深圳广田装饰集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2015]48270011 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层
Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,
Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2015]48270011 号
深圳广田装饰集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“广田股份”）的
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广田股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及
2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田景亮
中国北京 中国注册会计师：郑立红
二〇一五年四月十四日
2
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 2,308,899,954.89 2,119,198,387.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 2 236,227,434.46 633,944,996.07
应收账款 3 6,685,909,735.01 4,470,707,124.89
预付款项 4 160,913,492.79 131,357,637.62
应收利息 5 2,462,168.07 6,834,073.46
应收股利
其他应收款 6 147,063,233.80 118,288,788.62
存货 7 692,686,034.45 625,089,473.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 103,827,299.03 486,385.11
流动资产合计 10,337,989,352.50 8,105,906,866.16
非流动资产：
可供出售金融资产 9 24,000,000.00 29,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10 894,366.98
投资性房地产 11 11,666,085.02 7,518,000.00
固定资产 12 408,487,838.93 370,961,019.18
在建工程 13 20,556,003.55 28,449,805.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14 58,055,394.72 48,332,148.72
开发支出
商誉 15 276,253,266.07 112,476,548.93
长期待摊费用 16 8,590,268.08 7,632,285.70
递延所得税资产 17 128,093,379.00 62,057,550.21
其他非流动资产 18 52,631,398.97 64,321,196.00
非流动资产合计 989,228,001.32 730,748,554.56
资产总计 11,327,217,353.82 8,836,655,420.72
(转下页)
3
(承上页)
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 19 699,500,000.00 704,990,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 20 867,731,377.45 579,288,052.75
应付账款 21 3,210,456,791.21 2,301,204,944.12
预收款项 22 108,758,743.86 103,756,868.09
应付职工薪酬 23 22,841,400.86 24,889,724.63
应交税费 24 328,859,605.74 192,563,829.46
应付利息 25 23,424,657.45 23,424,657.50
应付股利 26 19,920,818.86
其他应付款 27 68,883,972.21 39,596,083.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28 1,045,938,493.15 517,818,356.15
流动负债合计 6,396,315,860.79 4,487,532,516.00
非流动负债：
长期借款
应付债券 29 596,223,370.19 595,244,424.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 30 2,223,200.00 3,543,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债 31 49,200,000.00
非流动负债合计 647,646,570.19 598,787,624.67
负债合计 7,043,962,430.98 5,086,320,140.67
股东权益：
股本 32 517,177,000.00 517,177,000.00
资本公积 33 1,949,897,428.00 1,941,015,928.00
减：库存股
其他综合收益 34 -7,160.76
盈余公积 35 206,376,062.71 153,164,254.46
未分配利润 36 1,505,675,108.76 1,099,919,709.99
归属于母公司股东权益合计 4,179,118,438.71 3,711,276,892.45
少数股东权益 104,136,484.13 39,058,387.60
股东权益合计 4,283,254,922.84 3,750,335,280.05
负债和股东权益总计 11,327,217,353.82 8,836,655,420.72
载于第13页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2014年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 本年数 上年数
一、营业总收入 9,787,970,298.50 8,691,326,910.46
其中：营业收入 37 9,787,970,298.50 8,691,326,910.46
二、营业总成本 9,147,955,522.20 8,071,848,816.70
其中：营业成本 37 8,127,547,137.58 7,314,445,752.20
营业税金及附加 38 323,471,376.55 285,422,008.21
销售费用 39 156,035,521.12 137,252,353.41
管理费用 40 169,739,749.76 145,882,940.93
财务费用 41 143,315,317.75 80,157,426.55
资产减值损失 42 227,846,419.44 108,688,335.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 43 -5,633.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 43 -5,633.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 640,009,143.28 619,478,093.76
加：营业外收入 44 7,593,834.47 3,632,690.85
其中：非流动资产处置利得 44 330,116.97 66,114.00
减：营业外支出 45 229,271.60 304,466.70
其中：非流动资产处置损失 45 145,271.60 104,466.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 647,373,706.15 622,806,317.91
减：所得税费用 46 97,703,291.02 94,636,380.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 549,670,415.13 528,169,936.97
归属于母公司股东的净利润 536,543,757.02 522,926,652.37
少数股东损益 13,126,658.11 5,243,284.60
六、其他综合收益的税后净额 34 -7,160.76
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 34 -7,160.76
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 34 -7,160.76
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 34 -7,160.76
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 549,663,254.37 528,169,936.97
归属于母公司股东的综合收益总额 536,536,596.26 522,926,652.37
归属于少数股东的综合收益总额 13,126,658.11 5,243,284.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.04 1.02
（二）稀释每股收益 1.02 1.02
载于第13页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
2014年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,971,709,983.71 5,610,546,459.40
收到的税费返还 728,611.93 23,809.80
收到其他与经营活动有关的现金 47、（1） 64,836,033.30 32,674,227.27
经营活动现金流入小计 6,037,274,628.94 5,643,244,496.47
购买商品、接受劳务支付的现金 4,927,196,939.83 4,919,644,414.82
支付给职工以及为职工支付的现金 289,926,489.46 223,490,095.75
支付的各项税费 378,896,237.46 371,421,936.66
支付其他与经营活动有关的现金 47、（2） 195,986,044.53 186,223,890.96
经营活动现金流出小计 5,792,005,711.28 5,700,780,338.19
经营活动产生的现金流量净额 245,268,917.66 -57,535,841.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,622,327.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,459,770.86 82,520.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 47、（3） 472,885,486.14 189,583,893.65
投资活动现金流入小计 480,967,584.78 189,666,413.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
68,548,625.58 103,365,022.97
支付的现金
投资支付的现金 150,900,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 173,125,915.68
额 支付其他与投资活动有关的现金 47、（4） 73,106,583.34
投资活动现金流出小计 465,681,124.60 108,365,022.97
投资活动产生的现金流量净额 15,286,460.18 81,301,390.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 105,650,340.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金 取得借款收到的现金 1,096,500,000.00 934,990,000.00
发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 1,100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 47、（5） 201,050,069.15 3,140,000.00
筹资活动现金流入小计 2,297,550,069.15 2,143,780,340.00
偿还债务支付的现金 1,655,360,000.00 1,347,860,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,598,702.07 116,308,100.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润 支付其他与筹资活动有关的现金 47、（6） 81,965,452.56 197,848,351.86
筹资活动现金流出小计 1,929,924,154.63 1,662,016,452.37
筹资活动产生的现金流量净额 367,625,914.52 481,763,887.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,989.99
五、现金及现金等价物净增加额 628,173,302.37 505,529,436.59
加：期初现金及现金等价物余额 1,388,337,133.49 882,807,696.90
六、期末现金及现金等价物余额 2,016,510,435.86 1,388,337,133.49
载于第13页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 517,177,000.00 1,941,015,928.00 153,164,254.46 1,099,919,709.99 39,058,387.60 3,750,335,280.05 512,000,000.00 1,832,894,388.00 99,390,623.52 682,368,618.56 33,815,103.00 3,160,468,733.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 517,177,000.00 1,941,015,928.00 153,164,254.46 1,099,919,709.99 39,058,387.60 3,750,335,280.05 512,000,000.00 1,832,894,388.00 99,390,623.52 682,368,618.56 33,815,103.00 3,160,468,733.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
8,881,500.00 -7,160.76 53,211,808.25 405,755,398.77 65,078,096.53 532,919,642.79 5,177,000.00 108,121,540.00 53,773,630.94 417,551,091.43 5,243,284.60 589,866,546.97
填列）
（一）综合收益总额 -7,160.76 536,543,757.02 13,126,658.11 549,663,254.37 522,926,652.37 5,243,284.60 528,169,936.97
（二）股东投入和减少资本 8,881,500.00 8,881,500.00 5,177,000.00 108,121,540.00 113,298,540.00
1、股东投入的普通股 5,177,000.00 100,473,340.00 105,650,340.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 8,881,500.00 8,881,500.00 7,648,200.00 7,648,200.00
4、其他
（三）利润分配 53,211,808.25 -130,788,358.25 -77,576,550.00 53,773,630.94 -105,375,560.94 -51,601,930.00
1、提取盈余公积 53,211,808.25 -53,211,808.25 53,773,630.94 -53,773,630.94
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -77,576,550.00 -77,576,550.00 -51,601,930.00 -51,601,930.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 51,951,438.42 51,951,438.42
四、本期期末余额 517,177,000.00 1,949,897,428.00 -7,160.76 206,376,062.71 1,505,675,108.76 104,136,484.13 4,283,254,922.84 517,177,000.00 1,941,015,928.00 153,164,254.46 1,099,919,709.99 39,058,387.60 3,750,335,280.05
载于第13页至第91页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
资产负债表
2014年12月31日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十五 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 2,150,501,057.71 1,804,214,895.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 235,155,307.26 633,944,996.07
应收账款 1 5,901,867,030.75 4,365,140,136.35
预付款项 136,817,134.83 100,665,501.66
应收利息 1,920,202.02 6,068,120.18
应收股利
其他应收款 2 248,336,338.22 150,962,228.60
存货 532,680,551.80 547,464,440.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 216,222.03 486,385.11
流动资产合计 9,207,493,844.62 7,608,946,703.87
非流动资产：
可供出售金融资产 24,000,000.00 29,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 1,053,341,499.15 817,053,883.38
投资性房地产
固定资产 12,234,171.91 11,931,248.11
在建工程 20,556,003.55 13,381,634.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,437,675.09 2,187,179.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,825,124.08 5,115,056.54
递延所得税资产 91,702,609.91 51,473,767.15
其他非流动资产 64,321,196.00
非流动资产合计 1,208,097,083.69 994,463,965.48
资产总计 10,415,590,928.31 8,603,410,669.35
(转下页)
8
(承上页)
资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十五 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 660,000,000.00 680,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 835,787,607.96 579,288,052.75
应付账款 2,571,417,944.88 2,150,645,555.92
预收款项 102,789,359.22 98,179,668.13
应付职工薪酬 13,090,169.81 19,423,259.87
应交税费 289,719,367.29 188,057,355.75
应付利息 23,424,657.45 23,424,657.50
应付股利
其他应付款 42,998,234.16 28,430,646.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,045,938,493.15 517,818,356.15
流动负债合计 5,585,165,833.92 4,285,267,552.93
非流动负债：
长期借款
应付债券 596,223,370.19 595,244,424.67
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,223,200.00 3,543,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债 49,200,000.00
非流动负债合计 647,646,570.19 598,787,624.67
负债合计 6,232,812,404.11 4,884,055,177.60
股东权益：
股本 517,177,000.00 517,177,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,951,452,722.76 1,942,571,222.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 206,376,062.71 153,164,254.46
一般风险准备
未分配利润 1,507,772,738.73 1,106,443,014.53
股东权益合计 4,182,778,524.20 3,719,355,491.75
负债和股东权益总计 10,415,590,928.31 8,603,410,669.35
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9
利润表
2014年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十五 本年数 上年数
一、营业收入 4 8,895,096,565.82 8,371,127,124.67
减：营业成本 4 7,370,685,822.06 7,045,802,635.49
营业税金及附加 299,978,807.10 277,025,226.00
销售费用 136,968,836.76 125,993,694.95
管理费用 126,673,308.14 106,710,657.40
财务费用 142,038,218.74 81,650,683.34
资产减值损失 199,567,065.96 103,548,044.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5 -5,633.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,633.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 619,178,874.04 630,396,183.29
加：营业外收入 6,117,211.02 3,012,767.05
其中：非流动资产处置利得 330,116.97
减：营业外支出 165,990.76 200,000.00
其中：非流动资产处置损失 131,990.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 625,130,094.30 633,208,950.34
减：所得税费用 93,012,011.85 95,472,640.93
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 532,118,082.45 537,736,309.41
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 532,118,082.45 537,736,309.41
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现金流量表
2014年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十五 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,346,460,176.16 5,344,603,601.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,486,939.36 21,277,895.65
经营活动现金流入小计 5,377,947,115.52 5,365,881,496.66
购买商品、接受劳务支付的现金 4,422,166,729.52 4,710,082,346.14
支付给职工以及为职工支付的现金 189,620,245.45 164,293,701.17
支付的各项税费 341,364,380.30 361,126,851.37
支付其他与经营活动有关的现金 248,777,296.48 203,897,152.13
经营活动现金流出小计 5,201,928,651.75 5,439,400,050.81
经营活动产生的现金流量净额 176,018,463.77 -73,518,554.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,051,500.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 418,808,355.98 142,111,815.92
投资活动现金流入小计 424,859,855.98 142,111,815.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
15,847,359.88 17,182,096.94
现金
投资支付的现金 900,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 186,193,248.79 130,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 51,200,000.00
投资活动现金流出小计 254,140,608.67 152,182,096.94
投资活动产生的现金流量净额 170,719,247.31 -10,070,281.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 105,650,340.00
取得借款收到的现金 1,030,000,000.00 910,000,000.00
发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 1,100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 200,850,069.15 3,140,000.00
筹资活动现金流入小计 2,230,850,069.15 2,118,790,340.00
偿还债务支付的现金 1,550,000,000.00 1,325,960,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 188,157,482.11 114,560,814.48
支付其他与筹资活动有关的现金 76,978,379.40 197,848,351.86
筹资活动现金流出小计 1,815,135,861.51 1,638,369,166.34
筹资活动产生的现金流量净额 415,714,207.64 480,421,173.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 762,451,918.72 396,832,338.49
加：期初现金及现金等价物余额 1,138,353,642.32 741,521,303.83
六、期末现金及现金等价物余额 1,900,805,561.04 1,138,353,642.32
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股东权益变动表
2014年度
编制单位：深圳广田装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
项 目 减： 其他综 减：库 其他综
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
库存股 合收益 存股 合收益
一、上年年末余额 517,177,000.00 1,942,571,222.76 153,164,254.46 1,106,443,014.53 3,719,355,491.75 512,000,000.00 1,834,449,682.76 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 517,177,000.00 1,942,571,222.76 153,164,254.46 1,106,443,014.53 3,719,355,491.75 512,000,000.00 1,834,449,682.76 99,390,623.52 674,082,266.06 3,119,922,572.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”
8,881,500.00 53,211,808.25 401,329,724.20 463,423,032.45 5,177,000.00 108,121,540.00 53,773,630.94 432,360,748.47 599,432,919.41
号填列）
（一）综合收益总额 532,118,082.45 532,118,082.45 537,736,309.41 537,736,309.41
（二）股东投入和减少资本 8,881,500.00 8,881,500.00 5,177,000.00 108,121,540.00 113,298,540.00
1、股东投入的普通股 5,177,000.00 100,473,340.00 105,650,340.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 8,881,500.00 8,881,500.00 7,648,200.00 7,648,200.00
4、其他
（三）利润分配 53,211,808.25 -130,788,358.25 -77,576,550.00 53,773,630.94 -105,375,560.94 -51,601,930.00
1、提取盈余公积 53,211,808.25 -53,211,808.25 53,773,630.94 -53,773,630.94
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -77,576,550.00 -77,576,550.00 -51,601,930.00 -51,601,930.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 517,177,000.00 1,951,452,722.76 206,376,062.71 1,507,772,738.73 4,182,778,524.20 517,177,000.00 1,942,571,222.76 153,164,254.46 1,106,443,014.53 3,719,355,491.75
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
深圳广田装饰集团股份有限公司
2014 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳广田装饰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，公司及子公司统称“本
集团”）系由深圳广田投资控股有限公司、深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙）和
叶远西作为发起人，于2008年6月24日以原深圳广田集团有限公司为主体整体变更成立
的股份有限公司，2008年8月26日经深圳市工商行政管理局核准登记，领取注册号
440301103001135号企业法人营业执照。本公司注册地址为广东省深圳市，总部位于广
东省深圳市罗湖区沿河北路1003号京基东方都会大厦1-2层。法定代表人为范志全。本公
司主要提供装饰工程设计与施工劳务，属建筑装饰行业。
本公司原注册资本为人民币12,000万元，股本总数12,000万股，全部为发起人持有，
股票面值为每股人民币1元。
2009年10月26日，深圳广田投资控股有限公司将所持本公司10%的股权以2,640万
元的价格转让给深圳广拓投资有限公司。
2010年8月26日，经中国证券监督管理委员批准（证监许可[2010]1172号文），本公
司于2010年9月15日采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发
行相结合的方式，公开发行4,000万股，发行后注册资本变更为160,000,000.00元。2010
年9月29日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2010年度股东大会决议，以当年12月31日股本16000万股为基数，向全体
股东每10股派送2元现金（含税），同时每10股送红股10股，送股后本公司注册资本由
160,000,000.00元增加至320,000,000.00元。
根据公司2011年度股东大会决议，以当年12月31日股本32000万股为基数，向全体
股东每10股派送1元现金（含税），同时每10股转增6股，转增后本公司注册资本由
320,000,000.00元增加至512,000,000.00元。
根据公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《公司股票期权激励计划（草案）
修订稿》，本年度行权5,177,000份，行权后本公司实收资本由512,000,000.00元增加至
517,177,000.00元。
截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数51,717.70万股，详见附注六、32。
本公司经营范围为：承担境内、外各类建筑（包括车、船、飞机）的室内外装饰工
程的设计与施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；各类型建筑幕墙工程、金
属门窗的设计、生产、制作、安装及施工；机电设备安装工程、建筑智能化工程、消防
设施工程、园林绿化工程的设计与施工；市政工程施工；家具和木制品的设计、生产和
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
安装；建筑装饰石材加工、销售及安装；建筑装饰设计咨询、服务；建筑装饰软饰品设
计、制作、安装以及经营；新型环保材料的技术研发、生产及销售（以上各项不含法律、
行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目，涉及有关主管部门资质许可的需取得资
质许可后方可经营），从事货物及技术进出口业务。投资兴办实业（具体项目另行申报）。
本公司母公司为深圳广田投资控股有限公司，实际控制人为叶远西。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月14日决议批准报出。根据公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减
去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
四、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事装饰装修行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”、18“无形资产（2）研究与开发
支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30
“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
14
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之位于澳门的境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定澳门币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
15
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、
13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号
——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进
行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计
处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，
本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额
确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑
差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供
出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当
期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润
按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项
目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
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及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根
据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认
权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组
；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
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（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本公司合并范围内关联方组合 以与债务人是否为合并范围内关联关系为特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司合并范围内关联方组合 不计提
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
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还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括工程施工、设计成本、原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非
工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合
同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分
和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则
计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成
本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项
目下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及
相应的施工间接费用等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认合同毛利。
期末，未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对
抵，余额列示于存货项目。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为
持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业
会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中
取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企
业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产
部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表
的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确
认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的
可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
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期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日
按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成
非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照
原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
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采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并
按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
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允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 4-5 5% 23.75%-19.00%
办公设备 5 5% 19.00%
电子设备 3-5 5% 31.67%-19.00%
固定资产装修 5 5% 19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基
本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当
期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业
中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会
计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负
债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公
积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工
的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
24、收入
（1）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比
例确定。本公司合同完工进度按项目实际完成工程量计算申报，并由甲方（建设方）和
监理单位签字（章）确认后确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可
靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）
政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应
纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行
处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少
股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16
号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务
报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合
营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则
第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会
计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会
[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简
称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要
求对金融工具进行列报。
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或
修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根
据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财
准则 会计政策变更的内容及其对本公司的影响 务报表项目的影响金额
名称 说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资
（2014 年修订）》之前，本公司对被投资单位不
长期股权投资 -29,000,000.00
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作
《企业会计
为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行
准则第 2 号
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014
——长期股权
年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共
投资》 可供出售金额
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 29,000,000.00
资产
价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供
出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上
述会计政策变更进行会计处理。
②其他会计政策变更
本报告期内未发生其他重要会计政策变更
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部
风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
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（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
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五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税*1
进项税额后的差额计缴增值税
营业税*2 按应税营业额的3%、5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴
企业所得税 除附注五、2享受税收优惠外，其余按应纳税所得额的25%计缴
*1 根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服
务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司设计业务
收入自 2012 年 11 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。
*2 本公司工程施工业务收入的营业税税率为 3%。
2、所享受的税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按 15%的税
率征收企业所得税。本公司于 2012 年 11 月 5 日，被深圳市科技创新委员会、深圳市财
政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技
术企业证书》（编号为 GR201244200422），有效期为三年，2012-2014 年减按 15％
的税率征收企业所得税。
（2）本公司之子公司深圳市广田方特幕墙科技有限公司于 2013 年 10 月 11 日，被
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认
定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR201344200840），有效期
为三年，2013-2015 年减按 15％的税率征收企业所得税。
（3）本公司之子公司广田装饰集团（澳门）有限公司为在澳门设立的公司，其所得
补充税按照超额累计税率计算缴纳。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2014 年 12 月 31 日，本年指 2014 年度，上年指 2013 年度。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 395,878.94 1,047,288.59
银行存款 2,207,896,151.46 1,900,819,932.90
其他货币资金 100,607,924.49 217,331,165.54
合计 2,308,899,954.89 2,119,198,387.03
其中：存放在境外的款项总额 2,502,177.68
45
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
年末银行存款中包含定期存款 191,781,594.54 元（年初为 513,530,088.00 元），其
他 货 币 资 金 中 包 括 汇 票 及 保 函 保 证 金 为 98,596,713.14 元 、 劳 务 工 工 资 保 证 金
2,011,211.35 元。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
商业承兑汇票 229,678,758.66 610,344,996.07
银行承兑汇票 6,548,675.80 23,600,000.00
合计 236,227,434.46 633,944,996.07
（2）商业承兑汇票转让情况
于 2014 年，本公司累计向金融机构转让商业承兑汇票人民币 858,957,395.53 元
（2013 年：人民币 1,080,685,668.58 元）。根据协议，金融机构放弃向本公司的追索权，
因此本公司终止确认已转让未到期的应收票据人民币 858,957,395.53 元（2013 年：人
民币 1,080,685,668.58 元），发生的转让费用为人民币 23,525,695.41 元（2013 年：人
民币 8,833,458.49 元）。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
新疆红光山大酒店有限责任公司 2014-10-30 2015-04-30 2,095,933.00 是
新疆红光山大酒店有限责任公司 2014-10-17 2015-04-17 1,289,578.00 是
天津中联进出口贸易有限公司 2014-10-28 2015-04-28 1,130,000.00 是
东源县坚基矿业有限公司 2014-7-15 2015-1-15 1,000,000.00 是
新疆红光山大酒店有限责任公司 2014-09-05 2015-03-05 892,235.75 是
合计 6,407,746.75
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
7,302,655,801.58 100.00 616,746,066.57 8.45 6,685,909,735.01
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 7,302,655,801.58 100.00 616,746,066.57 8.45 6,685,909,735.01
46
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
4,808,785,154.54 100.00 338,078,029.65 7.03 4,470,707,124.89
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 4,808,785,154.54 100.00 338,078,029.65 7.03 4,470,707,124.89
①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,073,428,299.64 253,678,329.92 5.00%
1至2年 1,649,771,133.16 164,977,113.31 10.00%
2至3年 458,187,805.27 137,456,341.58 30.00%
3 年以上 121,268,563.51 60,634,281.76 50.00%
合计 7,302,655,801.58 616,746,066.57 8.45%
③本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 224,854,777.33 元。
（3）本年无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
第一名 非关联方 199,378,000.00 1 年以内 2.73 9,968,900.00
第二名 非关联方 186,843,860.95 1 年以内 2.56 9,342,193.05
第三名 非关联方 186,554,549.75 1 年以内 2.55 9,327,727.49
第四名 非关联方 121,867,720.49 2 年以内 1.67 9,326,772.05
第五名 非关联方 109,400,000.00 1 年以内 1.50 5,470,000.00
合计 — 804,044,131.19 — 11.01 43,435,592.59
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 106,418,448.05 66.13 102,844,618.12 78.29
1至2年 44,686,332.45 27.77 28,513,019.50 21.71
2至3年 9,808,712.29 6.10
3 年以上
合计 160,913,492.79 100.00 131,357,637.62 100.00
预付款项期末余额中账龄超过 1 年的款项金额为 54,495,044.74 元，主要是因为公
司预付给供应商的材料款尚余部分未结算。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 无关联关系 9,809,000.00 2014 年 预付广告费
第二名 无关联关系 5,800,000.00 2014 年 预付材料款
第三名 无关联关系 4,268,688.13 2014 年 预付材料款
第四名 无关联关系 4,060,000.00 2014 年 预付材料款
第五名 无关联关系 2,768,775.26 2014 年 预付材料款
合计 26,706,463.39
（3）期末预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
5、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 2,462,168.07 6,834,073.46
合计 2,462,168.07 6,834,073.46
（2）本公司应收利息无逾期情况。
6、 其他应收款
（1） 按种类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏
171,797,537.64 100.00 24,734,303.84 14.40 147,063,233.80
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 171,797,537.64 100.00 24,734,303.84 14.40 147,063,233.80
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
134,607,322.33 100.00 16,318,533.71 12.12 118,288,788.62
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 134,607,322.33 100.00 16,318,533.71 12.12 118,288,788.62
①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 86,208,161.17 4,310,408.05 5.00%
1至2年 45,864,909.04 4,586,490.92 10.00%
2至3年 20,124,144.30 6,037,243.30 30.00%
3 年以上 19,600,323.13 9,800,161.57 50.00%
合计 171,797,537.64 24,734,303.84 14.40%
③本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的情况。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,991,299.51 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 457,714.18
其中无重要的其他应收款核销情况。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额
押金及保证金 143,120,531.08
往来款 20,078,964.90
备用金借支 5,532,084.03
其他 3,065,957.63
合计 171,797,537.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
第一名 保证金 19,429,499.20 1 年以内 11.31 971,474.96
第二名 保证金 10,100,000.00 1 年以内 5.88 505,000.00
第三名 保证金 7,221,262.64 2 年以上 4.20 3,218,631.32
第四名 保证金 6,718,560.95 1-2 年 3.91 671,856.10
第五名 保证金 3,900,000.00 1-2 年 2.27 390,000.00
合计 — 47,369,322.79 — 27.57 5,756,962.38
7、 存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的存货余额 618,656,487.70 618,656,487.70
原材料 7,896,453.00 7,896,453.00
产成品 57,655,794.76 57,655,794.76
周转材料 385,867.93 385,867.93
委托加工物资 48,180.65 48,180.65
在产品 8,043,250.41 8,043,250.41
合计 692,686,034.45 692,686,034.45
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的存货余额 592,231,854.37 592,231,854.37
原材料 7,142,379.14 7,142,379.14
产成品 23,129,423.41 23,129,423.41
周转材料 358,966.22 358,966.22
委托加工物资 1,984,599.98 1,984,599.98
在产品 242,250.24 242,250.24
合计 625,089,473.36 625,089,473.36
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（2）存货跌价准备变动情况
报告期内，存货没有发生跌价的情形，无需计提存货跌价准备。
8、 其他流动资产
项目 年末数 年初数
一年内到期的委托贷款（注 1） 95,000,000.00
一年内回购的投资款项（注 2） 5,000,000.00
拟短期内出售的房产（注 3） 3,611,077.00
预付租金 216,222.03 486,385.11
合计 103,827,299.03 486,385.11
注 1：2014 年 10 月 31 日，本公司全资子公司深圳市广融工程产业基金管理有限公
司（以下简称广融基金）与成都新成国际经济发展有限公司、成都瑞晟城投资管理有限
公司、闫守北、四川发展瑞信投资有限公司签订《新成国际一期项目合作协议》，广融基
金为新成国际项目提供融资 1 亿元，借款期限自 2014 年 11 月 11 日至 2015 年 11 月 10
日止，融资主要用于成都新成国际项目应付账款及后续装修工程款的支付，其中专项用
于支付本公司装修工程款的资金不低于 6,000 万元。
注 2：因注 1 所述原因，广融基金以 500 万元价格受让成都新成国际经济发展有限
公司 11.59%股权，作为本公司对成都新成国际项目融资安全的保障措施，该款项将于一
年内由对方原价回购。
注 3：该房产系抵债收到的房产，公司拟于一年内处置完毕。
9、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售的权益性投资 24,000,000.00 24,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00
合计 24,000,000.00 24,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00
（2）年末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位 本年现
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例（%） 金红利
深圳市新基点智
24,000,000.00 24,000,000.00 9.10
能技术有限公司
天筑文化投资股
5,000,000.00 5,000,000.00
份有限公司
合计 29,000,000.00 5,000,000.00 24,000,000.00 —
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（4）本年可供出售金融资产未出现减值的情况。
10、长期股权投资
本年增减变动
年初
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变
余额
投资 投资 的投资损益 益调整 动
一、联营企业
晋能广田（朔州）新型建材有限公司 900,000.00 -5,633.02
合计 900,000.00 -5,633.02
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
一、联营企业
晋能广田（朔州）新型建材有限公司 894,366.98
合计 894,366.98
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的房屋建筑物 7,518,000.00 4,784,293.00 636,207.98 11,666,085.02
减：投资性房地产减值准备
合计 7,518,000.00 4,784,293.00 636,207.98 11,666,085.02
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 10,740,000.00 4,784,293.00 15,524,293.00
房屋、建筑物 10,740,000.00 4,784,293.00 15,524,293.00
二、累计折旧和摊销合计 3,222,000.00 636,207.98 3,858,207.98
房屋、建筑物 3,222,000.00 636,207.98 3,858,207.98
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 7,518,000.00 11,666,085.02
房屋、建筑物 7,518,000.00 11,666,085.02
注：本年折旧和摊销额 636,207.98 元。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大连城市印象房产 1,301,527.02 正在办理过程中
大连银杏苑房产 3,383,558.00 正在办理过程中
合计 4,685,085.02
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值 合并转入 本年购置 处置或转出
账面原值合计 430,920,804.28 11,248,631.82 58,404,540.59 5,379,811.40 495,194,165.29
其中：房屋及建筑物 314,142,675.61 1,400,735.00 41,239,974.44 1,400,735.00 355,382,650.05
机器设备 59,116,164.52 5,000.00 11,744,959.89 290,917.72 70,575,206.69
运输工具 14,068,346.75 7,131,014.89 2,136,951.52 2,633,666.00 20,702,647.16
办公设备 15,630,500.69 2,466,640.65 1,056,467.79 917,648.08 18,235,961.05
电子设备 8,986,445.05 245,241.28 2,226,186.95 136,844.60 11,321,028.68
固定资产装修 18,976,671.66 18,976,671.66
二、累计折旧 本年新增 本年计提 处置或报废
累计折旧合计 59,959,785.10 4,274,639.57 24,963,073.07 2,491,171.38 86,706,326.36
其中：房屋及建筑物 15,110,457.55 58,352.90 9,908,786.56 58,352.90 25,019,244.11
机器设备 6,860,271.98 2,789.50 7,162,749.62 14,025,811.10
运输工具 7,691,886.74 2,941,518.59 2,944,612.99 1,447,104.93 12,130,913.39
办公设备 6,874,632.23 1,135,257.86 1,581,380.25 858,884.40 8,732,385.94
电子设备 5,394,698.52 136,720.72 3,080,511.85 126,829.15 8,485,101.94
固定资产装修 18,027,838.08 285,031.80 18,312,869.88
三、账面净值合计 370,961,019.18 408,487,838.93
其中：房屋及建筑物 299,032,218.06 330,363,405.94
机器设备 52,255,892.54 56,549,395.59
运输工具 6,376,460.01 8,571,733.77
办公设备 8,755,868.46 9,503,575.11
电子设备 3,591,746.53 2,835,926.74
固定资产装修 948,833.58 663,801.78
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
办公设备
电子设备
固定资产装修
五、账面价值合计 370,961,019.18 408,487,838.93
其中：房屋及建筑物 299,032,218.06 330,363,405.94
机器设备 52,255,892.54 56,549,395.59
运输工具 6,376,460.01 8,571,733.77
办公设备 8,755,868.46 9,503,575.11
电子设备 3,591,746.53 2,835,926.74
固定资产装修 948,833.58 663,801.78
注 ： 本 年 折 旧 额 为 24,963,073.07 元 。 本年 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 值 为
24,284,191.96 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
绿色装饰产业基地园建设项目 284,829,239.97 正在办理过程中
惠州市方特新材料有限公司厂房 21,473,156.00 正在办理过程中
合计 306,302,395.97
13、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公用房装修 20,556,003.55 20,556,003.55 13,619,614.27 13,619,614.27
惠州市方特厂房 12,055,832.58 12,055,832.58
方特幕墙车间设备 2,774,358.97 2,774,358.97
合计 20,556,003.55 20,556,003.55 28,449,805.82 28,449,805.82
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
定资产数
办公用房装修-瑞思
14,000,000.00 10,657,979.95 3,060,514.71 13,718,494.66
国际 2-4 层办公室
惠州市方特厂房 21,000,000.00 12,055,832.58 9,417,323.42 21,473,156.00
方特幕墙车间设备 2,800,000.00 2,774,358.97 36,676.99 2,811,035.96
合计 37,800,000.00 25,488,171.50 12,514,515.12 24,284,191.96 13,718,494.66
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（续）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息资 工程投入占预 工程进
工程名称 资金来源
累计金额 资本化金额 本化率（%） 算的比例（%） 度(%)
办公用房装修-瑞思
98.00 98.00 自有资金
国际 2-4 层办公室
惠州市方特新材料
100.00 100.00 自有资金
有限公司厂房
方特幕墙车间设备 100.00 100.00 自有资金
合计
14、无形资产
项目 本年增加
年初数 本年减少 年末数
一、账面原值 本年购置 合并转入
账面原值合计 53,456,867.04 11,804,843.62 19,500.00 65,281,210.66
土地使用权 50,030,903.08 8,950,000.00 58,980,903.08
软件 3,425,963.96 2,854,843.62 6,280,807.58
专利权 19,500.00 19,500.00
二、累计摊销 本年计提 合并转入
累计摊销合计 5,124,718.32 2,099,472.62 1,625.00 7,225,815.94
土地使用权 3,901,930.43 1,216,989.24 5,118,919.67
软件 1,222,787.89 881,345.88 2,104,133.77
专利权 1,137.50 1,625.00 2,762.50
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
专利权
四、账面价值合计 48,332,148.72 58,055,394.72
土地使用权 46,128,972.65 53,861,983.41
软件 2,203,176.07 4,176,673.81
专利权 16,737.50
注：本年摊销金额为 2,099,472.62 元。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
15、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
成商誉的事项
深圳市广田方特幕墙
63,968,273.46 63,968,273.46
科技有限公司
成都市广田华南装饰
48,508,275.47 48,508,275.47
工程有限公司
深圳市新华丰生态环
14,595,883.90 14,595,883.90
境发展有限公司
南京广田柏森实业有
149,180,833.24 149,180,833.24
限责任公司
合计 112,476,548.93 163,776,717.14 276,253,266.07
本年，本公司评估了商誉的可收回金额，经测试，确定上述商誉未发生减值。本公
司以上述四家被投资单位分别作为 4 个资产组，将商誉分摊至各资产组，分别计算上述
资产组的可收回金额。其中关键假设及其依据如下：
各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理
层批准的 2015 年至 2019 年的财务预算确定，按照合理的递增的增长率为基础计算，并
采用基于各单位不同债务结构的折现率（10.70%-11.18%）。在预计未来现金流量时使用
的其他关键假设时考虑了该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计营业
收入和毛利。管理层认为上述假设发生的合理变化不会导致资产组的账面价值合计超过
其可收回金额。
16、长期待摊费用
本年增加 本年减少
项目 年初数 年末数
本年增加 合并转入 本年摊销 合并转入
装修费 7,632,285.70 6,215,639.46 1,317,497.49 5,495,609.86 1,079,544.71 8,590,268.08
合计 7,632,285.70 6,215,639.46 1,317,497.49 5,495,609.86 1,079,544.71 8,590,268.08
17、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末数 年初数
递延所得税资产：
坏账准备 104,911,546.14 53,656,196.57
可抵扣亏损 12,598,418.79 8,091,431.05
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项目 年末数 年初数
尚未支付的利息 10,298,732.87
固定资产折旧 284,681.20 309,922.59
合计 128,093,379.00 62,057,550.21
递延所得税负债：
合计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 762,336.99 725.12
可抵扣暂时性差异 6,186,452.05
合计 762,336.99 6,187,177.17
（3）年末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 641,480,370.41
可抵扣亏损 50,393,675.13
尚未支付的利息 68,658,219.11
固定资产折旧 906,122.43
小 计 761,438,387.08
应纳税差异项目：
小计
18、其他非流动资产
项目 年末数 年初数
委托贷款（注） 50,000,000.00
预付购房款 64,321,196.00
其他长期款项 2,631,398.97
合计 52,631,398.97 64,321,196.00
注：2014 年 1 月 21 日，本公司全资子公司广融基金与中信银行深圳分行签订委托
贷款委托合同，委托其向青岛磐龙房地产开发有限公司（以下简称“青岛磐龙”）发放委
托贷款 5000 万元，期限 6 个月，自 2014 年 1 月 21 日至 2014 年 7 月 21 日，委托贷款
用途为用于凤凰新天地项目开发。青岛磐龙与中信银行深圳分行签订了委托贷款借款合
同 ， 并 提 供 了 平 度 市 青 岛 路 青 岛 地 权 市 字 第 2013140203 号 、 青 房 地 权 市 字 第
2013155049 号两块共 82311 平方米的土地作为上述贷款的抵押担保。截至 2014 年 12
月 31 日，上述委托贷款已逾期，本公司已采取诉讼保全措施，详见附注十二、2、或有
事项。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
19、短期借款
项目 年末数 年初数
保证借款 434,500,000.00 260,000,000.00
信用借款 250,000,000.00 430,000,000.00
抵押借款 15,000,000.00 14,990,000.00
合计 699,500,000.00 704,990,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、49 所有权或使用权受限制的资产。
保证借款的担保方以及金额，参见附注十、5 关联方交易情况。
20、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 865,723,658.64 579,288,052.75
商业承兑汇票 2,007,718.81
合计 867,731,377.45 579,288,052.75
下一会计期间将到期的金额为 867,731,377.45 元。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 2,166,007,172.71 1,300,788,408.51
1至2年 753,584,255.24 998,724,044.71
2至3年 281,995,990.87 892,474.45
3 年以上 8,869,372.39 800,016.45
合计 3,210,456,791.21 2,301,204,944.12
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况。
（3）报告期应付账款中应付其他关联方款项详见附注十、6 关联方应收应付款项。
（4）应付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项为 1,044,449,618.50 元，主要为尚
未结算的工程成本。
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 108,597,508.55 103,756,868.09
1-2 年 161,235.31
合计 108,758,743.86 103,756,868.09
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
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23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 24,889,724.63 265,674,756.06 267,723,079.83 22,841,400.86
二、离职后福利-设定提存计划 18,190,698.79 18,190,698.79
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 24,889,724.63 283,865,454.85 285,913,778.62 22,841,400.86
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 24,628,311.77 236,101,599.81 238,195,505.99 22,534,405.59
2、职工福利费 9,735,225.59 9,735,225.59
3、社会保险费 5,018,066.69 5,018,066.69
其中：医疗保险费 4,208,046.50 4,208,046.50
工伤保险费 389,403.17 389,403.17
生育保险费 420,617.02 420,617.02
4、住房公积金 8,300,399.44 8,300,399.44
5、工会经费和职工教育经费 261,412.86 6,519,464.53 6,473,882.12 306,995.27
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 24,889,724.63 265,674,756.06 267,723,079.83 22,841,400.86
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 16,913,307.38 16,913,307.38
2、失业保险费 1,277,391.41 1,277,391.41
3、企业年金缴费
合计 18,190,698.79 18,190,698.79
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
24、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 -9,734,989.16 -7,299,682.53
营业税 235,000,839.54 156,904,448.02
企业所得税 78,065,521.07 26,167,903.17
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项目 年末数 年初数
个人所得税 152,842.98 633,248.05
城市维护建设税 16,575,437.63 10,975,677.47
教育费附加 8,209,206.75 5,028,766.18
其他 590,746.93 153,469.10
合计 328,859,605.74 192,563,829.46
25、应付利息
项目 年末数 年初数
应付公司债券利息 23,424,657.45 23,424,657.50
合计 23,424,657.45 23,424,657.50
26、应付股利
项目 年末余额 年初余额
南京柏森原投资者 19,920,818.86
合计 19,920,818.86
27、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
应付往来款 50,893,266.57 27,583,806.29
应付保证金及押金 12,291,796.05 8,711,934.83
应付其他 5,698,909.59 3,300,342.18
合计 68,883,972.21 39,596,083.30
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（3）报告期其他应付款中应付其他关联方款项详见附注十、 关联方应收应付款项。
28、其他流动负债
项目 年末数 年初数
短期融资券 1,045,938,493.15 517,818,356.15
合计 1,045,938,493.15 517,818,356.15
其中：短期融资券明细情况
发行 债券 发行金 按面值计提 本年
债券名称 面值 年初余额 本年发行 年末余额
日期 期限 额 利息 偿还
2013 年度短期融资券 100 元2013/4/10 365 天5 亿元 517,818,356.15 6,631,643.85 524,450,000.00
2014 年度短期融资券 100 元2014/3/24 365 天5 亿元 500,000,000.00 29,075,342.47 529,075,342.47
2014 年度短期融资券 100 元2014/6/6 365 天5 亿元 500,000,000.00 16,863,150.68 516,863,150.68
合计 517,818,356.15 1,000,000,000.00 52,570,137.00 524,450,000.00 1,045,938,493.15
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29、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
应付债券 596,223,370.19 595,244,424.67
合计 596,223,370.19 595,244,424.67
（2）应付债券的增减变动
发行 债券 发行金 本年 本年
债券名称 面值 年初余额 溢折价摊销 年末余额
发行 偿还
日期 期限 额
2013 年 公 司
100 元 2013/4/25 5 年期 6 亿元 595,244,424.67 978,945.52 596,223,370.19
债券(第一期)
30、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 3,543,200.00 180,000.00 1,500,000.00 2,223,200.00 项目尚未验收
合计 3,543,200.00 180,000.00 1,500,000.00 2,223,200.00 —
政府补助明细如下：
本年新增补 本年计入营 其他 年末 与资产相关/
项目 年初余额
助金额 业外收入 变动 余额 与收益相关
建筑砂浆的轻质化关键技
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
术研发
建筑室内健康型建材技术
643,200.00 180,000.00 823,200.00 与收益相关
及产品研发
建筑室内健康型建材产业
200,000.00 200,000.00 与收益相关
化技术与集成示范项目
建筑再生料在既有建筑改
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
造中综合利用应用示范
合计 3,543,200.00 180,000.00 1,500,000.00 2,223,200.00
31、其他非流动负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
股权受让款 49,200,000.00 49,200,000.00 应付南京柏森股权受让款
32、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 517,177,000.00 517,177,000.00
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33、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 1,918,705,228.00 1,918,705,228.00
其中：投资者投入的资本 1,918,705,228.00 1,918,705,228.00
其他资本公积 22,310,700.00 8,881,500.00 31,192,200.00
其中：以权益结算的股份支付权
22,310,700.00 8,881,500.00 31,192,200.00
益工具公允价值
合计 1,941,015,928.00 8,881,500.00 1,949,897,428.00
34、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计
年末余
项目 年初余额 本年所得税 入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于
额
前发生额 收益当期转 税费用 于母公司 少数股东
入损益
以后将重分类
进损益的其他 -7,160.76 -7,160.76 -7,160.76
综合收益
其中：外币财务
-7,160.76 -7,160.76 -7,160.76
报表折算差额
合计 -7,160.76 -7,160.76 -7,160.76
35、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 153,164,254.46 53,211,808.25 206,376,062.71
合计 153,164,254.46 53,211,808.25 206,376,062.71
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
36、未分配利润
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 1,099,919,709.99 682,368,618.56
年初未分配利润调整合计数
调整后年初未分配利润 1,099,919,709.99 682,368,618.56
加：本年归属于母公司股东的净利润 536,543,757.02 522,926,652.37
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 53,211,808.25 53,773,630.94 10%
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项目 本年数 上年数 提取或分配比例
提取任意盈余公积
应付普通股股利 77,576,550.00 51,601,930.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,505,675,108.76 1,099,919,709.99
根据 2014 年 5 月 16 日经公司 2014 年度股东大会批准的《关于审议深圳广田装饰
集团股份有限公司 2013 年度利润分配的议案》，以 2013 年 6 月 24 日的总股本
517,177,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派送 1.50 元人民币现金（含税），共计
77,576,550.00 元。
37、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 9,783,384,177.64 8,690,115,464.71
其他业务收入 4,586,120.86 1,211,445.75
营业收入合计 9,787,970,298.50 8,691,326,910.46
主营业务成本 8,126,784,052.51 7,313,908,752.20
其他业务成本 763,085.07 537,000.00
营业成本合计 8,127,547,137.58 7,314,445,752.20
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰业 9,765,321,434.73 8,107,213,401.89 8,679,694,212.14 7,296,951,478.24
制造业 18,062,742.91 19,570,650.62 10,421,252.57 16,957,273.96
合计 9,783,384,177.64 8,126,784,052.51 8,690,115,464.71 7,313,908,752.20
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰施工 9,581,561,059.96 7,950,060,949.96 8,511,052,336.01 7,150,683,221.07
装饰设计 141,613,877.58 123,688,846.27 145,144,148.45 126,616,247.81
智能工程 36,077,857.20 27,676,965.81 23,497,727.68 19,652,009.36
木制品销售 18,062,742.91 19,570,650.62 10,421,252.57 16,957,273.96
园林绿化 6,068,639.99 5,786,639.85
合计 9,783,384,177.64 8,126,784,052.51 8,690,115,464.71 7,313,908,752.20
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（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 2,212,207,348.01 1,768,185,914.18 2,039,162,404.25 1,674,775,090.53
华北地区 1,099,684,021.03 967,489,974.18 1,590,770,784.45 1,355,205,070.64
华南地区 2,879,732,402.87 2,408,614,342.90 1,970,788,254.32 1,646,428,657.05
华中地区 1,152,454,952.14 958,288,865.03 1,397,677,378.85 1,131,693,769.54
东北地区 291,351,234.80 245,436,250.30 143,810,473.75 132,795,138.57
西北地区 345,373,673.85 308,931,957.29 279,849,393.13 263,959,197.80
西南地区 1,802,580,544.94 1,469,836,748.63 1,268,056,775.96 1,109,051,828.07
合计 9,783,384,177.64 8,126,784,052.51 8,690,115,464.71 7,313,908,752.20
（5）前五名客户的主营业务收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 5,180,275,439.05 52.92
2013 年 4,933,727,666.18 56.77
38、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 283,984,424.77 250,584,595.10
城市维护建设税 19,794,539.94 17,559,315.23
教育费附加 14,003,614.94 12,186,417.50
堤围费及其他 5,688,796.90 5,091,680.38
合计 323,471,376.55 285,422,008.21
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资社保及福利 70,146,168.04 72,062,072.93
售后服务费用 14,658,014.63 14,054,889.01
差旅费 11,739,900.03 9,364,406.83
租赁费 10,434,055.77 8,865,770.82
办公费 8,157,369.98 8,272,835.89
业务费 7,420,388.28 7,434,880.99
汽车费用 4,320,878.73 4,033,875.52
广告宣传费 11,354,255.41 3,643,639.17
折旧费 2,579,621.14 2,614,664.60
邮电费 1,993,750.51 568,638.70
其他 13,231,118.60 6,336,678.95
合计 156,035,521.12 137,252,353.41
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40、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资社保及福利 81,369,186.88 67,228,555.08
租赁费 14,494,745.44 12,720,699.91
折旧与摊销 14,693,715.38 12,141,925.94
股份支付费用 8,881,500.00 7,648,200.00
办公费 6,819,959.73 7,159,511.56
差旅费 6,429,510.27 4,960,519.18
咨询费 4,153,972.76 4,368,804.88
其他税费 4,725,603.93 4,344,019.32
业务费 3,968,623.53 4,158,757.34
汽车费用 3,657,234.32 2,680,809.23
其他 20,545,697.52 18,471,138.49
合计 169,739,749.76 145,882,940.93
41、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 143,721,392.83 93,974,430.74
减：利息收入 25,449,366.18 28,294,986.32
减：利息资本化金额
汇兑损益 -808.47 4,296.54
票据转让成本 23,525,695.41 8,833,458.49
其他 1,518,404.16 5,640,227.10
合计 143,315,317.75 80,157,426.55
42、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 227,846,419.44 108,688,335.40
合计 227,846,419.44 108,688,335.40
43、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,633.02
合计 -5,633.02
44、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 330,116.97 66,114.00 330,116.97
其中：固定资产处置利得 330,116.97 66,114.00 330,116.97
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项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
政府补助（详见政府补助明细表） 7,263,346.42 3,561,576.85 7,263,346.42
其他 371.08 5,000.00 371.08
合计 7,593,834.47 3,632,690.85 7,593,834.47
其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
产业扶持资金 3,143,050.00 1,799,900.00 与收益相关
政府奖励金 1,640,000.00 800,000.00 与收益相关
递延收益摊销 1,500,000.00 530,000.00 与收益相关
营改增政府资金补助 512,219.75 293,676.85 与收益相关
其他补助 468,076.67 138,000.00 与收益相关
合计 7,263,346.42 3,561,576.85
45、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 145,271.60 104,466.70 145,271.60
其中：固定资产处置损失 145,271.60 104,466.70 145,271.60
无形资产处置损失
对外捐赠支出 84,000.00 200,000.00 84,000.00
合计 229,271.60 304,466.70 229,271.60
46、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 148,815,268.21 118,276,555.12
递延所得税调整 -51,111,977.19 -23,640,174.18
合计 97,703,291.02 94,636,380.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 647,373,706.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 97,106,055.93
子公司适用不同税率的影响 267,801.57
调整以前期间所得税的影响 3,496,947.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,257,325.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,186,452.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 761,611.87
所得税费用 97,703,291.02
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47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
往来款 23,564,626.99 3,171,627.37
利息收入 16,262,322.31 19,337,553.37
政府补助 5,943,346.42 3,022,567.05
押金及保证金收款 19,065,737.58 7,142,479.48
合计 64,836,033.30 32,674,227.27
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
管理费用 64,597,359.80 56,770,579.21
销售费用 83,281,884.25 62,780,430.41
手续费 1,552,034.16 3,008,807.47
往来款 6,714,157.99 34,555,858.10
押金、备用金及保证金 39,806,608.33 27,409,404.91
其他营业外支出 34,000.00 1,698,810.86
合计 195,986,044.53 186,223,890.96
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收回定期存款本金及利息 408,564,290.14 189,383,893.65
收回的购房款 64,321,196.00
收回理财产品 200,000.00
合计 472,885,486.14 189,583,893.65
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
定期存单支出 71,906,583.34
并购交易的中介费 1,200,000.00
合计 73,106,583.34
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收到退回的票据保证金 200,850,069.15
收回的定期存单质押保证金 200,000.00
与资产相关的专项补助 3,140,000.00
合计 201,050,069.15 3,140,000.00
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（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
融资手续费 1,600,000.00 7,400,000.00
票据保证金等 80,365,452.56 190,448,351.86
合计 81,965,452.56 197,848,351.86
48、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 549,670,415.13 528,169,936.97
加：资产减值准备 227,846,419.44 108,688,335.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,599,281.05 23,562,917.10
无形资产摊销 2,099,472.62 1,571,875.70
长期待摊费用摊销 5,495,609.86 5,460,142.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
-184,845.37 38,352.70
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 158,025,605.90 82,810,508.95
投资损失（收益以“－”号填列） 5,633.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -51,111,967.69 -23,640,174.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -56,378,388.96 -50,034,529.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,593,918,919.82 -1,148,983,311.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 969,239,102.48 407,171,904.54
其他 8,881,500.00 7,648,200.00
经营活动产生的现金流量净额 245,268,917.66 -57,535,841.72
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,016,510,435.86 1,388,337,133.49
减：现金的年初余额 1,388,337,133.49 882,807,696.90
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项目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 628,173,302.37 505,529,436.59
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 204,000,000.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 185,430,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 12,304,084.32
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 173,125,915.68
D．取得子公司的净资产 122,805,633.25
其中：流动资产 529,916,967.01
非流动资产 22,153,681.13
流动负债 429,265,014.89
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 2,016,510,435.86 1,388,337,133.49
其中：库存现金 395,878.94 1,047,288.59
可随时用于支付的银行存款 2,016,114,556.92 1,387,289,844.90
可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 2,016,510,435.86 1,388,337,133.49
年末银行存款中包含定期存款 191,781,594.54 元（年初为 513,530,088.00 元），其
他货币资金中汇票及保函保证金为 98,596,713.14 元，劳务工工资保证金为 2,011,211.35
元，本公司在编制现金流量表时未将其认定为现金及现金等价物。
49、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 100,607,924.49 用于公司开具银行承兑汇票、保函等
无形资产-土地使用权 9,034,129.96 用于短期借款抵押担保
合计 109,642,054.45
50、外币货币性项目
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 2,506,779.85
其中：美元 752.11 6.1190 4,602.17
澳门元 3,268,256.36 0.7656 2,502,177.68
应收账款
其中：澳门元 2,015,312.57 0.7656 1,542,923.30
应付账款
其中：澳门元 4,014,926.70 0.7656 3,073,827.88
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本年未发生非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日 购买日至年 购买日至年
股权取 股权取得成 股权取
被购买方名称 得比例 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
得时点 本 得方式
（%） 依据 的收入 的净利润
南京广田柏森实业 取得实际
2014-5-31 204,000,000.00 60.00 购买 2014-5-31 357,997,103.23 7,915,736.58
有限责任公司 控制权
深圳市新华丰生态 取得实际
2014-1-31 30,630,000.00 51.00 购买 2014-1-31 73,399,389.24 229,698.74
环境发展有限公司 控制权
（2）合并成本及商誉
南京广田柏森实业有限责任 深圳市新华丰生态环境发
项 目
公司 展有限公司
合并成本
—现金 204,000,000.00 30,630,000.00
合并成本合计 204,000,000.00 30,630,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 54,819,166.76 16,034,116.10
商誉 149,180,833.24 14,595,883.90
①合并成本公允价值的确定
本公司收购上述公司合并成本全部由现金支付，不涉及公允价值的确定。
②或有对价及其变动的说明
根据本公司与陆宁签订的股权转让协议，收购南京柏森 60%股权定价依本次收购业
绩承诺期合计净利润 A 确定，若 14800 万元≤A＜16200 万元，股权定价为 20,400.00 万元，
若 16200 万元≤A＜17600 万元，股权定价为 22,440.00 万元，若 17600 万元≤A，股权定价为
26,520 万元。
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
南京广田柏森实业有限责任公司 深圳市新华丰生态环境发展有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产： 507,754,665.73 507,754,665.73 44,315,982.41 44,315,982.41
货币资金 6,787,839.86 6,787,839.86 6,355,121.20 6,355,121.20
应收款项 452,810,872.84 452,810,872.84 493,556.74 493,556.74
存货 2,791,675.37 2,791,675.37 8,426,496.76 8,426,496.76
固定资产 6,049,564.31 6,049,564.31 924,427.94 924,427.94
无形资产 17,875.00 17,875.00
负债： 416,389,387.79 416,389,387.79 12,875,627.10 12,875,627.10
借款 47,500,000.00 47,500,000.00 5,870,000.00 5,870,000.00
应付款项 285,351,215.43 285,351,215.43 865,764.64 865,764.64
递延所得税负债
净资产 91,365,277.94 91,365,277.94 31,440,355.31 31,440,355.31
减：少数股东权益
取得的净资产 91,365,277.94 91,365,277.94 31,440,355.31 31,440,355.31
购买日取得的被购买方可辨认资产和负债不需要重新分类或指定，经分析评估，上
述可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值不存在明显差异。
2、同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
本年未发生处置子公司的情况。
4、其他原因的合并范围变动
2014 年 3 月 13 日，本公司新设成立广田澳门有限公司，注册资本为 100 万澳门元，
本公司持股比例为 99%，自设立日起纳入本公司合并范围。
71
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
通过设立或投资等
深圳市广田幕墙有限公司 深圳 深圳 建筑幕墙 100.00
方式取得
通过设立或投资等
深圳市广田建筑装饰设计研究院 深圳 深圳 装饰设计 100.00
方式取得
通过设立或投资等
深圳广田智能科技有限公司 深圳 深圳 建筑智能化 100.00
方式取得
通过设立或投资等
长春广田装饰有限公司 长春 长春 建筑装饰 100.00
方式取得
深圳市广融工程产业基金管理有限公 通过设立或投资等
深圳 深圳 投资管理 100.00
司 方式取得
通过设立或投资等
深圳市广田软装艺术有限公司 深圳 深圳 装饰设计 100.00
方式取得
同一控制下企业合
深圳广田高科新材料有限公司 深圳 深圳 生产加工 100.00
并取得的子公司
非同一控制下企业
深圳市广田置业有限公司 深圳 深圳 投资房地产 100.00
合并取得的子公司
非同一控制下企业
成都市广田华南装饰工程有限公司 华南 成都 建筑装饰 60.00
合并取得的子公司
非同一控制下企业
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 深圳 深圳 建筑幕墙 51.00
合并取得的子公司
华东地 非同一控制下企业
南京广田柏森实业有限责任公司 南京 装饰装修 60.00
区 合并取得的子公司
非同一控制下企业
深圳市新华丰生态环境发展有限公司 深圳 深圳 园林工程 51.00
合并取得的子公司
通过设立或投资等
广田装饰集团（澳门）有限公司 澳门 澳门 装饰装修 99.00
方式取得
72
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 分派的股利 权益余额
成都市广田华南装饰工程有限公司 40.00 2,339,281.14 16,532,105.99
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 49.00 7,508,529.96 32,374,092.71
南京广田柏森实业有限责任公司 40.00 3,166,294.63 39,712,405.81
深圳市新华丰生态环境发展有限公司 49.00 112,552.38 15,517,879.62
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
成都市广田华南装
142,938,673.40 3,295,997.18 146,234,670.58 104,904,405.60 104,904,405.60
饰工程有限公司
深圳市广田方特幕
219,119,151.90 54,842,125.82 273,961,277.72 207,891,700.75 207,891,700.75
墙科技有限公司
南京广田柏森实业
592,106,614.15 27,394,820.69 619,501,434.84 520,220,420.32 520,220,420.32
有限责任公司
深圳市新华丰生态
51,667,366.95 1,806,669.39 53,474,036.34 21,804,894.26 21,804,894.26
环境发展有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
成都市广田华南装
116,231,789.37 2,247,124.86 118,478,914.23 82,996,852.10 82,996,852.10
饰工程有限公司
深圳市广田方特幕
144,309,527.32 30,324,531.08 174,634,058.40 123,888,011.97 123,888,011.97
墙科技有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
成都市广田华南装饰工程有限公司 161,098,329.45 5,848,202.85 5,848,202.85 -28,996,014.55
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 254,148,805.31 15,323,530.54 15,323,530.54 25,515,770.86
南京广田柏森实业有限责任公司 357,997,103.23 7,915,736.58 7,915,736.58 35,859,852.16
深圳市新华丰生态环境发展有限公司 73,399,389.24 229,698.74 229,698.74 13,403,615.60
73
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
成都市广田华南装饰工程有限公司 165,011,876.44 13,104,504.59 13,104,504.59 24,307,983.78
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 128,915,077.13 3,026.04 3,026.04 18,550,970.14
南京广田柏森实业有限责任公司
深圳市新华丰生态环境发展有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处
营地 直接 间接
理方法
晋能广田（朔州）新型建材有限公司 朔州 朔州 生产加工 30.00 权益法
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 900,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益 -5,633.02
—综合收益总额 -5,633.02
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括债权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
74
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
由于本公司外汇资产占比极小，故不进行外汇风险的分析。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率波动(详
见本附注六、19)有关。本公司的政策是保持这些借款的利率维持在合理期间。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有
利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资
产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
短期借款 增加 100 个基点 -6,995,000.00 -6,995,000.00 -7,049,900.00 -7,049,900.00
短期借款 减少 100 个基点 6,995,000.00 6,995,000.00 7,049,900.00 7,049,900.00
2、信用风险
2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已
确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立有专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公
司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
75
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（1）已逾期未发生减值的金融资产的账龄分析
年末数
项目
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
应收账款 4,058,742,639.71 2,107,958,938.43 121,268,563.51 6,287,970,141.65
（续）
年初数
项目
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
应收账款 2,970,017,764.35 1,057,954,671.90 38,308,277.20 4,066,280,713.45
（2）本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所
列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。（单位：万元）
项目 年末数 年初数
应收账款—恒大集团 273,994.36 239,972.20
3、流动风险
在管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款和债券作为主要资金来源补充。2014 年 12 月 31 日，本公司尚未
使用的银行借款额度为人民币 218,625 万元，未发行的公司债券第二期规模 5.9 亿元。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
短期借款 727,028,106.85
应付账款 3,210,456,791.21
银行短期融资券 1,021,216,986.30
公司债券 34,200,000.00 68,400,000.00 610,775,342.47 713,375,342.47
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
（%） 例（%）
深圳广田投资控股有限公司 中国深圳 投资管理与咨询 10000 万元 45.29 45.29
注：本公司的最终控制方是叶远西。
2、本公司的子公司
详见附注八、1、在子公司中的权益。
76
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市广田环保涂料有限公司 同一实际控制人
深圳市广田京基物业管理有限公司 同一实际控制人
四川大海川投资有限公司 子公司股东
深圳市方众投资发展有限公司 子公司股东
陆宁 子公司股东
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市广田环保涂料有限公司 采购材料 21,837,360.86 23,884,890.48
深圳市广田京基物业管理有限公司 物业管理费 876,185.48 1,238,898.22
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
深圳广田投资控股有限公司 房屋建筑物 1,010,248.80 918,408.00
（3）关联担保情况
担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
到期日 经履行完毕
深圳市广田方特幕
深圳市方众装饰投资有限公司 50,000,000.00 2014-9-15 2015-9-15 否
墙科技有限公司
深圳广田投资控股有限公司 本公司 1,000,000,000.00 2014-9-17 2015-9-17 否
深圳广田投资控股有限公司 本公司 833,330,000.00 2014-6-11 2015-6-10 否
叶远西 本公司 833,330,000.00 2014-6-11 2015-6-10 否
叶远西 本公司 300,000,000.00 2014-5-15 2015-5-15 否
深圳广田投资控股有限公司 本公司 600,000,000.00 2014-4-4 2015-4-4 否
叶远西 本公司 200,000,000.00 2014-8-28 2016-8-28 否
深圳广田投资控股有限公司 本公司 200,000,000.00 2014-8-28 2016-8-28 否
本公司与相关金融机构签订合同将 56,385.90 万元票据转让给对方，深圳广田投资
控股有限公司和叶远西为上述转让合同提供连带责任担保。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
关键管理人员报酬 978.42 万元 844.28 万元
其中：（各金额区间人数） 18 18
50 万元以上 9 5
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
年度报酬区间 本年数 上年数
30～50 万元 5 7
10～30 万元 1 2
10 万元以下 3 4
6、关联方应收应付款项
关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
深圳市广田环保涂料有限公司 4,107,461.58 3,191,050.79
合计 4,107,461.58 3,191,050.79
其他应付款：
陆宁 15,500,000.00
四川大海川投资有限公司 11,987,548.48 11,987,548.48
深圳市方众投资发展有限公司 1,835,355.35 1,817,246.65
深圳市广田环保涂料有限公司 50,000.00
合计 29,372,903.83 13,804,795.13
其他非流动负债：
陆宁 49,200,000.00
合计 49,200,000.00
十一、股份支付
（一）2011 年 11 月 29 日，公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《公司股
票期权激励计划（草案）修订稿》，本股票期权激励计划的具体内容、实施情况以及成本
费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
公司以定向发行新股的方式，向激励对象授予 1,200 万份股票期权，涉及的标的股
票种类为人民币 A 股普通股，约占本计划签署时公司股本总额 32,000 万股的 3.75%，
每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买 1 股广田股份股票的权利。股
票期权的行权价格为 32.78 元/股。股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票
红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，股票期权数量及
所涉及的标的股票总数和行权价格将做相应的调整。本计划有效期为自股票期权授予之
日起不超过 4 年。本计划授予的股票期权自本期激励计划授权日起满 12 个月后，激励对
象应在未来 36 个月内分三期行权。第一个行权期自授权日起 12 个月后的首个交易日至
授权日起 24 个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的 30%；第二个
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
行权期自授权日起 24 个月后的首个交易日至授权日起 36 个月内的最后一个交易日止，
可行权数量占获授股票期权的 30%；第三个行权期自授权日起 36 个月后的首个交易日
至授权日起 48 个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的 40%。主要
行权条件为在本股票期权激励计划有效期内，以 2010 年净利润为基数，2011 -2013 年
相对于 2010 年的净利润增长率分别不低于 30%、70%、120%；2011-2014 年度扣除非
经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于 10%、11%、12%。以上净利润增长
率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据；若公司发生再
融资行为，则融资当年以扣除融资数量后的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依
据。
2011 年 11 月 30 日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于调整股票期权
激励计划激励对象和期权数量的议案》，根据公司实际情况对股票期权激励对象和期权数
量进行了调整，并确定以 2011 年 11 月 30 日为本次股票期权的授予日，向 52 名激励对
象共授予 1190 万份股票期权，每份股票期权的行权价格为 32.78 元。
2012 年 6 月 19 日，第二届董事会十二次会议审议通过《关于调整股票期权激励计
划期权数量和行权价格的议案》，激励对象调整为 51 名，股票期权调整为 1180 万份，同
时因为利润分配转增股本影响，股票期权总数调整为 1888 万份，每份股票期权的行权价
格为 20.43 元。
2012 年 12 月 4 日，第二届董事会十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励计
划期权数量和行权价格的议案》，激励对象调整为 50 名，股票期权总数调整为 1856 万
份。
2013 年 6 月 25 日，第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整股票期权
激励计划未行权股票期权行权价格的议案》，因为 2013 年度利润分配影响，未行权股票
期权行权价格调整为 20.33 元。
2013 年 12 月 9 日，第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整股票期权
激励计划激励对象和期权数量的议案》，激励对象调整为 49 人，股票期权总数调整为 1824
万份。
2、计划的实施情况
2012 年 12 月 4 日，第二届董事会十七次会议审议通过《关于公司股票期权激励计
划第一个行权期可行权的议案》，确认公司 50 名股权激励对象自授权日起 12 个月后的首
个交易日起至授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可行权共计 556.8 万份股票
期权，行权时间为 2012 年 12 月 3 日至 2013 年 11 月 30 日，行权方式为自主向国信证
券股份有限公司申报行权。
北京市中伦律师事务所出具了《关于股票期权激励计划首期行权的法律意见书》，认
为激励对象已经具备股票期权激励计划规定的行权条件，本次股票期权激励计划首期行
79
深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
权事宜已按法定程序取得了必要的授权和批准。
2013 年 12 月 9 日，第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司股票期权激
励计划第二个行权期可行权的议案》，确认公司 49 名股权激励对象自授权日起 24 个月后
的首个交易日起至授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，即自 2013 年 12 月 2
日起至 2014 年 11 月 28 日可行权共计 547.2 万份股票期权，行权方式为自主行权。
北京市中伦律师事务所出具了《关于股票期权激励计划第二个行权期行权的法律意
见书》，认为激励对象已经具备股票期权激励计划规定的行权条件，本次股票期权激励计
划第二个行权期行权事宜已按法定程序取得了必要的授权和批准。
3、确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，对于权益结算的涉及职工的股
份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续
公允价值变动。本公司在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指
标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分
摊的费用。
本股票期权激励计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独
立，即第一期未达到可行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条件，
因此在本公司会计处理时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的等待期
是一年，第二个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期是三年，分别计算各个股份
支付计划的期权公允价值和成本费用，并按该期期权在某会计期间内等待期长度占整个
等待期长度的比例进行费用分摊。
公司授予激励对象股票期权总数为 1,824 万份，行权价格为 20.33 元/股，授予日股
票价格为 26 元/股，根据 B-S 期权定价模型确定三个不同等待期的股票期权公允价值分
别为 0.67 元/份、 1.53 元/份、2.36 元/份，应确认的总费用为 2922.72 万元。截至 2014
年 12 月 31 日，公司累计已确认的费用 29,227,200.00 元，其中 2014 年度确认的费用
为 3,451,500.00 元。
（二）2014 年 8 月 8 日，2014 年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激
励计划（草案修订稿）》，2014 年 11 月 25 日，公司第三届董事会第六次会议通过决议，
对限制性股票激励对象名单及授予数量进行了调整，本股票激励计划的具体内容、实施
情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
公司 2014 年 11 月 25 日向 59 名激励对象授予限制性股票 1484 万股，授予价格为
每股 7.53 元。本计划有效期为自限制性股票授予之日起 4 年，在授予日后 12 个月为标
的股票锁定期，之后分三期解锁，分年度对公司财务业绩指标进行考核，以达到公司财
务业绩考核目标作为激励对象当年的解锁条件，各年度业绩考核具体指标为：1）以
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
2011-2013 年净利润平均值为基数，2014 年、2015 年、2016 年公司净利润增长率分别
不低于 35%、50%、80%；2）以 2011-2013 年营业收入平均值为基数，2014 年、2015
年、2016 年公司营业收入增长率分别不低于 35%、55%、80%；（3）锁定期内各年度
归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不
得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。限制性股票自激励计划授予
日起满 12 个月后，在未来 36 个月内，若达到本计划规定的解锁条件，激励对象可分三
次申请解锁：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁 30%；第二次解
锁期为锁定期满后的第二年，可申请解锁 30%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，
可申请解锁 40%。
2、计划的实施情况
2014 年 11 月 25 日公司第三届董事会第六次会议审议通过了限制性股票激励对象名
单及授予数量。北京市中伦（深圳）律师事务所出具了《限制性股票激励计划股票授予
相关事项的法律意见书》，认为本公司限制性股票的授予条件已经成就，向激励对象授予
限制性股票符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》及本次股票激励计划的相关规定。
截至 2014 年 12 月 31 日，上述限制性股票激励对象尚未缴纳限制性股票认购款。
3、确认的成本费用
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，对于权益结算的涉及职工的股份
支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续公
允价值变动。本公司在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标
完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊
的费用。
本股票期权激励计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独
立，即第一期未达到可行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条件，
因此在本公司会计处理时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的等待期
是一年，第二个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期是三年，分别计算各个股份
支付计划的期权公允价值和成本费用，并按该期期权在某会计期间内等待期长度占整个
等待期长度的比例进行费用分摊。
公司授予激励对象限制性股票总数为 1484 万股，授予价格 7.53 元/股，授予日股票
价格为 16.12 元/股，根据 B-S 期权定价模型确定三个不同等待期的限制性股票公允价值
分别为 5.83 元/股、4.48 元/股、1.68 元/股，应确认的总费用为 5586 万元，其中 2014
年度确认的费用为 543 万元。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2014 年 1 月，本公司与青岛磐龙房地产开发有限公司（以下简称“青岛磐龙”）签
署了凤凰新天地装饰工程设计及施工总承包工程。现由于青岛磐龙经营情况发生重大变
化，预计该总包合同将无法履行，公司全资子公司深圳市广融工程产业基金管理有限公
司对青岛磐龙的委托贷款人民币 5000 万元已逾期。青岛磐龙已为该笔委托贷款提供了平
度市青岛路 82311 平方米的土地抵押担保。2014 年 12 月 1 日，经深圳市福田区人民法
院（2014）深福法民二初字第 8333 号民事裁定书裁定，查封、扣押或冻结被告青岛磐
龙名下价值 6,205.43 万元的财产。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
经 2014 年 3 月 31 日召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过，公司为控股子
公司成都市广田华南装饰工程有限公司承接的四川华佛国际妇产医院装饰工程之承包方
中金建设集团有限公司向平安银行股份有限公司成都分行最高额人民币 1.2 亿元贷款（贷
款期限为一年）提供一般责任保证担保，担保的期限为自担保合同生效之日起至综合授
信额度项下各具体授信债务履行期限届满之日后两年。
（3）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司未结清保函明细如下
保函种类 保函金额 开户行
履约保函 37,969,228.21 建设银行
预付款保函 4,055,000.00 建设银行
投标保函 10,338,932.71 建设银行
履约保函 3,074,142.35 建设银行澳门分行
预付款 1,758,110.10 兴业银行
履约保函 1,586,574.00 兴业银行
履约保函 2,722,220.75 中国银行
履约保函 5,912,600.00 宝生村镇银行
投标保函 300,000.00 宝生村镇银行
预付款保函 5,000,000.00 融兴村镇银行
合计 72,716,808.12
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]359 号文核准，本公司获准向社会
公开发行面值不超过 11.9 亿元的公司债券，公司已于 2013 年 4 月 26 日完成 2013 年公
司债券（第一期）6 亿元的发行。2015 年 4 月公司进行第二期公司债券发行，本期公司
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
债券发行规模 5.9 亿元，为 5 年期固定利率债券，经主管部门同意，本次债券名称改为
2015 年公司债券，截至 2015 年 4 月 10 日，2015 年公司债券发行已结束。
（2）经 2015 年 1 月 22 日 2015 年第一次临时股东大会审议通过，本公司拟发行不
超过 121,255,349 股的普通股股票，计划募集资金总额不超过 17 亿元，扣除发行费用后
的募集资金净额中 8 亿元将用于偿还银行贷款，剩余部分用于补充流动资金。2015 年 2
月 16 日，本次非公开发行股票的申请已被中国证监会受理，截至目前尚未完成核准。
2、利润分配情况
2015 年 4 月 14 日，本公司召开了董事会并决议通过 2014 年度利润分配预案：以
分红派息股权登记日股份数为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.5 元人民币（含税）；
上述分配预案尚须股东大会通过。
十四、其他重要事项说明
1、关于成都市广田华南装饰工程有限公司的业绩承诺
成都市广田华南装饰工程有限公司（以下简称华南装饰）自审计评估基准日至 2014
年 12 月 31 日之间经审计确认扣除非经常性损益后的净利润合计不低于人民币 6,000 万
元，其中归属于本公司的净利润合计不低于人民币 3,600 万元，并承诺年度经营活动净
现金流不低于年度净利润。如自审计评估基准日至 2014 年 12 月 31 日之间华南装饰的
净利润合计或经营活动现金净流量合计未达到 6,000 万元，四川大海川投资有限公司及
周玉章应向本公司进行补偿，补偿金额按照净利润或经营活动现金净流量中差额较大者
计算。具体补偿方式包括股权补偿和现金补偿，由本公司进行选择。
截至 2014 年 12 月 31 日，上述业绩承诺未能实现，经商谈，各方于 2015 年 3 月
31 日达成如下补偿协议：（1）四川大海川投资有限公司及实际控制人周玉章补偿本公司
3,600 万元；（2）四川大海川投资有限公司将其持有的华南装饰 20%股权按 1 元的价格
转让给本公司或本公司指定的第三方，并约定在满足约定条件的情况下，四川大海川投
资有限公司及实际控制人周玉章在未来一年内有权原价回购此 20%股权。截至审计报告
日，上述补偿尚未收妥。
2、关于深圳市广田方特幕墙科技有限公司的业绩承诺
深圳市广田方特幕墙科技有限公司（以下简称方特公司）自股权交割日至 2015 年
12 月 31 日之间经审计确认扣除非经常性损益后的净利润合计不低于 10,500 万元，其中
归属于本公司的净利润合计不低于 5,355 万元，并承诺年度收现比（主营活动现金收入/
主营业务收入）不低于 75%。如自股权交割日至 2015 年 12 月 31 日之间方特公司的净
利润合计或经营活动现金净流量合计未达到上述承诺业绩，深圳市方众投资发展有限公
司及其股东丁荣才、徐兴中、裴国红应向本公司进行补偿，补偿金额按照实际业绩同目
标业绩之间的差额或实际经营活动现金流同目标经营活动现金流之间的差额较大者计算。
具体补偿方式包括股权补偿和现金补偿，届时由本公司选择。
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
3、关于南京柏森实业有限责任公司的业绩承诺
南京广田柏森实业有限责任公司（前名为南京柏森实业有限责任公司，以下简称南
京柏森）确定业绩承诺期为从南京柏森股权转让的股权交割日所在的当季度第 1 个自然
日开始的 36 个月，陆宁、胡宝戟、杨堂富三方承诺南京柏森在业绩承诺期间经审计扣除
非经常性损益后的净利润合计不低于 11,270 万元，另业绩承诺期间南京柏森的累计收现
比不低于 75%。如上述业绩承诺期间南京柏森未实现上述净利润，陆宁应将实际业绩同
目标业绩之间的差值向广田股份进行补偿，具体补偿方式分为股权补偿和现金补偿，届
时由本公司选择。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
6,418,035,156.20 99.83 527,327,384.11 8.22 5,890,707,772.09
准备的应收款项
本公司合并范围内关联方组合 11,159,258.66 0.17 11,159,258.66
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 6,429,194,414.86 100.00 527,327,384.11 8.20 5,901,867,030.75
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
4,684,387,982.48 99.76 330,407,104.79 7.05 4,353,980,877.69
备的应收款项
本公司合并范围内关联方组合 11,159,258.66 0.24 11,159,258.66
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 4,695,547,241.14 100 330,407,104.79 7.04 4,365,140,136.35
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
①本公司年末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,470,764,693.63 223,538,234.68 5%
1至2年 1,484,649,599.85 148,464,959.99 10%
2至3年 379,931,209.63 113,979,362.89 30%
3 年以上 82,689,653.09 41,344,826.55 50%
合计 6,418,035,156.20 527,327,384.11 8.22%
③组合中，按本公司合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
本公司合并范围内关联方组合 11,159,258.66 0 0
合计 11,159,258.66 0 0
④本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 196,920,279.32 元。
（3）本公司本年无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
第一名 非关联方 199,378,000.00 1 年以内 3.10 9,968,900.00
第二名 非关联方 186,843,860.95 1 年以内 2.91 9,342,193.05
第三名 非关联方 186,554,549.75 1 年以内 2.90 9,327,727.49
第四名 非关联方 121,867,720.49 2 年以内 1.90 9,326,772.05
第五名 非关联方 109,400,000.00 1 年以内 1.70 5,470,000.00
合计 — 804,044,131.19 — 12.51 43,435,592.59
2、其他应收款
（1）按种类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例%
按信用风险特征组合计提坏账准
150,177,121.55 56.95 150,177,121.55
备的其他应收款
本公司合并范围内关联方组合 113,524,346.17 43.05 15,365,129.50 13.53 98,159,216.67
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 263,701,467.72 100.00 15,365,129.50 5.83 248,336,338.22
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
107,680,571.46 65.79 12,718,342.86 11.81 94,962,228.60
备的其他应收款
本公司合并范围内关联方组合 56,000,000.00 34.21 56,000,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 163,680,571.46 100.00 12,718,342.86 7.77% 150,962,228.60
①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款的情况。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 61,496,921.03 3,074,846.05 5.00%
1至2年 28,207,136.35 2,820,713.64 10.00%
2至3年 12,202,872.94 3,660,861.88 30.00%
3 年以上 11,617,415.85 5,808,707.93 50.00%
合计 113,524,346.17 15,365,129.50 13.53%
③组合中，按本公司合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
本公司合并范围内关联方组合 150,177,121.55
合计 150,177,121.55
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
④本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的情况。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,646,786.64 元。
（3）本年无实际核销的其他应收款的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额
内部往来款 150,177,121.55
押金及保证金 103,679,562.01
往来款（不含内部往来） 4,899,243.23
备用金借支 4,751,835.46
其他 193,705.47
合计 263,701,467.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
第一名 往来款 56,000,000.00 1 年以内 21.24 0
第二名 往来款 50,007,605.92 1 年以内 18.96 0
第三名 往来款 24,169,515.63 1 年以内 9.17 0
第四名 往来款 20,000,000.00 1 年以内 7.58 0
第五名 保证金 19,429,499.20 1 年以内 7.37 971,474.96
合计 — 169,606,620.75 — 64.32 971,474.96
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,052,447,132.17 1,052,447,132.17 817,053,883.38 817,053,883.38
对联营企业投资 894,366.98 894,366.98
合计 1,053,341,499.15 1,053,341,499.15 817,053,883.38 817,053,883.38
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
深圳市广田置业有限公 51,659,585.00 51,659,585.00
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
司
深圳广田智能科技有限
9,985,088.58 9,985,088.58
公司
深圳市广田幕墙有限公
11,979,885.86 11,979,885.86
司
深圳市广田建筑装饰设
9,967,639.29 9,967,639.29
计研究院
深圳广田高科新材料有
452,901,684.65 452,901,684.65
限公司
成都市广田华南装饰工
60,960,000.00 60,960,000.00
程有限公司
深圳市广田方特幕墙科
88,600,000.00 88,600,000.00
技有限公司
长春广田装饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市广融工程产业基
100,000,000.00 100,000,000.00
金管理有限公司
深装广田软装艺术有限
30,000,000.00 30,000,000.00
公司
南京广田柏森实业有限
204,000,000.00 204,000,000.00
责任公司
深圳市新华丰生态环境
30,630,000.00 30,630,000.00
发展有限公司
广田装饰集团（澳门）
763,248.79 763,248.79
有限公司
合计 817,053,883.38 235,393,248.79 1,052,447,132.17
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
年初
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
余额 追加投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、联营企业
晋能广田（朔州）新型建材有限公司 900,000.00 -5,633.02
合计 900,000.00 -5,633.02
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动 减值准备年
被投资单位 年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 末余额
一、联营企业
晋能广田（朔州）新型
894,366.98
建材有限公司
合计 894,366.98
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 8,895,096,565.82 8,371,127,124.67
其他业务收入
营业收入合计 8,895,096,565.82 8,371,127,124.67
主营业务成本 7,370,685,822.06 7,045,802,635.49
其他业务成本
营业成本合计 7,370,685,822.06 7,045,802,635.49
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰施工 8,729,312,164.22 7,225,311,635.24 8,215,748,102.83 6,904,075,175.07
装饰设计 130,030,044.53 118,001,879.48 134,001,123.60 123,791,224.57
智能工程 35,754,357.07 27,372,307.34 21,377,898.24 17,936,235.85
合计 8,895,096,565.82 7,370,685,822.06 8,371,127,124.67 7,045,802,635.49
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 2,212,207,348.01 1,768,185,914.18 2,019,207,413.44 1,659,377,152.29
华北地区 1,099,684,021.03 967,489,974.18 1,575,101,585.26 1,341,596,174.82
华南地区 1,991,444,791.05 1,652,516,112.45 1,864,277,872.13 1,556,486,236.43
华中地区 1,152,454,952.14 958,288,865.03 1,372,799,320.23 1,107,828,967.54
东北地区 291,351,234.80 245,436,250.30 143,810,473.75 132,795,138.57
西北地区 345,373,673.85 308,931,957.29 279,849,393.13 263,959,197.80
西南地区 1,802,580,544.94 1,469,836,748.63 1,116,081,066.73 983,759,768.04
合计 8,895,096,565.82 7,370,685,822.06 8,371,127,124.67 7,045,802,635.49
（5）公司前五名客户的营业收入情况
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 5,014,827,379.53 56.38
2013 年 4,933,727,666.18 58.94
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,633.02
合计 -5,633.02
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 184,845.37 -38,352.70
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 7,263,346.42 3,561,576.85
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
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深圳广田装饰集团股份有限公司 2014 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -83,628.92 -195,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 7,364,562.87 3,328,224.15
所得税影响额 1,235,018.69 554,614.60
少数股东权益影响额（税后） 43,241.78 -15,973.90
合计 6,086,302.40 2,789,583.45
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
13.60% 1.04 1.02
利润
扣除非经常损益后归属于普
13.45% 1.03 1.01
通股股东的净利润
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