老板电器:关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告2012-03-12
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China Certified Public Accountants 电话:+86(10)88095588
Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street
地址:北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Tel: +86(10)88095588
Xicheng District
大厦 A 座 8-9 层
Beijing PRC 传真:+86(10)88091190
邮政编码:100033 Post Code:100033 Fax: +86(10)880911/90
关于杭州老板电器股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2012]第 0463 号
杭州老板电器股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了杭州老板电器股份有限公司(以下简称“贵公司”)
及其子公司(以下简称“贵集团”)2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,
2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者
权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2011 年度控股股东
及其他关联方资金占用情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按
照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是
贵公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项
审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供杭州老板电器股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使
用,不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国北京 中国注册会计师:
2012 年 3 月 12 日
2
附表
上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位: 杭州老板电器股份有限公司 金额单位:人民币元
上市公司核 2011 年期 2011 年度 2011 年期末
资金占用方 占用方与上市公 2011 年度占用累 占用形成原
资金占用方名称 算的会计科 初占用资 偿还累计 占用资金余 占用性质
类别 司的关联关系 计发生金额 因
目 金余额 发生额 额
控股股东控制
杭州安泊厨具有限公司 应收账款 经营性占用
控股股东、 的法人 1,892,301.83 1,203,091.83 689,210.00
实际控制人 杭州诺邦无纺股份有限公 控股股东控制
及其附属企 应收账款 经营性占用
司 的法人 30,000.00 30,000.00
业
小 计 —— —— —— —— ——
- 1,922,301.83 1,233,091.83 689,210.00
关联自然人
及其控制的
法人
小 计 —— —— —— —— ——
- - - -
其他关联人
及其附属企
业
小计 —— —— —— —— ——
- - - -
上市公司的
子公司及其
附属企业
3
小计 —— —— —— —— ——
- - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- 1,922,301.83 1,233,091.83 689,210.00
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
4