深圳广田装饰集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48270007 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层
Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2014]48270007 号
深圳广田装饰集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“广田股份”）的
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广田股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况
以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田景亮
中国北京 中国注册会计师：郑立红
二〇一四年四月二十三日
2
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释七 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 2,119,198,387.03 1,576,811,615.29
交易性金融资产
应收票据 2 633,944,996.07 1,006,497,411.80
应收账款 3 4,470,707,124.89 3,118,619,165.04
预付款项 4 131,357,637.62 105,135,230.03
应收利息 5 6,834,073.46 18,633,678.68
应收股利
其他应收款 6 118,288,788.62 114,862,739.97
存货 7 625,089,473.36 575,054,943.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 486,385.11 669,248.17
流动资产合计 8,105,906,866.16 6,516,284,032.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 29,000,000.00 24,000,000.00
投资性房地产 10 7,518,000.00 8,055,000.00
固定资产 11 370,961,019.18 375,692,074.10
在建工程 12 28,449,805.82 3,656,404.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 48,332,148.72 48,146,357.46
开发支出
商誉 14 112,476,548.93 112,476,548.93
长期待摊费用 15 7,632,285.70 10,231,736.04
递延所得税资产 16 62,057,550.21 38,417,376.03
其他非流动资产 17 64,321,196.00
非流动资产合计 730,748,554.56 620,675,496.86
资产总计 8,836,655,420.72 7,136,959,529.25
（转下页）
3
（承上页）
合并资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释七 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 20 704,990,000.00 617,860,000.00
交易性金融负债
应付票据 21 579,288,052.75 462,594,401.64
应付账款 22 2,301,204,944.12 2,023,227,840.63
预收款项 23 103,756,868.09 122,293,186.25
应付职工薪酬 24 24,889,724.63 24,036,233.72
应交税费 25 192,563,829.46 159,321,958.50
应付利息 26 23,424,657.50
应付股利
其他应付款 27 39,596,083.30 53,604,797.34
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28 517,818,356.15 512,619,178.09
流动负债合计 4,487,532,516.00 3,975,557,596.17
非流动负债：
长期借款
应付债券 29 595,244,424.67
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 30 3,543,200.00 933,200.00
非流动负债合计 598,787,624.67 933,200.00
负债合计 5,086,320,140.67 3,976,490,796.17
所有者权益(或股东权益)：
股本 31 517,177,000.00 512,000,000.00
资本公积 32 1,941,015,928.00 1,832,894,388.00
减：库存股
盈余公积 33 153,164,254.46 99,390,623.52
未分配利润 34 1,099,919,709.99 682,368,618.56
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权益合计 3,711,276,892.45 3,126,653,630.08
少数股东权益 39,058,387.60 33,815,103.00
所有者权益合计 3,750,335,280.05 3,160,468,733.08
负债和所有者权益总计 8,836,655,420.72 7,136,959,529.25
载于第 13 页至第 89 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
4
合并利润表
2013 年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释七 本年数 上年数
一、营业总收入 35 8,691,326,910.46 6,777,827,064.23
其中：营业收入 35 8,691,326,910.46 6,777,827,064.23
二、营业总成本 8,071,848,816.70 6,310,064,725.51
其中：营业成本 35 7,314,445,752.20 5,796,038,769.87
营业税金及附加 36 285,422,008.21 233,508,127.25
销售费用 37 137,252,353.41 105,975,141.92
管理费用 38 145,882,940.93 102,993,879.45
财务费用 39 80,157,426.55 -4,553,576.45
资产减值损失 40 108,688,335.40 76,102,383.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 619,478,093.76 467,762,338.72
加：营业外收入 41 3,632,690.85 2,810,310.91
减：营业外支出 42 304,466.70 322,709.98
其中：非流动资产处置损失 42 104,466.70 122,688.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 622,806,317.91 470,249,939.65
减：所得税费用 43 94,636,380.94 89,890,602.90
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 528,169,936.97 380,359,336.75
归属于母公司所有者的净利润 522,926,652.37 378,511,159.91
少数股东损益 5,243,284.60 1,848,176.84
六、每股收益:
(一)基本每股收益 44 1.02 0.74
(二)稀释每股收益 44 1.02 0.74
七、其他综合收益
八、综合收益总额 528,169,936.97 380,359,336.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 522,926,652.37 378,511,159.91
归属于少数股东的综合收益总额 5,243,284.60 1,848,176.84
载于第 13 页至第 89 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：叶远西 主管会计工作负责人：田延平 会计机构负责人： 黄江
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合并现金流量表
2013 年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,610,546,459.40 3,869,151,679.85
收到的税费返还 23,809.80
收到其他与经营活动有关的现金 45 32,674,227.27 50,851,307.50
经营活动现金流入小计 5,643,244,496.47 3,920,002,987.35
购买商品、接受劳务支付的现金 4,919,644,414.82 4,076,725,831.54
支付给职工以及为职工支付的现金 223,490,095.75 143,100,578.62
支付的各项税费 371,421,936.66 335,375,241.44
支付其他与经营活动有关的现金 45 186,223,890.96 123,412,404.36
经营活动现金流出小计 5,700,780,338.19 4,678,614,055.96
经营活动产生的现金流量净额 -57,535,841.72 -758,611,068.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 82,520.00 248,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 45 189,583,893.65 533,654,984.62
投资活动现金流入小计 189,666,413.65 533,902,984.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 103,365,022.97 207,886,791.23
投资支付的现金 5,000,000.00 24,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 115,617,933.40
支付其他与投资活动有关的现金 45 200,000.00
投资活动现金流出小计 108,365,022.97 347,704,724.63
投资活动产生的现金流量净额 81,301,390.68 186,198,259.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 105,650,340.00 13,284,313.73
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,284,313.73
取得借款收到的现金 934,990,000.00 1,145,959,999.00
发行债券收到的现金 1,100,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 45 3,140,000.00 933,200.00
筹资活动现金流入小计 2,143,780,340.00 1,660,177,512.73
偿还债务支付的现金 1,347,860,000.00 690,899,999.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,308,100.51 54,262,155.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45 197,848,351.86 19,500,678.54
筹资活动现金流出小计 1,662,016,452.37 764,662,832.69
筹资活动产生的现金流量净额 481,763,887.63 895,514,680.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 505,529,436.59 323,101,871.42
加：期初现金及现金等价物余额 882,807,696.90 559,705,825.48
六、期末现金及现金等价物余额 1,388,337,133.49 882,807,696.90
载于第 13 页至第 89 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 叶远西 主管会计工作负责人： 田延平 会计机构负责人： 黄江
6
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的所有者权益 归属于母公司股东的所有者权益
项 目
少数股东权 所有者权益合 减: 专 一 少数股东权 所有者权益合
减: 专 一般
益 计 库 项 般风 益 计
股本 资本公积 库存 项储 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存 储 险准
股 备 准备
股 备 备
一、上年年末余额 512,000,000.00 1,832,894,388.00 99,390,623.52 682,368,618.56 33,815,103.00 3,160,468,733.08 320,000,000.00 2,008,398,988.00 61,353,206.32 373,894,875.85 2,763,647,070.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 512,000,000.00 1,832,894,388.00 99,390,623.52 682,368,618.56 33,815,103.00 3,160,468,733.08 320,000,000.00 2,008,398,988.00 61,353,206.32 373,894,875.85 2,763,647,070.17
三、本期增减变动金额（减
5,177,000.00 108,121,540.00 53,773,630.94 417,551,091.43 5,243,284.60 589,866,546.97 192,000,000.00 -175,504,600.00 38,037,417.20 308,473,742.71 33,815,103.00 396,821,662.91
少 以 “－ ”号 填 列 ）
（一）净利润 522,926,652.37 5,243,284.60 528,169,936.97 378,511,159.91 1,848,176.84 380,359,336.75
（二）其他综合收益
上 述 (一 )和 （ 二 ） 小 计 522,926,652.37 5,243,284.60 528,169,936.97 378,511,159.91 1,848,176.84 380,359,336.75
（三）所有者投入和减少资
5,177,000.00 108,121,540.00 113,298,540.00 16,495,400.00 16,495,400.00
本
1、所有者投入资本 5,177,000.00 100,473,340.00 105,650,340.00
2、股份支付计入所有者权益的金
7,648,200.00 7,648,200.00 16,495,400.00 16,495,400.00
额
3、其他
（ 四 )利 润 分 配 53,773,630.94 -105,375,560.94 -51,601,930.00 38,037,417.20 -70,037,417.20 -32,000,000.00
1、提取盈余公积 53,773,630.94 -53,773,630.94 38,037,417.20 -38,037,417.20
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -51,601,930.00 -51,601,930.00 -32,000,000.00 -32,000,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 192,000,000.00 -192,000,000.00
1、资本公积转增资本(或股本) 192,000,000.00 -192,000,000.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他 31,966,926.16 31,966,926.16
四、本期期末余额 517,177,000.00 1,941,015,928.00 153,164,254.46 1,099,919,709.99 39,058,387.60 3,750,335,280.05 512,000,000.00 1,832,894,388.00 99,390,623.52 682,368,618.56 33,815,103.00 3,160,468,733.08
载 于 第 13页 至 第 89页 的 财 务 报 表 附 注 是 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分
第 3页 至 第 12页 的 财 务 报 表 由 以 下 人 士 签 署 ：
法定代表人： 叶远西 主管会计工作负责人： 田延平 会计机构负责人： 黄江
7
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释十
项 目 年末数 年初数
四
流动资产：
货币资金 1,804,214,895.86 1,325,525,222.22
交易性金融资产
应收票据 633,944,996.07 1,006,497,411.80
应收账款 1 4,365,140,136.35 3,065,674,969.33
预付款项 100,665,501.66 97,685,463.99
应收利息 6,068,120.18 17,742,222.42
应收股利
其他应收款 2 150,962,228.60 92,191,275.56
存货 547,464,440.04 533,816,147.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 486,385.11 469,248.17
流动资产合计 7,608,946,703.87 6,139,601,960.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 846,053,883.38 711,053,883.38
投资性房地产
固定资产 11,931,248.11 12,467,074.28
在建工程 13,381,634.34 3,353,079.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,187,179.96 1,244,632.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,115,056.54 6,523,431.38
递延所得税资产 51,473,767.15 35,941,560.52
其他非流动资产 64,321,196.00
非流动资产合计 994,463,965.48 770,583,661.70
资产总计 8,603,410,669.35 6,910,185,622.25
（转下页）
（承上页）
8
资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十四 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 680,000,000.00 595,960,000.00
交易性金融负债
应付票据 579,288,052.75 462,594,401.64
应付账款 2,150,645,555.92 1,894,695,860.84
预收款项 98,179,668.13 118,504,603.95
应付职工薪酬 19,423,259.87 21,425,731.20
应交税费 188,057,355.75 159,898,761.57
应付利息 23,424,657.50
应付股利
其他应付款 28,430,646.86 24,161,312.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 517,818,356.15 512,619,178.09
流动负债合计 4,285,267,552.93 3,789,859,849.91
非流动负债：
长期借款
应付债券 595,244,424.67
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,543,200.00 403,200.00
非流动负债合计 598,787,624.67 403,200.00
负债合计 4,884,055,177.60 3,790,263,049.91
所有者权益(或股东权益)：
股本 517,177,000.00 512,000,000.00
资本公积 1,942,571,222.76 1,834,449,682.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 153,164,254.46 99,390,623.52
一般风险准备
未分配利润 1,106,443,014.53 674,082,266.06
所有者权益合计 3,719,355,491.75 3,119,922,572.34
负债和所有者权益总计 8,603,410,669.35 6,910,185,622.25
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利润表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释十四 本年数 上年数
一、营业收入 4 8,371,127,124.67 6,736,771,103.53
减：营业成本 4 5,775,682,824.40
7,045,802,635.49
营业税金及附加 277,025,226.00 229,687,338.64
销售费用 125,993,694.95 103,962,221.80
管理费用 106,710,657.40 86,435,255.93
财务费用 81,650,683.34 1,613,354.11
资产减值损失 103,548,044.20 74,325,975.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 630,396,183.29 465,064,132.91
加：营业外收入 3,012,767.05 2,808,810.00
减：营业外支出 200,000.00 222,911.48
其中：非流动资产处置损失 22,911.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 633,208,950.34 467,650,031.43
减：所得税费用 95,472,640.93 87,275,859.42
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 537,736,309.41 380,374,172.01
五、其他综合收益
六、综合收益总额 537,736,309.41 380,374,172.01
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现金流量表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释十四 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,344,603,601.01 3,839,030,316.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,277,895.65 21,647,492.58
经营活动现金流入小计 5,365,881,496.66 3,860,677,808.62
购买商品、接受劳务支付的现金 4,710,082,346.14 4,062,112,710.58
支付给职工以及为职工支付的现金 164,293,701.17 124,229,773.81
支付的各项税费 361,126,851.37 328,926,566.77
支付其他与经营活动有关的现金 203,897,152.13 101,391,427.96
经营活动现金流出小计 5,439,400,050.81 4,616,660,479.12
经营活动产生的现金流量净额 -73,518,554.15 -755,982,670.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
15,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 142,111,815.92 512,123,597.61
投资活动现金流入小计 142,111,815.92 512,138,597.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
17,182,096.94 13,423,818.31
付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 158,150,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 130,000,000.00 132,060,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 152,182,096.94 303,633,818.31
投资活动产生的现金流量净额 -10,070,281.02 208,504,779.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 105,650,340.00
取得借款收到的现金 910,000,000.00 1,145,959,999.00
发行债券收到的现金 1,100,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,140,000.00 403,200.00
筹资活动现金流入小计 2,118,790,340.00 1,646,363,199.00
偿还债务支付的现金 1,325,960,000.00 679,999,999.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,560,814.48 53,944,953.28
支付其他与筹资活动有关的现金 197,848,351.86 19,500,678.54
筹资活动现金流出小计 1,638,369,166.34 753,445,630.82
筹资活动产生的现金流量净额 480,421,173.66 892,917,568.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 396,832,338.49 345,439,676.98
加：期初现金及现金等价物余额 741,521,303.83 396,081,626.85
六、期末现金及现金等价物余额 1,138,353,642.32 741,521,303.83
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所有者权益变动表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司
本年数 上年数
一 一
项 目 减： 专 般 减： 专 般
股本 资本公积 库存 项 盈余公积 风 未分配利润 其 股东权益合计 股本 资本公积 库存 项 盈余公积 风 未分配利润 其 股东权益合计
股 储 险 他 股 储 险 他
备 准 备 准
备 备
一、上年年末余额
512,000,000.00 1,834,449,682.76 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34 320,000,000.00 2,009,954,282.76 61,353,206.32 363,745,511.25 2,755,053,000.33
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额
512,000,000.00 1,834,449,682.76 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34 320,000,000.00 2,009,954,282.76 61,353,206.32 363,745,511.25 2,755,053,000.33
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 5,177,000.00 108,121,540.00 53,773,630.94 432,360,748.47 599,432,919.41 192,000,000.00 -175,504,600.00 38,037,417.20 310,336,754.81 364,869,572.01
（一）净利润
537,736,309.41 537,736,309.41 380,374,172.01 380,374,172.01
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计
537,736,309.41 537,736,309.41 380,374,172.01 380,374,172.01
（三）所有者投入和减
少资本 5,177,000.00 108,121,540.00 113,298,540.00 16,495,400.00 16,495,400.00
1、所有者投入资本
5,177,000.00 100,473,340.00 105,650,340.00
2、股份支付计入所有者
权益的金额 7,648,200.00 7,648,200.00 16,495,400.00 16,495,400.00
3、其他
（四)利润分配
53,773,630.94 -105,375,560.94 -51,601,930.00 38,037,417.20 -70,037,417.20 -32,000,000.00
1、提取盈余公积
53,773,630.94 -53,773,630.94 38,037,417.20 -38,037,417.20
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的
分配 -51,601,930.00 -51,601,930.00 -32,000,000.00 -32,000,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部
结转 192,000,000.00 -192,000,000.00
1、资本公积转增资本
(或股本) 192,000,000.00 -192,000,000.00
2、盈余公积转增资本
(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
517,177,000.00 1,942,571,222.76 153,164,254.46 1,106,443,014.53 3,719,355,491.75 512,000,000.00 1,834,449,682.76 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
深圳广田装饰集团股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，公司及子公司统称
“本集团”）系由深圳广田投资控股有限公司、深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙）
和叶远西作为发起人，于2008年6月24日以原深圳广田集团有限公司为主体整体变更成
立的股份有限公司，2008年8月26日经深圳市工商行政管理局核准登记，领取注册号
440301103001135号企业法人营业执照。本公司注册地址为广东省深圳市，总部位于
广东省深圳市罗湖区沿河北路1003号京基东方都会大厦1-2层。法定代表人为叶远西。
本集团主要提供装饰工程设计与施工劳务，属建筑装饰行业。
本公司原注册资本为人民币12,000万元，股本总数12,000万股，全部为发起人持
有，股票面值为每股人民币1元。
2009年10月26日，深圳广田投资控股有限公司将所持本公司10%的股权以2,640
万元的价格转让给深圳广拓投资有限公司。
2010年8月26日，经中国证券监督管理委员批准（证监许可[2010]1172号文），本
公司于2010年9月15日采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定
价发行相结合的方式，公开发行4,000万股，发行后注册资本变更为160,000,000.00元。
2010年9月29日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2010年度股东大会决议，以当年12月31日股本16000万股为基数，向全
体股东每10股派送2元现金（含税），同时每10股送红股10股，送股后本公司注册资本
由160,000,000.00元增加至320,000,000.00元。
根据公司2011年度股东大会决议，以当年12月31日股本32000万股为基数，向全
体股东每10股派送1元现金（含税），同时每10股转增6股，转增后本公司注册资本由
320,000,000.00元增加至512,000,000.00元。
根据公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《公司股票期权激励计划（草案）
修订稿》，本年度行权5,177,000份，行权后本公司实收资本由512,000,000.00元增加至
517,177,000.00元。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数51,717.7万股，详见附注七、31。
本公司经营范围为：承担境内、外各类建筑（包括车、船、飞机）的室内外装饰
工程的设计与施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；各类型建筑幕墙工程、
金属门窗的设计、生产、制作、安装及施工；机电设备安装工程、建筑智能化工程、
消防设施工程、园林绿化工程的设计与施工；市政工程施工；家具和木制品的设计、
13
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
生产和安装；建筑装饰石材加工、销售及安装；建筑装饰设计咨询、服务；建筑装饰
软饰品设计、制作、安装以及经营；新型环保材料的技术研发、生产及销售（以上各
项不含法律、行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目，涉及有关主管部门资质
许可的需取得资质许可后方可经营），从事货物及技术进出口业务。投资兴办实业（具
体项目另行申报）。
本公司母公司为深圳广田投资控股有限公司，实际控制人为叶远西。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月23日决议批准报出。根据公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集
团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
14
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准，判断
该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
15
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本
附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
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外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表
中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
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确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
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企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权
益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本集团内关联方组合 以与债务人是否为本集团内关联关系为特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本集团内关联方组合 不计提
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括工程施工、设计成本、原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
非工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行
合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独
区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件
的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产
负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏
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损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发
生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程
项目下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接
费及相应的施工间接费用等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认合同
毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工
程结算对抵，余额列示于存货项目。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
运输设备 4-5 5% 23.75%-19%
办公设备 5 5% 19%
电子设备 3-5 5% 31.67%-19%
其他设备 5 5% 19%
固定资产装修 5 5% 19%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的公允价值计量。该公允价值的金额在达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用 B-S 期权定价模型定价，具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作
为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的比例确定。本集团合同完工进度按项目实际完成工程量计算申报，并由甲方（建设
方）和监理单位签字（章）确认后确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并
且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至
该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商
誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
36
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内未发生会计估计变更。
27、前期会计差错更正
本报告期内无前期差错更正。
28、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、20、“收入确认方法”所述方法进行确认
的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
37
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
于评估应收账款的可收回性，鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
38
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（9）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
39
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（14）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税*1
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税*2 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
*1 根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代
服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本集团设计
业务收入自 2012 年 11 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。
*2 本集团工程施工业务收入的营业税税率为 3%。
2、所享受的税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按 15%
的税率征收企业所得税。本公司于 2012 年 11 月 5 日，被深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予
《高新技术企业证书》（编号为 GR201244200422），有效期为三年，2012-2014 年
减按 15％的税率征收企业所得税。
（2）本公司之子公司深圳市广田方特幕墙科技有限公司于 2013 年 10 月 11 日，
被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务
局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR201344200840），
有效期为三年，2013-2015 年减按 15％的税率征收企业所得税。
40
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公
业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 司净投资的其他项
性质 资本 范围 类型 构代码 资额
目余额
深圳市广田幕墙有限公
全资子公司 深圳 建筑幕墙 1,200 *1 有限公司 赵兵韬 79172225-2 1,197.99
司
深圳市广田建筑装饰设
全资子公司 深圳 装饰设计 1,000 *2 有限公司 汪洋 79172221-X 996.76
计研究院
深圳广田智能科技有限
全资子公司 深圳 建筑智能化 1,000 *3 有限公司 叶嘉许 79172224-4 998.51
公司
长春广田装饰有限公司 全资子公司 长春 建筑装饰 100 *4 有限公司 汤环荣 05960397-3 100
深圳市广融工程产业基
全资子公司 深圳 投资管理 10,000 *5 有限公司 田延平 08463250-6 10,000
金管理有限公司
深圳市广田软装艺术有
全资子公司 深圳 装饰设计 3,000 *6 有限公司 孙伟华 08867221-4 3,000
限公司
41
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司
是否合并报 少数股东权益中用于冲减 少数股东分担的本年亏损超过少
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 少数股东权益 注释
表 少数股东损益的金额 数股东在该子公司年初所有者权
益中所享有份额后的余额
深圳市广田幕墙有限
100 100 是
公司
深圳市广田建筑装饰
100 100 是
设计研究院
深圳广田智能科技有
100 100 是
限公司
长春广田装饰有限公
100 100 是
司
深圳市广融工程产业基
100 100 是
金管理有限公司
深圳市广田软装艺术有
100 100 是
限公司
*1 金属门窗、幕墙购销、建筑幕墙工程设计、施工。
*2 建筑设计；室内装潢设计；园林绿化设计；景观规划设计；图文（像）设计制作；市政工程综合设计；建筑智能化及系统工程
设计；幕墙设计；水、电、空调配套设计。（以上各项涉及资质许可的须取得资质许可后方可经营。）
*3 境内外建筑智能化系统和工业自动化系统的方案咨询、规划设计、产品研发、设备提供、安装施工和相关技术服务；能源管理
产品的研发及销售；提供能源监测，节能咨询服务；智能照明节电器及 LED 灯的研发和销售；电子产品、通信设备、金属材料、建材、
机电产品、五金交电、仪器仪表、计算机及其配件的销售；劳务派遣；从事进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
限制的项目须取得许可后方可经营）。
*4 承担境内各类建筑的室内外装饰工程设计与施工；建筑幕墙工程、金属门窗的设计与施工（取得专项许可、资质或审批后经营）
*5 受托管理股权投资基金；受托资产管理；股权投资；投资咨询；投资顾问；投资管理
*6 家居饰品的设计及销售；软装配饰工程、雕塑工程、园林景观工程的设计；投资文化产业（具体项目另行申报）；建筑材料的
销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得
许可后可经营）。软装配饰工程、雕塑工程、园林景观工程的施工。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
他项目余额
深圳广田高科新材料有限 有限
全资子公司 深圳 生产加工 12,000 * 叶远东 69399426-2 45,290.17
公司 公司
（续）
少数股东权益中用
持股比例 表决权 是否合并 少数股 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过
子公司全称 于冲减少数股 注释
（%） 比例（%） 报表 东权益 少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
东损益的金额
深圳广田高科新材
100 100 是
料有限公司
*木制品、铝合金门窗、幕墙、软饰品、高效节能型轻质干粉砂浆、新型建筑装饰材料（不含易燃、易爆、化学危险品）的生产、
加工、技术研发、设计、施工安装、销售；国内贸易，货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项
目除外）。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际出资
注册地 法人代表 公司净投资的其
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 额
他项目余额
深圳市广田置业有限公司 全资子公司 深圳 投资房地产 3,800 *1 有限公司 汪洋 27945122-X 5,165.96
成都市广田华南装饰工程有限
控股子公司 成都 建筑装饰 3,200 *2 有限公司 赵波 20217229-X 6,096.00
公司
深圳市广田方特幕墙科技有限
控股子公司 深圳 建筑幕墙 6,078.43 *3 有限公司 汪洋 19229492-X 8,860.00
公司
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少
少数股东权益中用
表决权比例 是否合并报 数股东分担的本年亏损超过少数股
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 于冲减少数股东损 注释
（%） 表 东在该子公司年初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
深圳市广田置业有限公司 100 100 是
成都市广田华南装饰工程有
60 60 是 1,419.28
限公司
深圳市广田方特幕墙科技有
51 51 是 2,486.56
限公司
*1 投资房地产及其它各类实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资策划、信息咨
询（不含限制项目）。地块号为 H123－0011 的房地产开发经营。
*2 建筑装饰、装修、水电安装、木制品及生产销售；批发、零售建筑材料及辅料、化工产品（不含危险品）、五金家电、工艺美
术品（不含金银制品）。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。
*3 生产经营新型建筑材料、环保设备及器材；生产轻钢结构件、幕墙；金属制品及金属结构的设计、制作、安装；生产塑钢门窗、
铝合金门窗。建筑幕墙工程、金属门窗工程的设计与施工（凭建设局资质证书 B3044030501-3/2 经营）；货物及技术进出口。（不含法
律、行政法规、国务院规定禁止及决定需前置审批的项目）。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、合并范围发生变更的说明
本公司于2013年10月15日召开董事会通过决议，同意在深圳设立全资子公司深圳
市广融工程产业基金管理有限公司，该公司自成立之日起纳入合并范围。
本公司于2013年11月26日召开董事会通过决议，同意在深圳设立全资子公司深圳
市广田软装艺术有限公司，该公司自成立之日起纳入合并范围。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
深圳市广融工程产业基金管理有限公司 100,000,000.00
深圳市广田软装艺术有限公司 30,000,000.00
*1 深圳市广融工程产业基金管理有限公司为本年新设立的子公司（详见附注六、
1）。
*2 深圳市广田软装艺术有限公司为本年新设立的子公司（详见附注六、1）。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年
1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日，本年指 2013 年度，上年指 2012 年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 1,047,288.59 2,750,475.57
- 人民币 1,046,706.15 2,750,435.71
- 美元 6.34 6.29 39.86
- 阿联酋迪拉姆 350.00 1.66 582.44
银行存款： 1,900,819,932.90 1,554,176,586.19
- 人民币 1,900,814,278.87 1,554,167,474.54
- 美元 1,449.63 6.29 9,111.65
- 欧元 925.04 6.11 5,654.03
其他货币资金： 217,331,165.54 19,884,553.53
-人民币 217,331,165.54 19,884,553.53
合 计 2,119,198,387.03 1,576,811,615.29
年末银行存款中定期存款为 513,530,088.00 元（年初为 675,000,000.00 元），
其 他 货 币 资 金 中劳 务工 工 资 保 证 金 为 1,507,245.36 元 、汇 票 及保 函 保 证 金 为
215,823,920.18 元。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 23,600,000.00 25,476,656.61
商业承兑汇票 610,344,996.07 981,020,755.19
合 计 633,944,996.07 1,006,497,411.80
（2）商业承兑汇票保理情况
于 2013 年，本集团累计向金融机构转让商业承兑汇票人民币 1,080,685,668.58
元（2012 年：人民币 0 元）。根据转让协议，金融机构放弃向本集团的追索权，因此
本集团终止确认已转让未到期的应收票据人民币 1,080,685,668.58 元（2012 年：人
民币 0 元），发生的转让费用为人民币 8,833,458.49 元（2012 年：人民币 0 元）。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据情况（金额最大的前五
项）
是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
确认
高碑店市兴泰房地产开发有限公司 2013.10.09 2014.04.09 1,000,000.00 是
高碑店市兴泰房地产开发有限公司 2013.10.09 2014.04.09 1,000,000.00 是
高碑店市兴泰房地产开发有限公司 2013.10.09 2014.04.09 1,000,000.00 是
和道房地产开发有限公司 2013.07.10 2014.01.10 1,000,000.00 是
和道房地产开发有限公司 2013.07.10 2014.01.10 1,000,000.00 是
合 计 5,000,000.00
3、应收账款
（1）按种类列示
年末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,808,785,154.54 100 338,078,029.65 7.03
组合小计 4,808,785,154.54 100 338,078,029.65 7.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 4,808,785,154.54 100 338,078,029.65 7.03
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
年初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 3,351,663,437.69 100 233,044,272.65 6.95
组合小计 3,351,663,437.69 100 233,044,272.65 6.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 3,351,663,437.69 100 233,044,272.65 6.95
（2）按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,712,522,205.44 77.20 2,594,628,561.28 77.41
1至2年 923,441,893.64 19.20 647,745,887.86 19.33
2至3年 134,512,778.26 2.80 80,530,788.86 2.40
3 年以上 38,308,277.20 0.80 28,758,199.69 0.86
合 计 4,808,785,154.54 100 3,351,663,437.69 100
（3）坏账准备的计提情况
①本集团无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,712,522,205.44 77.20 185,026,352.34 2,594,628,561.28 77.41 129,731,508.78
1至2年 923,441,893.64 19.20 93,543,705.23 647,745,887.86 19.33 64,774,427.36
2至3年 134,512,778.26 2.80 40,353,833.48 80,530,788.86 2.40 24,159,236.66
3 年以上 38,308,277.20 0.80 19,154,138.60 28,758,199.69 0.86 14,379,099.85
合 计 4,808,785,154.54 100 338,078,029.65 3,351,663,437.69 100 233,044,272.65
③本集团无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况
（4）期末应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方款项
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 账龄
比例（%）
第一名 非关联方 188,555,152.64 1 年以内 3.92
第二名 非关联方 130,645,409.33 1 年以内 2.72
74,752,816.52 1 年以内
第三名 非关联方 2.14
28,200,906.41 1-2 年
53,206,488.79 1 年以内
第四名 非关联方 39,815,643.68 1-2 年 2.05
5,344,000.62 2-3 年
53,648,608.16 1 年以内
第五名 非关联方 39,594,188.32 1-2 年 2.00
2,720,423.21 2-3 年
合 计 616,483,637.68 12.83
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 102,844,618.12 78.29 39,292,314.15 37.38
1至2年 28,513,019.50 21.71 65,806,137.85 62.59
2至3年 36,778.03 0.03
3 年以上
合 计 131,357,637.62 100 105,135,230.03 100
预付款项期末余额中账龄超过 1 年的款项金额为 28,513,019.50 元，主要是公司
预付给供应商的材料款尚余部分未结算较大。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 无关联关系 3,079,009.94 2013 年 预付材料款
第二名 无关联关系 2,615,297.62 2013 年 预付工程款
第三名 无关联关系 2,400,595.75 2013 年 预付软件款
第四名 无关联关系 2,320,000.00 2013 年 预付软件款
第五名 无关联关系 2,150,000.00 2013 年 预付软件款
合 计 12,564,903.31
（3）期末预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
48
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
款项。
5、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 18,633,678.68 15,351,672.19 27,151,277.41 6,834,073.46
合 计 18,633,678.68 15,351,672.19 27,151,277.41 6,834,073.46
6、其他应收款
（1）按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 134,607,322.33 100 16,318,533.71 12.12
组合小计 134,607,322.33 100 16,318,533.71 12.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 134,607,322.33 100 16,318,533.71 12.12
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 127,526,695.28 100 12,663,955.31 9.93
组合小计 127,526,695.28 100 12,663,955.31 9.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 127,526,695.28 100 12,663,955.31 9.93
49
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 82,627,719.18 61.38 58,337,032.88 45.75
1至2年 21,383,182.38 15.89 60,828,482.75 47.70
2至3年 26,246,904.34 19.50 2,581,672.24 2.02
3 年以上 4,349,516.43 3.23 5,779,507.41 4.53
合 计 134,607,322.33 100 127,526,695.28 100
（3）坏账准备的计提情况
① 本报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况
② 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 82,627,719.18 61.38 4,135,885.96 58,337,032.88 45.75 2,916,851.65
1至2年 21,383,182.38 15.89 2,138,318.24 60,828,482.75 47.70 6,082,848.27
2至3年 26,246,904.34 19.50 7,869,571.29 2,581,672.24 2.02 774,501.68
3 年以上 4,349,516.43 3.23 2,174,758.22 5,779,507.41 4.53 2,889,753.71
合 计 134,607,322.33 100 16,318,533.71 127,526,695.28 100 12,663,955.31
③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（4）期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例（%）
2,000.00 1 年以内
第一名 非关联方 980,000.00 1-2 年 4.58
5,189,262.64 2-3 年
第二名 非关联方 6,147,771.00 2-3 年 4.57
第三名 非关联方 5,014,200.00 1 年以内 3.73
第四名 非关联方 5,000,800.00 2-3 年 3.72
第五名 非关联方 3,900,000.00 1 年以内 2.90
合 计 26,234,033.64 19.50
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7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的存货余额 592,231,854.37 592,231,854.37
原材料 7,142,379.14 7,142,379.14
产成品 23,371,673.65 23,371,673.65
周转材料 358,966.22 358,966.22
委托加工物资 1,984,599.98 1,984,599.98
合 计 625,089,473.36 625,089,473.36
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的存货余额 563,328,122.47 563,328,122.47
原材料 5,359,062.05 5,359,062.05
产成品 3,812,598.36 3,812,598.36
周转材料 49,605.00 49,605.00
委托加工物资 2,505,555.53 2,505,555.53
合 计 575,054,943.41 575,054,943.41
（2）存货跌价准备变动情况
报告期内，存货没有发生跌价的情形，无需计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
银行理财产品 理财产品 200,000.00
预付租金 租金 486,385.11 469,248.17
合 计 486,385.11 669,248.17
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他股权投资 24,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 24,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00
51
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
深圳市新基点智能技术有限
成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
公司
天筑文化投资股份有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 29,000,000.00 24,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00
（续）
在被投资单 在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减本年现金红
被投资单位 位持股比例 享有表决权比例与表决权比例不一 减值准备
值准备 利
（%） 例（%） 致的说明
深圳市新基点智能
10 10
技术有限公司
天筑文化投资股份
10 10
有限公司
合 计
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 8,055,000.00 537,000.00 7,518,000.00
减：投资性房地产减值准备
合 计 8,055,000.00 537,000.00 7,518,000.00
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 10,740,000.00 10,740,000.00
房屋、建筑物 10,740,000.00 10,740,000.00
二、累计折旧和摊销合计 2,685,000.00 537,000.00 3,222,000.00
房屋、建筑物 2,685,000.00 537,000.00 3,222,000.00
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 8,055,000.00 7,518,000.00
房屋、建筑物 8,055,000.00 7,518,000.00
注：本年折旧和摊销额 537,000.00 元。
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11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 412,625,942.10 18,926,839.18 631,977.00 430,920,804.28
其中：房屋及建筑物 310,229,211.19 3,913,464.42 314,142,675.61
机器设备 55,523,091.62 3,693,072.90 100,000.00 59,116,164.52
运输工具 10,931,224.24 3,659,499.51 522,377.00 14,068,346.75
办公设备 12,074,084.41 3,556,416.28 15,630,500.69
电子设备 4,891,658.98 4,104,386.07 9,600.00 8,986,445.05
固定资产装修 18,976,671.66 18,976,671.66
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 36,933,868.00 23,321,017.40 295,100.30 59,959,785.10
其中：房屋及建筑物 5,425,897.63 9,684,559.92 15,110,457.55
机器设备 1,425,894.70 5,529,377.28 95,000.00 6,860,271.98
运输工具 4,774,754.64 3,107,842.40 190,710.30 7,691,886.74
办公设备 5,525,430.51 1,349,201.72 6,874,632.23
电子设备 2,054,516.29 3,349,572.23 9,390.00 5,394,698.52
固定资产装修 17,727,374.23 300,463.85 18,027,838.08
三、账面净值合计 375,692,074.10 370,961,019.18
其中：房屋及建筑物 304,803,313.56 299,032,218.06
机器设备 54,097,196.92 52,255,892.54
运输工具 6,156,469.60 6,376,460.01
办公设备 6,548,653.90 8,755,868.46
电子设备 2,837,142.69 3,591,746.53
固定资产装修 1,249,297.43 948,833.58
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
电子设备
固定资产装修
五、账面价值合计 375,692,074.10 370,961,019.18
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其中：房屋及建筑物 304,803,313.56 299,032,218.06
机器设备 54,097,196.92 52,255,892.54
运输工具 6,156,469.60 6,376,460.01
办公设备 6,548,653.90 8,755,868.46
电子设备 2,837,142.69 3,591,746.53
固定资产装修 1,249,297.43 948,833.58
注：本年折旧额为 23,321,017.40 元。本年由在建工程转入固定资产原值为
3,913,464.42 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
绿色装饰产业基地园建设项目 工程及设备结算尚未完成 2014 年中 276,314,653.33
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公用房装修 13,619,614.27 13,619,614.27 3,656,404.30 3,656,404.30
惠州市方特新材料有限公司厂房 12,055,832.58 12,055,832.58
方特幕墙车间设备 2,774,358.97 2,774,358.97
合 计 28,449,805.82 28,449,805.82 3,656,404.30 3,656,404.30
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
定资产数
办公用房装修-瑞思
12,562,178.50 104,483.80 10,553,496.15 10,657,979.95
国际 2-4 层办公室
惠州市方特新材料
42,000,000.00 12,055,832.58 12,055,832.58
有限公司厂房
方特幕墙车间设备 2,774,358.97 2,774,358.97 2,774,358.97
合 计 57,336,537.47 104,483.80 25,383,687.70 25,488,171.50
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
工程投入占
利息资本化 其中：本年利息 本年利息资
工程名称 预算的比例 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 本化率（%）
（%）
办公用房装修-瑞思
84.84 84.84% 自有资金
国际 2-4 层办公室
惠州市方特新材料
28.70 28.70% 自有资金
有限公司厂房
方特幕墙车间设备 100 100% 自有资金
合 计
13、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 51,699,200.08 1,757,666.96 53,456,867.04
软件 1,936,797.00 1,489,166.96 3,425,963.96
土地使用权 49,762,403.08 268,500.00 50,030,903.08
二、累计摊销合计 3,552,842.62 1,571,875.70 5,124,718.32
软件 683,531.39 539,256.50 1,222,787.89
土地使用权 2,869,311.23 1,032,619.20 3,901,930.43
三、减值准备累计金额合计
软件
土地使用权
四、账面价值合计 48,146,357.46 48,332,148.72
软件 1,253,265.61 2,203,176.07
土地使用权 46,893,091.85 46,128,972.65
注： 本年摊销金额为 1,571,875.70 元。
14、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
成商誉的事项
深圳市广田方特幕墙
63,968,273.46 63,968,273.46
科技有限公司
成都市广田华南装饰
48,508,275.47 48,508,275.47
工程有限公司
合 计 112,476,548.93 112,476,548.93
（2）期末商誉没有发生减值的情形，故未计提商誉减值准备。
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15、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因
装修费 10,231,736.04 2,860,692.54 5,460,142.88 7,632,285.70
合 计 10,231,736.04 2,860,692.54 5,460,142.88 7,632,285.70
16、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
坏账准备 53,656,196.57 37,474,266.64
固定资产折旧 309,922.59 247,938.07
可抵扣亏损 8,091,431.05 695,171.32
合 计 62,057,550.21 38,417,376.03
递延所得税负债：
合计
（2）本公司无未确认递延所得税资产
（3）年末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 354,396,563.36
固定资产折旧 1,239,690.34
可抵扣亏损 32,365,724.16
小 计 388,001,977.86
应纳税差异项目：
小 计
17、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
预付广州合银广场发展
预付购房款 64,321,196.00
有限公司购房款
合 计 64,321,196.00
18、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
坏账准备 245,708,227.96 108,688,335.40 354,396,563.36
合 计 245,708,227.96 108,688,335.40 354,396,563.36
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19、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于抵押的资产：
无形资产-土地使用权 10,072,681.02 短期借款抵押担保
合 计 10,072,681.02
20、短期借款
项 目 年末数 年初数
质押借款 227,960,000.00
抵押借款 14,990,000.00 9,900,000.00
保证借款 260,000,000.00 380,000,000.00
信用借款 430,000,000.00
合 计 704,990,000.00 617,860,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、19 所有权或使用权受限制的
资产。
保证借款的担保方以及金额，参见附注八、5 关联方交易情况。
21、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 579,288,052.75 462,594,401.64
合 计 579,288,052.75 462,594,401.64
下一会计期间将到期的金额为 579,288,052.75 元。
22、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 1,300,788,408.51 1,978,470,672.02
1至2年 998,724,044.71 39,606,425.86
2至3年 892,474.45 4,000,586.50
3 年以上 800,016.45 1,150,156.25
合 计 2,301,204,944.12 2,023,227,840.63
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况。
（3）应付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项为 1,000,416,535.61 元，主要是
对尚未决算的已完工工程项目暂估的工程成本。
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23、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 103,756,868.09 122,293,186.25
合 计 103,756,868.09 122,293,186.25
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项。
24、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,036,233.72 176,756,475.82 175,902,984.91 24,889,724.63
二、职工福利费 9,916,817.06 9,916,817.06
三、社会保险费 22,021,011.58 22,021,011.58
其中：1.医疗保险费 3,498,343.86 3,498,343.86
2.基本养老保险费 16,594,130.78 16,594,130.78
3.工伤保险费 346,722.84 346,722.84
4.失业保险费 752,619.79 752,619.79
5.生育保险费 829,194.31 829,194.31
四、住房公积金 11,802,229.52 11,802,229.52
五、工会经费和职工教育经费 3,087,985.39 3,087,985.39
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 24,036,233.72 223,584,519.37 222,731,028.46 24,889,724.63
① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
② 应付职工薪酬年末结余主要为工资和计提的年终奖，已于次月和春节前发放
完毕。
25、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -7,299,682.53 -2,868,404.96
营业税 156,904,448.02 124,048,656.79
企业所得税 26,167,903.17 24,753,291.94
个人所得税 633,248.05 447,308.60
城市维护建设税 10,975,677.47 8,494,747.52
教育费附加 5,028,766.18 4,140,848.15
其他 153,469.10 305,510.46
合 计 192,563,829.46 159,321,958.50
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26、应付利息
项 目 年末数 年初数
应付公司债券利息 23,424,657.50
合 计 23,424,657.50
27、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付保证金及押金 8,711,934.83 9,374,623.11
应付往来款 27,583,806.29 43,572,992.74
应付其他 3,300,342.18 657,181.49
合 计 39,596,083.30 53,604,797.34
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（3）报告期其他应付款中应付其他关联方款项详见附注八、6 关联方应收应付
款项。
28、其他流动负债
项 目 年末数 年初数
短期融资券 517,818,356.15 512,619,178.09
合 计 517,818,356.15 512,619,178.09
短期融资券明细情况
发行 债券 发行 年初应付利 本年应付利 本年已付利 年末应付利
债券名称 面值 年末余额
日期 期限 金额 息 息 息 息
2012 年度短
100 元 2012/6/27 365 天 5 亿元12,619,178.09 11,880,821.91 24,500,000.00
期融资券
2013 年度短
100 元 2013/4/10 365 天 5 亿元 17,818,356.15 17,818,356.15 517,818,356.15
期融资券
合 计 12,619,178.09 29,699,178.06 24,500,000.00 17,818,356.15 517,818,356.15
29、应付债券
发行 债券 发行金 年初应 本年应付利 本年已付 年末应付利
债券名称 面值 年末余额
日期 期限 额 付利息 息 利息 息
2013 年公司债
100 元 2013/4/25 5 年期 6 亿元 23,424,657.50 23,424,657.50 595,244,424.67
券（第一期）
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30、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 专项补助 3,543,200.00 933,200.00
合 计 3,543,200.00 933,200.00
其中，递延收益明细如下：
本年新增补 本年计入营 其他 年末 与资产相关/
项目 年初余额
助金额 业外收入 变动 余额 与收益相关
建筑室内健康型建材技术
403,200.00 240,000.00 643,200.00 与资产相关
及产品研发
深圳市文化创意产业发展
530,000.00 530,000.00 与收益相关
专项资金
建筑砂浆的轻质化关键技
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
术研发
建筑再生料在既有建筑改
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
造中综合利用应用示范
建筑室内健康型建材产业
200,000.00 200,000.00 与资产相关
化技术与集成示范项目
合计 933,200.00 3,140,000.00 530,000.00 3,543,200.00
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31、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例（%） 送股 其他 小计 金额 比例（%）
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 350,596,637.00 68.48 -290,577,925.00 -290,577,925.00 60,018,712.00 11.61
其中：境内法人持股 272,640,000.00 53.25 -272,640,000.00 -272,640,000.00
境内自然人持股 77,956,637.00 15.23 -17,937,925.00 -17,937,925.00 60,018,712.00 11.61
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 350,596,637.00 68.48 -290,577,925.00 -290,577,925.00 60,018,712.00 11.61
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 161,403,363.00 31.52 5,177,000.00 290,577,925.00 295,754,925.00 457,158,288.00 88.39
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 161,403,363.00 31.52 5,177,000.00 290,577,925.00 295,754,925.00 457,158,288.00 88.39
三、股份总数 512,000,000.00 100 5,177,000.00 5,177,000.00 517,177,000.00 100
第一个行权期内，部分股票期权激励对象按行权价20.43元/股行权4,019,300份，按行权价20.33元/股(除息后)行权1,157,700份，
合计自主行权共5,177,000份，合计认缴现金105,650,340.00元，相应增加股本5,177,000.00元、资本公积100,473,340.00元。同时，
将计入“资本公积——其他资本公积”项目中对应的股票期权支出合计3,465,000.00元转入“资本公积—股本溢价”。
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32、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 1,814,766,888.00 103,938,340.00 1,918,705,228.00
其中：投资者投入的资本 1,814,766,888.00 103,938,340.00 1,918,705,228.00
其他资本公积 18,127,500.00 7,648,200.00 3,465,000.00 22,310,700.00
其中：以权益结算的股份支付权
18,127,500.00 7,648,200.00 3,465,000.00 22,310,700.00
益工具公允价值
合 计 1,832,894,388.00 111,586,540.00 3,465,000.00 1,941,015,928.00
第一个行权期内，部分股票期权激励对象按行权价 20.43 元/股行权 4,019,300
份，按行权价 20.33 元/股(除息后)行权 1,157,700 份，合计自主行权共 5,177,000 份，
合计认缴现金 105,650,340.00 元，相应增加股本 5,177,000.00 元、资本公积
100,473,340.00 元。同时，按照企业会计准则规定，将计入“资本公积——其他资本
公积”项目中与该行权股票期权对应的股票期权支出合计 3,465,000.00 元转入“资本公
积——股本溢价”。
33、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 99,390,623.52 53,773,630.94 153,164,254.46
合 计 99,390,623.52 53,773,630.94 153,164,254.46
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
34、未分配利润
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 682,368,618.56 373,894,875.85
年初未分配利润调整合计数
调整后年初未分配利润 682,368,618.56 373,894,875.85
加：本年归属于母公司股东的净利润 522,926,652.37 378,511,159.91
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 53,773,630.94 38,037,417.20 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 51,601,930.00 32,000,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,099,919,709.99 682,368,618.56
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根据 2013 年 5 月 16 日经公司 2012 年度股东大会批准的《关于审议深圳广田装
饰集团股份有限公司 2012 年度利润分配的议案》，以 2013 年 6 月 25 日的总股本
516,019,300 股为基数，向全体股东每 10 股派送 1 元人民币现金（含税），共计
51,601,930.00 元。
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 8,690,115,464.71 6,776,716,527.23
其他业务收入 1,211,445.75 1,110,537.00
营业收入合计 8,691,326,910.46 6,777,827,064.23
主营业务成本 7,313,908,752.20 5,795,372,447.87
其他业务成本 537,000.00 666,322.00
营业成本合计 7,314,445,752.20 5,796,038,769.87
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰业 8,679,694,212.14 7,296,951,478.24 6,776,716,527.23 5,795,372,447.87
制造业 10,421,252.57 16,957,273.96
合 计 8,690,115,464.71 7,313,908,752.20 6,776,716,527.23 5,795,372,447.87
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰施工 8,534,550,063.69 7,170,335,230.43 6,671,563,673.95 5,700,436,757.86
装饰设计 145,144,148.45 126,616,247.81 105,152,853.28 94,935,690.01
木制品销售 10,421,252.57 16,957,273.96
合 计 8,690,115,464.71 7,313,908,752.20 6,776,716,527.23 5,795,372,447.87
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 2,039,162,404.25 1,674,775,090.53 1,493,195,622.81 1,287,974,246.80
华北地区 1,590,770,784.45 1,355,205,070.64 1,093,893,219.52 945,534,386.41
华南地区 1,970,788,254.32 1,646,428,657.05 1,578,210,119.74 1,349,600,900.75
华中地区 1,397,677,378.85 1,131,693,769.54 841,155,507.69 707,307,851.34
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本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 143,810,473.75 132,795,138.57 93,850,921.22 81,887,005.99
西北地区 279,849,393.13 263,959,197.80 631,640,104.65 540,006,437.35
西南地区 1,268,056,775.96 1,109,051,828.07 1,044,771,031.60 883,061,619.23
合 计 8,690,115,464.71 7,313,908,752.20 6,776,716,527.23 5,795,372,447.87
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 4,933,727,666.18 56.77
2012 年 4,095,472,573.76 60.42
36、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 250,584,595.10 206,538,215.33
城市维护建设税 17,559,315.23 13,706,859.40
教育费附加 12,186,417.50 10,267,170.97
堤围费及其他 5,091,680.38 2,995,881.55
合 计 285,422,008.21 233,508,127.25
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资社保及福利 72,062,072.93 56,297,477.76
售后服务费用 14,054,889.01 8,540,668.89
差旅费 9,364,406.83 6,578,642.91
租赁费 8,865,770.82 9,385,138.84
办公费 8,272,835.89 5,563,789.29
业务费 7,434,880.99 5,690,906.18
汽车费用 4,033,875.52 2,910,649.66
广告宣传费 3,643,639.17 2,308,814.55
折旧费 2,614,664.60 1,680,403.06
邮电费 568,638.70 1,650,731.34
其他 6,336,678.95 5,367,919.44
合 计 137,252,353.41 105,975,141.92
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
38、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资社保及福利 67,228,555.08 40,825,420.26
租赁费 12,720,699.91 2,761,435.14
折旧与摊销 12,141,925.94 7,627,106.30
股票期权费用 7,648,200.00 16,495,400.00
办公费 7,159,511.56 4,958,765.30
差旅费 4,960,519.18 4,130,049.98
咨询费 4,368,804.88 1,827,632.00
其他税费 4,344,019.32 3,939,133.89
业务费 4,158,757.34 5,139,459.90
汽车费用 2,680,809.23 1,995,621.68
其他 18,471,138.49 13,293,855.00
合 计 145,882,940.93 102,993,879.45
39、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 102,807,889.23 34,881,423.24
减：利息收入 28,294,986.32 43,836,525.38
减：利息资本化金额
汇兑损益 4,296.54 19.63
减：汇兑损益资本化金额
其他 5,640,227.10 4,401,506.06
合 计 80,157,426.55 -4,553,576.45
40、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 108,688,335.40 76,102,383.47
合 计 108,688,335.40 76,102,383.47
41、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置利得合计 66,114.00 66,114.00
其中：固定资产处置利得 66,114.00 66,114.00
政府补助（详见政府补助明细表） 3,561,576.85 2,808,750.00 3,561,576.85
其他 5,000.00 1,560.91 5,000.00
合 计 3,632,690.85 2,810,310.91 3,632,690.85
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
产业转型升级专项资金 1,424,900.00 与收益相关
企业管理团队奖奖金 800,000.00 与收益相关
装饰工艺技术标准资助资金 300,000.00 与收益相关
室内装饰特殊材料资助资金 75,000.00 与收益相关
深圳市文化创意产业发展专项资金 530,000.00 与收益相关
营改增政府资金补助 293,676.85 与收益相关
其他补助 138,000.00 与收益相关
企业改制上市培育项目资助计划 2,000,000.00 与收益相关
重点纳税企业管理团队奖励资金 800,000.00 与收益相关
标准化战略资金资助计划 8,750.00 与收益相关
合 计 3,561,576.85 2,808,750.00
42、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 104,466.70 122,688.18 104,466.70
其中：固定资产处置损失 104,466.70 122,688.18 104,466.70
无形资产处置损失
对外捐赠支出 200,000.00 200,000.00 200,000.00
其他 21.80
合 计 304,466.70 322,709.98 304,466.70
43、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 118,276,555.12 84,151,635.51
递延所得税调整 -23,640,174.18 5,738,967.39
合 计 94,636,380.94 89,890,602.90
44、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加
权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性
潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
1.02 1.02 0.74 0.74
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 1.01 1.01 0.74 0.74
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 522,926,652.37 378,511,159.91
其中：归属于持续经营的净利润 522,926,652.37 378,511,159.91
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
520,137,068.92 376,352,564.49
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 520,137,068.92 376,352,564.49
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 512,000,000.00 512,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 2,588,500.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 514,588,500.00 512,000,000.00
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
往来款 3,171,627.37 36,855,221.87
利息收入 19,337,553.37 7,761,262.82
政府补助 3,022,567.05 2,808,750.00
押金及保证金收款 7,142,479.48 3,426,072.81
合 计 32,674,227.27 50,851,307.50
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
管理费用 56,770,579.21 34,095,450.26
销售费用 62,780,430.41 60,949,853.23
手续费 3,008,807.47 2,401,306.06
往来款 34,555,858.10 12,382,229.12
押金、备用金及保证金 27,409,404.91 13,383,565.69
其他营业外支出 1,698,810.86 200,000.00
合 计 186,223,890.96 123,412,404.36
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收回定期存款本金及利息 189,383,893.65 533,654,984.62
收回理财产品 200,000.00
合 计 189,583,893.65 533,654,984.62
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
购买理财产品 200,000.00
合 计 200,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
与资产相关的专项补助 3,140,000.00 933,200.00
合 计 3,140,000.00 933,200.00
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（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
应付债券发行手续费 7,400,000.00 2,000,000.00
票据保证金等 190,448,351.86 17,500,678.54
合 计 197,848,351.86 19,500,678.54
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 528,169,936.97 380,359,336.75
加：资产减值准备 108,688,335.40 76,102,383.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,562,917.10 9,855,055.04
无形资产摊销 1,571,875.70 1,251,726.40
长期待摊费用摊销 5,460,142.88 3,812,391.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 38,352.70 122,688.18
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 82,810,508.95 806,090.31
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,640,174.18 5,738,967.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,034,529.95 -216,539,030.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,148,983,311.83 -1,384,066,577.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 414,820,104.54 363,945,900.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,535,841.72 -758,611,068.61
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,388,337,133.49 882,807,696.90
减：现金的年初余额 882,807,696.90 559,705,825.48
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 505,529,436.59 323,101,871.42
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 132,060,000.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 132,060,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 16,442,066.60
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 115,617,933.4
D．取得子公司的净资产 38,266,063.50
其中：流动资产 99,368,917.15
非流动资产 14,263,071.79
流动负债 75,365,925.44
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 1,388,337,133.49 882,807,696.90
其中：库存现金 1,047,288.59 2,750,475.57
可随时用于支付的银行存款 1,387,289,844.90 879,176,586.19
可随时用于支付的其他货币资金 880,635.14
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 1,388,337,133.49 882,807,696.90
年末银行存款中有 513,530,088.00 元（年初为 675,000,000.00 元）为定期存款，
其他货币资金中有 1,507,245.36 元为企业工人工资保证金，215,823,920.18 元为银
行承兑汇票保证金，本集团在编制现金流量表时未将其认定为现金及现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
深圳广田投资控
控股股东 有限责任公司 中国深圳 叶远西 投资管理与咨询
股有限公司
（续）
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终控制
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例（%）表决权比例（%） 方
深圳广田投资控
10000 万元 45.29 45.29 叶远西 27941589-4
股有限公司
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市广田环保涂料有限公司 同一实际控制人 61893342-7
深圳市广田京基物业管理有限公司 同一实际控制人 75764364-9
深圳市泰德建设投资发展有限公司 同一实际控制人 79256498-9
深圳市新基点智能技术有限公司 本公司持股 10% 77410422-5
四川大海川投资有限公司 子公司股东 67579057-3
深圳市方众投资发展有限公司 子公司股东 68940381-0
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交 关联交易定价原则 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
以市场价格为基础
深圳市广田环保涂料
采购 协商确定，经董事会 23,884,890.48 0.49 10,006,255.81 0.38
有限公司
审议批准
深圳市广田京基物业 物业管 以市场价格为基础
1,238,898.22 47.31 1,981,946.66 100
管理有限公司 理 协商确定
深圳市新基点智能技 以市场价格为基础
采购 3,330,238.50 0.13
术有限公司 协商确定
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交 关联交易定价原则 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
深圳市新基点智能技 设计劳 以市场价格为基础
88,000.00 0.08
术有限公司 务 协商确定
以市场价格为基础
深圳市泰德建设投资 工程劳
协商确定，经总经理 646,000.00 0.01
发展有限公司 务
工作会议审议批准
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
承租方 租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定价依 年度确认的
出租方名称
名称 类 起始日 终止日 据 租赁费
深圳广田投资控股有
本公司 房屋建筑物 2012/1/1 2013/12/31 参照市场价 918,408.00
限公司
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
叶远西 本公司 49,000,000.00 2013/7/31 2014/1/30 否
叶远西 本公司 51,000,000.00 2013/8/2 2014/2/1 否
叶远西 本公司 150,000,000.00 2013/10/21 2014/4/20 否
深圳市广田方特
深圳市方众装饰投资
幕墙科技有限公 10,000,000.00 2013 年 3 月 2014 年 3 月 否
有限公司
司
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 844.28 万元 783.43 万元
其中：（各金额区间人数） 18 19
50 万元以上 5 5
30～50 万元 7 5
10～30 万元 2 5
10 万元以下 4 4
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳市新基点智能技术有限公司 44,000.00 2,200.00
合 计 44,000.00 2,200.00
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
深圳市广田环保涂料有限公司 3,191,050.79 6,642,887.44
深圳市新基点智能技术有限公司 464,582.00 2,368,963.50
合 计 3,655,632.79 9,011,850.94
其他应付款：
深圳市方众投资发展有限公司 1,817,246.65 11,850,678.53
四川大海川投资有限公司 11,987,548.48 11,987,548.48
合 计 13,804,795.13 23,838,227.01
九、股份支付
2011 年 11 月 29 日，公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《公司股票期
权激励计划（草案）修订稿》，本股票期权激励计划的具体内容、实施情况以及成本
费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
公司以定向发行新股的方式，向激励对象授予 1,200 万份股票期权，涉及的标的
股票种类为人民币 A 股普通股，约占本计划签署时公司股本总额 32,000 万股的
3.75%，每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买 1 股广田股份股票
的权利。股票期权的行权价格为 32.78 元/股。股票期权有效期内发生资本公积转增
股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，
股票期权数量及所涉及的标的股票总数和行权价格将做相应的调整。本计划有效期为
自股票期权授予之日起不超过 4 年。本计划授予的股票期权自本期激励计划授权日起
满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。第一个行权期自授权日起
12 个月后的首个交易日至授权日起 24 个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获
授股票期权的 30%；第二个行权期自授权日起 24 个月后的首个交易日至授权日起 36
个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的 30%；第三个行权期自授
权日起 36 个月后的首个交易日至授权日起 48 个月内的最后一个交易日止，可行权数
量占获授股票期权的 40%。主要行权条件为在本股票期权激励计划有效期内，以 2010
年净利润为基数，2011 -2013 年相对于 2010 年的净利润增长率分别不低于 30%、
70%、120%；2011-2013 年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不
低于 10%、11%、12%。以上净利润增长率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损
益后的净利润作为计算依据；若公司发生再融资行为，则融资当年以扣除融资数量后
的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依据。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2011 年 11 月 30 日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于调整股票
期权激励计划激励对象和期权数量的议案》，根据公司实际情况对股票期权激励对象
和期权数量进行了调整，并确定以 2011 年 11 月 30 日为本次股票期权的授予日，向
52 名激励对象共授予 1190 万份股票期权，每份股票期权的行权价格为 32.78 元。
2012 年 6 月 19 日，第二届董事会十二次会议审议通过《关于调整股票期权激励
计划期权数量和行权价格的议案》，激励对象调整为 51 名，股票期权调整为 1180 万
份，同时因为利润分配转增股本影响，股票期权总数调整为 1888 万份，每份股票期
权的行权价格为 20.43 元。
2012 年 12 月 4 日，第二届董事会十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励
计划期权数量和行权价格的议案》，激励对象调整为 50 名，股票期权总数调整为 1856
万份。
2013 年 6 月 25 日，第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整股票期
权激励计划未行权股票期权行权价格的议案》，因为 2012 年度利润分配影响，未行权
股票期权行权价格调整为 20.33 元。
2013 年 12 月 9 日，第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整股票期
权激励计划激励对象和期权数量的议案》，激励对象调整为 49 人，股票期权总数调整
为 1824 万份。
2、计划的实施情况
2012 年 12 月 4 日，第二届董事会十七次会议审议通过《关于公司股票期权激励
计划第一个行权期可行权的议案》，确认公司 50 名股权激励对象自授权日起 12 个月
后的首个交易日起至授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可行权共计 556.8
万份股票期权，行权时间为 2012 年 12 月 3 日至 2013 年 11 月 30 日，行权方式为
自主向国信证券股份有限公司申报行权。
北京市中伦律师事务所出具了《关于股票期权激励计划首期行权的法律意见书》，
认为激励对象已经具备股票期权激励计划规定的行权条件，本次股票期权激励计划首
期行权事宜已按法定程序取得了必要的授权和批准。
2013 年 12 月 9 日，第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司股票期权
激励计划第二个行权期可行权的议案》，确认公司 49 名股权激励对象自授权日起 24
个月后的首个交易日起至授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，即自 2013
年 12 月 2 日起至 2014 年 11 月 28 日可行权共计 547.2 万份股票期权，行权方式为
自主行权。
北京市中伦律师事务所出具了《关于股票期权激励计划第二个行权期行权的法律
意见书》，认为激励对象已经具备股票期权激励计划规定的行权条件，本次股票期权
激励计划第二个行权期行权事宜已按法定程序取得了必要的授权和批准。
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3、确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，对于权益结算的涉及职工的
股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其
后续公允价值变动。本公司在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、
业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认
各期应分摊的费用。
本股票期权激励计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对
独立，即第一期未达到可行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条
件，因此在本公司会计处理时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的
等待期是一年，第二个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期是三年，分别计算
各个股份支付计划的期权公允价值和成本费用，并按该期期权在某会计期间内等待期
长度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。
公司授予激励对象股票期权总数为 1,824 万份，行权价格为 20.33 元/股，授予
日股票价格为 26 元/股，根据 B-S 期权定价模型确定三个不同等待期的股票期权公允
价值分别为 0.67 元/份、 1.53 元/份、2.36 元/份，应确认的总费用为 2922.72 万元。
截至 2013 年 12 月 31 日，公司累计已确认的费用 25,775,700.00 元，其中 2013 年
度确认的费用为 7,648,200.00 元。
十、或有事项
1、截至 2013 年 12 月 31 日，本集团未结清保函明细如下
保函种类 保函金额 开户行
履约 79,219,843.46 中国建设银行
履约 8,454,064.90 兴业银行
投标 6,930,000.00 中国建设银行
预付款 38,490,786.68 中国建设银行
预付款 7,296,776.10 兴业银行
合计 140,391,471.14
2、经 2013 年 3 月 5 日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过，公司为控
股子公司成都市广田华南装饰工程有限公司承接的四川华佛国际妇产医院装饰工程
之承包方中金建设集团有限公司向平安银行股份有限公司成都分行最高额人民币 1.2
亿元贷款（贷款期限为一年）提供一般责任保证担保，担保的期限为自担保合同生效
之日起至综合授信额度项下各具体授信债务履行期限届满之日后两年。
中金建设集团有限公司前述贷款于 2014 年 3 月 29 日到期，并于 2014 年 3 月
29 日全额归还，本公司前述担保责任解除。经 2014 年 3 月 31 日召开的第二届董事
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
会第二十七次会议审议通过，公司拟再次为中金建设向平安银行股份有限公司成都分
行最高额人民币 1.2 亿元贷款（贷款期限为一年，此贷款专项用于向广田华南支付四
川华佛国际妇产医院装饰工程装修款）提供一般责任保证担保，担保的期限为自担保
合同生效之日起至综合授信额度项下各具体授信债务履行期限届满之日后两年。
十一、承诺事项
经 2013 年 12 月 25 日第二届董事会第二十六次会议审议通过，公司拟使用超募
资金 3,063 万元收购深圳市新华丰生态环境发展有限公司，截至 2013 年 12 月 31 日，
双方已签订协议，但尚未付款，合同尚未履行完毕。
截至审计报告日，本公司已支付 3,063 万元股权收购款，深圳市新华丰生态环境
发展有限公司已完成工商变更登记手续，取得深圳市市场监督管理局核发的企业法人
营业执照，法定代表人由刘东变更为康劲松，公司类型由有限责任公司（法人独资）
变更为有限责任公司。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2014 年 4 月 23 日，本公司召开了董事会并决议通过 2013 年度利润分配预案：
以分红派息股权登记日股份数为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.5 元人民币
（含税）；上述分配预案尚须股东大会通过。
2、2014 年 3 月 18 日本公司与南京柏森实业有限责任公司（以下简称“柏森实
业”）及其股东陆宁、胡宝戟、杨堂富签署了股权收购《框架协议》，公司拟收购柏森
实业 60%的股权。本次收购如果完成，柏森实业将成为公司的控股子公司。初步估算，
预计公司收购柏森实业 60%股权支付金额不超过人民币 27,000 万元，最终价格以
审计和评估结果为依据，双方协商确定。
3、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14
号、16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30
号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014
年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准
则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》
及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日
起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本集团将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则
的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福
76
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工
为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法
并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定
的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设
定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还
充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了
其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财
务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修
订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要
求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续
不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的
项目。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报
表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模
型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；
（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指
引。根据该准则的规定，本集团管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用
重大判断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参
与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和
承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营
则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何
共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入
应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公
允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层
次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计
77
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与原准
则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计
量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属
于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其
他一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核
算所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；
调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合营、联营企业投资的
处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权
等等。
⑦《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、
合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则
要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判
断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根
据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的
性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准
则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规
定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。
十三、其他重要事项说明
1、关于成都市广田华南装饰工程有限公司的业绩承诺
成都市广田华南装饰工程有限公司（以下简称华南装饰）自审计评估基准日至
2014 年 12 月 31 日之间经审计确认扣除非经常性损益后的净利润合计不低于人民币
6,000 万元，其中归属于本公司的净利润合计不低于人民币 3,600 万元，并承诺年度
经营活动净现金流不低于年度净利润。如自审计评估基准日至 2014 年 12 月 31 日之
间华南装饰的净利润合计或经营活动现金净流量合计未达到 6,000 万元，四川大海川
投资有限公司及周玉章应向本公司进行补偿，补偿金额按照净利润或经营活动现金净
流量中差额较大者计算。具体补偿方式包括股权补偿和现金补偿，由本公司进行选择。
2、关于深圳市广田方特幕墙科技有限公司的业绩承诺
深圳市广田方特幕墙科技有限公司（以下简称方特公司）自股权交割日至 2015
年 12 月 31 日之间经审计确认扣除非经常性损益后的净利润合计不低于 10,500 万
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
元，其中归属于本公司的净利润合计不低于 5,355 万元，并承诺年度收现比（主营活
动现金收入/主营业务收入）不低于 75%。如自股权交割日至 2015 年 12 月 31 日之
间方特公司的净利润合计或经营活动现金净流量合计未达到上述承诺业绩，深圳市方
众投资发展有限公司及其股东丁荣才、徐兴中、裴国红应向本公司进行补偿，补偿金
额按照实际业绩同目标业绩之间的差额或实际经营活动现金流同目标经营活动现金
流之间的差额较大者计算。具体补偿方式包括股权补偿和现金补偿，由本公司选择。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,684,387,982.48 99.76 330,407,104.79 7.05
本集团内关联方组合 11,159,258.66 0.24
组合小计 4,695,547,241.14 100 330,407,104.79 7.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 4,695,547,241.14 100 330,407,104.79 7.04
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 3,278,405,988.23 99.50 229,206,399.57 6.99
本集团内关联方组合 16,475,380.67 0.50
组合小计 3,294,881,368.90 100 229,206,399.57 6.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 3,294,881,368.90 100 229,206,399.57 6.96
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,610,939,319.75 76.90 2,538,734,136.19 77.05
1至2年 912,490,384.79 19.44 647,504,624.88 19.65
2至3年 134,448,525.22 2.86 79,891,523.04 2.42
3 年以上 37,669,011.38 0.80 28,751,084.79 0.88
合 计 4,695,547,241.14 100 3,294,881,368.90 100
（3）坏账准备的计提情况
①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,599,780,061.09 76.85 179,989,003.05 2,522,258,755.52 76.94 126,112,937.77
1至2年 912,490,384.79 19.48 91,249,038.48 647,504,624.88 19.75 64,750,462.49
2至3年 134,448,525.22 2.87 40,334,557.57 79,891,523.04 2.44 23,967,456.91
3 年以上 37,669,011.38 0.80 18,834,505.69 28,751,084.79 0.87 14,375,542.40
合 计 4,684,387,982.48 100 330,407,104.79 3,278,405,988.23 100 229,206,399.57
B、组合中，按本集团内关联方组合计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
本集团内关联方组合 11,159,258.66
合 计 11,159,258.66
③ 年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
第一名 非关联方 188,555,152.64 1 年以内 4.02
第二名 非关联方 130,645,409.33 1 年以内 2.78
74,752,816.52 1 年以内
第三名 非关联方 2.19
28,200,906.41 1-2 年
53,206,488.79 1 年以内
第四名 非关联方 39,815,643.68 1-2 年 2.09
5,344,000.62 2-3 年
53,648,608.16 1 年以内
第五名 非关联方 39,594,188.32 1-2 年 2.04
2,720,423.21 2-3 年
合 计 616,483,637.68 13.12
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
深圳广田高科新材料有限公司 全资子公司 11,159,258.66 0.24
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 107,680,571.46 65.79 12,718,342.86 11.81
本集团内关联方组合 56,000,000.00 34.21
组合小计 163,680,571.46 100 12,718,342.86 7.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 163,680,571.46 100 12,718,342.86 7.77
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 102,562,279.44 100 10,371,003.88 10.11
本集团内关联方组合
组合小计 102,562,279.44 100 10,371,003.88 10.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 102,562,279.44 100 10,371,003.88 10.11
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 123,210,399.15 75.27 49,382,621.94 48.15
1至2年 17,527,930.60 10.71 45,578,415.63 44.44
2至3年 19,330,455.06 11.81 2,282,948.64 2.23
3 年以上 3,611,786.65 2.21 5,318,293.23 5.18
合 计 163,680,571.46 100 102,562,279.44 100
（3）坏账准备的计提情况
①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 67,210,399.15 62.42 3,360,519.96 49,382,621.94 48.15 2,469,131.10
1至2年 17,527,930.60 16.28 1,752,793.06 45,578,415.63 44.44 4,557,841.56
2至3年 19,330,455.06 17.95 5,799,136.51 2,282,948.64 2.23 684,884.60
3 年以上 3,611,786.65 3.35 1,805,893.33 5,318,293.23 5.18 2,659,146.62
合 计 107,680,571.46 100 12,718,342.86 102,562,279.44 100 10,371,003.88
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
B、组合中，按本集团内关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
本集团内关联方组合 56,000,000.00
合 计 56,000,000.00
③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（4）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
第一名 控股子公司 38,000,000.00 1 年以内 23.22
第二名 全资子公司 10,000,000.00 1 年以内 6.11
第三名 全资子公司 8,000,000.00 1 年以内 4.89
2,000.00 1 年以内
第四名 非关联方 980,000.00 1-2 年 3.77
5,189,262.64 2-3 年
第五名 非关联方 6,147,771.00 2-3 年 3.76
合 计 68,319,033.64 41.75
（6）应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 控股子公司 38,000,000.00 23.22
深圳广田高科新材料有限公司 全资子公司 10,000,000.00 6.11
深圳市广田置业有限公司 全资子公司 8,000,000.00 4.89
合 计 56,000,000.00 34.22
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 687,053,883.38 130,000,000.00 817,053,883.38
其他股权投资 24,000,000.00 5,000,000.00 29,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 711,053,883.38 135,000,000.00 846,053,883.38
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
深圳市广田置业有限公司 成本法 51,659,585.00 51,659,585.00 51,659,585.00
深圳广田智能科技有限公司 成本法 9,985,088.58 9,985,088.58 9,985,088.58
深圳市广田幕墙有限公司 成本法 11,979,885.86 11,979,885.86 11,979,885.86
深圳市广田建筑装饰设计研究院 成本法 9,967,639.29 9,967,639.29 9,967,639.29
深圳广田高科新材料有限公司 成本法 452,901,684.65 452,901,684.65 452,901,684.65
成都市广田华南装饰工程有限公司 成本法 60,960,000.00 60,960,000.00 60,960,000.00
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 成本法 88,600,000.00 88,600,000.00 88,600,000.00
长春广田装饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市广融工程产业基金管理有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
深圳市广田软装艺术有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
深圳市新基点智能技术有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
天筑文化投资股份有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 846,053,883.38 711,053,883.38 135,000,000.00 846,053,883.38
（续）
在被投资
在被投资单 在被投资单位持股 本年计
单位持股 减值准 本年现
被投资单位 位享有表决 比例与表决权比例 提减值
比例 备 金红利
权比例（%） 不一致的说明 准备
（%）
深圳市广田置业有限公司 100% 100%
深圳广田智能科技有限公司 100% 100%
深圳市广田幕墙有限公司 100% 100%
深圳市广田建筑装饰设计研究
100% 100%
院
深圳广田高科新材料有限公司 100% 100%
成都市广田华南装饰工程有限
60% 60%
公司
深圳市广田方特幕墙科技有限
51% 51%
公司
长春广田装饰有限公司 100% 100%
深圳市广融工程产业基金管理
100% 100%
有限公司
深圳市广田软装艺术有限公司 100% 100%
深圳市新基点智能技术有限公
10% 10%
司
天筑文化投资股份有限公司 10% 10%
合 计
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 8,371,127,124.67 6,736,771,103.53
其他业务收入
营业收入合计 8,371,127,124.67 6,736,771,103.53
主营业务成本 7,045,802,635.49 5,775,682,824.40
其他业务成本
营业成本合计 7,045,802,635.49 5,775,682,824.40
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰施工 8,237,126,001.07 6,922,011,410.92 6,644,553,666.18 5,699,157,509.47
装饰设计 134,001,123.60 123,791,224.57 92,217,437.35 76,525,314.93
合 计 8,371,127,124.67 7,045,802,635.49 6,736,771,103.53 5,775,682,824.40
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 2,019,207,413.44 1,659,377,152.29 1,493,195,622.81 1,287,974,246.80
华北地区 1,575,101,585.26 1,341,596,174.82 1,093,893,219.52 945,534,386.41
华南地区 1,864,277,872.13 1,556,486,236.43 1,565,166,406.23 1,351,070,698.54
华中地区 1,372,799,320.23 1,107,828,967.54 841,155,507.69 707,307,851.34
东北地区 143,810,473.75 132,795,138.57 93,850,921.22 81,887,005.99
西北地区 279,849,393.13 263,959,197.80 631,640,104.65 540,006,437.35
西南地区 1,116,081,066.73 983,759,768.04 1,017,869,321.41 861,902,197.97
合 计 8,371,127,124.67 7,045,802,635.49 6,736,771,103.53 5,775,682,824.40
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 4,933,727,666.18 58.94
2012 年 4,095,472,573.76 60.79
85
深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
5、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 537,736,309.41 380,374,172.01
加：资产减值准备 103,548,044.20 74,325,975.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
5,395,302.18 7,816,969.82
产折旧
无形资产摊销 533,899.84 318,233.99
长期待摊费用摊销 3,501,840.56 2,206,062.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
22,911.48
失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 66,585,240.79 5,020,255.82
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,532,206.63 5,358,921.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,648,292.98 -173,720,700.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,010,120,793.30 -1,304,203,237.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 248,482,101.78 246,497,763.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 -73,518,554.15 -755,982,670.50
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,138,353,642.32 741,521,303.83
减：现金的年初余额 741,521,303.83 396,081,626.85
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 396,832,338.49 345,439,676.98
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -38,352.70 -122,688.18
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,561,576.85 2,808,750.00
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -195,000.00 -198,460.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,328,224.15 2,487,600.93
所得税影响额 554,614.60 363,310.38
少数股东权益影响额（税后） -15,973.90 -34,304.87
合 计 2,789,583.45 2,158,595.42
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
15.29% 1.02 1.02
净利润
扣除非经常损益后归属于
15.21% 1.01 1.01
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
=522,926,652.37/(3,126,653,630.08+522,926,652.37/2+5,177,000.00*6/12+10
8,121,540.00 *6/12-51,601,930.00*6/12)
（2）加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后）
=520,137,068.92/(3,126,653,630.08+522,926,652.37/2+5,177,000.00*6/12+10
8,121,540.00 *6/12-51,601,930.00*6/12)
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2013 年 12 月 31 日年末数为 2,119,198,387.03 元，比年初数增
加 34.40%，其主要原因是本年经营活动现金流改善及发行债券所致。
（2）应收票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 633,944,996.07 元，比年初数减少
37.01%，其主要原因是本集团本年加快票据结算周转所致。
（3）应收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 4,470,707,124.89 元，比年初数增
加 43.36%，其主要原因是业务量增长以及行业特点影响所致，公司与建设单位签定
的施工合同通常约定，建设单位按完成工程额的 60%-85%支付工程进度款，最高支
付至合同额的 90%，而本集团按合同额和实际完工进度确认收入和应收账款；竣工决
算审计后，支付至决算造价的 90%或 95%，剩余 5%-10%作为工程质保金在保修期
（竣工验收后 1-3 年）满后支付，但装饰工程决算审计通常时间较长，上述因素导致
应收账款余额增加。
（4）应收利息 2013 年 12 月 31 日年末数为 6,834,073.46 元，比年初数减少
63.32%，其主要原因是本年定期存款减少导致计提利息减少所致。
（5）存货 2013 年 12 月 31 日年末数为 625,089,473.36 元，比年初数增加 8.70%，
其主要原因是随着本集团业务规模的扩张，在建及已完工未完成审计决算的工程项目
增多所致。
（6）在建工程 2013 年 12 月 31 日年末数为 28,449,805.82 元，比年初数增加
678.08%，其主要原因是本集团之孙公司惠州市方特新材料有限公司新建厂房，以及
本集团各分公司新增办公室装修共同所致。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（7）递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 62,057,550.21 元，比年初
数增加 61.54%，其主要原因是因坏账准备增加而计提的递延所得税资产增加。
（8）其他非流动资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 64,321,196.00 元，为本年
新增项目，其主要为预付给广州合银广场发展有限公司购房款。
（9）短期借款 2013 年 12 月 31 日年末数为 704,990,000.00 元，比年初数增加
14.10%，其主要原因是本年新增加短期借款所致。
（10）应付票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 579,288,052.75 元，比年初数增
加 25.23%，其主要原因是本集团为节约资金成本，采用汇票结算的采购业务增多。
（11）应付账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 2,301,204,944.12 元，比年初数
增加 13.74%，其主要原因是本集团业务规模扩大，应付材料款和尚未决算的已完工
工程项目暂估的工程成本增加。
（12）应付利息 2013 年 12 月 31 日年末数为 23,424,657.50 元，为本年新增项
目，其主要原因为计提的公司债券利息。
（13）应付债券 2013 年 12 月 31 日年末数为 595,244,424.67 元，为本年新增
项目，由本集团本年发行公司债券所致。
（14）其他非流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 3,543,200.00 元，比年初
数增加 279.68%，其主要原因是本年收到与资产相关的政府补助确认为递延收益。
（15）股本2013 年 12 月 31 日年末数为 517,177,000.00 元，比年初数增加
1.01%，其主要原因是公司授予的第一期股票期权在本年内行权所致。
（16）资本公积 2013 年 12 月 31 日年末数为 1,941,015,928.00 元，比年初数
增加 5.90%，其主要原因是公司授予的第一期股票期权在本年内行权所致。
（17）营业收入 2013 年度发生数为 8,691,326,910.46 元，比上年数增加 28.23%，
其主要原因是本集团本年业务规模扩大导致主营业务收入增长所致。
（18）营业成本 2013 年度发生额为 7,314,445,752.20 元，比上年数增加 26.20%，
其主要原因是本集团本年业务规模扩大导致同比主营业务成本增长所致。
（19）管理费用 2013 年度发生额为 145,882,940.93 元，比上年数增加 41.64%，
其主要原因是随着本集团业务规模扩大，本年度员工工资、办公房屋租赁费等增加，
另外募投项目投产导致折旧费增加所致。
（20）财务费用 2013 年度发生额为 80,157,426.55 元，比上年数增加 1,860.32%，
其主要原因是本集团本年度新发行公司债券导致利息支出增加，以及本年度定期存款
减少导致利息收入减少所致。
（21）资产减值损失 2013 年度发生额为 108,688,335.40 元，比上年数增加
42.82%，其主要原因是随着本集团应收款项增加，相应计提的坏账准备增加所致。
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