3．其他
（四）利润分配 -51,601,930.00 -51,601,930.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-51,601,930.00 -51,601,930.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
44
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
516,019,300.00 1,916,563,109.65 99,390,623.52 833,591,586.92 3,365,564,620.09
额
上年金额
单位：元
上年金额
减：
项目 实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备
股
一、上年年末余
320,000,000.00 2,009,954,282.76 61,353,206.32 363,745,511.25 2,755,053,000.33
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
320,000,000.00 2,009,954,282.76 61,353,206.32 363,745,511.25 2,755,053,000.33
额
三、本期增减变
动金额（减少以 192,000,000.00 -175,504,600.00 38,037,417.20 310,336,754.81 364,869,572.01
“－”号填列）
（一）净利润 380,374,172.01 380,374,172.01
（二）其他综合
收益
上述（一）和
380,374,172.01 380,374,172.01
（二）小计
（三）所有者投
16,495,400.00 16,495,400.00
入和减少资本
45
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益 16,495,400.00 16,495,400.00
的金额
3．其他
（四）利润分配 38,037,417.20 -70,037,417.20 -32,000,000.00
1．提取盈余公
38,037,417.20 -38,037,417.20
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-32,000,000.00 -32,000,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
192,000,000.00 -192,000,000.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 192,000,000.00 -192,000,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
512,000,000.00 1,834,449,682.76 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
额
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人：黄江
三、公司基本情况
（一）公司简介
深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“本公司”，本公司及子公司统称“本集团”）系原深圳广田
46
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
集团有限公司以整体变更方式，由广田集团的原股东深圳广田投资控股有限公司（以下简称“广田控股”），
深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙）和叶远西作为发起人发起设立，于2008年8月26日在深圳市工
商行政管理局完成工商登记，领取注册号440301103001135号企业法人营业执照。本公司注册地址为广东
省深圳市。
本公司母公司为广田控股，实际控制人为叶远西。
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品
本集团的行业性质：装修装饰业。
本公司经批准的经营范围：承担境内、外各类建筑（包括车、船、飞机）的室内外装饰工程的设计与
施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；各类型建筑幕墙工程、金属门窗的设计、生产、制作、
安装及施工；机电设备安装工程、建筑智能化工程、消防设施工程、园林绿化工程的设计与施工；市政工
程施工；家具和木制品的设计、生产和安装；建筑装饰石材加工、销售及安装；建筑装饰设计咨询、服务；
建筑装饰软饰品设计、制作、安装以及经营；新型环保材料的技术研发、生产及销售（以上各项不含法律、
行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目，涉及有关主管部门资质许可的需取得资质许可后方可经
营），从事货物及技术进出口业务。投资兴办实业（具体项目另行申报）。
公司的主要产品：装饰工程施工和装饰工程设计。
（三）公司历史沿革
2008年6月24日，根据股东会决议，将有限公司依法整体变更为股份有限公司，以截止2008年5月31
日业经审计的净资产人民币172,471,298.11元，按1：0.695767941比例折为股本12000万股（每股面值1元）。
上述股本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2008）第132号《验资报告》验证。
2008年8月29日，在深圳市工商行政管理局完成工商登记，本公司正式变更为股份有限公司，股本12,000
万元。
2009年10月26日，广田控股将持有本公司10%的股权以2,640万元的价格转让给深圳广拓投资有限公
司，该次股权变更已于2009年10月26日办理了工商变更登记手续。此次转让后本公司具体股权结构如下表：
股东名称 注册资本 实收股本
金额 比例(%) 金额 比例(%)
叶远西 24,000,000.00 20.00 24,000,000.00 20.00
深圳广田投资控股有限公司 73,200,000.00 61.00 73,200,000.00 61.00
深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙） 10,800,000.00 9.00 10,800,000.00 9.00
深圳广拓投资有限公司 12,000,000.00 10.00 12,000,000.00 10.00
合计 120,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00
2010年8月26日，经中国证券监督管理委员《关于核准深圳广田装饰集团股份有限公司首次公开发行
47
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
股票的批复》（证监许可[2010]1172号文）的批准，同意核准本公司首次公开发行不超过4,000万股人民币
普通股（A股）。本公司于2010年9月15日通过深圳证券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上
向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行4,000万股，每股发行价为51.98元，共募集资金人民
币1,995,879,200.00元（已扣除发行费用），其中新增注册资本（股本）40,000,000.00元，其余1,955,879,200.00
元计入资本公积。首次公开发行后注册资本变更为160,000,000.00元。
经深圳证券交易所《关于深圳广田装饰集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上
[2010]316号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2010年9月29日在深圳证券交易所上市交易，股票
简称“广田股份”，股票代码“002482”。
2011年5月10日，本公司股东大会决议通过2010年度的利润分配议案，本公司以2010年12月31日的总
股本16,000万股为基数，向全体股东每10股送红股10股，上述利润分配方案实施后，本公司注册资本由
160,000,000元增加至320,000,000元，该事项已于2011年7月1日完成工商变更登记。
2012年5月16日，本公司股东大会审议通过2011年度的利润分配方案，本公司以2011年12月31日的总
股本32,000万股为基数，向全体股东每10股派送1元人民币现金(含税)，共计32,000,000元，同时以资本公
积向全体股东每10股转增6股，转增后本公司注册资本由320,000,000元增加至512,000,000元，该事项已于
2012年8月24日完成工商变更登记。
经2012年12月4日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，2013年上半年，公司部分股权激
励对象采取自主行权方式共行权4,019,300份股票期权，导致公司股本由512,000,000股增至516,019,300股。
2013年上半年，经2012年12月4日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，公司部分股权激
励对象采取自主行权方式共行权4,019,300份股票期权，导致公司股本由512,000,000股增至516,019,300股。
（四）主业变更情况
本公司2013年上半年主业未发生重大变更。
（五）公司基本组织架构
48
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
股东大会
监事会 董事会 创新与战略委员会
提名委员会
审计委员会 内控中心
薪酬与考核委员会
董事会秘书
总经理
常务副总经理
（）
营销中心 财务中心 行政中心 总工办 工程中心
营 营 投 会 企 行 信 法 公 人 管 技 成
市 营 财 资 总 资 采 质 仓 投 设 广 广 广 广 广 方 证 监 审 风
划 政 息 术
场 销 销 销 标 计 务 金
部 管 务 共 力 理
研 工 质 购 本 量 储 资 计 田 田 田 田 田 特 券 察 计 险
三 关 部 核 安 部
部 一 二 部 核 管 管
理 部 部 系 资 学 发 室 （ 算 全 管 院 幕 高 置 智 华 装 事 室 部 控
部 部 部 算 理 理 源 院 中 （ 评 南 饰 务 制
部 部 部 部 部 理 墙 科 业 能
部 部 部 心 贯 优 部 装 部 部
标 ） 饰
办 管
） 理
部
各分公司、事业部
49
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行
使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的
经营决策权；监事会是本公司的内部监督机构；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企
业的生产经营管理工作。
（六）财务报告的批准报出者和批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2013年8月8日批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013年6月30
日的财务状况及2013年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－
财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
50
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
51
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
52
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权
益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
53
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
54
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
55
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
56
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7） 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
57
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（8） 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（9） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（10） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发
行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发
行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具
的公允价值变动额。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
坏账准备的确认标准
58
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约
或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将期末余额大于 100 万元（含 100 万元）的应收账
款，确定为单项金额重大的应收款项；将期末余额大于 20
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元（含 20 万元）的其他应收款分类为单项金额重大的
其他应收款。
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根
据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值
损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为本集团内部关联关系为信用风险特征划分
本集团内关联方组合 其他方法
组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
本集团内关联方组合 不计提
59
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有
单项计提坏账准备的理由
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
（4） 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项
在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和
相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括工程施工、设计成本、原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
存货按实际成本进行初始计量和发出计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用
和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在
取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货
列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款
项列示。
60
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下归集所发生的
实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期末根据完
工百分比法确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成本及累计确认
的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示于存货项目。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
工程设计与施工类公司根据工程项目的实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成
本将超过其预计总收入，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致合同预计总收入超过其预计
总成本的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
61
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计
入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核
算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期
股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的
长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，
当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会
计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交
易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义
62
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。③ 收购少数股权在编制合并财务报表
时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。④ 处置长
期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关
会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相
应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前
述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相
关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
63
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下（预
计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产
处置中获得的扣除预计处置费用后的金额）：
64
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 年 5% 3.17%
电子设备 3-5 年 5% 31.67%-19%
运输设备 4-5 年 5% 23.75%-19%
办公设备 5年 5% 19%
其它设备 5年 5% 19%
固定资产装修 5年 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回
金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
65
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回
金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
66
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
67
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定使用年限 权属证明记载的使用年限
软件 5年 合同约定的使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
68
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）内部研究开发项目支出的核算
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本集团承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
69
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
①亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
②重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。① 以权益结算的股份支付用以
换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值
的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其
他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，
70
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或
费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
71
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4） 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5） 利息收入
72
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很
可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
73
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债
表日，对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本
集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（3） 当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整
后计算得出。
（4） 所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递
延所得税费用或收益计入当期损益。
（5） 所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
74
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
1）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
2）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
75
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让
很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
（2）持有待售资产的会计处理方法
如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金
及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。
27、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期内未发生主要会计政策和会计估计变更。
76
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
28、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期内未发生重大前期差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完
工百分比是依照本附注四、20、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度
内累积计算。
77
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出
重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结
果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成
重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，
本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金
额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金
融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出
现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团的金融
工具风险管理策略。
78
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（7）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发
行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本
金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的
影响。
（8）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据
对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
79
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售增值额 6%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司2012-2014年减按15％的税率征收企业所得税，本集团下属子公司2013年上半年企业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
80
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2012年11月5
日，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技
术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201244200422），有效期为三年，2012-2014年减按15％
的税率征收企业所得税。
3、其他说明
本集团下属子公司2013年上半年企业所得税税率为25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公 子公 注册 业务 注册资本 经营范围 期末实际投 实质 持股 表决 是 少 少数 从母公司
司全 司类 地 性质 资额 上构 比例 权比 否 数 股东 所有者权
称 型 成对 (%) 例 合 股 权益 益冲减子
子公 (%) 并 东 中用 公司少数
司净 报 权 于冲 股东分担
投资 表 益 减少 的本期亏
的其 数股 损超过少
他项 东损 数股东在
目余 益的 该子公司
额 金额 年初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
深圳
金属门窗、
市广
全资 幕墙购销、
田幕 建筑
子公 深圳 12,000,000.00 建筑幕墙 11,979,885.86 100% 100% 是
墙有 幕墙
司 工程设计、
限公
施工。
司
深圳
市广 全资 建筑及室
装饰
田建 子公 深圳 10,000,000.00 内装潢等 9,967,639.29 100% 100% 是
设计
筑装 司 设计。
饰设
81
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
计研
究院
建筑智能
化系统的
方案咨询、
规划设计、
设备提供、
安装施工
和相关技
术服务。该
深圳
公司是由
广田 智能
全资 深圳市广
智能 化系
子公 深圳 10,000,000.00 田建筑装 9,985,088.58 100% 100% 是
科技 统经
司 饰材料有
有限 营
限公司变
公司
更而来，已
于 2011 年
3 月 21 日
在深圳市
市场监督
管理局完
成工商登
记。
承担境内
各类建筑
的室内外
装饰工程
长春 设计与施
广田 全资 工；建筑幕
建筑
装饰 子公 长春 1,000,000.00 墙工程、金 1,000,000.00 100% 100% 是
装饰
有限 司 属门窗的
公司 设计与施
工（取得专
项许可、资
质或审批
后经营）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子 子 注 业 注册资本 经营范围 期末实际投资 实质 持股 表决 是 少 少数 从母公司
公 公 册 务 额 上构 比例 权比 否 数 股东 所有者权
82
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
司 司 地 性 成对 (%) 例 合 股 权益 益冲减子
全 类 质 子公 (%) 并 东 中用 公司少数
称 型 司净 报 权 于冲 股东分担
投资 表 益 减少 的本期亏
的其 数股 损超过少
他项 东损 数股东在
目余 益的 该子公司
额 金额 年初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
木制品、
铝合金门
窗、幕墙、
软饰品、
高效节能
型轻质干
粉砂浆、
新型建筑
深 装饰材料
圳 （不含易
广 燃、易爆、
田 化学危险
高 全 品）的生
生
科 资 产、加工、
深 产
新 子 120,000,000.00 技 术 研 452,901,684.65 100% 100% 是
圳 加
材 公 发、设计、
工
料 司 施 工 安
有 装、销售；
限 国 内 贸
公 易，货物
司 及技术进
出口。（法
律、行政
法规、国
务院决定
规定在登
记前须经
批准的项
目除外）。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
83
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子 子 注 业 注册资本 经营范围 期末实际投 实质 持股 表决 是 少数股东权 少数 从母公
公 公 册 务 资额 上构 比例 权比 否 益 股东 司所有
司 司 地 性 成对 (%) 例 合 权益 者权益
全 类 质 子公 (%) 并 中用 冲减子
称 型 司净 报 于冲 公司少
投资 表 减少 数股东
的其 数股 分担的
他项 东损 本期亏
目余 益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
深
圳
市
投资房地
广 全 投
产及其它
田 资 资
深 各类实业
置 子 房 38,000,000.00 51,659,585.00 100% 100% 是
圳 （具体项
业 公 地
目另行申
有 司 产
报）。
限
公
司
成 建筑装饰、
都 装修、水电
市 安装、木制
非
广 品及生产
全 建
田 销售；批
资 成 筑
华 32,000,000.00 发、零售建 60,960,000.00 60% 60% 是 8,983,746.75
子 都 装
南 筑材料及
公 饰
装 辅料、化工
司
饰 产品（不含
工 危险品）、
程 五金家电、
84
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
有 工艺美术
限 品。
公
司
深
圳
市
广
田
非
方 建筑幕墙
全
特 工程、金属
资 深
幕 60,784,300.00 门窗工程 88,600,000.00 51% 51% 是 24,937,570.12
子 圳
墙 的设计与
公
科 施工。
司
技
有
限
公
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,934,497.93 -- -- 2,750,475.57
人民币 -- -- 1,934,458.07 -- -- 2,750,435.71
美元 6.45 618% 39.86 6.34 629% 39.86
银行存款： -- -- 1,727,343,317.55 -- -- 1,554,176,586.19
人民币 -- -- 1,727,334,620.70 -- -- 1,554,167,474.54
美元 1,407.26 618% 8,696.85 1,449.63 629% 9,111.65
其他货币资金： -- -- 12,019,003.98 -- -- 19,884,553.53
人民币 -- -- 12,019,003.98 -- -- 19,884,553.53
85
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- -- 1,741,296,819.46 -- -- 1,576,811,615.29
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,390,000.00 25,476,656.61
商业承兑汇票 541,869,599.70 981,020,755.19
合计 545,259,599.70 1,006,497,411.80
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 18,633,678.68 6,999,092.31 21,204,628.61 4,428,142.38
合计 18,633,678.68 6,999,092.31 21,204,628.61 4,428,142.38
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计 4,143,039,464.16 100% 272,783,515.22 6.58% 3,351,663,437.69 100% 233,044,272.65 6.95%
提坏账准备的应
收账款
组合小计 4,143,039,464.16 100% 272,783,515.22 6.58% 3,351,663,437.69 100% 233,044,272.65 6.95%
合计 4,143,039,464.16 -- 272,783,515.22 -- 3,351,663,437.69 -- 233,044,272.65 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
86
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 3,382,427,710.44 81.64% 169,608,702.57 2,594,628,561.28 77.41% 129,731,508.78
1至2年 651,696,359.86 15.73% 65,148,301.43 647,745,887.86 19.33% 64,774,427.36
2至3年 82,155,928.62 1.98% 24,646,778.59 80,530,788.86 2.4% 24,159,236.66
3 年以上 26,759,465.24 0.65% 13,379,732.62 28,758,199.69 0.86% 14,379,099.85
合计 4,143,039,464.16 -- 272,783,515.22 3,351,663,437.69 -- 233,044,272.65
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 196,924,353.55 1 年以内 4.75%
第二名 非关联方 126,465,023.00 1 年以内 3.05%
第三名 非关联方 106,165,722.93 1 年以内 2.56%
第四名 非关联方 93,069,325.18 3 年以内 2.25%
第五名 非关联方 92,001,995.29 2 年以内 2.22%
合计 -- 614,626,419.95 -- 14.83%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
深圳市泰德建设投资发展有 同一实际控制人 238,000.00 0.01%
87
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司
深圳市新基点智能技术有限
本公司持股 10% 44,000.00
公司
合计 -- 282,000.00 0.01%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏
账准备的其他应收 164,684,254.54 100% 17,113,415.26 10.39% 127,526,695.28 100% 12,663,955.31 9.93%
款
组合小计 164,684,254.54 100% 17,113,415.26 10.39% 127,526,695.28 100% 12,663,955.31 9.93%
合计 164,684,254.54 -- 17,113,415.26 -- 127,526,695.28 -- 12,663,955.31 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 94,404,776.26 57.33% 3,962,623.68 58,337,032.88 45.75% 2,916,851.65
1至2年 46,161,491.96 28.03% 4,622,641.78 60,828,482.75 47.7% 6,082,848.27
2至3年 17,654,216.78 10.72% 5,296,265.03 2,581,672.24 2.02% 774,501.68
3 年以上 6,463,769.54 3.92% 3,231,884.77 5,779,507.41 4.53% 2,889,753.71
合计 164,684,254.54 -- 17,113,415.26 127,526,695.28 -- 12,663,955.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
88
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 17,660,000.00 1-2 年 10.72%
第二名 非关联方 12,024,275.49 1 年以内 7.3%
第三名 非关联方 8,352,036.00 1-2 年 5.07%
第四名 非关联方 6,596,557.44 1 年以内 4.01%
第五名 非关联方 6,147,771.00 2-3 年 3.73%
合计 -- 50,780,639.93 -- 30.83%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 52,201,082.95 38.49% 39,292,314.15 37.38%
1至2年 10,301,062.33 7.6% 65,806,137.85 62.59%
2至3年 68,358,536.97 50.4% 36,778.03 0.03%
3 年以上 4,768,133.23 3.51%
合计 135,628,815.48 -- 105,135,230.03 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
房屋尚未达到预定可使
第一名 非关联方 64,321,196.00 2011 年
用状态
89
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二名 非关联方 5,000,000.00 2013 年 预付材料款
第三名 非关联方 3,166,349.00 2012 年 预付购房款
第四名 非关联方 2,400,595.75 2012-2013 年 预付购软件款
第五名 非关联方 1,938,385.41 2013 年 预付材料款
合计 -- 76,826,526.16 -- --
预付款项主要单位的说明
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,358,775.57 2,358,775.57 5,359,062.05 5,359,062.05
库存商品 12,093,485.01 12,093,485.01 3,812,598.36 3,812,598.36
周转材料 35,544.19 35,544.19 49,605.00 49,605.00
委托加工物资 2,379,005.29 2,379,005.29 2,505,555.53 2,505,555.53
建造合同形成的存
554,924,919.67 554,924,919.67 563,328,122.47 563,328,122.47
货余额
合计 571,791,729.73 571,791,729.73 575,054,943.41 575,054,943.41
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财产品 200,000.00
预付租金 868,631.72 469,248.17
合计 868,631.72 669,248.17
其他流动资产说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
被投 核算 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被 在被 在被投 减值 本期 本期
资单 方法 投资 投资 资单位 准备 计提 现金
位 单位 单位 持股比 减值 红利
90
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
持股 表决 例与表 准备
比例 权比 决权比
(%) 例 例不一
(%) 致的说
明
深圳
市新
基点
成本
智能 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 10% 10%
法
技术
有限
公司
天筑
文化
投资 成本
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10% 10%
股份 法
有限
公司
合计 -- 29,000,000.00 24,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00 -- -- --
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,740,000.00 10,740,000.00
1.房屋、建筑物 10,740,000.00 10,740,000.00
二、累计折旧和累计
2,685,000.00 268,500.00 2,953,500.00
摊销合计
1.房屋、建筑物 2,685,000.00 268,500.00 2,953,500.00
三、投资性房地产账
8,055,000.00 -268,500.00 7,786,500.00
面净值合计
1.房屋、建筑物 8,055,000.00 -268,500.00 7,786,500.00
五、投资性房地产账
8,055,000.00 -268,500.00 7,786,500.00
面价值合计
1.房屋、建筑物 8,055,000.00 -268,500.00 7,786,500.00
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 268,500.00
91
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 412,625,942.10 16,643,408.21 5,189,043.60 424,080,306.71
其中：房屋及建筑物 310,229,211.19 310,229,211.19
机器设备 55,523,091.62 7,442,443.20 4,666,666.60 58,298,868.22
运输工具 10,931,224.24 3,347,985.92 522,377.00 13,756,833.16
办公设备 12,074,084.41 3,055,103.75 15,129,188.16
电子设备 4,891,658.98 1,526,723.23 6,418,382.21
固定资产装修 18,976,671.66 1,271,152.11 20,247,823.77
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 36,933,868.00 11,834,065.53 185,710.30 48,582,223.23
其中：房屋及建筑物 5,425,897.63 4,867,528.56 10,293,426.19
机器设备 1,425,894.70 2,950,819.72 4,376,714.42
运输工具 4,774,754.64 1,711,425.67 185,710.30 6,300,470.01
办公设备 5,525,430.51 1,235,528.50 6,760,959.01
电子设备 2,054,516.29 972,356.70 3,026,872.99
固定资产装修 17,727,374.23 96,406.38 17,823,780.61
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 375,692,074.10 -- 375,498,083.48
其中：房屋及建筑物 304,803,313.56 -- 299,935,785.00
机器设备 54,097,196.92 -- 53,922,153.80
运输工具 6,156,469.60 -- 7,456,363.15
办公设备 6,548,653.90 -- 8,368,229.15
电子设备 2,837,142.69 -- 3,391,509.22
固定资产装修 1,249,297.43 -- 2,424,043.16
办公设备 --
电子设备 --
固定资产装修 --
五、固定资产账面价值合计 375,692,074.10 -- 375,498,083.48
92
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 304,803,313.56 -- 299,935,785.00
机器设备 54,097,196.92 -- 53,922,153.80
运输工具 6,156,469.60 -- 7,456,363.15
办公设备 6,548,653.90 -- 8,368,229.15
电子设备 2,837,142.69 -- 3,391,509.22
固定资产装修 1,249,297.43 -- 2,424,043.16
本期折旧额 11,834,065.53 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
绿色装饰产业基地园建设项
7,543,575.62 7,543,575.62
目
办公室装修 12,649,913.48 12,649,913.48 3,656,404.30 3,656,404.30
幕墙生产线设备 2,807,806.03 2,807,806.03
合计 23,001,295.13 23,001,295.13 3,656,404.30 3,656,404.30
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
在建工程项目变动情况的说明
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 51,699,200.08 581,900.00 52,281,100.08
软件 1,936,797.00 581,900.00 2,518,697.00
土地使用权 49,762,403.08 49,762,403.08
93
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、累计摊销合计 3,552,842.62 735,446.35 4,288,288.97
软件 683,531.39 219,136.75 902,668.14
土地使用权 2,869,311.23 516,309.60 3,385,620.83
三、无形资产账面净值合计 48,146,357.46 -153,546.35 47,992,811.11
软件 1,253,265.61 362,763.25 1,616,028.86
土地使用权 46,893,091.85 -516,309.60 46,376,782.25
软件
土地使用权
无形资产账面价值合计 48,146,357.46 -153,546.35 47,992,811.11
软件 1,253,265.61 362,763.25 1,616,028.86
土地使用权 46,893,091.85 -516,309.60 46,376,782.25
本期摊销额 735,446.35 元。
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
深圳市方特装饰工程有限公司 63,968,273.46 63,968,273.46
成都市广田华南装饰工程有限
48,508,275.47 48,508,275.47
公司
合计 112,476,548.93 112,476,548.93
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原
因
装修费 10,231,736.04 2,134,090.72 2,643,353.74 9,722,473.02
停车场收费管 155,000.00 155,000.00
94
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
理系统
合计 10,231,736.04 2,289,090.72 2,643,353.74 9,877,473.02 --
长期待摊费用的说明
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 43,978,859.49 37,474,266.64
可抵扣亏损 834,527.02 695,171.32
固定资产折旧 278,930.33 247,938.07
小计 45,092,316.84 38,417,376.03
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 289,896,930.48 245,708,227.96
5 年内可弥补亏损 3,338,108.08 2,780,685.31
固定资产折旧 1,115,721.32 991,752.27
小计 294,350,759.88 249,480,665.54
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 45,092,316.84 38,417,376.03
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
95
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 245,708,227.96 44,188,702.52 289,896,930.48
合计 245,708,227.96 44,188,702.52 289,896,930.48
资产减值明细情况的说明
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 227,960,000.00
抵押借款 18,800,000.00 9,900,000.00
保证借款 330,000,000.00 380,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
合计 418,800,000.00 617,860,000.00
短期借款分类的说明
截至2013年6月30日，本集团之孙公司惠州方特新材料有限公司以其土地使用权为公司1,490万元短期
借款提供抵押担保，本集团子公司深圳市广田方特幕墙科技有限公司以员工房子为公司390万元短期借款
提供抵押担保。
保证借款由本公司关联方深圳广田投资控股有限公司及叶远西提供担保32,000万元，由本公司关联方
深圳市方众投资发展有限公司提供担保1,000万元，详见关联方及关联交易章节。
信用借款由本公司提供信用。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 395,780,326.25 462,594,401.64
96
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 395,780,326.25 462,594,401.64
下一会计期间将到期的金额 395,780,326.25 元。
应付票据的说明
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 1,929,545,289.29 2,023,227,840.63
合计 1,929,545,289.29 2,023,227,840.63
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 208,357,459.05 122,293,186.25
合计 208,357,459.05 122,293,186.25
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
24,036,233.72 80,137,895.02 90,870,646.14 13,303,482.60
贴和补贴
二、职工福利费 3,666,495.19 3,666,495.19
三、社会保险费 9,771,006.14 9,771,006.14
其中：基本养老保险
7,538,237.86 7,538,237.86
费
医疗保险费 1,524,614.92 1,524,614.92
失业保险费 436,573.61 436,573.61
工伤保险费 190,221.47 190,221.47
生育保险费 81,358.28 81,358.28
四、住房公积金 5,447,202.56 5,447,202.56
六、其他 1,215,308.25 1,215,308.25
97
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 24,036,233.72 100,237,907.16 110,970,658.28 13,303,482.60
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,215,308.25 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -8,216,301.74 -2,868,404.96
营业税 118,536,024.76 124,048,656.79
企业所得税 17,689,060.44 24,753,291.94
个人所得税 6,685,546.28 447,308.60
城市维护建设税 8,209,432.03 8,494,747.52
教育费附加 3,817,423.64 4,140,848.15
其他 548,479.83 305,510.46
合计 147,269,665.24 159,321,958.50
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 54,824,236.68 53,604,797.34
合计 54,824,236.68 53,604,797.34
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的应付债券 511,676,986.29 512,619,178.09
合计 511,676,986.29 512,619,178.09
98
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计利 本期已付 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 息 利息 息
短期融资 2014 年 04
100.00 365 天 500,000,000.00 5,492,876.71 5,492,876.71 505,492,876.71
券 月 10 日
一年内到期的应付债券说明
一年内到期的非流动负债511,676,986.29元，包括该短期融资券期末余额505,492,876.71元和五年期应
付债券(每年付息一次，到期一次还本)计提的利息6,184,109.58元。
26、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计利 本期已付 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 息 利息 息
2013 年 04
13 广田 01 600,000,000.00 5年 600,000,000.00 6,184,109.58 6,184,109.58 594,770,128.11
月 25 日
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
本期债券期末余额为发行6亿元的面值扣除发行费用摊销余额5,229,871.89元，本期计提利息
6,184,109.58元已转入一年内到期的非流动负债。
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益(专项补助) 1,173,200.00 933,200.00
合计 1,173,200.00 933,200.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 512,000,000.00 4,019,300.00 4,019,300.00 516,019,300.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
99
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
经2012年12月4日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，公司50名股权激励对象自授权日
起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，即自2012年12月3日起至2013
年11月30日可行权共计556.8万份股票期权。
报告期内，公司股票期权激励计划部分激励对象采取自主行权方式行权4,019,300份股票期权。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,814,766,888.00 80,802,776.89 1,895,569,664.89
其他资本公积 18,127,500.00 4,000,750.00 2,690,100.00 19,438,150.00
合计 1,832,894,388.00 84,803,526.89 2,690,100.00 1,915,007,814.89
资本公积说明
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 99,390,623.52 99,390,623.52
合计 99,390,623.52 99,390,623.52
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 682,368,618.56 --
调整后年初未分配利润 682,368,618.56 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 197,219,037.85 --
应付普通股股利 51,601,930.00
期末未分配利润 827,985,726.41 --
调整年初未分配利润明细：
100
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,619,273,011.03 2,502,173,435.68
其他业务收入 551,114.00 530,718.00
营业成本 3,053,701,035.80 2,116,595,522.88
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装修装饰业 3,619,273,011.03 3,053,432,535.80 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88
合计 3,619,273,011.03 3,053,432,535.80 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程施工 3,547,538,195.00 2,992,984,657.40 2,459,560,981.79 2,082,402,428.61
装饰设计 71,734,816.03 60,447,878.40 42,612,453.89 33,924,594.27
合计 3,619,273,011.03 3,053,432,535.80 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88
101
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 964,306,084.73 802,520,151.13 584,636,598.32 496,127,522.20
华东地区 832,507,516.47 690,361,939.98 509,497,810.29 428,042,969.36
华中地区 514,144,945.36 425,971,752.36 252,766,954.14 211,634,036.22
东北地区 64,334,718.63 58,294,937.46 18,982,601.13 16,571,009.13
华北地区 594,761,047.82 511,265,001.46 408,100,032.42 354,713,090.05
西北地区 195,164,230.97 171,222,125.63 271,571,735.08 225,447,020.96
西南地区 454,054,467.05 393,796,627.78 456,617,704.30 383,791,374.96
合计 3,619,273,011.03 3,053,432,535.80 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 1,768,088,247.92 48.84%
第二名 120,683,977.68 3.33%
第三名 88,000,000.00 2.43%
第四名 87,388,115.16 2.41%
第五名 74,752,816.52 2.07%
合计 2,138,913,157.28 59.08%
营业收入的说明
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 106,549,537.36 76,552,149.56 营业额的 3%或 5%
城市维护建设税 7,401,561.21 5,008,063.91 应纳流转税额的 5%或 7%
教育费附加 3,342,849.08 2,306,599.77 应纳流转税额的 3%
资源税 107,433.16
堤围费及其他 4,836,372.82 2,901,929.52
合计 122,237,753.63 86,768,742.76 --
营业税金及附加的说明
102
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及福利 30,148,386.07 19,202,112.80
租赁费 5,071,485.63 4,313,427.64
售后服务费用 7,560,416.65 2,952,433.65
差旅费 3,914,824.39 2,865,288.94
业务费 4,057,572.50 2,290,403.09
办公费 3,490,862.61 2,410,504.23
汽车费用 1,993,878.95 1,218,618.42
广告宣传费 482,230.00 651,708.00
折旧费 1,239,894.19 661,188.69
邮电费 926,267.89 705,974.16
其他 5,031,146.04 3,516,159.72
合计 63,916,964.92 40,787,819.34
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及福利 30,764,185.57 19,334,651.60
股票期权费用 4,000,750.00 9,294,400.00
折旧费 5,739,350.55 4,083,393.68
业务费 3,186,380.92 1,918,578.00
办公费 2,290,746.89 2,227,001.33
差旅费 2,036,000.20 1,732,075.36
印花税 1,100,152.81 946,347.28
租赁费 5,933,800.71 17,082.69
汽车费用 1,212,155.35 825,752.90
咨询费 1,420,665.70 1,206,710.00
其他 12,219,110.79 10,329,926.14
合计 69,903,299.49 51,915,918.98
36、财务费用
单位： 元
103
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,428,043.71 10,088,278.02
利息收入 -12,921,157.78 -24,356,646.57
手续费及其他 2,767,632.47 920,033.67
合计 30,274,518.40 -13,348,334.88
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 44,188,702.52 38,174,369.47
合计 44,188,702.52 38,174,369.47
38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 72,203.75 72,203.75
其中：固定资产处置利得 72,203.75 72,203.75
政府补助 75,000.00 2,000,000.00 75,000.00
合计 147,203.75 2,000,000.00 147,203.75
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
深圳市宜丽环保科技有限公司技
75,000.00
术标准资助款
深圳市民营及中小企业发展专项
2,000,000.00
资金企业改制上市培育项目资助
合计 75,000.00 2,000,000.00 --
39、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
104
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的金额
非流动资产处置损失合计 104,466.70 25,915.48
其中：固定资产处置损失 104,466.70 25,915.48
合计 104,466.70 25,915.48
40、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 44,986,003.63 55,570,134.38
递延所得税调整 -6,666,668.03 -9,630,168.36
合计 38,319,335.60 45,939,966.02
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已
确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）
上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；
及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的
稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生额 上期发生额
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.38 0.38 0.27 0.27
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.38 0.38 0.27 0.27
于公司普通股股东的净利
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
本报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
105
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润 197,219,037.85 137,850,684.44
其中：归属于持续经营的净利润 197,219,037.85 137,850,684.44
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 197,160,911.25 136,370,121.05
其中：归属于持续经营的净利润 197,160,911.25 136,370,121.05
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 512,000,000.00 512,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 576,383.33 576,383.33
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 512,576,383.33 512,576,383.33
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 46,461,765.76
利息收入 6,312,129.47
政府补助 75,000.00
合计 52,848,895.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 22,428,535.33
管理费用 19,307,633.78
手续费 274,094.85
往来款 38,713,456.06
押金、备用金及保证金 35,105,033.08
合计 115,828,753.10
106
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回定期存款本金及利息 243,433,250.01
合计 243,433,250.01
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存款 31,394,748.06
合计 31,394,748.06
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
汇票保证金转出 7,248,557.27
合计 7,248,557.27
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
发行债券及短期融资券承销手续费 7,403,458.30
合计 7,403,458.30
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 197,325,251.72 137,844,233.63
加：资产减值准备 44,188,702.52 38,174,369.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,648,355.23 4,517,441.18
无形资产摊销 735,446.35 543,753.55
107
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用摊销 2,680,476.24 1,455,912.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,262.95 25,915.48
财务费用（收益以“－”号填列） 40,428,043.71 -2,844,510.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,674,940.81 -9,809,833.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,263,213.68 2,866,508.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -355,734,439.76 -526,864,479.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -95,997,958.97 -39,947,655.39
经营活动产生的现金流量净额 -164,632,014.50 -394,038,343.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,245,111,246.28 459,702,807.43
减：现金的期初余额 882,807,696.36 559,705,825.48
现金及现金等价物净增加额 362,303,549.92 -100,003,018.05
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 48,960,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 48,960,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
746,912.25
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 48,213,087.75
4．取得子公司的净资产 648,308.76
流动资产 14,780,809.28
非流动资产 209,590.64
流动负债 14,342,091.16
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,245,111,246.28 882,807,696.36
其中：库存现金 1,934,497.93 2,750,475.57
108
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 1,242,915,142.63 879,176,586.19
可随时用于支付的其他货币资金 261,605.72 880,635.14
三、期末现金及现金等价物余额 1,245,111,246.28 882,807,696.36
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 关联关 企业类 注册地 法定代 业务性 注册资本 母公司 母公司 本企业 组织机构
名称 系 型 表人 质 对本企 对本企 最终控 代码
业的持 业的表 制方
股比例 决权比
(%) 例(%)
深圳广
投资管
田投资 控股股 有限责 中国深
叶远西 理与咨 100000000 45.39% 45.39% 叶远西 27941589-4
控股有 东 任公司 圳
询
限公司
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比 组织机构代
称 型 (%) 例(%) 码
深圳市广
控股子公 有限责任
田幕墙有 深圳 赵兵韬 建筑幕墙 12000000 100% 100% 79172225-2
司 公司
限公司
深圳市广
田建筑装 控股子公 有限责任
深圳 汪洋 装饰设计 10000000 100% 100% 79172221-X
饰设计研 司 公司
究院
深圳广田
控股子公 有限责任
智能科技 深圳 叶嘉许 材料贸易 10000000 100% 100% 79172224-4
司 公司
有限公司
长春广田
控股子公 有限责任
装饰有限 长春 汤环荣 建筑装饰 1000000 100% 100% 05960397-3
司 公司
公司
深圳广田
高科新材 控股子公 有限责任
深圳 叶远东 生产加工 120000000 100% 100% 69399426-2
料有限公 司 公司
司
深圳市广 控股子公 有限责任 深圳 汪洋 投资房地 38000000 100% 100% 27945122-X
109
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
田置业有 司 公司 产
限公司
成都市广
田华南装 控股子公 有限责任
成都 侯松涛 建筑装饰 32000000 60% 60% 20217229-X
饰工程有 司 公司
限公司
深圳市方
特装饰工 控股子公 有限责任
深圳 汪洋 建筑幕墙 60784300 51% 51% 19229492-X
程有限公 司 公司
司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市广田环保涂料有限公司 同一实际控制人 61893342-7
深圳市广田京基物业管理有限公司 同一实际控制人 75764364-9
深圳市泰德建设投资发展有限公司 同一实际控制人 79256498-9
深圳市新基点智能技术有限公司 本公司持股 10% 77410422-5
四川大海川投资有限公司 子公司股东 67579057-3
深圳市方众投资发展有限公司 子公司股东 68940381-0
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式及 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
以市场价格为基础协
深圳市广田环保涂
采购 商确定，经公司董事 10,049,532.37 0.48% 3,714,969.20 0.24%
料有限公司
会批准预计。
以市场价格为基础协
深圳市广田京基物
物业管理 商确定，经公司董事 898,893.31 13.74% 962,930.56 100%
业管理有限公司
会批准预计。
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
110
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
深圳广田投资控 2012 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
本集团 房屋建筑物 市场价格 459,204.00
股有限公司 日 日
关联租赁情况说明
2011年12月，本公司与深圳广田投资控股有限公司签订《房地产租赁合同》，深圳广田投资控股有限
公司将位于罗湖区沿河北路1003号东方都会大厦裙楼301的房屋（房产证号为深房地字第2000395040号）
租赁给本公司，租赁期限自2012年1月1日至2013年12 月31日，年租金为918,408.00元。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市泰德建设投
应收账款 238,000.00 11,900.00 442,000.00 22,100.00
资发展有限公司
深圳市新基点智能
应收账款 44,000.00 2,200.00 44,000.00 2,200.00
技术有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 深圳市广田环保涂料有限公司 8,765,930.39 6,642,887.44
应付账款 深圳市新基点智能技术有限公司 2,368,963.50 2,368,963.50
其他应付款 深圳市方众投资发展有限公司 1,850,678.53 11,850,678.53
其他应付款 四川大海川投资有限公司 11,987,548.48 11,987,548.48
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 4,019,300.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
111
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
20.33 元、29 个月
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
-
余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 本集团授予的股份期权采用 Black-Scholes 期权定价模型定价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 -
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 19,438,150.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,438,150.00
以权益结算的股份支付的说明
2011年11月29日，公司2011年第二次临时股东大会审议通过了《公司股票期权激励计划（草案）修订
稿》，本股票期权激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
（1）计划具体内容
本公司以定向发行新股的方式，向激励对象授予1,200 万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A
股普通股，约占本计划签署时公司股本总额32,000万股的3.75% ，每份股票期权拥有在有效期内以行权价
格和行权条件购买 1 股广田股份股票的权利。股票期权的行权价格为32.78元/股。股票期权有效期内发生
资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，股票
期权数量及所涉及的标的股票总数和行权价格将做相应的调整。本计划有效期为自股票期权授予之日起不
超过4年。本计划授予的股票期权自本期激励计划授权日起满12 个月后，激励对象应在未来36 个月内分三
期行权。第一个行权期自授权日起12个月后的首个交易日至授权日起24个月内的最后一个交易日止，可行
权数量占获授股票期权的30%；第二个行权期自授权日起24个月后的首个交易日至授权日起36个月内的最
后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的30%；第三个行权期自授权日起36个月后的首个交易日至
授权日起48个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的40%。主要行权条件为在本股票期
权激励计划有效期内，以2010 年净利润为基数，2011 -2013年相对于2010年的净利润增长率分别不低于
30%、70%、120%；2011-2013 年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于10%、11%、
12% 。以上净利润增长率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据；若公司发
生再融资行为，则融资当年以扣除融资数量后的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依据。
112
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2011年11月30日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象和
期权数量的议案》，根据公司实际情况对股票期权激励对象和期权数量进行了调整，并确定以2011年11月
30日为本次股票期权的授予日，向52名激励对象共授予1190万份股票期权，每份股票期权的行权价格为
32.78元。
2012年6月19日，第二届董事会十二次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划期权数量和行权价
格的议案》，激励对象调整为51名，股票期权调整为1180万份，同时因为利润分配转增股本影响，股票期
权总数调整为1888万份，每份股票期权的行权价格为20.43元。
2012年12月4日，第二届董事会十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划期权数量和行权价
格的议案》，激励对象调整为50名，股票期权总数调整为1856万份。
2013年6月25日，第二届董事会二十一次会议审议通过《关于调整深圳广田装饰集团股份有限公司股
票期权激励计划未行权股票期权行权价格的议案》，公司在2012年度权益分派实施完毕后，将未行权股票
期权行权价格由20.43元/股调整为20.33元/股。
（2）计划的实施情况
2012年12月4日，第二届董事会十七次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划第一个行权期可行
权的议案》，确认公司50名股权激励对象自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最后
一个交易日当日止，可行权共计556.8万份股票期权，行权时间为2012年12月3日至2013年11月30日，行权
方式为自主向国信证券股份有限公司申报行权。
北京市中伦律师事务所出具了《关于股票期权激励计划首期行权的法律意见书》，认为激励对象已经具备
股票期权激励计划规定的行权条件，本次股票期权激励计划首期行权事宜已按法定程序取得了必要的授权
和批准。
2013年上半年，公司股票期权激励计划部分激励对象采取自主行权方式行权4,019,300份股票期权。
（3）确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11号－股份支付》的规定，对于权益结算的涉及职工的股份支付，应当按照
授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续公允价值变动。本公司在各个资产负
债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数
量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。
本股票期权激励计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独立，即第一期未达到可
行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条件，因此在本公司会计处理时将其作为三个独
113
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
立的股份支付计划处理。第一个计划的等待期是一年，第二个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期
是三年，分别计算各个股份支付计划的期权公允价值和成本费用，并按该期期权在某会计期间内等待期长
度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。
公司授予激励对象股票期权总数为 1,856万份，行权价格为20.43元/股，授予日股票价格为26元/股，
确定三个不同等待期的股票期权公允价值分别为0.67元/份、 1.53元/份、2.36元/份，应确认的总费用为
2,973.99万元。截至 2013 年 6 月 30日，公司累计已确认的费用19,438,150.00元，其中2013年度确认的费
用为1,310,650.00 元（当期确认费用4,000,750.00元,冲回已行权费用2,690,100.00元）。
十、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2013 年 06 月 30 日,本集团未结清保函明细如下：
保函种类 保函金额 开户银行
履约 36,681,322.94 中国建设银行
履约 33,487,407.32 兴业银行
投标 1,420,000.00 兴业银行
预付款 12,580,169.00 中国建设银行
预付款 8,786,336.40 兴业银行
付款 2,098,351.77 兴业银行
合计 95,053,587.43
十一、承诺事项
截止2013年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
报告期末至本报告披露日，公司部分股权激励对象采取自主行权方式共行权236,000份股票期权，导致
公司股本由516,019,300股增至516,255,300股。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
114
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,076,891,467.27 99.29% 268,827,847.29 6.55% 3,278,405,988.23 99.5% 229,206,399.57 6.99%
本集团内关联
29,321,727.55 0.71% 16,475,380.67 0.5%
方组合
组合小计 4,106,213,194.82 100% 268,827,847.29 6.55% 3,294,881,368.90 100% 229,206,399.57 6.96%
合计 4,106,213,194.82 -- 268,827,847.29 -- 3,294,881,368.90 -- 229,206,399.57 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
3,346,690,089.44 81.5% 165,868,418.09 2,538,734,136.19 77.05% 126,112,937.77
计
1至2年 651,246,977.34 15.86% 65,124,697.73 647,504,624.88 19.65% 64,750,462.49
2至3年 81,516,662.80 1.99% 24,454,998.84 79,891,523.04 2.42% 23,967,456.91
3 年以上 26,759,465.24 0.65% 13,379,732.62 28,751,084.79 0.88% 14,375,542.40
合计 4,106,213,194.82 -- 268,827,847.29 3,294,881,368.90 -- 229,206,399.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
115
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 196,924,353.55 1 年以内 4.8%
第二名 非关联方 126,465,023.00 1 年以内 3.08%
第三名 非关联方 106,165,722.93 1 年以内 2.59%
第四名 非关联方 93,069,325.18 3 年以内 2.27%
第五名 非关联方 92,001,995.29 2 年以内 2.24%
合计 -- 614,626,419.95 -- 14.98%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
深圳广田高科新材料有限公
合并范围内关联方 29,321,727.55 0.71%
司
合计 -- 29,321,727.55 0.71%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 126,749,957.61 81.25% 14,701,207.82 9.42% 102,562,279.44 100% 10,371,003.88 10.11%
本集团内关联方组
29,247,762.76 18.75%
合
组合小计 155,997,720.37 100% 14,701,207.82 9.42% 102,562,279.44 100% 10,371,003.88 10.11%
合计 155,997,720.37 -- 14,701,207.82 -- 102,562,279.44 -- 10,371,003.88 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
116
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 100,861,848.38 64.65% 3,391,878.64 49,382,621.94 48.15% 2,469,131.10
1至2年 32,160,217.45 20.62% 3,216,021.75 45,578,415.63 44.44% 4,557,841.56
2至3年 16,972,599.18 10.88% 5,091,779.75 2,282,948.64 2.23% 684,884.60
3 年以上 6,003,055.36 3.85% 3,001,527.68 5,318,293.23 5.18% 2,659,146.62
合计 155,997,720.37 -- 14,701,207.82 102,562,279.44 -- 10,371,003.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 17,660,000.00 1-2 年 11.32%
第二名 非关联方 12,024,275.49 1 年以内 7.71%
第三名 非关联方 6,596,557.44 1 年以内 4.23%
第四名 非关联方 6,147,771.00 2-3 年 3.94%
第五名 非关联方 3,900,000.00 3 年以上 2.5%
合计 -- 46,328,603.93 -- 29.7%
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 核 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被 在被投 在被投资 减值 本期 本期
位 算 投资 资单位 单位持股 准备 计提 现金
方 单位 表决权 比例与表 减值 红利
法 持股 比例 决权比例 准备
比例 (%) 不一致的
117
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%) 说明
深圳市广 成
田置业有 本 51,659,585.00 51,659,585.00 51,659,585.00 100% 100%
限公司 法
深圳广田 成
智能科技 本 9,985,088.58 9,985,088.58 9,985,088.58 100% 100%
有限公司 法
深圳市广 成
田幕墙有 本 11,979,885.86 11,979,885.86 11,979,885.86 100% 100%
限公司 法
深圳市广
成
田建筑装
本 9,967,639.29 9,967,639.29 9,967,639.29 100% 100%
饰设计研
法
究院
深圳广田
成
高科新材
本 452,901,684.65 452,901,684.65 452,901,684.65 100% 100%
料有限公
法
司
成都市广
成
田华南装
本 60,960,000.00 60,960,000.00 60,960,000.00 60% 60%
饰工程有
法
限公司
深圳市广
成
田方特幕
本 88,600,000.00 88,600,000.00 88,600,000.00 51% 51%
墙科技有
法
限公司
长春广田 成
装饰有限 本 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
公司 法
深圳市新
成
基点智能
本 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 10% 10%
技术有限
法
公司
天筑文化 成
投资股份 本 5,000,000.00 5,000,000.00 10% 10%
有限公司 法
合计 -- 711,053,883.38 711,053,883.38 5,000,000.00 716,053,883.38 -- -- --
118
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,561,476,196.35 2,492,521,322.68
合计 3,561,476,196.35 2,492,521,322.68
营业成本 3,011,797,657.03 2,118,732,195.31
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装修装饰业 3,561,476,196.35 3,011,797,657.03 2,492,521,322.68 2,118,732,195.31
合计 3,561,476,196.35 3,011,797,657.03 2,492,521,322.68 2,118,732,195.31
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程施工 3,495,121,556.05 2,955,172,319.63 2,455,599,131.79 2,080,839,370.37
装饰设计 66,354,640.30 56,625,337.40 36,922,190.89 37,892,824.94
合计 3,561,476,196.35 3,011,797,657.03 2,492,521,322.68 2,118,732,195.31
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 941,276,400.13 791,286,825.25 584,163,026.54 504,530,609.17
华东地区 832,498,422.45 690,361,939.98 506,826,495.29 426,899,096.01
华中地区 500,877,159.21 414,813,212.20 251,830,589.14 211,099,658.22
东北地区 64,334,718.63 58,294,937.46 18,982,601.13 16,562,624.10
华北地区 594,761,047.82 511,265,001.46 407,023,221.20 354,337,748.49
西北地区 195,164,230.97 171,222,125.63 271,571,735.08 225,447,020.96
119
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
西南地区 432,564,217.14 374,553,615.05 452,123,654.30 379,855,438.36
合计 3,561,476,196.35 3,011,797,657.03 2,492,521,322.68 2,118,732,195.31
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 1,768,088,247.92 49.64%
第二名 120,683,977.68 3.39%
第三名 88,000,000.00 2.47%
第四名 87,388,115.16 2.45%
第五名 74,752,816.52 2.1%
合计 2,138,913,157.28 60.05%
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 211,111,250.86 136,153,024.03
加：资产减值准备 43,951,651.66 38,214,183.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,824,624.83 3,707,284.05
无形资产摊销 217,373.41 128,279.08
长期待摊费用摊销 1,722,673.30 653,264.50
财务费用（收益以“－”号填列） 39,560,333.44 -641,123.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,474,641.65 -9,637,877.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,116,588.95 9,543,534.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -418,544,281.91 -517,420,874.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,651,874.20 -32,360,870.61
经营活动产生的现金流量净额 -161,399,479.21 -371,661,177.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,130,958,440.71 413,897,050.15
减：现金的期初余额 741,521,303.83 396,081,626.85
现金及现金等价物净增加额 389,437,136.88 17,815,423.30
120
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -32,262.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
75,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 3,184.26
少数股东权益影响额（税后） -18,573.81
合计 58,126.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.11% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.11% 0.38 0.38
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据：期末余额较期初余额减少46,123.78万元，下降45.83%，主要原因是报告期内本公司票据
到期承兑所致。
（2）应收利息：期末余额较期初余额减少1,420.55万元，下降76.24%，主要原因是报告期内收回公司期初
已计提的银行定期存款利息所致。
（3）在建工程：期末余额较期初余额增加1,934.49万元,，增长529.07%，主要原因是本公司营销网点装修
及募投项目 “绿色装饰产业基地园建设项目”增加投入所致。
（4）短期借款：期末余额较期初余额减少19,906.00万元，下降32.22%，主要原因是公司在报告期内归还
一年内到期借款及一年内未到期借款提前还款所致。
121
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）预收款项：期末余额较期初余额增加8,606.43万元，增长70.38%，主要原因是公司在报告期内新开工
项目增多，按合同约定预收项目开工备料款增加所致。
（6）应付职工薪酬：期末余额较期初余额减少1,073.28万元，下降44.65%，主要原因是上年末计提的年终
奖金本期已发放所致。
（7）营业收入：本期数较上年同期增加111,712.00万元，增长44.64%，主要原因是公司业务规模的扩大，
积极开拓市场，业绩平稳增长所致。
（8）营业成本：本期数较上年同期增加93,710.55万元，增长44.27%，主要原因是随着业务的增长需相应
增加所致。
（9）营业税金及附加：本期数较上年同期增加3,546.90万元，40.88%，主要原因是跟业务的增长相配比所
致。
（10）销售费用：本期数较上年同期增加2,312.91万元，增长56.71%，主要原因是报告期内公司规模扩大，
销售费用相应增加所致。
（11）管理费用：本期数较上年同期增加1,798.74万元，增长34.65%，主要原因是报告期内业务的增长相
应增加所致。
（12）财务费用：本期数较上年同期增加4,362.29万元，增长326.80%，主要原因是公司本期内公司债券利
息和短期融资券利息所致。
（13）营业外收入：本期数较上年同期减少185.28万元，下降92.64%，主要原因是本期营业外收入自然减
少所致。
（14）营业外支出：本期数较上年同期增加 7.86万元，增长303.11%，主要原因是本期处置到期固定资产
所致。
（15）经营活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期增加22,940.63万元，主要原因公司本期回款好转
所致。
（16）投资活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期增加29,108.90万元，主要原因是募集资金定期存
款转出所致。
（17）筹资活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期减少 5,818.87万元，主要原因是公司提前偿还短
期借款所致。
122
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司董事长签名并盖章的2013半年度报告原件；
四、以上备查文件置备于公司证券事务部供投资者查询。
深圳广田装饰集团股份有限公司
董事长：叶远西
二〇一三年八月八日
123