深圳广田装饰集团股份有限公司
SHENZHEN GRANDLAND DECORATION GROUP CO.,LTD
（深圳市罗湖区沿河北路 1003 号京基东方都会大厦 1-2 层）
2013 半年度财务报告
（未经审计）
二〇一三年八月
合并资产负债表
2013年6月30日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 2013年6月30日 2012年12月31日
流动资产
货币资金 1,741,296,819.46 1,576,811,615.29
交易性金融资产 - -
应收票据 545,259,599.70 1,006,497,411.80
应收账款 3,870,255,948.94 3,118,619,165.04
预付款项 135,628,815.48 105,135,230.03
应收利息 4,428,142.38 18,633,678.68
应收股利 - -
其他应收款 147,570,839.28 114,862,739.97
存 货 571,791,729.73 575,054,943.41
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 868,631.72 669,248.17
流动资产合计 7,017,100,526.69 6,516,284,032.39
非流动资产
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 29,000,000.00 24,000,000.00
投资性房地产 7,786,500.00 8,055,000.00
固定资产 375,498,083.48 375,692,074.10
在建工程 23,001,295.13 3,656,404.30
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 47,992,811.11 48,146,357.46
开发支出 - -
商誉 112,476,548.93 112,476,548.93
长期待摊费用 9,877,473.02 10,231,736.04
递延所得税资产 45,092,316.84 38,417,376.03
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 650,725,028.51 620,675,496.86
资产总计 7,667,825,555.20 7,136,959,529.25
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
1
合并资产负债表（续）
2013年6月30日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债及所有者权益 2013年6月30日 2012年12月31日
流动负债
短期借款 418,800,000.00 617,860,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 395,780,326.25 462,594,401.64
应付账款 1,929,545,289.29 2,023,227,840.63
预收款项 208,357,459.05 122,293,186.25
应付职工薪酬 13,303,482.60 24,036,233.72
应交税费 147,269,665.24 159,321,958.50
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 54,824,236.68 53,604,797.34
一年内到期的非流动负债 511,676,986.29 512,619,178.09
其他流动负债 - -
流动负债合计 3,679,557,445.40 3,975,557,596.17
非流动负债
长期借款 - -
应付债券 594,770,128.11 -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 1,173,200.00 933,200.00
非流动负债合计 595,943,328.11 933,200.00
负债合计 4,275,500,773.51 3,976,490,796.17
所有者权益
股本 516,019,300.00 512,000,000.00
资本公积 1,915,007,814.89 1,832,894,388.00
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 99,390,623.52 99,390,623.52
未分配利润 827,985,726.41 682,368,618.56
外币报表折算差额 - -
归属母公司所有者权益合计 3,358,403,464.82 3,126,653,630.08
少数股东权益 33,921,316.87 33,815,103.00
所有者权益合计 3,392,324,781.69 3,160,468,733.08
负债及所有者权益总计 7,667,825,555.20 7,136,959,529.25
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
2
合并利润表
2013年1-6月
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
一、 营业收入 3,619,824,125.03 2,502,704,153.68
减： 营业成本 3,053,701,035.80 2,116,595,522.88
营业税金及附加 122,237,753.63 86,768,742.76
销售费用 63,916,964.92 40,787,819.34
管理费用 69,903,299.49 51,915,918.98
财务费用 30,274,518.40 -13,348,334.88
资产减值损失 44,188,702.52 38,174,369.47
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 235,601,850.27 181,810,115.13
加： 营业外收入 147,203.75 2,000,000.00
减： 营业外支出 104,466.70 25,915.48
其中：非流动资产处置损失 104,466.70 25,915.48
三、 利润总额（亏损以“-”号填列） 235,644,587.32 183,784,199.65
减： 所得税费用 38,319,335.60 45,939,966.02
四、 净利润（净亏损以“-”号填列） 197,325,251.72 137,844,233.63
归属母公司所有者净利润 197,219,037.85 137,850,684.44
少数股东损益 106,213.87 -6,450.81
五、 每股收益
(一)基本每股收益 0.38 0.27
(二)稀释每股收益 0.38 0.27
六、 其他综合收益 - -
七、 综合收益总额 197,325,251.72 137,844,233.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 197,219,037.85 137,850,684.44
归属于少数股东的综合收益总额 106,213.87 -6,450.81
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
3
合并现金流量表
2013年1-6月
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,557,786,446.65 1,762,839,210.87
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 52,848,895.23 25,155,995.42
经营活动现金流入小计 2,610,635,341.88 1,787,995,206.29
购买商品、接受劳务支付的现金 2,362,657,975.36 1,865,240,394.03
支付给职工以及为职工支付的现金 108,209,302.86 68,448,167.71
支付的各项税费 188,571,325.06 175,581,278.01
支付其他与经营活动有关的现金 115,828,753.10 72,763,709.54
经营活动现金流出小计 2,775,267,356.38 2,182,033,549.29
经营活动产生的现金流量净额 -164,632,014.50 -394,038,343.00
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 200,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 82,200.00 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 243,433,250.01 83,970,992.92
投资活动现金流入小计 243,715,450.01 83,985,992.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 59,993,803.87 88,068,394.32
投资支付的现金 5,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 48,213,087.75
支付其他与投资活动有关的现金 31,394,748.06 91,466,579.66
投资活动现金流出小计 96,388,551.93 227,748,061.73
投资活动产生的现金流量净额 147,326,898.08 -143,762,068.81
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 70,653,069.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 285,000,000.00 520,000,000.00
发行债券收到的现金 1,100,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,248,557.27 -
筹资活动现金流入小计 1,462,901,626.27 1,020,000,000.00
偿还债务支付的现金 984,060,000.00 560,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,829,501.63 20,202,606.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 7,403,458.30 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,083,292,959.93 582,202,606.24
筹资活动产生的现金流量净额 379,608,666.34 437,797,393.76
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、 现金及现金等价物净增加额 362,303,549.92 -100,003,018.05
加：期初现金及现金等价物余额 882,807,696.36 559,705,825.48
六、 期末现金及现金等价物余额 1,245,111,246.28 459,702,807.43
*2013年1-6月银行存款余额中有定期存款484,428,174.92元，其他货币资金中有1,505,276.99元，
票据保证金10,252,121.27元，本公司未将其认定为现金或现金等价物。
*2012年1-6月银行存款余额有定期存款1,197,039,750.00元，本公司未将其认定为现金或现金等价物。
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
4
合并所有者权益变动表
2013年1-6月
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股
所有者权益合计
东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额： 512,000,000.00 1,832,894,388.00 - - 99,390,623.52 682,368,618.56 - 33,815,103.00 3,160,468,733.08
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 512,000,000.00 1,832,894,388.00 - - 99,390,623.52 682,368,618.56 - 33,815,103.00 3,160,468,733.08
三、本年增减变动金额( 减少
以“- ”号列示) 4,019,300.00 82,113,426.89 - - - 145,617,107.85 - 106,213.87 231,856,048.61
(一)净利润 - - - - - 197,219,037.85 - 106,213.87 197,325,251.72
(二)其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 197,219,037.85 - 106,213.87 197,325,251.72
(三)所有者投入和减少的资本 4,019,300.00 82,113,426.89 - - - - - - 86,132,726.89
1、所有者投入资本 4,019,300.00 78,112,676.89 - - - - - - 82,131,976.89
2、股份支付计入所有者权益的
金额 - 4,000,750.00 - - - - - - 4,000,750.00
3、其他 - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - - -51,601,930.00 - - -51,601,930.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -
2、对所有者的分配 - - - - - -51,601,930.00 - - -51,601,930.00
3、其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 516,019,300.00 1,915,007,814.89 - - 99,390,623.52 827,985,726.41 - 33,921,316.87 3,392,324,781.69
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
5
合并所有者权益变动表(续)
2012年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额： 320,000,000.00 2,008,398,988.00 - - 61,353,206.32 373,894,875.85 - - 2,763,647,070.17
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 320,000,000.00 2,008,398,988.00 - - 61,353,206.32 373,894,875.85 - - 2,763,647,070.17
三、本年增减变动金额 192,000,000.00 -175,504,600.00 - - 38,037,417.20 308,473,742.71 - 33,815,103.00 396,821,662.91
(一)净利润 - - - - - 378,511,159.91 - 1,848,176.84 380,359,336.75
(二)其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 378,511,159.91 - 1,848,176.84 380,359,336.75
(三)所有者投入和减少的资本 - 16,495,400.00 - - - - - - 16,495,400.00
1、所有者投入资本 - - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的
金额 - 16,495,400.00 - - - - - - 16,495,400.00
3、其他 - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - 38,037,417.20 -70,037,417.20 - - -32,000,000.00
1、提取盈余公积 - - - - 38,037,417.20 -38,037,417.20 - - -
2、对所有者的分配 - - - - - -32,000,000.00 - - -32,000,000.00
3、其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 192,000,000.00 -192,000,000.00 - - - - - - -
1、资本公积转增股本 192,000,000.00 -192,000,000.00 - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - -
（七）其他 31,966,926.16 31,966,926.16
四、本年年末余额 512,000,000.00 1,832,894,388.00 - - 99,390,623.52 682,368,618.56 - 33,815,103.00 3,160,468,733.08
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
6
母公司资产负债表
2013年6月30日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 2013年6月30日 2012年12月31日
流动资产：
货币资金 1,535,568,262.92 1,325,525,222.22
交易性金融资产 - -
应收票据 545,059,599.70 1,006,497,411.80
应收账款 3,837,385,347.53 3,065,674,969.33
预付款项 117,577,328.80 97,685,463.99
应收利息 3,892,945.50 17,742,222.42
应收股利 - -
其他应收款 141,296,512.55 92,191,275.56
存 货 535,932,736.01 533,816,147.06
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 868,631.72 469,248.17
流动资产合计 6,717,581,364.73 6,139,601,960.55
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 716,053,883.38 711,053,883.38
投资性房地产 - -
固定资产 13,891,059.46 12,467,074.28
在建工程 11,837,839.14 3,353,079.30
工程物资 - -
生产性生物资产 - -
固定资产清理 - -
无形资产 1,609,159.43 1,244,632.84
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 6,894,223.80 6,523,431.38
递延所得税资产 42,416,202.17 35,941,560.52
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 792,702,367.38 770,583,661.70
资产总计 7,510,283,732.11 6,910,185,622.25
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
7
母公司资产负债表（续）
2013年6月30日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益（或股东权益） 2013年6月30日 2012年12月31日
流动负债：
短期借款 390,000,000.00 595,960,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 395,780,326.25 462,594,401.64
应付账款 1,871,924,102.34 1,894,695,860.84
预收款项 179,485,445.91 118,504,603.95
应付职工薪酬 9,624,284.66 21,425,731.20
应交税费 153,833,464.36 159,898,761.57
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 36,981,174.10 24,161,312.62
一年内到期的非流动负债 511,676,986.29 512,619,178.09
其他流动负债 - -
流动负债合计 3,549,305,783.91 3,789,859,849.91
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 594,770,128.11 -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 643,200.00 403,200.00
非流动负债合计 595,413,328.11 403,200.00
负债合计 4,144,719,112.02 3,790,263,049.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 516,019,300.00 512,000,000.00
资本公积 1,916,563,109.65 1,834,449,682.76
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 99,390,623.52 99,390,623.52
未分配利润 833,591,586.92 674,082,266.06
所有者权益合计 3,365,564,620.09 3,119,922,572.34
负债和所有者权益总计 7,510,283,732.11 6,910,185,622.25
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
8
母公司利润表
2013年1-6月
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
一、营业收入 3,561,476,196.35 2,492,521,322.68
减：营业成本 3,011,797,657.03 2,118,732,195.31
营业税金及附加 120,216,657.95 85,611,531.10
销售费用 58,825,296.13 40,734,022.34
管理费用 47,189,697.74 39,821,338.86
财务费用 31,066,324.24 -10,039,782.23
资产减值损失 43,951,651.66 38,214,183.04
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“- ”号填列） 248,428,911.60 179,447,834.26
加：营业外收入 75,000.00 2,000,000.00
减：营业外支出 - 22,911.48
其中：非流动资产处置损失 - 22,911.48
三、利润总额（亏损总额以“- ”号填列） 248,503,911.60 181,424,922.78
减：所得税费用 37,392,660.74 45,271,898.75
四、净利润（净亏损以“- ”号填列） 211,111,250.86 136,153,024.03
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 211,111,250.86 136,153,024.03
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
9
母公司现金流量表
2013年1-6月
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,456,701,742.18 1,754,626,771.87
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 31,733,685.05 32,997,282.11
经营活动现金流入小计 2,488,435,427.23 1,787,624,053.98
购买商品、接受劳务支付的现金 2,293,692,830.89 1,866,537,894.72
支付给职工以及为职工支付的现金 83,994,037.67 60,702,914.37
支付的各项税费 180,473,840.25 172,305,187.07
支付其他与经营活动有关的现金 91,674,197.63 59,739,234.87
经营活动现金流出小计 2,649,834,906.44 2,159,285,231.03
经营活动产生的现金流量净额 -161,399,479.21 -371,661,177.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 192,760,126.57 10,461,250.00
投资活动现金流入小计 192,760,126.57 10,476,250.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,497,214.35 9,837,043.41
投资所支付的现金 5,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 48,960,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 15,497,214.35 58,797,043.41
投资活动产生的现金流量净额 177,262,912.22 -48,320,793.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 70,653,069.00 -
取得借款收到的现金 270,000,000.00 520,000,000.00
发行债券收到的现金 1,100,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,248,557.27 -
筹资活动现金流入小计 1,447,901,626.27 1,020,000,000.00
偿还债务支付的现金 975,960,000.00 560,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,964,464.10 20,202,606.24
支付其他与筹资活动有关的现金 7,403,458.30 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,074,327,922.40 582,202,606.24
筹资活动产生的现金流量净额 373,573,703.87 437,797,393.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 389,437,136.88 17,815,423.30
加：期初现金及现金等价物余额 741,521,303.83 396,081,626.85
六、期末现金及现金等价物余额 1,130,958,440.71 413,897,050.15
*2013年1-6月银行存款余额中有定期存款392,852,423.95元，其他货币资金中有1,505,276.99元，
票据保函保证金10,252,121.27元，本公司未将其认定为现金或现金等价物。
*2012年1-6月银行存款余额中有定期存款1,050,000,000.00元，本公司未将其认定为现金或现金等价物。
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
10
母公司所有者权益变动表
2013年1-6月
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
实收资本
项 目 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额： 512,000,000.00 1,834,449,682.76 - - 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其它 - - - - - - -
二、本年年初余额 512,000,000.00 1,834,449,682.76 - - 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
三、本年增减变动金额( 减少以
“- ”号列示) 4,019,300.00 82,113,426.89 - - - 159,509,320.86 245,642,047.75
(一)净利润 - - - - - 211,111,250.86 211,111,250.86
(二)其它综合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 211,111,250.86 211,111,250.86
(三)所有者投入和减少的资本 4,019,300.00 82,113,426.89 - - - - 86,132,726.89
1、所有者投入资本 4,019,300.00 78,112,676.89 - - - - 82,131,976.89
2、股份支付计入所有者权益的金
额 - 4,000,750.00 - - - - 4,000,750.00
3、其他 - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - - -51,601,930.00 -51,601,930.00
1、提取盈余公积 - - - - - - -
2、对所有者的分配 - - - - - -51,601,930.00 -51,601,930.00
3、其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - -
四、本年年末余额 516,019,300.00 1,916,563,109.65 - - 99,390,623.52 833,591,586.92 3,365,564,620.09
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
11
母公司所有者权益变动表(续)
2012年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
实收资本
项 目 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额： 320,000,000.00 2,009,954,282.76 - - 61,353,206.32 363,745,511.25 2,755,053,000.33
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其它 - - - - - - -
二、本年年初余额 320,000,000.00 2,009,954,282.76 - - 61,353,206.32 363,745,511.25 2,755,053,000.33
三、本年增减变动金额( 减少以
“- ”号列示) 192,000,000.00 -175,504,600.00 - - 38,037,417.20 310,336,754.81 364,869,572.01
(一)净利润 - - - - - 380,374,172.01 380,374,172.01
(二)其它综合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 380,374,172.01 380,374,172.01
(三)所有者投入和减少的资本 - 16,495,400.00 - - - - 16,495,400.00
1、所有者投入资本 - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - 16,495,400.00 - - - - 16,495,400.00
3、其他 - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - 38,037,417.20 -70,037,417.20 -32,000,000.00
1、提取盈余公积 - - - - 38,037,417.20 -38,037,417.20 -
2、对所有者的分配 - - - - - -32,000,000.00 -32,000,000.00
3、其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 192,000,000.00 -192,000,000.00 - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 192,000,000.00 -192,000,000.00 - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - -
四、本年年末余额 512,000,000.00 1,834,449,682.76 - - 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
公司法定代表人： 叶远西 主管会计工作公司负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
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深圳广田装饰集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1--6 月 单位：元 币种：人民币
一、 公司基本情况
（一）公司简介
深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“本公司”，本公司及子公司统称“本集团”）系原深圳
广田集团有限公司以整体变更方式，由广田集团的原股东深圳广田投资控股有限公司（以下简称“广田控
股”），深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙）和叶远西作为发起人发起设立，于2008年8月26日在深
圳市工商行政管理局完成工商登记，领取注册号440301103001135号企业法人营业执照。本公司注册地址
为广东省深圳市。
本公司母公司为广田控股，实际控制人为叶远西。
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品
本集团的行业性质：装修装饰业。
本公司经批准的经营范围：承担境内、外各类建筑（包括车、船、飞机）的室内外装饰工程的设计与
施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；各类型建筑幕墙工程、金属门窗的设计、生产、制作、
安装及施工；机电设备安装工程、建筑智能化工程、消防设施工程、园林绿化工程的设计与施工；市政工
程施工；家具和木制品的设计、生产和安装；建筑装饰石材加工、销售及安装；建筑装饰设计咨询、服务；
建筑装饰软饰品设计、制作、安装以及经营；新型环保材料的技术研发、生产及销售（以上各项不含法律、
行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目，涉及有关主管部门资质许可的需取得资质许可后方可经
营），从事货物及技术进出口业务。投资兴办实业（具体项目另行申报）。
公司的主要产品：装饰工程施工和装饰工程设计。
（三）公司历史沿革
2008年6月24日，根据股东会决议，将有限公司依法整体变更为股份有限公司，以截止2008年5月31日
业经审计的净资产人民币172,471,298.11元，按1：0.695767941比例折为股本12000万股（每股面值1元）。
上述股本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2008）第132号《验资报告》验证。
2008年8月29日，在深圳市工商行政管理局完成工商登记，本公司正式变更为股份有限公司，股本
12,000万元。
2009年10月26日，广田控股将持有本公司10%的股权以2,640万元的价格转让给深圳广拓投资有限公
司，该次股权变更已于2009年10月26日办理了工商变更登记手续。此次转让后本公司具体股权结构如下表：
13
注册资本 实收股本
股东名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
叶远西 24,000,000.00 20.00 24,000,000.00 20.00
深圳广田投资控股有限公司 73,200,000.00 61.00 73,200,000.00 61.00
深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙） 10,800,000.00 9.00 10,800,000.00 9.00
深圳广拓投资有限公司 12,000,000.00 10.00 12,000,000.00 10.00
合计 120,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00
2010年8月26日，经中国证券监督管理委员《关于核准深圳广田装饰集团股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可[2010]1172号文）的批准，同意核准本公司首次公开发行不超过4,000万股人民币
普通股（A股）。本公司于2010年9月15日通过深圳证券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上
向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行4,000万股，每股发行价为51.98元，共募集资金人民
币 1,995,879,200.00 元 （ 已 扣 除 发 行 费 用 ）， 其 中 新 增 注 册 资 本 （ 股 本 ） 40,000,000.00 元 ， 其 余
1,955,879,200.00元计入资本公积。首次公开发行后注册资本变更为160,000,000.00元。
经深圳证券交易所《关于深圳广田装饰集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上
[2010]316号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2010年9月29日在深圳证券交易所上市交易，股票
简称“广田股份”，股票代码“002482”。
2011年5月10日，本公司股东大会决议通过2010年度的利润分配议案，本公司以2010年12月31日的总
股本16,000万股为基数，向全体股东每10股派送2元人民币现金(含税)，共计32,000,000元，同时每10股
送红股10股，上述利润分配方案实施后，本公司注册资本由160,000,000元增加至320,000,000元，该事项
已于2011年7月1日完成工商变更登记。
2012年5月16日，本公司股东大会审议通过2011年度的利润分配方案，本公司以2011年12月31日的总
股本32,000万股为基数，向全体股东每10股派送1元人民币现金(含税)，共计32,000,000元，同时以资本
公积向全体股东每10股转增6股，转增后本公司注册资本由320,000,000元增加至512,000,000元，该事项
已于2012年8月24日完成工商变更登记。
2013年上半年，经2012年12月4日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，公司部分股权激
励对象采取自主行权方式共行权4,019,300份股票期权，导致公司股本由512,000,000股增至516,019,300股。
（四）主业变更情况
本公司2013年上半年主业未发生重大变更。
（五）公司基本组织架构
14
股东大会
监事会 董事会 创新与战略委员会
提名委员会
审计委员会 内控中心
薪酬与考核委员会
董事会秘书
总经理
常务副总经理
（）
营销中心 财务中心 行政中心 总工办 工程中心
营 营 投 会 企 行 信 法 公 人 管 技 成
市 营 财 资 总 资 采 质 仓 投 设 广 广 广 广 广 方 证 监 审 风
划 政 息 术
场 销 销 销 标 计 务 金
部 管 务 共 力 理 研 工 质 购 本 量 储 资 计 田 田 田 田 田 特 券 察 计 险
二 三 关 部 核 安 部
部 一 部 核 管 管
理 部 部 系 资 学 发 室 （ 算 全 管 院 幕 高 置 智 华 装 事 室 部 控
部 部 部 算 理 理 源 院 中 （ 评 部 理 墙 科 业 能 南 饰 务 制
部 部 部 部 心 部
部 部 贯 优 部 装 部 部
标 ） 饰
办 管
） 理
部
各分公司、事业部
15
本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司的最高权力机构，
依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权；董事会对股东大会负责，依法
行使公司的经营决策权 ；监事会是本公司的内部监督机构；经理层负责组织实施股东大会、董事会决
议事项，主持企业的生产经营管理工作。
（六）财务报告的批准报出者和批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2013年8月8日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年
2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013 年 6
月 30 日的财务状况及 2013 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
16
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而
需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和
经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
17
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其
他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上
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一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益
并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工
具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金
融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期
内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产
所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
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成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实
际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应
收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公
积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为
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减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供
出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下
跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合
收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉
入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套
期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套
期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条
件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金
融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具
整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并
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方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工
具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工
具的公允价值变动额。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减
值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发
生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观
依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将期末余额大于 100 万元（含 100 万元）的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项；
将期末余额大于 20 万元（含 20 万元）的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减
值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。单独测试未
发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确
认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相
似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有
到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本集团内关联方组合 以与债务人是否为本集团内部关联关系为信用风险特征划分组合
B. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务
人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的
损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
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项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本集团内关联方组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价
值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括工程施工、设计成本、原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按实际成本进行初始计量和发出计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接
费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订
立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销
后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分
作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部
分作为预收款项列示。
工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下归集所发
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生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期
末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成
本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示于存货项目。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
工程设计与施工类公司根据工程项目的实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计
总成本将超过其预计总收入，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致合同预计总收入超过其
预计总成本的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、 长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公
允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
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② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联
营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的
长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应
的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按
前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，
按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同
控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施
26
控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在
减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准
备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
12、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态
的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧
率如下：
资产类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 年 5% 3.17%
运输工具 4-5 年 5% 23.75%-19%
办公设备 5年 5% 19%
电子设备 3-5 年 5% 31.67%-19%
固定资产装修 5年 5% 19%
27
其他设备 5年 5% 19%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租
赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
13、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款
费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
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状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
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待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公
允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基
础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损
合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产
已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
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照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售
部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
19、 股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在
授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价
值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所
有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用 Black-Scholes 期权定价模型定价，具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日
的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益
工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
31
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
20、 收入
（1）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合
同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经
济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为
完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确
认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完
工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠
地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿
的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部
分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部
分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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21、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法
规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
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或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列报。
23、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他
金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此
外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价
值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
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（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期
的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
24、 持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项
转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，
按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处
置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并
中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中
的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集
团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为
持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减
值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公
积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不
能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，
并计入当期损益。
26、 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内未发生主要会计政策和会计估计变更。
27、 前期会计差错更正
本报告期内未发生重大前期差错更正。
28、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
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的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对
未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同
的完工百分比是依照本附注四、20、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的
各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要
作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合
同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，
且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或
者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款
的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被
改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴
定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包
括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面
进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生
影响。
（6）持有至到期投资
36
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过
程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期
日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类
至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有
至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且
可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包
括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付
利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计
未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需
要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值
低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、
信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他
除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，
包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组
组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
37
集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则
会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及
预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金
额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金
等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经
济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预
计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估
该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税*1 销售增值额 17%/6%
营业税 应纳税营业额 3%/5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%/7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税*2 应纳税所得额 25%/15%
*1 本集团从事设计业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据财政部、国家税务总局《关于在
北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）
等相关规定，自 2012 年 11 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。
*2 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2012
年11月5日，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认
38
定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201244200422），有效期为三年，2012-2014
年减按15％的税率征收企业所得税，本集团下属子公司2013年上半年企业所得税税率为25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（元）
深圳市广田幕墙有限公司 全资子公司 深圳 建筑幕墙 12,000,000 *1
深圳市广田建筑装饰设计研究院 全资子公司 深圳 装饰设计 10,000,000 *2
深圳广田智能科技有限公司 全资子公司 深圳 智能化系统经营 10,000,000 *3
长春广田装饰有限公司 全资子公司 长春 建筑装饰 1,000,000 *4
续表
期末实际 实质上构成对子公司 是否合并
子公司名称 持股比例 表决权比例
出资额（元） 净投资的其他项目余额 报表
深圳市广田幕墙有限公司 11,979,885.86 -- 100% 100% 是
深圳市广田建筑装饰设计研究院 9,967,639.29 -- 100% 100% 是
深圳广田智能科技有限公司 9,985,088.58 -- 100% 100% 是
长春广田装饰有限公司 1,000,000 -- 100% 100% 是
*1、金属门窗、幕墙购销、建筑幕墙工程设计、施工。
*2、建筑及室内装潢等设计。
*3、建筑智能化系统的方案咨询、规划设计、设备提供、安装施工和相关技术服务。该公司是由
深圳市广田建筑装饰材料有限公司变更而来，已于 2011 年 3 月 21 日在深圳市市场监督管理
局完成工商登记。
*4、承担境内各类建筑的室内外装饰工程设计与施工；建筑幕墙工程、金属门窗的设计与施工（取
得专项许可、资质或审批后经营）。
（2）同一控制下的企业合并取得子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（元） 经营范围
深圳广田高科新材料有限公司 全资子公司 深圳 生产加工 120,000,000 *
续表
期末实际 实质上构成对子公司 是否合并
子公司名称 持股比例 表决权比例
出资额（元） 净投资的其他项目余额 报表
深圳广田高科新材料有限公司 452,901,684.65 -- 100% 100% 是
*木制品、铝合金门窗、幕墙、软饰品、高效节能型轻质干粉砂浆、新型建筑装饰材料（不含易燃、
易爆、化学危险品）的生产、加工、技术研发、设计、施工安装、销售；国内贸易，货物及技术进出
口。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。
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（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（元） 经营范围
深圳市广田置业有限公司 全资子公司 深圳 投资房地产 38,000,000 *1
成都市广田华南装饰工程有限公司 非全资子公司 成都 建筑装饰 12,000,000 *2
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 非全资子公司 深圳 建筑幕墙 60,784,300 *3
续表
期末实际
实质上构成对子公司 是否合并
子公司名称 出资额 持股比例 表决权比例
净投资的其他项目余额 报表
（元）
深圳市广田置业有限公司 51,659,585 -- 100% 100% 是
成都市广田华南装饰工程有限公司 60,960,000 60% 60% 是
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 88,600,000 51% 51% 是
*1 投资房地产及其它各类实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、
专卖商品）；投资策划、信息咨询（不含限制项目）。地块号为 H123－0011 的房地产开发经营。
*2 建筑装饰、装修、水电安装、木制品及生产销售；批发、零售建筑材料及辅料、化工产品（不
含危险品）、五金家电、工艺美术品（不含金银制品）。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁
止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。
*3 生产经营新型建筑材料、环保设备及器材；生产轻钢结构件、幕墙；金属制品及金属结构的设
计、制作、安装；生产塑钢门窗、铝合金门窗。建筑幕墙工程、金属门窗工程的设计与施工（凭建设
局资质证书 B3044030501-3/2 经营）；货物及技术进出口。（不含法律、行政法规、国务院规定禁止及
决定需前置审批的项目）。
40
（二）本报告期内合并范围
是否合并
公司名称
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
深圳市广田置业有限公司 是 是
深圳市广田幕墙有限公司 是 是
深圳市广田建筑装饰设计研究院 是 是
深圳广田智能科技有限公司 是 是
深圳广田高科新材料有限公司 是 是
成都市广田华南装饰工程有限公司 是 是
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 是 否
长春广田装饰有限公司 是 否
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初数指 2013 年 1 月 1 日，
期末数指 2013 年 6 月 30 日，上期发生额指 2012 年 1 月至 6 月，本期发生额指 2013 年 1 月至 6 月。
1. 货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 1,934,497.93 2,750,475.57
-人民币 -- -- 1,934,458.07 2,750,435.71
-美元 6.45 6.18 39.86 6.34 6.29 39.86
银行存款： -- -- 1,727,343,317.55 1,554,176,586.19
-人民币 -- -- 1,727,334,620.70 1,554,167,474.54
-美元 1,407.26 6.18 8,696.85 1,449.63 6.29 9,111.65
其他货币资金： -- -- 12,019,003.98 19,884,553.53
-人民币 -- -- 12,019,003.98 19,884,553.53
合计 -- -- 1,741,296,819.46 -- -- 1,576,811,615.29
*其他货币资金主要系装修工程农民工保证金及银行承兑汇票保证金。
2. 应收票据
（1）应收票据的分类
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,390,000.00 25,476,656.61
商业承兑汇票 541,869, 599.70 981,020,755.19
合计 545,259,599.70 1,006,497,411.80
（2）本公司应收银行承兑汇票期末余额无质押的情况。
41
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏
4,143,039,464.16 100 272,783,515.22 6.58 3,351,663,437.69 100 233,044,272.65 6.95
账准备的应收账款
组合小计 4,143,039,464.16 100 272,783,515.22 6.58 3,351,663,437.69 100 233,044,272.65 6.95
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
合计 4,143,039,464.16 -- 272,783,515.22 -- 3,351,663,437.69 -- 233,044,272.65 --
（2） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 3,382,427,710.44 81.64 169,608,702.57 2,594,628,561.28 77.41 129,731,508.78
1至2年 651,696,359.86 15.73 65,148,301.43 647,745,887.86 19.33 64,774,427.36
2至3年 82,155,928.62 1.98 24,646,778.59 80,530,788.86 2.4 24,159,236.66
3 年以上 26,759,465.24 0.65 13,379,732.62 28,758,199.69 0.86 14,379,099.85
合计 4,143,039,464.16 -- 272,783,515.22 3,351,663,437.69 -- 233,044,272.65
（3）本报告期应收账款期末余额中不含持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东的款项。
（4）本报告期应收账款期末余额中应收关联公司款项情况详见“附注八、6 关联方应收应付款
项”。
（5）应收账款金额前五名单位情况
截至 2013 年 06 月 30 日，应收账款期末余额中前五名客户应收款项合计 61,462.64 万元，占应
收账款总额的 14.84%，详细情况如下：
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 196,924,353.55 1 年以内 4.75%
第二名 非关联方 126,465,023.00 1 年以内 3.05%
第三名 非关联方 106,165,722.93 1 年以内 2.56%
第四名 非关联方 93,069,325.18 3 年以内 2.25%
第五名 非关联方 92,001,995.29 2 年以内 2.22%
合计 -- 614,626,419.95 14.84%
（6）金额较大的应收账款的性质或内容
42
本公司的应收账款主要为应收取的工程款。装饰工程按完工进度确认收入，并结算工程款项，
并以此时点作为确定应收账款账龄的起点，从而导致应收账款余额较大以及一年以内应收账款金额
较大。
（7）本公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
（8）本公司无以应收账款为标的资产进行资产证券化的业务。
4. 预付款项
（1）按账龄分类
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 52,201,082.95 38.49 39,292,314.15 37.38
1至2年 10,301,062.33 7.60 65,806,137.85 62.59
2至3年 68,358,536.97 50.40 36,778.03 0.03
3 年以上 4,768,133.23 3.51 -- -
合计 135,628,815.48 -- 105,135,230.03 --
（2）截至 2013 年 06 月 30 日止预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 占总额比例(%) 账龄 与本公司关系 经济内容
第一名 64,321,196.00 47.42 2-3 年 供应商 购房款
第二名 5,000,000.00 3.69 1 年以内 供应商 材料款
第三名 3,166,349.00 2.33 1 年以内 供应商 购房款
第四名 2,400,595.75 1.77 1 年以内 供应商 购软件款
第五名 1,938,385.41 1.43 1 年以内 供应商 材料款
合计 76,826,526.16 56.64
（3）本报告期预付款项期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。
（4）本报告期预付款项期末余额中无预付关联公司款项。
5. 应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 18,633,678.68 6,999,092.31 21,204,628.61 4,428,142.38
合计 18,633,678.68 6,999,092.31 21,204,628.61 4,428,142.38
6. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
43
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
164,684,254.54 100 17,113,415.26 10.39 127,526,695.28 100 12,663,955.31 9.93
组合小计 164,684,254.54 100 17,113,415.26 10.39 127,526,695.28 100 12,663,955.31 9.93
单项金额虽不重
大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应
收款
合计 164,684,254.54 -- 17,113,415.26 -- 127,526,695.28 -- 12,663,955.31 --
（2） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 94,404,776.26 57.33 3,962,623.68 58,337,032.88 45.75 2,916,851.65
1至2年 46,161,491.96 28.03 4,622,641.78 60,828,482.75 47.7 6,082,848.27
2至3年 17,654,216.78 10.72 5,296,265.03 2,581,672.24 2.02 774,501.68
3 年以上 6,463,769.54 3.92 3,231,884.77 5,779,507.41 4.53 2,889,753.71
合计 164,684,254.54 -- 17,113,415.26 127,526,695.28 -- 12,663,955.31
（3）本报告期其他应收款期末余额中不含持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东的款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
截至 2013 年 06 月 30 日，其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 5,078.06 万元，占其他应收
款总额的 30.84%，有关情况列示如下：
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 17,660,000.00 1-2 年 10.72%
第二名 非关联方 12,024,275.49 1 年以内 7.30%
第三名 非关联方 8,352,036.00 1-2 年 5.07%
第四名 非关联方 6,596,557.44 1 年以内 4.01%
第五名 非关联方 6,147,771.00 2-3 年 3.73%
合计 -- 50,780,639.93 30.84%
7. 存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,358,775.57 2,358,775.57 5,359,062.05 5,359,062.05
库存商品 12,093,485.01 12,093,485.01 3,812,598.36 3,812,598.36
周转材料 35,544.19 35,544.19 49,605.00 49,605.00
委托加工物资 2,379,005.29 2,379,005.29 2,505,555.53 2,505,555.53
建造合同形成的存
554,924,919.67 554,924,919.67 563,328,122.47 563,328,122.47
货余额
44
合计 571,791,729.73 571,791,729.73 575,054,943.41 575,054,943.41
（2）本公司按单个工程项目计提存货跌价准备。在报告期内，存货没有发生跌价的情形，无
需计提存货跌价准备。
8. 其他流动资产
项目 期末数 期初数
银行理财产品 200,000.00
预付租金 868,631.72 469,248.17
合计 868,631.72 669,248.17
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 24,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 24,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
深圳市新基点智能技术有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
天筑文化投资股份有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（续）
在被投资单位享 在被投资单位持股比例
在被投资单位持 本年计提减 本年现金红
被投资单位 有表决权比例 与表决权比例不一致的 减值准备
股比例（%） 值准备 利
（%） 说明
深圳市新基点智能技
10 10
术有限公司
天筑文化投资股份有
10 10
限公司
10. 投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性
8,055,000.00 268,500.00 7,786,500.00
房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 8,055,000.00 268,500.00 7,786,500.00
（2）按成本模式计量的投资性房地产
45
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,740,000.00 10,740,000.00
1.房屋、建筑物 10,740,000.00 10,740,000.00
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
2,685,000.00 268,500.00 2,953,500.00
摊销合计
1.房屋、建筑物 2,685,000.00 268,500.00 2,953,500.00
2.土地使用权
三、投资性房地产账
8,055,000.00 7,786,500.00
面净值合计
1.房屋、建筑物 8,055,000.00 7,786,500.00
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
8,055,000.00 7,786,500.00
面价值合计
1.房屋、建筑物 8,055,000.00 7,786,500.00
2.土地使用权
投资性房地产系本公司全资子公司深圳市广田置业有限公司地下车库。
投资性房地产本期折旧 268,500.00 元。
11. 固定资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 412,625,942.10 16,643,408.21 5,189,043.60 424,080,306.71
其中：房屋及建筑物 310,229,211.19 310,229,211.19
机器设备 55,523,091.62 7,442,443.20 4,666,666.60 58,298,868.22
运输工具 10,931,224.24 3,347,985.92 522,377.00 13,756,833.16
办公设备 12,074,084.41 3,055,103.75 15,129,188.16
电子设备 4,891,658.98 1,526,723.23 6,418,382.21
固定资产装修 18,976,671.66 1,271,152.11 20,247,823.77
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 36,933,868.00 11,834,065.53 185,710.30 48,582,223.23
其中：房屋及建筑物 5,425,897.63 4,867,528.56 10,293,426.19
机器设备 1,425,894.70 2,950,819.72 4,376,714.42
运输工具 4,774,754.64 1,711,425.67 185,710.30 6,300,470.01
46
办公设备 5,525,430.51 1,235,528.50 6,760,959.01
电子设备 2,054,516.29 972,356.70 3,026,872.99
固定资产装修 17,727,374.23 96,406.38 17,823,780.61
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 375,692,074.10 -- 375,498,083.48
其中：房屋及建筑物 304,803,313.56 -- 299,935,785.00
机器设备 54,097,196.92 -- 53,922,153.80
运输工具 6,156,469.60 -- 7,456,363.15
办公设备 6,548,653.90 8,368,229.15
电子设备 2,837,142.69 3,391,509.22
固定资产装修 1,249,297.43 -- 2,424,043.16
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备
电子设备
固定资产装修 --
五、固定资产账面价值合计 375,692,074.10 -- 375,498,083.48
其中：房屋及建筑物 304,803,313.56 -- 299,935,785.00
机器设备 54,097,196.92 -- 53,922,153.80
运输工具 6,156,469.60 -- 7,456,363.15
办公设备 6,548,653.90 -- 8,368,229.15
电子设备 2,837,142.69 3,391,509.22
固定资产装修 1,249,297.43 2,424,043.16
本期折旧额 11,834,065.53 元。
12. 在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
47
绿色装饰产业基地园建设项
7,543,575.62 7,543,575.62
目
办公室装修 12,649,913.48 12,649,913.48 3,656,404.30 3,656,404.30
幕墙生产线设备 2,807,806.03 2,807,806.03
合计 23,001,295.13 23,001,295.13 3,656,404.30 3,656,404.30
13． 无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 51,699,200.08 581,900.00 52,281,100.08
软件 1,936,797.00 581,900.00 2,518,697.00
土地使用权 49,762,403.08 49,762,403.08
二、累计摊销合计 3,552,842.62 735,446.35 4,288,288.97
软件 683,531.39 219,136.75 902,668.14
土地使用权 2,869,311.23 516,309.60 3,385,620.83
三、无形资产账面净值合计 48,146,357.46 47,992,811.11
软件 1,253,265.61 1,616,028.86
土地使用权 46,893,091.85 46,376,782.25
四、减值准备合计
软件
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 48,146,357.46 47,992,811.11
软件 1,253,265.61 1,616,028.86
土地使用权 46,893,091.85 46,376,782.25
本期摊销额 735,446.35 元。
14． 商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
深圳市广田方特幕墙科技有限
63,968,273.46 63,968,273.46
公司
成都市广田华南装饰工程有限
48,508,275.47 48,508,275.47
公司
合计 112,476,548.93 112,476,548.93
15． 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 10,231,736.04 2,134,090.72 2,643,353.74 9,722,473.02
停车场收费管理
系统 155,000.00 155,000.00
48
合计 10,231,736.04 2,289,090.72 2,643,353.74 9,877,473.02 --
16． 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
坏账准备 43,978,859.49 289,896,930.48 37,474,266.64 245,708,227.96
固定资产折旧 278,930.33 1,115,721.32 247,938.07 991,752.27
抵销内部未实现利润
可抵扣亏损 834,527.02 3,338,108.08 695,171.32 2,780,685.31
合 计 45,092,316.84 294,350,759.88 38,417,376.03 249,480,665.54
（2）本集团无未确认的递延所得税资产
17．资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
本期新增 本期计提 转回数 转销数
坏账准备 245,708,227.96 44,188,702.52 289,896,930.48
合 计 245,708,227.96 44,188,702.52 289,896,930.48
18.短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 227,960,000.00
抵押借款 18,800,000.00 9,900,000.00
保证借款 330,000,000.00 380,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
合计 418,800,000.00 617,860,000.00
19．应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 395,780,326.25 462,594,401.64
合计 395,780,326.25 462,594,401.64
20. 应付账款
项目 期末数 期初数
应付账款 1,929,545,289.29 2,023,227,840.63
合计 1,929,545,289.29 2,023,227,840.63
（1）本报告期应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款
项。
49
（2）本报告期应付账款期末余额中应付关联方款项详见“附注八、6 关联方应收应付往来”。
21. 预收款项
项目 期末数 期初数
预收款项 208,357,459.05 122,293,186.25
合计 208,357,459.05 122,293,186.25
（1）本报告期预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项。
（2）本报告期预收款项期末余额中无预收关联公司款项。
22. 应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
24,036,233.72 80,137,895.02 90,870,646.14 13,303,482.60
贴和补贴
二、职工福利费 - 3,666,495.19 3,666,495.19 -
三、社会保险费 - 9,771,006.14 9,771,006.14 -
其中：基本养老保险
- 7,538,237.86 7,538,237.86 -
费
医疗保险费 - 1,524,614.92 1,524,614.92 -
年金缴费 - - - -
失业保险费 - 436,573.61 436,573.61 -
工伤保险费 - 190,221.47 190,221.47 -
生育保险费 - 81,358.28 81,358.28 -
四、住房公积金 - 5,447,202.56 5,447,202.56 -
五、工会经费和
- 1,215,308.25 1,215,308.25 -
职工教育经费
本公司应付职工薪酬中无拖欠工资。
23. 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -8,216,301.74 -2,868,404.96
营业税 118,536,024.76 124,048,656.79
企业所得税 17,689,060.44 24,753,291.94
个人所得税 6,685,546.28 447,308.60
城市维护建设税 8,209,432.03 8,494,747.52
教育费附加 3,817,423.64 4,140,848.15
其他 548,479.83 305,510.46
合计 147,269,665.24 159,321,958.50
24. 其他应付款
项目 期末数 期初数
其他应付款 54,824,236.68 53,604,797.34
合计 54,824,236.68 53,604,797.34
（1）本报告期其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位
款项。
50
（2）本报告期其他应付款期末余额中应付关联方款项详见“附注八、6 关联方应收应付往来”。
25. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
项目 期末数 期初数
1 年内到期的应付债券 511,676,986.29 512,619,178.09
合计 511,676,986.29 512,619,178.09
（2）一年内到期的应付债券
期初应 本期应计利 本期已 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
付利息 息 付利息 息
短期融资
100 2014/4/10 365 天 500,000,000.00 0.00 5,492,876.71 5,492,876.71 505,492,876.71
券
一年内到期的应付债券说明：一年内到期的非流动负债 511,676,986.29 元，包括该短期融资券期末
余额 505,492,876.71 元和五年期应付债券(每年付息一次，到期一次还本)计提的利息 6,184,109.58 元。
26. 应付债券
期初应付 本期应计利 本期已 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 息 付利息 息
2013 年 4
13 广田 01 6亿 5年 6亿 6,184,109.58 6,184,109.58 594,770,128.11
月 25 日
本期债券期末余额为发行 6 亿元的面值扣除发行费用摊销余额 5,229,871.89 元，本期计提利息
6,184,109.58 元已转入一年内到期的非流动负债。
27. 其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益(专项补助) 1,173,200.00 933,200.00
合计 1,173,200.00 933,200.00
28. 股本
项目 期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
发行 送 公积金 其
金额 比例（%） 小计 金额 比例（%）
新股 股 转股 他
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 350,596,637.00 68.48 350,596,637.00 67.94
其中：境内法人持股 272,640,000.00 53.25 272,640,000.00 52.84
境内自然人持股 77,956,637.00 15.23 77,956,637.00 15.10
51
项目 期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
发行 送 公积金 其
金额 比例（%） 小计 金额 比例（%）
新股 股 转股 他
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 350,596,637.00 68.48 350,596,637.00 67.94
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 161,403,363.00 31.52 4,019,300.00 4,019,300.00 165,422,663 32.06
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 161,403,363.00 31.52 4,019,300.00 4,019,300.00 165,422,663 32.06
三、股份总数 512,000,000.00 100 4,019,300.00 4,019,300.00 516,019,300.00 100
经 2012 年 12 月 4 日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过，公司 50 名股权激励对
象自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，即自 2012
年 12 月 3 日起至 2013 年 11 月 30 日可行权共计 556.8 万份股票期权。
2013 年上半年，公司股票期权激励计划部分激励对象采取自主行权方式行权 4,019,300 份股票
期权。
29. 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,814,766,888.00 80,802,776.89 1,895,569,664.89
其他资本公积 18,127,500.00 4,000,750.00 2,690,100.00 19,438,150.00
合计 1,832,894,388.00 84,803,526.89 2,690,100.00 1,915,007,814.89
30. 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 99,390,623.52 99,390,623.52
合计 99,390,623.52 99,390,623.52
31. 未分配利润
本公司未分配利润在申报期内变化情况如下：
项目 期末数 期初数
调整前上年末未分配利润 682,368,618.56 373,894,875.85
52
项目 期末数 期初数
调整年初未分配利润合计数 -- --
调整后年初未分配利润 682,368,618.56 373,894,875.85
加：归属母公司所有者的净利润 197,219,037.85 378,511,159.91
减：提取法定盈余公积 -- 38,037,417.20
应付普通股股利 51,601,930.00 32,000,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
期末未分配利润 827,985,726.41 682,368,618.56
32. 营业收入及成本
（1）营业收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,619,273,011.03 2,502,173,435.68
其他业务收入 551,114.00 530,718.00
收入合计 3,619,824,125.03 2,502,704,153.68
主营业务成本 3,053,432,535.80 2,116,327,022.88
其他业务成本 268,500.00 268,500.00
成本合计 3,053,701,035.80 2,116,595,522.88
（2） 主营业务收入（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装修装饰业 3,619,273,011.03 3,053,432,535.80 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88
（3） 主营业务收入（分产品）
本期发生额 上期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程业务 3,547,538,195.00 2,992,984,657.40 2,459,560,981.79 2,082,402,428.61
设计业务 71,734,816.03 60,447,878.40 42,612,453.89 33,924,594.27
合计 3,619,273,011.03 3,053,432,535.80 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88
（4） 主营业务收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 964,306,084.73 802,520,151.13 584,636,598.32 496,127,522.20
华东地区 832,507,516.47 690,361,939.98 509,497,810.29 428,042,969.36
华中地区 514,144,945.36 425,971,752.36 252,766,954.14 211,634,036.22
东北地区 64,334,718.63 58,294,937.46 18,982,601.13 16,571,009.13
华北地区 594,761,047.82 511,265,001.46 408,100,032.42 354,713,090.05
西北地区 195,164,230.97 171,222,125.63 271,571,735.08 225,447,020.96
53
西南地区 454,054,467.05 393,796,627.78 456,617,704.30 383,791,374.96
合计 3,619,273,011.03 3,053,432,535.80 2,502,173,435.68 2,116,327,022.88
（5） 前五名客户销售情况
2013 年1-6月前五位客户销售情况
占公司全部销
客户 销售额
售收入的比例（%）
第一名 1,768,088,247.92 48.84
第二名 120,683,977.68 3.33
第三名 88,000,000 2.43
第四名 87,388,115.16 2.41
第五名 74,752,816.52 2.07
合计 2,138,913,157.28 59.09
2012年1-6月前五位客户销售情况
占公司全部销
客户 销售额
售收入的比例（%）
第一名 1,070,865,261.80 42.79
第二名
184,400,000.00 7.37
第三名
78,150,652.22 3.12
第四名
73,852,000.00 2.95
第五名
49,425,878.22 1.97
合计 1,456,693,792.24 58.20
33. 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 106,549,537.36 76,552,149.56
城市维护建设税 7,401,561.21 5,008,063.91
教育费附加 3,342,849.08 2,306,599.77
堤围费及其他 4,943,805.98 2,901,929.52
合计 122,237,753.63 86,768,742.76
34. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及福利 30,148,386.07 19,202,112.80
租赁费 5,071,485.63 4,313,427.64
售后服务费用 7,560,416.65 2,952,433.65
差旅费 3,914,824.39 2,865,288.94
业务费 4,057,572.50 2,290,403.09
办公费 3,490,862.61 2,410,504.23
汽车费用 1,993,878.95 1,218,618.42
广告宣传费 482,230.00 651,708.00
折旧费 1,239,894.19 661,188.69
54
邮电费 926,267.89 705,974.16
其他 5,031,146.04 3,516,159.72
合计 63,916,964.92 40,787,819.34
35. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及福利 30,764,185.57 19,334,651.60
股票期权费用 4,000,750.00 9,294,400.00
折旧费 5,739,350.55 4,083,393.68
业务费 3,186,380.92 1,918,578.00
办公费 2,290,746.89 2,227,001.33
差旅费 2,036,000.20 1,732,075.36
印花税 1,100,152.81 946,347.28
租赁费 5,933,800.71 17,082.69
汽车费用 1,212,155.35 825,752.90
咨询费 1,420,665.70 1,206,710
其他 12,219,110.79 10,329,926.14
合计 69,903,299.49 51,915,918.98
36. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,428,043.71 10,088,278.02
减：利息收入 12,921,157.78 24,356,646.57
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
手续费及其他 2,767,632.47 920,033.67
合计 30,274,518.40 -13,348,334.88
37. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 44,188,702.52 38,174,369.47
合计 44,188,702.52 38,174,369.47
38. 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 72,203.75 --
其中：固定资产处置利得 72,203.75 --
无形资产处置利得
2、债务重组利得 -- --
3、非货币性资产交换利得 -- --
55
4、政府补助 75,000.00 2,000,000.00
5、其他 --
合计 147,203.75 2,000,000.00
39. 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计 104,466.70 25,915.48
其中：固定资产处置损失 104,466.70 25,915.48
无形资产处置损失 --
2、债务重组损失 --
3、非货币性资产交换损失 --
4、对外捐赠
5、其它 --
合计 104,466.70 25,915.48
40. 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 44,986,003.63 55,570,134.38
递延所得税费用 -6,666,668.03 -9,630,168.36
合计 38,319,335.60 45,939,966.02
41. 每股收益
本公司申报期内基本的每股收益计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
197,219,037.85 137,850,684.44
归属本公司所有者的净利润
512,576,383.33 512,576,383.33
已发行的普通股加权平均数
0.38 0.27
基本每股盈利（每股人民币元）
0.38 0.27
稀释每股盈利（每股人民币元）
42. 现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 46,461,765.76 20,748,402.42
利息收入 6,312,129.47 2,407,593.00
政府补助 75,000.00 2,000,000.00
合计 52,848,895.23 25,155,995.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
56
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 22,428,535.33 16,923,576.19
管理费用 19,307,633.78 14,320,145.29
手续费 274,094.85 921,695.03
往来款 38,713,456.06 20,730,889.39
押金、备用金及保证金 35,105,033.08 19,867,403.64
合计 115,828,753.10 72,763,709.54
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存款及利息收入 243,433,250.01 83,970,992.92
合计 243,433,250.01 83,970,992.92
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 31,394,748.06 91,466,579.66
合计 31,394,748.06 91,466,579.66
43. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 197,325,251.72 137,844,233.63
加：资产减值准备 44,188,702.52 38,174,369.47
固定资产、生产性生物资产折旧 11,648,355.23 4,517,441.18
无形资产摊销 735,446.35 543,753.55
长期待摊费用摊销 2,680,476.24 1,455,912.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 32,262.95 25,915.48
公允价值变动损失
财务费用 40,428,043.71 -2,844,510.44
投资损失
递延所得税资产减少 -6,674,940.81 -9,809,833.43
递延所得税负债增加
存货的减少 -3,263,213.68 2,866,508.99
经营性应收项目的减少 -355,734,439.76 -526,864,479.00
经营性应付项目的增加 -95,997,958.97 -39,947,655.39
57
补充资料 本期发生额 上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -164,632,014.50 -394,038,343.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,245,111,246.28 459,702,807.43
减：现金的期初余额 882,807,696.36 559,705,825.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 362,303,549.92 -100,003,018.05
（2） 现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
一、现金 1,245,111,246.28 882,807,696.90
其中：库存现金 1,934,497.93 2,750,475.57
可随时用于支付的银行存款 1,242,915,142.63 879,176,586.19
可随时用于支付的其他货币资金 261,605.72 880,635.14
二、现金等价物 --
三、期末现金及现金等价物余额 1,245,111,246.28 882,807,696.90
其中：母公司或集团内子公司使用
-- --
受限制的现金和现金等价物
*期末银行存款余额中有 484,428,174.92 元，其他货币资金中有 1,505,276.99 元，票据保证
金 10,252,121.27 元，本公司未将其认定为现金或现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 法定代表人 经营范围 注册地 注册资本
深圳广田投资控股有限公司 控股股东 有限公司 叶远西 * 深圳市 10,000万元
续表
母公司对本企业的持 母公司对本企业的 本企业最终
母公司名称 组织机构代码
股比例 表决权比例 控制方
深圳广田投资控股有限公司 45.39% 45.39% 叶远西 27941589-4
*经营范围：投资管理、资产管理、投资咨询、企业管理咨询。
2、本公司的子公司
58
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资。
4、 本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市广田环保涂料有限公司 同一实际控制人 61893342-7
深圳市广田京基物业管理有限公司 同一实际控制人 75764364-9
深圳市泰德建设投资发展有限公司 同一实际控制人 79256498-9
深圳市新基点智能技术有限公司 本公司持股 10% 77410422-5
四川大海川投资有限公司 子公司股东 67579057-3
深圳市方众投资发展有限公司 子公司股东 68940381-0
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
市场价格，由公司
深圳市广田环保涂
购买材料 与关联方协商确 10,049,532.37 0.48 3,714,969.20 0.24
料有限公司
定。
市场价格，由公司
深圳市广田京基物
物业管理 与关联方协商确 898,893.31 13.74 962,930.56 100
业管理有限公司
定。
定价政策：以市场价格为基础协商确定。关联交易已经通过董事会决议批准。
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
本报告期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
赁费
广田控股 广田股份 房屋建筑物 2012-1-1 2013-12-31 参照市场价 459,204.00 元
2011 年 12 月，本公司与广田控股签订《房地产租赁合同》，广田控股将位于罗湖区沿河北路 1003
号东方都会大厦裙楼 301 的房屋（房产证号为深房地字第 2000395040 号）租赁给本公司，租赁期
限自 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，年租金为 918,408.00 元。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
59
应收账款 深圳市泰德建设投资发展有限公司 238,000.00 11,900.00 442,000.00 22,100.00
应收账款 深圳市新基点智能技术有限公司 44,000.00 2,200.00 44,000.00 2,200.00
公司应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 深圳市广田环保涂料有限公司 8,765,930.39 6,642,887.44
应付账款 深圳市新基点智能技术有限公司 2,368,963.50 2,368,963.50
其他应付款 深圳市方众投资发展有限公司 1,850,678.53 11,850,678.53
其他应付款 四川大海川投资有限公司 11,987,548.48 11,987,548.48
九、 股份支付
2011 年 11 月 29 日，公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《公司股票期权激励计划（草
案）修订稿》，本股票期权激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
本公司以定向发行新股的方式，向激励对象授予 1,200 万份股票期权，涉及的标的股票种类为
人民币 A 股普通股，约占本计划签署时公司股本总额 32,000 万股的 3.75% ，每份股票期权拥有在
有效期内以行权价格和行权条件购买 1 股广田股份股票的权利。股票期权的行权价格为 32.78 元/
股。股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向
老股东定向增发新股等事宜，股票期权数量及所涉及的标的股票总数和行权价格将做相应的调整。
本计划有效期为自股票期权授予之日起不超过 4 年。本计划授予的股票期权自本期激励计划授权日
起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。第一个行权期自授权日起 12 个月后的
首个交易日至授权日起 24 个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的 30%；第二个
行权期自授权日起 24 个月后的首个交易日至授权日起 36 个月内的最后一个交易日止，可行权数量
占获授股票期权的 30%；第三个行权期自授权日起 36 个月后的首个交易日至授权日起 48 个月内的
最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的 40%。主要行权条件为在本股票期权激励计划有
效期内，以 2010 年净利润为基数，2011 -2013 年相对于 2010 年的净利润增长率分别不低于 30%、
70%、120%；2011-2013 年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于 10%、11%、
12% 。以上净利润增长率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据；若
公司发生再融资行为，则融资当年以扣除融资数量后的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依
据。
2011 年 11 月 30 日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划激
励对象和期权数量的议案》，根据公司实际情况对股票期权激励对象和期权数量进行了调整，并确
定以 2011 年 11 月 30 日为本次股票期权的授予日，向 52 名激励对象共授予 1190 万份股票期权，
每份股票期权的行权价格为 32.78 元。
60
2012 年 6 月 19 日，第二届董事会十二次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划期权数量
和行权价格的议案》，激励对象调整为 51 名，股票期权调整为 1180 万份，同时因为利润分配转增
股本影响，股票期权总数调整为 1888 万份，每份股票期权的行权价格为 20.43 元。
2012 年 12 月 4 日，第二届董事会十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划期权数量
和行权价格的议案》，激励对象调整为 50 名，股票期权总数调整为 1856 万份。
2013 年 6 月 25 日，第二届董事会二十一次会议审议通过《关于调整深圳广田装饰集团股份有
限公司股票期权激励计划未行权股票期权行权价格的议案》，公司在 2012 年度权益分派实施完毕后，
将未行权股票期权行权价格由 20.43 元/股调整为 20.33 元/股。
2、计划的实施情况
2012 年 12 月 4 日，第二届董事会十七次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划第一个行
权期可行权的议案》，确认公司 50 名股权激励对象自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日
起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可行权共计 556.8 万份股票期权，行权时间为 2012 年 12
月 3 日至 2013 年 11 月 30 日，行权方式为自主向国信证券股份有限公司申报行权。
北京市中伦律师事务所出具了《关于股票期权激励计划首期行权的法律意见书》，认为激励对
象已经具备股票期权激励计划规定的行权条件，本次股票期权激励计划首期行权事宜已按法定程序
取得了必要的授权和批准。
2013 年上半年，公司股票期权激励计划部分激励对象采取自主行权方式行权 4,019,300 份股票
期权。
3、确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，对于权益结算的涉及职工的股份支付，应
当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续公允价值变动。本公司
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。
本股票期权激励计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独立，即第一
期未达到可行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条件，因此在本公司会计处理
时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的等待期是一年，第二个计划的等待期是两
年，第三个计划的等待期是三年，分别计算各个股份支付计划的期权公允价值和成本费用，并按该
期期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。
公司授予激励对象股票期权总数为 1,856 万份，行权价格为 20.43 元/股，授予日股票价格为
26 元/股，确定三个不同等待期的股票期权公允价值分别为 0.67 元/份、 1.53 元/份、2.36 元/份，
应确认的总费用为 2,973.99 万元。截至 2013 年 6 月 30 日，公司累计已确认的费用 19,438,150.00
61
元，其中 2013 年度确认的费用为 1,310,650.00 元（当期确认费用 4,000,750.00 元,冲回已行权费用
2,690,100.00 元）。
十、或有事项
截至 2013 年 06 月 30 日本公司未结清保函明细如下：
保函种类 保函金额 开户银行
履约 36,681,322.94 中国建设银行
履约 33,487,407.32 兴业银行
投标 1,420,000.00 兴业银行
预付款 12,580,169.00 中国建设银行
预付款 8,786,336.40 兴业银行
付款 2,098,351.77 兴业银行
合计 95,053,587.43
十一、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
报告期末至本报告披露日，公司部分股权激励对象采取自主行权方式共行权 236,000 份股票期
权，导致公司股本由 516,019,300 股增至 516,255,300 股。
十三、其他重要事项说明
2012 年度本集团发生企业合并，被合并单位附有业绩承诺条款，具体如下：
1、关于成都市广田华南装饰工程有限公司的业绩承诺
成都市广田华南装饰工程有限公司（以下简称华南装饰）自审计评估基准日至 2014 年 12 月 31
日之间经审计确认扣除非经常性损益后的净利润合计不低于人民币 6,000 万元，其中归属于本集团
的净利润合计不低于人民币 3,600 万元，并承诺年度经营活动净现金流不低于年度净利润。如自审
计评估基准日至 2014 年 12 月 31 日之间华南装饰的净利润合计或经营活动现金净流量合计未达到
6,000 万元，四川大海川投资有限公司及周玉章应向本集团进行补偿，补偿金额按照净利润或经营
活动现金净流量中差额较大者计算。具体补偿方式包括股权补偿和现金补偿，由本集团进行选择。
2、关于深圳市广田方特幕墙科技有限公司的业绩承诺
深圳市广田方特幕墙科技有限公司（以下简称方特公司）自股权交割日至 2015 年 12 月 31 日
之间经审计确认扣除非经常性损益后的净利润合计不低于 10,500 万元，其中归属于本集团的净利
润合计不低于 5,355 万元，并承诺年度收现比（主营活动现金收入/主营业务收入）不低于 75%。如
自股权交割日至 2015 年 12 月 31 日之间方特公司的净利润合计或经营活动现金净流量合计未达到
上述承诺业绩，深圳市方众投资发展有限公司及其股东丁荣才、徐兴中、裴国红应向本集团进行补
62
偿，补偿金额按照实际业绩同目标业绩之间的差额或实际经营活动现金流同目标经营活动现金流之
间的差额较大者计算。具体补偿方式包括股权补偿和现金补偿，由本集团进行选择。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,076,891,467.27 99.29 268,827,847.29 6.55 3,278,405,988.23 99.50 229,206,399.57 6.99
本集团内关联方组合 29,321,727.55 0.71 16,475,380.67 0.50
组合小计 4,106,213,194.82 100.00 268,827,847.29 6.55 3,294,881,368.90 100.00 229,206,399.57 6.96
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 4,106,213,194.82 -- 268,827,847.29 -- 3,294,881,368.90 -- 229,206,399.57 --
（2） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,346,690,089.44 81.50 165,868,418.09 2,538,734,136.19 77.05 126,112,937.77
1至2年 651,246,977.34 15.86 65,124,697.73 647,504,624.88 19.65 64,750,462.49
2至3年 81,516,662.80 1.99 24,454,998.84 79,891,523.04 2.42 23,967,456.91
3 年以上 26,759,465.24 0.65 13,379,732.62 28,751,084.79 0.88 14,375,542.40
合计 4,106,213,194.82 -- 268,827,847.29 3,294,881,368.90 -- 229,206,399.57
（3）本报告期应收账款期末余额中不含持有本公司 5%以上股权股东的款项。
（4）本报告期应收账款期末余额中无应收关联公司款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
截至 2013 年 06 月 30 日，应收账款期末余额中前五名客户应收款项合计 61,462.64 万元，占应
收账款总额的 14.98%，详细情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 196,924,353.55 1 年以内 4.80
第二名 非关联方 126,465,023.00 1 年以内 3.08
63
第三名 非关联方 106,165,722.93 1 年以内 2.59
第四名 非关联方 93,069,325.18 3 年以内 2.27
第五名 非关联方 92,001,995.29 2 年以内 2.24
合计 -- 614,626,419.95 14.98
2、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 126,749,957.61 81.25 14,701,207.82 9.42 102,562,279.44 100 10,371,003.88 10.11
本集团内关联方组合 29,247,762.76 18.75
组合小计 155,997,720.37 100 14,701,207.82 9.42 102,562,279.44 100 10,371,003.88 10.11
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 155,997,720.37 -- 14,701,207.82 -- 102,562,279.44 -- 10,371,003.88 --
（2） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 100,861,848.38 64.65 3,391,878.64 49,382,621.94 48.15 2,469,131.10
1至2年 32,160,217.45 20.62 3,216,021.75 45,578,415.63 44.44 4,557,841.56
2至3年 16,972,599.18 10.88 5,091,779.75 2,282,948.64 2.23 684,884.60
3 年以上 6,003,055.36 3.85 3,001,527.68 5,318,293.23 5.18 2,659,146.62
合计 155,997,720.37 -- 14,701,207.82 102,562,279.44 -- 10,371,003.88
（3）期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
截至 2013 年 06 月 30 日，其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 4,632.86 万元，占其他应收
款总额的 29.70%，有关情况列示如下：
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 17,660,000.00 1-2 年 11.32
第二名 非关联方 12,024,275.49 1 年以内 7.71
第三名 非关联方 6,596,557.44 1 年以内 4.23
64
第四名 非关联方 6,147,771.00 2-3 年 3.94
第五名 非关联方 3,900,000.00 3 年以上 2.50
合计 -- 46,328,603.93 29.70
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
对子公司投资 687,053,883.38 687,053,883.38
其他股权投资 24,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 711,053,883.38 5,000,000.00 716,053,883.38
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 年末数
法
深圳市广田置业有限公司 成本法 51,659,585.00 51,659,585.00 51,659,585.00
深圳广田智能科技有限公司 成本法 9,985,088.58 9,985,088.58 9,985,088.58
深圳市广田幕墙有限公司 成本法 11,979,885.86 11,979,885.86 11,979,885.86
深圳市广田建筑装饰设计研究院 成本法 9,967,639.29 9,967,639.29 9,967,639.29
深圳广田高科新材料有限公司 成本法 452,901,684.65 452,901,684.65 452,901,684.65
成都市广田华南装饰工程有限公司 成本法 60,960,000.00 60,960,000.00 60,960,000.00
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 成本法 88,600,000.00 88,600,000.00 88,600,000.00
长春广田装饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市新基点智能技术有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
天筑文化投资股份有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 711,053,883.38 711,053,883.38 5,000,000.00 716,053,883.38
（续）
在被投资
在被投资 在被投资单位持股
单位享有 减值准 本年计提 本年现金
被投资单位 单位持股 比例与表决权比例
表决权比 备 减值准备 红利
比例（%） 不一致的说明
例（%）
深圳市广田置业有限公司 100 100
深圳广田智能科技有限公司 100 100
深圳市广田幕墙有限公司 100 100
深圳市广田建筑装饰设计研究院 100 100
深圳广田高科新材料有限公司 100 100
65
成都市广田华南装饰工程有限公司 60 60
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 51 51
长春广田装饰有限公司 100 100
深圳市新基点智能技术有限公司 10 10
天筑文化投资股份有限公司 10 10
合 计
4、 营业收入及成本
（1）营业收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,561,476,196.35 2,492,521,322.68
其他业务收入 -- --
收入合计 3,561,476,196.35 2,492,521,322.68
主营业务成本 3,011,797,657.03 2,118,732,195.31
成本合计 3,011,797,657.03 2,118,732,195.31
（2）营业收入（按业务类别）
本期发生额 上期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程业务 3,495,121,556.05 2,955,172,319.63 2,455,599,131.79 2,080,839,370.37
设计业务 66,354,640.30 56,625,337.40 36,922,190.89 37,892,824.94
合计 3,561,476,196.35 3,011,797,657.03 2,492,521,322.68 2,118,732,195.31
（3） 营业收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 941,276,400.13 791,286,825.25 584,163,026.54 504,530,609.17
华东地区 832,498,422.45 690,361,939.98 506,826,495.29 426,899,096.01
华中地区 500,877,159.21 414,813,212.20 251,830,589.14 211,099,658.22
东北地区 64,334,718.63 58,294,937.46 18,982,601.13 16,562,624.10
华北地区 594,761,047.82 511,265,001.46 407,023,221.20 354,337,748.49
西北地区 195,164,230.97 171,222,125.63 271,571,735.08 225,447,020.96
西南地区 432,564,217.14 374,553,615.05 452,123,654.30 379,855,438.36
合计 3,561,476,196.35 3,011,797,657.03 2,492,521,322.68 2,118,732,195.31
（4） 前五名客户销售情况
2013 年 1-6 月前五位客户销售情况
66
占公司全部销
客户 销售额
售收入的比例（%）
第一名 1,768,088,247.92 49.64
第二名 120,683,977.68 3.39
第三名 88,000,000.00 2.47
第四名 87,388,115.16 2.45
第五名 74,752,816.52 2.10
合计 2,138,913,157.28 60.05
2012 年1-6月前五位客户销售情况
占公司全部销
客户 销售额
售收入的比例（%）
第一名 1,070,865,261.80 42.96
第二名 184,400,000.00 7.40
第三名 78,150,652.22 3.14
第四名 73,852,000.00 2.96
第五名 49,425,878.22 1.98
合计 1,456,693,792.24 58.44
5、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 211,111,250.86 136,153,024.03
加：资产减值准备 43,951,651.66 38,214,183.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,824,624.83 3,707,284.05
无形资产摊销 217,373.41 128,279.08
长期待摊费用摊销 1,722,673.30 653,264.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,560,333.44 -641,123.76
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,474,641.65 -9,637,877.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,116,588.95 9,543,534.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -517,420,874.37
-418,544,281.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,651,874.20 -32,360,870.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 -161,399,479.21 -371,661,177.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
67
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,130,958,440.71 413,897,050.15
减：现金的期初余额 741,521,303.83 396,081,626.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 389,437,136.88 17,815,423.30
十五、补充资料
1、非经常性损益表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -32,262.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
75,000.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 3,184.26
少数股东权益影响额（税后） -18,573.81
合计 58,126.60 --
2、净资产收益率和每股收益
2013 年 1-6 月
68
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 6.11% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.11% 0.38 0.38
2012 年 1-6 月
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 4.88% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.82% 0.27 0.27
上述非经常性损益和净资产收益率每股收益，是根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露
编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）及《公开发行证券的公
司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）》的要
求编制的。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据：期末余额较期初余额减少 46,123.78 万元，下降 45.83%，主要原因是报告期
内本公司票据到期承兑所致。
（2）应收利息：期末余额较期初余额减少 1,420.55 万元，下降 76.24%，主要原因是报告期内
收回公司期初已计提的银行定期存款利息所致。
（3）在建工程：期末余额较期初余额增加 1,934.49 万元,，增长 529.07%，主要原因是本公司
营销网点装修及募投项目 “绿色装饰产业基地园建设项目”增加投入所致。
（4）短期借款：期末余额较期初余额减少 19,906.00 万元，下降 32.22%，主要原因是公司在
报告期内归还一年内到期借款及一年内未到期借款提前还款所致。
（5）预收款项：期末余额较期初余额增加 8,606.43 万元，增长 70.38%，主要原因是公司在报
告期内新开工项目增多，按合同约定预收项目开工备料款增加所致。
（6）应付职工薪酬：期末余额较期初余额减少 1,073.28 万元，下降 44.65%，主要原因是上年
末计提的年终奖金本期已发放所致。
（7）营业收入：本期数较上年同期增加 111,712.00 万元，增长 44.64%，主要原因是公司业务
规模的扩大，积极开拓市场，业绩平稳增长所致。
（8）营业成本：本期数较上年同期增加 93,710.55 万元，增长 44.27%，主要原因是随着业务
的增长需相应增加所致。
69
（9）营业税金及附加：本期数较上年同期增加 3,546.90 万元，40.88%，主要原因是跟业务的
增长相配比所致。
（10）销售费用：本期数较上年同期增加 2,312.91 万元，增长 56.71%，主要原因是报告期内
公司规模扩大，销售费用相应增加所致。
（11）管理费用：本期数较上年同期增加 1,798.74 万元，增长 34.65%，主要原因是报告期内
业务的增长相应增加所致。
（12）财务费用：本期数较上年同期增加 4,362.29 万元，增长 326.80%，主要原因是公司本期
内公司债券利息和短期融资券利息所致。
（13）营业外收入：本期数较上年同期减少 185.28 万元，下降 92.64%，主要原因是本期营业
外收入自然减少所致。
（14）营业外支出：本期数较上年同期增加 7.86 万元，增长 303.11%，主要原因是本期处置
到期固定资产所致。
（15）经营活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期增加 22,940.63 万元，主要原因公司
本期回款好转所致。
（16）投资活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期增加 29,108.90 万元，主要原因是募
集资金定期存款转出所致。
（17）筹资活动产生的现金流量净额：本期数较上年同期减少 5,818.87 万元，主要原因是公
司提前偿还短期借款所致。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
叶远西 田延平 黄江
日期: 2013 年 8 月 8 日 日期: 2013 年 8 月 8 日 日期: 2013 年 8 月 8 日
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