中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
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办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
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审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 2172 号
杭州老板电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州老板电器股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公
司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，
2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
1
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了杭州老板电器股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况
以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及杭州老板电器股份有限公司
2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2013 年 4 月 9 日
2
1、合并资产负债表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,119,759,926.73 1,022,881,316.41
交易性金融资产
应收票据 315,180,522.91 175,080,314.32
应收账款 141,346,249.01 128,411,556.17
预付款项 10,724,055.40 8,581,847.99
应收利息
应收股利
其他应收款 7,132,800.28 4,996,967.84
存货 315,876,842.91 291,417,921.45
一年内到期的非流动资产 30,000,000.00
其他流动资产 52,103.86 53,019.66
流动资产合计 1,940,072,501.10 1,631,422,943.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,093,739.24 998,375.18
投资性房地产 28,357.58 30,733.12
固定资产 346,870,484.09 123,203,768.69
在建工程 124,362,256.00
工程物资
固定资产清理 45,003.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,682,564.46 37,405,275.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,509,641.75 384,963.20
递延所得税资产 1,975,612.42 1,586,235.95
其他非流动资产
非流动资产合计 392,205,403.14 287,971,607.20
资产总计 2,332,277,904.24 1,919,394,551.04
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 297,921,272.61 199,506,971.45
预收款项 184,707,799.70 122,160,966.12
应付职工薪酬 18,490,098.20 13,926,785.90
3
应交税费 31,500,466.60 21,261,580.21
应付利息
应付股利
其他应付款 58,796,970.69 52,501,511.73
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 591,416,607.80 409,357,815.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 591,416,607.80 409,357,815.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 256,000,000.00 256,000,000.00
资本公积 969,307,699.72 969,262,716.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 70,023,048.94 42,891,054.60
一般风险准备
未分配利润 431,586,968.00 241,882,964.66
归属于母公司所有者权益合计 1,726,917,716.66 1,510,036,735.63
少数股东权益 13,943,579.78
所有者权益（或股东权益）合计 1,740,861,296.44 1,510,036,735.63
负债和所有者权益（或股东权
2,332,277,904.24 1,919,394,551.04
益）总计
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
2、母公司资产负债表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,044,344,949.49 1,020,341,287.16
交易性金融资产
应收票据 297,669,986.46 172,159,520.22
应收账款 152,936,887.28 137,495,521.96
预付款项 8,456,703.35 6,991,247.84
应收利息
应收股利
其他应收款 2,661,323.29 2,578,384.26
4
存货 299,805,394.75 288,571,398.44
一年内到期的非流动资产 30,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,835,875,244.62 1,628,137,359.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 76,993,739.24 1,998,375.18
投资性房地产 2,212,365.81 30,733.12
固定资产 341,635,935.98 120,849,437.74
在建工程 124,362,256.00
工程物资
固定资产清理 45,003.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,682,564.46 37,405,275.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 997,525.34 904,428.29
其他非流动资产
非流动资产合计 461,567,134.43 285,550,505.39
资产总计 2,297,442,379.05 1,913,687,865.27
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 291,978,997.76 196,141,165.07
预收款项 164,151,174.56 117,215,572.68
应付职工薪酬 18,152,596.91 13,636,498.05
应交税费 29,371,923.57 18,512,450.25
应付利息
应付股利
其他应付款 55,328,981.83 49,843,418.17
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 558,983,674.63 395,349,104.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
5
非流动负债合计
负债合计 558,983,674.63 395,349,104.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 256,000,000.00 256,000,000.00
资本公积 969,262,716.37 969,262,716.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 70,023,048.94 42,891,054.60
一般风险准备
未分配利润 443,172,939.11 250,184,990.08
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,738,458,704.42 1,518,338,761.05
负债和所有者权益（或股东权
2,297,442,379.05 1,913,687,865.27
益）总计
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
3、合并利润表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,962,741,353.82 1,533,887,592.05
其中：营业收入 1,962,741,353.82 1,533,887,592.05
二、营业总成本 1,665,713,872.77 1,324,334,166.18
其中：营业成本 911,033,270.38 728,873,650.63
营业税金及附加 21,634,916.06 14,875,194.88
销售费用 599,158,859.61 488,364,443.99
管理费用 162,122,484.29 113,400,023.70
财务费用 -29,499,940.09 -23,776,316.83
资产减值损失 1,264,282.52 2,597,169.81
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
92,893.70 -47,156.91
“－”号填列）
其中：对联营企业和
92,893.70 -47,156.91
合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填
297,120,374.75 209,506,268.96
列）
加：营业外收入 11,852,214.80 8,389,226.44
减：营业外支出 1,789,264.47 329,003.62
其中：非流动资产处
21,139.05 2,020.27
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
307,183,325.08 217,566,491.78
号填列）
减：所得税费用 44,846,966.91 30,574,439.14
五、净利润（净亏损以“－”号填 262,336,358.17 186,992,052.64
6
列）
归属于母公司所有者的净
268,035,997.68 186,992,052.64
利润
少数股东损益 -5,699,639.51
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.05 0.73
（二）稀释每股收益 1.05 0.73
七、其他综合收益
八、综合收益总额 262,336,358.17 186,992,052.64
归属于母公司所有者的综
268,035,997.68 186,992,052.64
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-5,699,639.51
益总额
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
4、母公司利润表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,807,114,986.17 1,400,091,761.74
减：营业成本 912,356,934.35 726,159,549.02
营业税金及附加 18,485,635.12 12,272,901.92
销售费用 469,781,338.36 381,088,665.57
管理费用 128,866,202.51 95,500,968.61
财务费用 -29,312,821.63 -23,917,110.82
资产减值损失 620,646.93 2,017,807.66
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
95,364.06 -51,624.82
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
306,412,414.59 206,917,354.96
列）
加：营业外收入 10,508,571.83 7,512,128.02
减：营业外支出 1,748,635.86 309,455.07
其中：非流动资产处置
20,808.51
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
315,172,350.56 214,120,027.91
号填列）
减：所得税费用 43,852,407.19 29,514,503.51
四、净利润（净亏损以“－”号填
271,319,943.37 184,605,524.40
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.06 0.72
7
（二）稀释每股收益 1.06 0.72
六、其他综合收益
七、综合收益总额 271,319,943.37 184,605,524.40
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
5、合并现金流量表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,902,061,524.58 1,484,419,774.80
现金
收到的税费返还 2,324,555.40 3,021,706.03
收到其他与经营活动有关
52,307,021.42 43,722,589.52
的现金
经营活动现金流入小计 1,956,693,101.40 1,531,164,070.35
购买商品、接受劳务支付的
676,364,866.63 690,425,999.93
现金
支付给职工以及为职工支
161,024,129.88 126,263,548.54
付的现金
支付的各项税费 222,929,299.54 152,589,334.45
支付其他与经营活动有关
572,281,431.77 424,977,441.56
的现金
经营活动现金流出小计 1,632,599,727.82 1,394,256,324.48
经营活动产生的现金流量净额 324,093,373.58 136,907,745.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
275,888.41 273,030.80
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
4,467.91
的现金
投资活动现金流入小计 275,888.41 277,498.71
购建固定资产、无形资产和
166,096,462.46 141,617,481.95
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 1,050,000.00
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 196,096,462.46 142,667,481.95
投资活动产生的现金流量净额 -195,820,574.05 -142,389,983.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
8
其中：子公司吸收少数股东
19,688,202.64
投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,688,202.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 19,688,202.64
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
51,200,000.00 48,000,000.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 51,200,000.00 48,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -31,511,797.36 -48,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
-138,581.65 -24,519.10
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 96,622,420.52 -53,506,756.47
加：期初现金及现金等价物
1,020,699,304.71 1,074,206,061.18
余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,117,321,725.23 1,020,699,304.71
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
6、母公司现金流量表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,714,987,901.69 1,344,485,797.36
现金
收到的税费返还 2,310,459.55 2,993,179.25
收到其他与经营活动有关
44,393,458.84 42,245,914.75
的现金
经营活动现金流入小计 1,761,691,820.08 1,389,724,891.36
购买商品、接受劳务支付的
657,311,836.07 685,923,971.45
现金
支付给职工以及为职工支
81,185,882.40 66,689,353.91
付的现金
支付的各项税费 194,311,651.38 127,355,221.16
支付其他与经营活动有关
486,970,288.02 373,615,266.18
的现金
经营活动现金流出小计 1,419,779,657.87 1,253,583,812.70
经营活动产生的现金流量净额 341,912,162.21 136,141,078.66
二、投资活动产生的现金流量：
9
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
275,678.41 272,653.87
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 275,678.41 272,653.87
购建固定资产、无形资产和
162,357,873.55 140,625,449.05
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 1,050,000.00
取得子公司及其他营业单
74,900,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 267,257,873.55 141,675,449.05
投资活动产生的现金流量净额 -266,982,195.14 -141,402,795.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
51,200,000.00 48,000,000.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 51,200,000.00 48,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -51,200,000.00 -48,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
-9,860.54 -24,519.10
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,720,106.53 -53,286,235.62
加：期初现金及现金等价物
1,018,186,641.46 1,071,472,877.08
余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,041,906,747.99 1,018,186,641.46
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
10
7、合并所有者权益变动表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 益
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 256,000,000.00 969,262,716.37 42,891,054.60 241,882,964.66 1,510,036,735.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,000,000.00 969,262,716.37 42,891,054.60 241,882,964.66 1,510,036,735.63
三、本期增减变动金额
44,983.35 27,131,994.34 189,704,003.34 13,943,579.78 230,824,560.81
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 268,035,997.68 -5,699,639.51 262,336,358.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 268,035,997.68 -5,699,639.51 262,336,358.17
（三）所有者投入和减少
44,983.35 19,643,219.29 19,688,202.64
资本
1．所有者投入资本 44,983.35 19,643,219.29 19,688,202.64
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 27,131,994.34 -78,331,994.34 -51,200,000.00
1．提取盈余公积 27,131,994.34 -27,131,994.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -51,200,000.00 -51,200,000.00
11
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 256,000,000.00 969,307,699.72 70,023,048.94 431,586,968.00 13,943,579.78 1,740,861,296.44
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本（或股 减：库存 专项 一般风 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益
本） 股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 160,000,000.00 1,065,262,716.37 24,430,502.16 121,351,464.46 1,371,044,682.99
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 1,065,262,716.37 24,430,502.16 121,351,464.46 1,371,044,682.99
三、本期增减变动金额（减
96,000,000.00 -96,000,000.00 18,460,552.44 120,531,500.20 138,992,052.64
少以“－”号填列）
（一）净利润 186,992,052.64 186,992,052.64
12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 186,992,052.64 186,992,052.64
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 18,460,552.44 -66,460,552.44 -48,000,000.00
1．提取盈余公积 18,460,552.44 -18,460,552.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-48,000,000.00 -48,000,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 96,000,000.00 -96,000,000.00
1．资本公积转增资本（或
96,000,000.00 -96,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 256,000,000.00 969,262,716.37 42,891,054.60 241,882,964.66 1,510,036,735.63
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
13
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
单位：元
本期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 256,000,000.00 969,262,716.37 42,891,054.60 250,184,990.08 1,518,338,761.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 256,000,000.00 969,262,716.37 42,891,054.60 250,184,990.08 1,518,338,761.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”
27,131,994.34 192,987,949.03 220,119,943.37
号填列）
（一）净利润 271,319,943.37 271,319,943.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 271,319,943.37 271,319,943.37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 27,131,994.34 -78,331,994.34 -51,200,000.00
1．提取盈余公积 27,131,994.34 -27,131,994.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,200,000.00 -51,200,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
14
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 256,000,000.00 969,262,716.37 70,023,048.94 443,172,939.11 1,738,458,704.42
上年金额
单位：元
上年金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 160,000,000.00 1,065,262,716.37 24,430,502.16 132,040,018.12 1,381,733,236.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 1,065,262,716.37 24,430,502.16 132,040,018.12 1,381,733,236.65
三、本期增减变动金额（减少以
96,000,000.00 -96,000,000.00 18,460,552.44 118,144,971.96 136,605,524.40
“－”号填列）
（一）净利润 184,605,524.40 184,605,524.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 184,605,524.40 184,605,524.40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 18,460,552.44 -66,460,552.44 -48,000,000.00
1．提取盈余公积 18,460,552.44 -18,460,552.44
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 96,000,000.00 -96,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 96,000,000.00 -96,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 256,000,000.00 969,262,716.37 42,891,054.60 250,184,990.08 1,518,338,761.05
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
杭州老板电器股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
杭州老板电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 8 月经浙
江省杭州市工商行政管理局批准，由杭州老板家电厨卫有限公司以整体变更方式设立
的股份有限公司。杭州老板家电厨卫有限公司（以下简称“家电厨卫”）成立于 2000 年
11 月 7 日，是由杭州老板实业集团有限公司和沈国英作为出资人，以现金出资方式设
立的有限责任公司，经杭州市工商行政管理局余杭分局核准，取得企业法人营业执照，
出资额及出资比例为：杭州老板实业集团有限公司出资 16,200,000.00 元，占注册资本
90.00%；沈国英出资 1,800,000.00 元，占注册资本 10.00%。
为了整合与油烟机等家电产品相关的资产和业务，2007 年 12 月 24 日，家电厨卫
与控股股东杭州老板实业集团有限公司（以下简称“老板集团”）签订资产重组协议，老
板集团将其与油烟机研发、供应、生产和销售以及其他家电产品销售相关的所有整体
经营性资产和业务全部以增资和出售方式并入家电厨卫；老板集团和部分自然人将拥
有的北京老板电器销售有限公司等 12 家销售子公司的股权以账面值 5,350,000.00 元转
让给家电厨卫。
2007 年 12 月 24 日，由家电厨卫股东老板集团和沈国英双方就老板集团对家电厨
卫增资事宜签订增资协议。2007 年 12 月 25 日，老板集团以固定资产、无形资产、存
货合计 82,060,201.03 元投入家电厨卫，其中增加注册资本人民币 26,600,000.00 元,
其余金额 55,460,201.03 元计入资本公积。上述出资业经岳华会计师事务所有限责任公
司审验，出具了岳总验字[2007]第 A076 号验资报告。
截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已在杭州市工商行政管理局余杭分局办理完成上
述增资及股权转让等工商变更登记工作。
2008 年 3 月 27 日，根据家电厨卫股东会决议和修改后章程的规定，由杭州老板
实业集团有限公司、沈国英、杭州金创投资有限公司、杭州银创投资有限公司、杭州
合创投资有限公司和任建华等 11 位自然人缴纳新增投资合计人民币 75,400,00.00 元
整，其中增加注册资本合计人民币 57,400,000.00 元，增加资本公积 18,000,000.00 元，
变更后注册资本为人民币 102,000,000.00 元。杭州金创投资有限公司、杭州银创投资
有限公司、杭州合创投资有限公司和任建华等 11 位自然人股东以货币资金投资
36,000,000.00 元，其中增加注册资本 18,000,000.00 元，增加资本公积 18,000,000.00
元，杭州老板实业集团有限公司和沈国英以资本公积（资本溢价）转增 39,400,000.00
元。上述出资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司出具中瑞岳华验字[2008]第 2104 号
验资报告，并于 2008 年 3 月 31 日办理完成工商变更登记手续。
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2008 年 4 月 11 日，根据家电厨卫股东会决议和修改后章程的规定，由美好资本
投资有限公司、杭州联和投资有限公司以货币方式缴纳新增投资合计人民币
108,900,000.00 元整，其中增加注册资本合计人民币 18,000,000.00 元，增加资本公
积 90,900,000.00 元，变更后注册资本为人民币 120,000,000.00 元。上述出资业经中
瑞岳华会计师事务所有限公司出具中瑞岳华验字[2008]第 2107 号验资报告，并于 2008
年 4 月 22 日办理完成工商变更登记手续。
2008 年 8 月 8 日，根据家电厨卫发起人协议，全体股东通过将杭州老板家电厨卫
有限公司整体改制为杭州老板电器股份有限公司的决议，将杭州老板家电厨卫有限公
司截止于 2008 年 6 月 30 日经中瑞岳华会计师事务所中瑞岳华审字[2008]第 15709 号
审计报告确认的净资产人民币 322,592,716.37 元按照 2.6883：1 的比例折为杭州老板
电器股份有限公司股本 12,000 万股，剩余部分计入股份有限公司的资本公积。2008
年 8 月 17 日，中瑞岳华会计师事务所对整体改制出具了中瑞岳华验字[2008]第 2176
号验资报告。
2010 年 5 月 8 日，根据公司第二次临时股东大会决议，全体股东通过关于首次公
开发行股票完成前滚存未分配利润处臵的议案，对于截止 2009 年 12 月 31 日的未分配
利润 87,834,501.52 元由老股东享有，自 2010 年 1 月 1 日起至首次公开发行股票完成
前滚存的未分配利润由首次公开发行股票完成后的新老股东享有。
2010 年 11 月 1 日，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]1512 号文）核
准，由主承销商国信证券股份有限公司代理公司采用网下向询价对象询价配售与网上
资金申购定价发行相结合的方式于 2010 年 11 月 23 日首次向社会公众发行人民币普通
股 4,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币 24.00 元，社会公众股股东均以
货币资金出资。上述股本已经中瑞岳华会计师事务所有限公司中瑞岳华字[2010]第 290
号验资报告验证。
本公司于 2010 年 12 月 20 日办理完成工商变更登记手续，取得了由浙江省工商行
政管理局颁发的企业法人营业执照。注册号：330184000022577。住所：杭州余杭区
余杭经济开发区临平大道 592 号。法定代表人：任建华。注册（实收）资本 16,000 万
元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 16,000
万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 6 股，共计转增 9,600 万股，并于 2011 年度
实施。转增后，注册资本增至人民币 25,600 万元。该项变更已经中瑞岳华会计师事务
所有限公司中瑞岳华字[2011]第 089 号验资报告验证。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 25,600 万股，详见附注七、
24。
本公司及子公司（统称“本集团”），经营范围包括许可经营项目：燃气灶具、
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
消毒器械的生产（详见《全国工业产品生产许可证》有效期至 2014 年 3 月 3 日、《卫
生许可证》有效期至 2016 年 9 月 13 日）。一般经营项目：吸油烟机、燃气具、消毒碗
柜、电压力煲、电磁炉、电热水壶、电动榨汁机的生产、销售；经营进出口业务。（上
述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
本集团的母公司为杭州老板实业集团有限公司，最终控制人为任建华。
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 9 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号－财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
20
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号－金融工
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具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注
四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
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益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
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他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
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确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号－或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号－收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
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② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品。
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（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次转销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
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影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号－资
产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合
收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
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的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 10 5.00 9.50
运输设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
34
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
35
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司 2012 年度无应披露的会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司 2012 年度无应披露的会计估计变更。
25、前期会计差错更正
本公司 2012 年度无应披露的前期重大会计差错。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
公司按应纳税所得额的15%计缴、全资及控股子公司按应纳税所
企业所得税
得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
水利建设基金 按营业收入的流转税的1‰计缴。
2、税收优惠及批文
本公司为高新技术企业，企业减按15%的税率征收企业所得税。
2008年12月26日浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方
税务局联合下发文件（浙科发高[2008]337号），公司被认定为第四批高新技术企业，有
效期3年，2008年度、2009年度和2010年度企业所得税税率按照15%执行。
2011年12月19日浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方
税务局联合下发文件(浙科发高[2011]263号），公司通过高新技术企业复审，资格有效
期3年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。
六、企业合并及合并财务报表
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公 实质上构成对子
子公司 注册 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
司类 法人代表 公司净投资的其
全称 地 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
型 他项目余额
吸油烟
机、燃气 民营
杭州名 厨电产
具、消毒
气电器 有限 品生
杭州 5,000.00 柜及其 58987911-7 5,000.00
有限公 公司 产、销 任富佳
它厨房
司 售
电器的
销售
家用电 外商
器及配 投资
件的批
帝泽家 Jean Paul
发、进出
用电器 厨电 Marie de
有限 口、佣金 MONTAIGNE 59976962-4
贸易 上海 产品 8,000.00 4,000.00
公司 代理（拍 de PONCINS
(上海)有 销售
卖除外）
限公司
和相关
售后服
务
（续）
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东 分担的本年亏损超过
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 并报表 权益 少数股东在该子公司
东损益的金额
年初所有者权益中所
享有份额后的余额
杭州名气电器
100.00 100.00 是
有限公司
帝泽家用电器
贸易 (上海)有 51.00 51.00 是 1,394.36
限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 年末实际 对子公司净
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额 投资的其他
项目余额
销售老板
牌机械电
北京老板 厨电
北京市 器设备及
电器销售 有限公司 产品 50.00 民营 沈月明 70013950-5 50.00
西城区 五金交
有限公司 销售
电；技术
服务
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
销售家用
电器及配
上海老板 厨电
上海市 件，厨房
电器销售 有限公司 产品 500.00 民营 张伟 75500254-9 500.00
虹口区 设备，燃
有限公司 销售
气灶，热
水器等
（续）
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
少数股东权益中
持股比例 表决权 是否合并 少数股东 分担的本年亏损超过
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 比例（%） 报表 权益 少数股东在该子公司
东损益的金额
年初所有者权益中所
享有份额后的余额
北京老板电器
100.00 100.00 是
销售有限公司
上海老板电器
100.00 100.00 是
销售有限公司
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
杭州名气电器有限公司 49,860,941.81 -139,058.19
帝泽家用电器贸易 (上海)
有限公司 28,456,276.95 -11,631,925.69
注：杭州名气电器有限公司、帝泽家用电器贸易 (上海)有限公司为本年投资设立
的公司。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2012
年 1 月 1 日，“年末”指 2012 年 12 月 31 日。“上年”指 2011 年度，“本年”指 2012
年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 折算 人民币 折算 人民币
外币金额 外币金额
率 金额 率 金额
库存现金： 403,926.01 321,221.87
-人民币 — — 395,383.00 — — 321,221.87
-欧元 1,027.10 8.3176 8,543.01
银行存款： 1,116,917,799.22 1,020,378,082.97
-人民币 — — 1,108,424,186.88 — — 1,020,378,082.84
-欧元 1,021,155.63 8.3176 8,493,564.07
42
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
-美元 7.68 6.2855 48.27 0.02 6.3009 0.13
其他货币资金： 2,438,201.50 2,182,011.57
-人民币 — — 2,438,201.50 — — 2,182,011.57
合 计 1,119,759,926.73 1,022,881,316.41
注：其他货币资金系保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 248,785,332.41 175,080,314.32
商业承兑汇票 66,395,190.50
合 计 315,180,522.91 175,080,314.32
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
确认
天津国美电器有限公司 2012 年 11 月 9 日 2013 年 5 月 9 日 1,760,250.57 是
是
上海苏宁电器有限公司 2012 年 8 月 31 日 2013 年 2 月 28 日 1,607,557.31
是
广东苏宁电器有限公司 2012 年 12 月 1 日 2013 年 3 月 12 日 1,587,009.77
是
常州苏宁电器有限公司 2012 年 11 月 29 日 2013 年 2 月 28 日 1,567,016.25
是
北京苏宁电器有限公司 2012 年 10 月 18 日 2013 年 1 月 18 日 1,315,220.41
合 计 7,837,054.31
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 149,043,272.82 100.00 7,697,023.81 5.16
合并范围内关联方款项
组合小计 149,043,272.82 100.00 7,697,023.81 5.16
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 149,043,272.82 100.00 7,697,023.81 5.16
（续）
年初数
种 类
账面余额 坏账准备
43
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 135,302,987.39 100.00 6,891,431.22 5.09
合并范围内关联方款项
组合小计 135,302,987.39 100.00 6,891,431.22 5.09
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 135,302,987.39 100.00 6,891,431.22 5.09
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 145,883,342.47 97.88 134,085,488.34 99.10
1至2年 2,819,590.15 1.89 838,786.99 0.62
2至3年 225,178.17 0.15 294,219.37 0.22
3至4年 59,087.34 0.04 77,199.70 0.06
4至5年 48,781.70 0.03 7,292.99 0.00
5 年以上 7,292.99 0.01
合 计 149,043,272.82 100.00 135,302,987.39 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 145,883,342.47 97.88 7,294,167.14 134,085,488.34 99.10 6,704,274.41
1至2年 2,819,590.15 1.89 281,959.02 838,786.99 0.62 83,878.70
2至3年 225,178.17 0.15 45,035.64 294,219.37 0.22 58,843.87
3至4年 59,087.34 0.04 29,543.67 77,199.70 0.06 38,599.85
4至5年 48,781.70 0.03 39,025.36 7,292.99 0.00 5,834.39
5 年以上 7,292.99 0.01 7,292.98
合 计 149,043,272.82 100.00 7,697,023.81 135,302,987.39 100.00 6,891,431.22
44
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账
与本集团
单位名称 金额 年限 款总额的
关系
比例（%）
A 公司 非关联方 20,214,898.95 1 年以内 13.56
B 公司 非关联方 6,673,614.93 1 年以内 4.48
C 公司 非关联方 6,402,822.90 1 年以内 4.30
D 公司 非关联方 5,338,500.00 1 年以内 3.58
E 公司 非关联方 5,165,208.92 1 年以内 3.47
合 计 43,795,045.70 29.38
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 8,190,557.59 100.00 1,057,757.31 12.91
合并范围内关联方款项
组合小计 8,190,557.59 100.00 1,057,757.31 12.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合 计 8,190,557.59 100.00 1,057,757.31 12.91
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,596,035.22 100.00 599,067.38 10.71
合并范围内关联方款项
组合小计 5,596,035.22 100.00 599,067.38 10.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
45
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 5,596,035.22 100.00 599,067.38 10.71
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,715,055.69 69.78 3,345,607.31 59.78
1至2年 581,580.98 7.10 1,410,930.82 25.21
2至3年 1,120,355.83 13.68 617,027.88 11.03
3至4年 553,315.88 6.76 37,790.00 0.68
4至5年 35,570.00 0.43 181,429.21 3.24
5 年以上 184,679.21 2.25 3,250.00 0.06
合 计 8,190,557.59 100.00 5,596,035.22 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,715,055.69 69.78 285,734.89 3,345,607.31 59.78 167,280.35
1至2年 581,580.98 7.1 58,158.10 1,410,930.82 25.21 141,093.08
2至3年 1,120,355.83 13.68 224,071.17 617,027.88 11.03 123,405.58
3至4年 553,315.88 6.76 276,657.94 37,790.00 0.68 18,895.00
4至5年 35,570.00 0.43 28,456.00 181,429.21 3.24 145,143.37
5 年以上 184,679.21 2.25 184,679.21 3,250.00 0.06 3,250.00
合 计 8,190,557.59 100.00 1,057,757.31 5,596,035.22 100.00 599,067.38
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及关
联方单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本集团关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
上海华府天地商业经营管理有限公司 非关联方 1,456,412.00 1 年以内 17.78
浙江省海运集团浙海海运有限公司 非关联方 468,777.00 1 年以内 5.72
46
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
占其他应收
单位名称 与本集团关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 3.66
中国工商银行股份有限公司北京市分行
非关联方 300,000.00 3-4 年 3.66
资产托管专户
北京市商务委员会 非关联方 200,000.00 2-3 年 2.44
合 计 2,725,189.00 33.27
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,708,365.40 99.85 8,575,314.92 99.92
1至2年 15,690.00 0.15 6,533.07 0.08
2至3年
3 年以上
合计 10,724,055.40 100.00 8,581,847.99 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
马钢金华钢材加工有限
非关联方 2,088,049.33 1 年以内 采购原材料预付款
公司
支付宝（中国）网络技
非关联方 1,058,199.27 1 年以内 服务尚未提供
术有限公司
北京鸿图卓越广告传媒
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 服务尚未提供
有限公司
上海红星美凯龙品牌管
非关联方 910,000.00 1 年以内 服务尚未提供
理有限公司
杭州宝井钢材加工配送
非关联方 863,983.92 1 年以内 采购原材料预付款
有限公司
合 计 5,920,232.52
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及关联方
单位情况
6、存货
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,058,576.61 42,058,576.61
在产品 14,780,503.49 14,780,503.49
库存商品 114,238,735.53 114,238,735.53
周转材料 4,782,672.61 4,782,672.61
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
发出商品 140,016,354.67 140,016,354.67
合 计 315,876,842.91 315,876,842.91
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,870,737.28 39,870,737.28
在产品 10,985,636.56 10,985,636.56
库存商品 62,971,841.61 62,971,841.61
周转材料 5,013,820.69 5,013,820.69
发出商品 172,575,885.31 172,575,885.31
合 计 291,417,921.45 291,417,921.45
注：截至 2012 年 12 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
待抵扣税金 税金 52,103.86 53,019.66
合 计 52,103.86 53,019.66
8、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注
理财产品 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对联营企业投资 998,375.18 95,364.06 1,093,739.24
减：长期股权投资减值准备
合 计 998,375.18 95,364.06 1,093,739.24
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
上海逊驰商贸有限公司 权益法 1,050,000.00 998,375.18 95,364.06 1,093,739.24
合 计 998,375.18 95,364.06 1,093,739.24
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
准备 红利
比例（%） 例（%） 致的说明
48
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
准备 红利
比例（%） 例（%） 致的说明
上海逊驰商贸
35.00 35.00
有限公司
合 计 35.00 35.00
（3）对联营企业投资
本企业在被
本企业持
被投资单 企业 注册 法人代 投资单位表
业务性质 注册资本 股比例
位名称 类型 地 表 决权比例
（%）
（%）
五金交电、金属制品、
建筑材料、金属材料、
上海逊驰 有 限 日用百货的销售，电子
商贸有限 责 任 上海 朱纯华 商务，商务咨询，电子 300 万 35.00 35.00
公司 公司 产品技术领域内的技术
开发、技术转让、技术
咨询、技术服务。
（续）
年末资产 年末净资产 本年营业收 关联 组织机构代
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 入总额 关系 码
上海逊驰商贸有
3,374,639.64 243,963.08 3,130,676.56 8,681,079.32 265,410.59 联营 57082469-3
限公司
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
30,733.12 2,375.54 28,357.58
资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 30,733.12 2,375.54 28,357.58
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 50,011.28 50,011.28
房屋、建筑物 50,011.28 50,011.28
二、累计折旧和摊销合计 19,278.16 2,375.54 21,653.70
房屋、建筑物 19,278.16 2,375.54 21,653.70
三、减值准备合计
房屋、建筑物
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、账面价值合计 30,733.12 28,357.58
房屋、建筑物 30,733.12 28,357.58
注：本年计提的折旧额为 2,375.54 元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 196,829,974.07 246,479,108.53 1,272,059.52 442,037,023.08
其中：房屋及建筑物 83,048,518.90 162,201,735.28 245,250,254.18
机器设备 90,976,150.03 73,542,756.12 768,754.52 163,750,151.63
运输工具 10,428,070.44 998,900.00 484,175.00 10,942,795.44
其他设备 12,377,234.70 9,735,717.13 19,130.00 22,093,821.83
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 73,626,205.38
22,461,259.58 920,925.97 95,166,538.99
其中：房屋及建筑物 39,924,242.09
8,430,960.50 -54,528.46 48,409,731.05
机器设备 20,916,849.15
10,464,492.84 504,762.88 30,876,579.11
运输工具 5,464,232.85
1,639,788.48 459,966.05 6,644,055.28
其他设备 7,320,881.29
1,926,017.76 10,725.50 9,236,173.55
三、账面净值合计 123,203,768.69
346,870,484.09
其中：房屋及建筑物 43,124,276.81
196,840,523.13
机器设备 70,059,300.88
132,873,572.52
运输工具 4,963,837.59
4,298,740.16
其他设备 5,056,353.41
12,857,648.28
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、账面价值合计 123,203,768.69 346,870,484.09
其中：房屋及建筑物 43,124,276.81 196,840,523.13
机器设备 70,059,300.88 132,873,572.52
50
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输工具 4,963,837.59 4,298,740.16
其他设备 5,056,353.41 12,857,648.28
注：本年折旧额为 22,461,259.58 元，本年由在建工程转入固定资产原价为
182,527,401.28 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
车间一 正在办理中 2013 年 5 月 31 日 43,284,270.97
车间二 正在办理中 2013 年 5 月 31 日 51,712,183.54
车间三 正在办理中 2013 年 6 月 30 日 20,044,086.25
合 计 115,040,540.76
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
100 万台厨房电器生产建
120,570,430.33 120,570,430.33
设项目
15 万台吸油烟机技改项目 3,587,725.67 3,587,725.67
研发中心建设项目 204,100.00 204,100.00
合 计 124,362,256.00 124,362,256.00
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固定资 其他减 年末
工程名称 年初数 本年增加数
（万元） 产数 少数 数
100 万台厨房电
30,000.00 120,570,430.33 42,030,027.28 162,600,457.61
器生产建设项目
15 万台吸油烟机
7,990.00 3,587,725.67 12,135,118.00 15,722,843.67
技改项目
研发中心建设项
3,900.00 204,100.00 4,000,000.00 4,204,100.00
目
合计 51,890.00 124,362,256.00 58,165,145.28 182,527,401.28
（续）
其中：本 本年利 工程投
利息资
年利息 息资本 入占预 工程进
工程名称 本化累 资金来源
资本化 化率 算的比 度（%）
计金额
金额 （%） 例（%）
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
100 万台厨房电器生产建设项目 84.59 84.59 募集资金
15 万台吸油烟机技改项目 53.19 53.19 募集资金
研发中心建设项目 69.88 69.88 募集资金
合 计
13、固定资产清理
项 目 年初数 年末数 转入清理的原因
油烟机流水线 45,003.60 报废
合 计 45,003.60
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 44,968,016.48 4,444,442.05 49,412,458.53
土地使用权 37,907,236.03 37,907,236.03
软件 7,060,780.45 4,444,442.05 11,505,222.50
二、累计摊销合计 7,562,741.42 2,167,152.65 9,729,894.07
土地使用权 4,088,441.91 758,144.88 4,846,586.79
软件 3,474,299.51 1,409,007.77 4,883,307.28
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计 37,405,275.06 39,682,564.46
土地使用权 33,818,794.12 33,060,649.24
软件 3,586,480.94 6,621,915.22
注：本年摊销金额为 2,167,152.65 元。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无 年末数
益 形资产
吸油烟机新产品新技术开发 22,407,803.18 22,407,803.18
燃气灶具新产品新技术开发 7,389,720.65 7,389,720.65
消毒柜新产品新技术开发 4,495,402.05 4,495,402.05
其他新产品新技术开发 20,873,294.45 20,873,294.45
合 计 55,166,220.33 55,166,220.33
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 100%。
52
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
15、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
装修费 354,963.20 2,375,000.00 286,321.45 2,443,641.75
光缆费用 30,000.00 66,000.00 30,000.00 66,000.00
合 计 384,963.20 2,441,000.00 316,321.45 2,509,641.75
16、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 1,523,678.43 8,754,781.12 1,269,672.46 7,490,498.60
抵销内部未实现利润 451,933.99 1,807,735.96 308358.56 1,233,434.24
应付职工薪酬 8,204.93 32,819.73
合 计 1,975,612.42 10,562,517.08 1,586,235.95 8,756,752.57
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 11,770,983.88
合计 11,770,983.88
注：本集团 2012 年度新成立子公司的亏损额因在以后年度税前弥补存在重大不确
定性，未予确认有关的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备注
2017 年 11,770,983.88
合 计 11,770,983.88
17、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
坏账准备 7,490,498.60 1,264,282.52 8,754,781.12
合 计 7,490,498.60 1,264,282.52 8,754,781.12
18、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
其他货币资金 2,438,201.50 保函保证金
合 计 2,438,201.50
53
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
设备款 22,582,574.44 6,041,366.16
工程款 12,588,971.50 22,998,625.97
材料款 227,286,857.36 137,161,335.64
劳务费 5,856,175.38 11,488,722.90
费用款 29,606,693.93 21,816,920.78
合 计 297,921,272.61 199,506,971.45
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项情况
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
合肥合锻机床股份有限公司 874,500.00 合同尾款 否
浙江侨亨实业有限公司 169,011.00 合同尾款 是
嵊州艾克米电器有限公司 247,863.95 合同尾款 截止 3 月 8 日已归还 8 万元
宁波市万茂电器有限公司 150,846.50 合同尾款 截止 3 月 8 日已归还 5 万元
武汉健炜装饰烤漆工程有限公司 275,436.00 合同尾款 截止 3 月 8 日已归还 8 万元
合 计 1,717,657.45
（4）应付关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
销货款 184,707,799.70 122,160,966.12
合 计 184,707,799.70 122,160,966.12
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
（3）本集团无账龄超过 1 年的大额预收款项情况
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补
13,917,809.85 134,150,260.32 129,592,006.78 18,476,063.39
贴
二、职工福利费 5,208,172.26 5,208,172.26
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
三、社会保险费 17,137,039.89 17,137,039.89
其中:1.医疗保险费 8,403,420.97 8,403,420.97
2.基本养老保险费 7,134,068.67 7,134,068.67
3.年金缴费
4.失业保险费 783,979.77 783,979.77
5.生育保险费 477,851.28 477,851.28
6.工伤保险费 337,719.20 337,719.20
7.外来人员社会保险
四、住房公积金 2,906,595.04 2,906,595.04
五、工会经费和职工教育经
8,976.05 2,483,324.00 2,478,265.24 14,034.81
费
六、非货币性福利
七、辞退福利 123,921.00 123,921.00
八、以现金结算的股份支付
九、其他 15,252.00 15,252.00
外来人员综合保险
合 计 13,926,785.90 162,024,564.51 157,461,252.21 18,490,098.20
注：公司于 2013 年 1 月中旬发放 2012 年度年末应付职工薪酬，总金额为
18,476,063.39 元。
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 11,549,081.79 9,073,693.59
营业税 19.50 13.75
企业所得税 15,232,116.18 8,791,193.73
个人所得税 100,103.60 55,049.13
城市维护建设税 891,957.26 615,329.13
教育费附加 402,581.81 276,226.76
土地使用税 1,304,834.00 1,304,834.00
房产税 1,515,148.52 795,919.94
地方教育费附加 245,934.69 174,138.19
水利建设专项基金 195,013.19 130,662.40
印花税 46,803.16 31,358.98
河道管理费 16,872.90 13,160.61
合 计 31,500,466.60 21,261,580.21
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付押金 1,410,271.13 2,426,008.06
应付代收款 707,144.00 159,593.00
应付保证金 56,329,526.88 49,902,776.50
其他 350,028.68 13,134.17
合 计 58,796,970.69 52,501,511.73
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
沈桂宝 4,100,000.00 销售保证金 否
赵伟平 4,050,000.00 销售保证金 否
李梅 3,050,000.00 销售保证金 否
孙春田 3,000,000.00 销售保证金 否
沈国兴 3,000,000.00 销售保证金 否
张洪良 2,500,000.00 销售保证金 否
张金荣 2,050,000.00 销售保证金 否
王彦军 2,050,000.00 销售保证金 否
陶芳东 2,050,000.00 销售保证金 否
沈高良 2,050,000.00 销售保证金 否
任利平 2,050,000.00 销售保证金 否
合 计 29,950,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
4,100,000.00 销售保证金
沈桂宝
4,050,000.00 销售保证金
赵伟平
3,050,000.00 销售保证金
李梅
3,000,000.00 销售保证金
孙春田
3,000,000.00 销售保证金
沈国兴
2,500,000.00 销售保证金
张洪良
2,050,000.00 销售保证金
张金荣
2,050,000.00 销售保证金
王彦军
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2,050,000.00 销售保证金
陶芳东
2,050,000.00 销售保证金
沈高良
2,050,000.00 销售保证金
任利平
合 计 29,950,000.00
（5）报告期中其他应付款中应付关联方款项情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
24、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 163,200,000.00 63.75 163,200,000.00 63.75
其中：境内法人持股 146,560,000.00 57.25 146,560,000.00 57.25
境内自然人持股 16,640,000.00 6.50 16,640,000.00 6.50
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 163,200,000.00 63.75 163,200,000.00 63.75
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 92,800,000.00 36.25 92,800,000.00 36.25
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 92,800,000.00 36.25 92,800,000.00 36.25
三、股份总数 256,000,000.00 100.00 256,000,000.00 100.00
25、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 969,262,716.37 44,983.35 969,307,699.72
合 计 969,262,716.37 44,983.35 969,307,699.72
注：本集团与 FAGOR ELECTRODOMESTICOS,S.COOP 成立帝泽家用电器贸易
(上海)有限公司，帝泽家用电器贸易(上海)有限公司注册资本 8000 万元，首期出资 4000
万元，本集团出资 2040 万元，FAGOR ELECTRODOMESTICOS,S.COOP 出资
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2,390,157.17 欧元，按 2012 年 10 月 9 日汇率 8.2372 折人民币 1960 万元，剩余部分
折人民币 88,202.64 元计入资本公积,本集团占帝泽家用电器贸易(上海)有限公司出资
比例 51%，资本公积增加 44,983.35 元。
26、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 42,891,054.60 27,131,994.34 70,023,048.94
合 计 42,891,054.60 27,131,994.34 70,023,048.94
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或分配
项 目 本年数 上年数
比例
调整前上年未分配利润 241,882,964.66 121,351,464.46
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 241,882,964.66 121,351,464.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润 268,035,997.68 186,992,052.64
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 27,131,994.34 18,460,552.44 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 51,200,000.00 48,000,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 431,586,968.00 241,882,964.66
（2）利润分配情况的说明
根据 2012 年 4 月 10 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2011 年度利润
分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.20 元，按照已发行股份数
25,600 万计算，共计 5120 万元。
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,939,125,204.57 1,511,573,914.24
其他业务收入 23,616,149.25 22,313,677.81
营业收入合计 1,962,741,353.82 1,533,887,592.05
主营业务成本 910,202,688.94 727,139,261.45
其他业务成本 830,581.44 1,734,389.18
营业成本合计 911,033,270.38 728,873,650.63
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电厨卫 1,939,125,204.57 910,202,688.94 1,511,573,914.24 727,139,261.45
合 计 1,939,125,204.57 910,202,688.94 1,511,573,914.24 727,139,261.45
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
吸油烟机 1,089,733,714.59 494,231,991.58 839,762,210.29 400,944,374.94
燃气灶具 557,641,659.89 244,357,229.95 437,451,351.89 196,483,904.11
消毒柜 175,844,697.38 94,928,250.70 154,825,228.99 81,217,992.73
电烤箱 10,192,994.14 3,991,879.14 7,680,773.50 2,611,125.99
蒸汽炉 8,136,465.94 3,586,430.63 5,033,844.35 2,167,000.56
一体机 616,743.74 404,740.74 467,207.76 312,531.15
电压力煲 68,976,149.40 47,002,756.61 50,386,702.85 34,161,708.01
电磁炉 12,303,377.48 8,711,737.17 11,539,033.38 7,658,292.94
其他小家电 15,679,402.01 12,987,672.42 4,427,561.23 1,582,331.02
合 计 1,939,125,204.57 910,202,688.94 1,511,573,914.24 727,139,261.45
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 1,057,658,659.37 482,252,788.17 796,465,989.01 374,523,222.54
华南地区 114,748,033.45 57,532,334.16 96,502,356.44 50,081,329.39
华中地区 122,397,711.84 65,920,532.84 75,083,573.09 40,766,782.52
华北地区 269,997,317.68 112,842,381.65 216,796,531.87 93,511,163.16
西北地区 110,057,969.27 57,121,110.02 98,423,186.77 49,253,784.60
西南地区 127,988,087.21 63,727,496.98 107,179,600.72 53,378,092.50
59
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 134,419,298.74 69,456,132.49 118,843,184.07 63,912,910.11
境内小计 1,937,267,077.56 908,852,776.31 1,509,294,421.97 725,427,284.82
大洋洲地区 5,016.07 3,030.70
亚洲地区 1,853,110.94 1,346,881.93 2,279,492.27 1,711,976.63
境外小计 1,858,127.01 1,349,912.63 2,279,492.27 1,711,976.63
合 计 1,939,125,204.57 910,202,688.94 1,511,573,914.24 727,139,261.45
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 285,760,309.52 14.74
2011 年 213,043,744.17 13.88
29、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 19,228.35 1,851.25
城市维护建设税 11,440,898.60 7,845,516.93
教育费附加 5,094,340.54 3,374,878.67
地方教育费附加 3,089,134.08 2,105,865.86
水利建设基金 1,832,931.55 1,400,091.76
河道管理费 158,382.94 146,990.41
合 计 21,634,916.06 14,875,194.88
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
广告宣传费 155,813,613.44 117,047,304.69
展台装饰费 162,606,382.09 111,982,384.49
促销活动费 72,894,594.60 87,657,586.01
职工薪酬 82,999,565.58 58,578,044.61
进场费 30,946,107.08 40,642,900.00
运费 42,229,036.91 40,006,685.68
销售服务费 13,659,143.77 9,675,948.73
会务费 6,921,869.50 7,143,111.00
租赁费 6,468,161.34 4,486,739.60
办公费 7,923,814.43 3,348,164.98
业务招待费 5,556,191.95 3,190,062.20
其他 11,140,378.92 4,605,512.00
合 计 599,158,859.61 488,364,443.99
60
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
31、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
技术开发费 55,303,853.33 42,230,257.36
职工薪酬 42,374,239.45 32,381,218.18
折旧摊销 12,033,450.42 6,419,799.11
差旅费 8,061,216.52 5,602,288.57
租赁费 11,910,342.92 4,972,712.66
通讯费 4,700,585.01 3,676,895.58
办公费 7,219,540.00 3,542,670.71
税费 3,969,791.33 2,445,487.23
物料消耗 2,836,753.92 2,396,590.27
审计咨询费 2,265,611.71 2,298,007.66
会务费 534,297.07 36,175.00
其他费用 10,912,802.61 7,397,921.37
合 计 162,122,484.29 113,400,023.70
32、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 29,999,044.21 24,033,596.34
减：利息资本化金额
汇兑损益 135,844.41 30,246.86
减：汇兑损益资本化金额 1,092.43
其他 363,259.71 228,125.08
合 计 -29,499,940.09 -23,776,316.83
33、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 92,893.70 -47,156.91
合 计 92,893.70 -47,156.91
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
上海逊驰商贸有限公司 92,893.70 -47,156.91 被投资单位净利润
合 计 92,893.70 -47,156.91
61
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
34、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 1,264,282.52 2,597,169.81
合 计 1,264,282.52 2,597,169.81
35、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 223,204.46 140,051.66
其中：固定资产处臵利得 223,204.46 140,051.66
无形资产处臵利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,155,531.58 7,472,499.55
其他 473,478.76 776,675.23
合 计 11,852,214.80 8,389,226.44
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
关于下达 2011 年第一批杭州市重点产业（工
杭州市市重点产业资金款 195,000.00
业和信息化专项）发展资金的通知
第七届中国--东盟博览会 关于下达 2010 年度余杭区外经贸扶持项目
13,500.00
资助 资金（第二批）的通知
关于下达杭州老板电器股份有限公司上市奖
企业上市奖励款 6,082,313.20
励资金的通知
关于下达杭州老板电器股份有限公司上市奖
重大科技创新项目 150,000.00 励 011 年杭州市第三批重大科技创新项目补
助经费的通知、
关于下达 2010 年-2011 年标准化战略专项奖
标准化战略专项奖励资金 100,000.00
励资金的通知
关于下达 2011 年度国家有关科技计划项目
火炬计划补贴 400,000.00
专项奖励资金的通知
2010 年度余杭区科技计划 关于下达 2010 年度余杭区科技计划项目（事
100,000.00
项目 后）补助资金的通知
关于对北京安特瑞和劳务服务中心等 20 家
个人所得税手续费 67,032.74
单位申请岗位补贴的批复
2011 年土地使用税减免款 652,417.00 减免税（费）批复
房产税税收优惠 397,959.97 税费优惠批复通知书
关于下达 2012 年度省级、市级专利示范试点
专利示范款 170,000.00 企业及“创意杭州”工业设计大赛奖励资金的
通知、
关于下达 2012 年杭州市专利奖励经费的通
专利示范款 20,000.00
知
关于下达 2011 年余杭区外经贸扶持项目资
外经贸政策扶持款 42,800.00
金（第二批）的通知
62
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
老板电器企业信息化综合 关于下达 2011 年度余杭区技术创新等项目
195,000.00
优化项目 资助（奖励）资金的通知
水利基金补助款 1,260,082.58 税费优惠批复通知书
企业扶持资金 1,193,596.09 717,800.00
京人社服复[2012]95 号、朝人社就发[2012]88
号、朝人社就发[2012]58 号、京人社服复
员工社保补贴 115,830.00
[2012]687 号、京人社服复[2012]906 号、京人社
服复[2012]914 号、京人社服复[2012]1191 号
关于下达 2009 年度保稳促调技术改造项目财
技术改造项目
200,200.00 政资助金的通知
关于下达 2010 年度国家有关科技计划项目奖
国家火炬项目
400,000.00 励资金的通知
高新技术企业研发项目补 关于下达 2010 年杭州市高新技术企业研发项
助 50,000.00 目补助经费的通知
关于下达 2009 年度全区”高产田”企业奖励资
“高产田”企业奖励
2,900.00 金的通知
关于对杭州中恒电气股份有限公司等十七家
企业上市奖励
100,000.00 企业上市奖励的通知
国家火炬计划高新技术奖 关于下达国家火炬计划重点高新技术企业奖
励 500,000.00 励资金的通知
关于下达 2009 年度余杭区科技计划项目补助
科技计划项目补助
200,000.00 资金的通知
关于下达杭州老板电器股份有限公司上市成
上市成功奖励
2,000,000.00 功奖励资金的通知
关于下达杭州市第三批创新型试点企业区级
创新试点企业奖励
200,000.00 奖励资金的通知
房产税减免 574,902.25 余地税减申[2010]928 号
城镇土地使用税减免 1,304,834.00 (浙地税政) [2010]12991 号
个税手续费返还 60,420.30 中华人民共和国个人所得税法
关于印发《浙江省专利专项资金管理办法》的
国内发明专利资助
8,000.00 通知
关于发放 2010 年度杭州市专利示范、试点企
专利示范试点企业资助
20,000.00 业资助资金的通知
杭州市企业社会责任建设 关于表彰杭州市企业社会责任建设先进单位
先进奖励 20,000.00 的通报
水利建设专项资金减免 （浙地税政）[2011]1290 号
1,113,443.00
合 计 11,155,531.58 7,472,499.55
36、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 21,139.05 2,020.27
其中：固定资产处臵损失 21,139.05 2,020.27
63
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
无形资产处臵损失
对外捐赠支出 1,700,000.00 300,000.00
其他 68,125.42 26,983.35 40,098.07
合 计 1,789,264.47 329,003.62 40,098.07
37、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 45,236,343.38 30,720,759.45
递延所得税调整 -389,376.47 -146,320.31
合 计 44,846,966.91 30,574,439.14
38、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
1.05 1.05 0.73 0.73
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 1.01 1.01 0.70 0.70
净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
64
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 268,035,997.68 186,992,052.64
其中：归属于持续经营的净利润 268,035,997.68 186,992,052.64
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
259,630,243.86 180,232,418.56
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 259,630,243.86 180,232,418.56
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 256,000,000.00 160,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 96,000,000.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 256,000,000.00 256,000,000.00
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收到保证金 6,029,666.00 14,432,997.82
收到存款利息收入 29,999,679.64 24,033,596.34
代收货款 6,752,129.89
收到政府补助 8,845,072.03 4,479,320.30
实际收到的赔偿收入 120,000.00
收到质量罚款 218,647.05 256,450.00
收到其他款项 240,781.16 400,225.06
收回备用金 221,045.65
合 计 52,307,021.42 43,722,589.52
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
广告费 90,360,276.35 78,851,740.81
展台装饰费 162,575,838.70 111,135,974.49
进场费 23,642,993.56 34,960,900.00
运费 39,927,521.60 36,185,992.68
促销活动费 42,395,732.74 36,971,081.98
65
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
技术开发费 33,308,754.20 27,989,859.11
宣传费 69,416,973.69 38,593,829.18
租赁费 18,378,504.26 9,459,451.26
服务费 18,435,558.96 9,858,157.09
交通费 5,810,869.87 4,253,494.08
差旅费 9,448,938.10 6,052,509.57
办公费 12,631,450.90 6,890,838.69
业务招待费 6,727,118.45 4,161,378.19
会务费 7,397,098.57 7,179,286.00
其他 31,823,801.82 12,432,948.43
合 计 572,281,431.77 424,977,441.56
40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 262,336,358.17 186,992,052.64
加：资产减值准备 1,264,282.52 2,597,169.81
固定资产折旧、投资性房地产折旧 22,463,635.12 9,860,200.07
无形资产摊销 2,167,152.65 1,822,520.40
长期待摊费用摊销 316,321.45 118,740.80
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-202,065.41 -138,031.39
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 138,581.65 24,519.10
投资损失（收益以“－”号填列） -92,893.70 47,156.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -389,376.47 -146,320.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,458,921.46 -45,429,146.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -193,675,527.63 -308,754,127.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 254,249,365.40 289,913,011.80
其他 -23,538.71
经营活动产生的现金流量净额 324,093,373.58 136,907,745.87
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,117,321,725.23 1,020,699,304.71
减：现金的年初余额 1,020,699,304.71 1,074,233,427.18
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 96,622,420.52 -53,506,756.47
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 1,117,321,725.23 1,020,699,304.71
其中：库存现金 403,926.01 321,221.87
可随时用于支付的银行存款 1,116,917,799.22 1,020,378,082.84
可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 1,117,321,725.23 1,020,699,304.71
注：保函保证金系受限的货币资金，未包含在年末现金中。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
杭州老板实业集
母公司 有限公司 浙江省杭州市 任建华 投资、实业管理
团有限公司
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
杭州老板实业
6,000.00 万元 50.38 50.38 任建华 14384025-0
集团有限公司
注：任建华先生直接持有本公司 0.94%的股份，并通过持有老板集团 75%的出资间
67
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
接控制本公司 50.38%的股份、通过持有杭州金创投资有限公司 69.19%的出资间接控制
本公司 2.69%的股份，合计控制本公司 54%的股份，为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
杭州安泊厨具有限公司 受同一母公司控制 79665812-2
杭州余杭老板加油站有限公司 受同一母公司控制 14385095-0
杭州诺邦无纺股份有限公司 受同一母公司控制 74508617-9
杭州余杭亚光喷涂厂 受实际控制人之妹控制 14390121-X
杭州城市花园酒店有限公司 受母公司重大影响 71099217-1
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 及决策程 占同类交易金
内容 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
杭州安泊厨具有限公
展板展台 市场价格 1,926,868.39 0.21 6,396,396.04 0.81
司
杭州余杭老板加油站
燃料 市场价格 752,209.34 0.08 683,828.74 0.09
有限公司
杭州诺邦无纺股份有
材料 市场价格 15,059.46 0.00 24,816.24 0.00
限公司
杭州余杭亚光喷涂厂 涂料加工 市场价格 10,853,305.71 55.38 8,727,153.76 53.78
按照与第
杭州城市花园酒店有
会务服务 三 方 相 同 753,477.80 10.98 676,130.86 9.11
限公司
价格
按照与第
上海逊驰商贸有限公 代 理 服 务
三方相同 8,523,024.71 1.82 2,353,119.29 0.62
司 费
价格
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联 关联交易
定价原则 占同类交易
关联方 交易 及决策程 占同类交易金
序 金额 金额 金额的比例
内容 额的比例（%）
（%）
68
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
关联 关联交易
定价原则 占同类交易
关联方 交易 及决策程 占同类交易金
序 金额 金额 金额的比例
内容 额的比例（%）
（%）
厨电 按照与第
杭州安泊厨具有限公司 产品 三方相同 360,041.18 0.02 1,564,428.91 0.11
销售 价格
固定 按照与第
杭州安泊厨具有限公司 资产 三方相同 60,000.00 0.01
清理 价格
按照与第
材料
杭州安泊厨具有限公司 三方相同 1,641.03 21.58
销售
价格
固定 按照与第
杭州诺邦无纺股份有限
资产 三方相同 30,000.00 10.79
公司
清理 价格
厨电 按照与第
上海逊驰商贸有限公司 产品 三方相同 106,429.30 0.01
销售 价格
（2）关联租赁情况
①本集团作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁收益确定依据
种类 起始日 终止日 租赁收益
杭州老板电器股 杭州老板实业
房屋 2012-1-1 2012-12-31 市场化原则定价 30,000.00
份有限公司 集团有限公司
②本集团作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
种类 起始日 终止日 租赁费
杭州安泊厨 杭州老板电器股
房屋 2012-1-1 2012-12-31 市场化原则定价 2,099,904.00
具有限公司 份有限公司
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 502.69 万元 429.62 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 12 11
15～20 万元 1
10～15 万元
10 万元以下 4 4
69
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
杭州安泊厨具有限公司 75,881.12 3,794.06 689,210.00 34,460.50
合 计 75,881.12 3,794.06 689,210.00 34,460.50
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
杭州余杭老板加油站有限公司 103,394.58 63,309.62
上海逊驰商贸有限公司 30,185.70 30,185.70
杭州余杭亚光喷涂厂 1,384,048.50 951,637.84
合 计 1,517,628.78 1,045,133.16
其他应付款：
上海逊驰商贸有限公司 10,000.00 10,000.00
合 计 10,000.00 10,000.00
九、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
2013 年 3 月 13 日，本公司与自然人王柏胜签订股权转让协议，将持有的上海迅
驰商贸有限公司 35%向自然人王柏胜转让，转让价款 105 万元。
十一、其他重要事项说明
无。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
70
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 119,409,948.54 75.05 6,173,201.68 5.17
合并范围内关联方款项 39,700,140.42 24.95
组合小计 159,110,088.96 100.00 6,173,201.68 5.17
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 159,110,088.96 100.00 6,173,201.68 5.17
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 113,228,507.42 79.03 5,768,955.44 5.09
合并范围内关联方款项 30,035,969.98 20.97
组合小计 143,264,477.40 100.00 5,768,955.44 5.09
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 143,264,477.40 100.00 5,768,955.44 5.09
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 116,545,677.63 97.60 112,073,926.73 98.98
1至2年 2,572,187.07 2.16 831,577.23 0.73
2至3年 218,629.41 0.18 271,960.77 0.24
3至4年 50,829.74 0.04 43,749.70 0.04
4至5年 15,331.70 0.01 7,292.99 0.01
5 年以上 7,292.99 0.01
合 计 119,409,948.54 100.00 113,228,507.42 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
71
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 116,545,677.63 97.60 5,827,283.88 112,073,926.73 98.98 5,603,696.33
1至2年 2,572,187.07 2.16 257,218.71 831,577.23 0.73 83,157.72
2至3年 218,629.41 0.18 43,725.88 271,960.77 0.24 54,392.15
3至4年 50,829.74 0.04 25,414.87 43,749.70 0.04 21,874.85
4至5年 15,331.70 0.01 12,265.36 7,292.99 0.01 5,834.39
5 年以上 7,292.99 0.01 7,292.98
合 计 119,409,948.54 100.00 6,173,201.68 113,228,507.42 100.00 5,768,955.44
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
上海老板电器销售有限公司 子公司 26,887,470.99 1 年以内 16.90
广州老板电器技术有限公司 非关联方 20,214,898.95 1 年以内 12.70
杭州名气电器有限公司 子公司 11,046,789.00 1 年以内 6.94
南京苏宁易购电子商务有限公司 非关联方 6,673,614.93 1 年以内 4.19
苏州老板商贸有限公司 非关联方 6,402,822.90 1 年以内 4.02
合 计 71,225,596.77 44.75
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
上海老板电器销售有限公司 子公司 26,887,470.99 16.90
北京老板电器销售有限公司 子公司 3,533,125.05 2.22
杭州名气电器销售有限公司 子公司 11,046,789.00 6.94
杭州安泊厨具有限公司 受同一母公司控制 75,881.12 0.05
合 计 41,543,266.16 26.11
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类
账面余额 坏账准备
72
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,138,290.45 100.00 476,967.16 15.20
账龄组合
合并范围内关联方款项
组合小计 3,138,290.45 100.00 476,967.16 15.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 3,138,290.45 100.00 476,967.16 15.20
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,838,950.73 100.00 260,566.47 9.18
合并范围内关联方款项
组合小计 2,838,950.73 100.00 260,566.47 9.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,838,950.73 100.00 260,566.47 9.18
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,480,237.78 47.17 1,276,571.89 44.97
1至2年 336,552.67 10.72 1,157,378.84 40.77
2至3年 971,500.00 30.96 405,000.00 14.26
3至4年 350,000.00 11.15
4至5年
5 年以上
合 计 3,138,290.45 100.00 2,838,950.73 100.00
73
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,480,237.78 47.17 74,011.89 1,276,571.89 44.97 63,828.59
1至2年 336,552.67 10.72 33,655.27 1,157,378.84 40.77 115,737.88
2至3年 971,500.00 30.96 194,300.00 405,000.00 14.26 81,000.00
3至4年 350,000.00 11.15 175,000.00
4至5年
5 年以上
合 计 3,138,290.45 100.00 476,967.16 2,838,950.73 100.00 260,566.47
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
浙江省海运集团浙海海运有限
468,777.00 1 年以内 14.94
公司 非关联方
北京京东叁佰陆拾度电子商务
300,000.00 1 年以内 9.56
有限公司 非关联方
中国工商银行股份有限公司北
300,000.00 3-4 年 9.56
京市分行资产托管专户 非关联方
北京市商务委员会 非关联方 200,000.00 2-3 年 6.37
绿城电子商务有限公司 非关联方 200,000.00 1-2 年 6.37
合 计 1,468,777.00 46.80
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 1,000,000.00 74,900,000.00 75,900,000.00
对联营企业投资 998,375.18 95,364.06 1,093,739.24
减：长期股权投资减值准备
合 计 1,998,375.18 74,995,364.06 76,993,739.24
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
上海老板电器销售有
成本法 500,000.00 500,000.00 4,500,000.00 5,000,000.00
限公司
74
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
北京老板电器销售有
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
限公司
上海逊驰商贸有限公
权益法 1,050,000.00 998,375.18 95,364.06 1,093,739.24
司
杭州名气电器有限公
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
司
帝泽家用电器贸易
成本法 20,400,000.00 20,400,000.00 20,400,000.00
(上海)有限公司
合 计 1,998,375.18 74,995,364.06 76,993,739.24
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明 值准备 金红利
上海老板电器销售
100.00 100.00
有限公司
北京老板电器销售
100.00 100.00
有限公司
上海逊驰商贸有限
35.00 35.00
公司
杭州名气电器有限
100.00 100.00
公司
帝泽家用电器贸易
51.00 51.00
(上海)有限公司
合 计
（3）对联营企业投资
本企业在被
本企业
注册 法人代 注册资 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 业务性质 持股比
地 表 本 决权比例
例（%）
（%）
五金交电、金属制品、建筑
材料、金属材料、日用百货
上海逊驰商贸有 有限责任 的销售，电子商务，商务咨
上海 朱纯华 300 万 35.00 35.00
限公司 公司 询，电子产品技术领域内的
技术开发、技术转让、技术
咨询、技术服务。
（续）
年末资产 年末净资产 本年营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 总额 关系 代码
上海逊驰商贸有
3,374,639.64 243,963.08 3,130,676.56 8,681,079.32 265,410.59 联营 57082469-3
限公司
75
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,783,225,132.51 1,377,819,341.16
其他业务收入 23,889,853.66 22,272,420.58
营业收入合计 1,807,114,986.17 1,400,091,761.74
主营业务成本 911,282,285.85 725,625,948.33
其他业务成本 1,074,648.50 533,600.69
营业成本合计 912,356,934.35 726,159,549.02
（2）主营业务收入（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电厨卫 1,783,225,132.51 911,282,285.85 1,377,819,341.16 725,625,948.33
合 计 1,783,225,132.51 911,282,285.85 1,377,819,341.16 725,625,948.33
（3）主营业务收入（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
吸油烟机 1,008,314,865.95 500,408,828.20 767,417,009.49 399,937,610.79
燃气灶具 507,513,178.01 247,110,083.76 393,026,323.08 195,463,854.99
消毒柜 168,850,294.97 95,818,655.07 147,010,304.88 81,168,213.56
电烤箱 8,402,598.89 3,776,447.71 6,623,734.33 2,722,112.70
蒸汽炉 7,555,487.71 3,777,785.06 4,647,986.72 2,174,852.81
一体机 687,705.07 526,776.64 467,207.76 312,531.15
电压力煲 62,876,632.09 46,175,734.95 45,005,832.67 33,709,012.92
电磁炉 10,971,903.11 8,174,245.48 10,218,793.73 7,655,806.56
其他小家电 8,052,466.71 5,513,728.98 3,402,148.50 2,481,952.85
合 计 1,783,225,132.51 911,282,285.85 1,377,819,341.16 725,625,948.33
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 970,163,772.94 495,515,148.34 705,185,660.33 374,081,457.50
华南地区 113,863,649.25 56,835,687.14 96,502,356.44 50,081,329.39
华中地区 115,359,632.85 60,229,908.88 75,083,573.09 40,766,782.52
华北地区 212,607,637.69 109,404,760.30 174,322,287.47 92,439,615.07
76
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 109,377,152.46 56,597,613.44 98,423,186.77 49,253,784.60
西南地区 126,994,619.44 62,983,166.22 107,179,600.72 53,378,092.51
东北地区 133,000,540.87 68,366,088.90 118,843,184.07 63,912,910.11
境内小计 1,781,367,005.50 909,932,373.22 1,375,539,848.89 723,913,971.70
大洋洲地区 5,016.07 3,030.70
亚洲地区 1,853,110.94 1,346,881.93 2,279,492.27 1,711,976.63
境外小计 1,858,127.01 1,349,912.63 2,279,492.27 1,711,976.63
合 计 1,783,225,132.51 911,282,285.85 1,377,819,341.16 725,625,948.33
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 385,964,964.57 21.64
2011 年 213,043,744.17 15.22
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 95,364.06 -51,624.82
合 计 95,364.06 -51,624.82
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
上海逊驰商贸有限公司 95,364.06 -51,624.82 营业利润
合 计 95,364.06 -51,624.82 营业利润
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 271,319,943.37 184,605,524.40
加：资产减值准备 620,646.93 2,017,807.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,713,552.17 9,356,411.42
无形资产摊销 2,167,152.65 1,822,520.40
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-202,395.95 -140,051.66
益以“－ ”号填列）
77
杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,860.54 24,519.10
投资损失（收益以“－”号填列） -95,364.06 51,624.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -93,097.05 -302,671.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,233,996.31 -47,564,355.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,546,568.66 -266,094,872.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 208,252,428.58 252,364,622.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 341,912,162.21 136,141,078.66
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,041,906,747.99 1,018,186,641.46
减：现金的年初余额 1,018,186,641.46 1,071,472,877.08
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 23,720,106.53 -53,286,235.62
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 202,065.41 138,031.39
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
11,155,531.58 7,472,499.55
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,294,646.66 449,691.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 10,062,950.33 8,060,222.82
所得税影响额 1,657,196.51 1,300,588.74
少数股东权益影响额（税后）
合 计 8,405,753.82 6,759,634.08
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
16.65% 1.05 1.05
净利润
扣除非经常损益后归属于
16.13% 1.01 1.01
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
①属于公司普通股股东的净利润对应的加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股
东的净利润÷归属于公司普通股股东的净资产加权平均数×100%=268,035,997.68÷(1,5
10,036,735.63+268,035,997.68÷2-51,200,000.00×8÷12) ×100%=16.65%
②扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润对应的加权平均净资产收益率
=扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的净资
产加权平均数×100%=(268,035,997.68-8,405,753.82) ÷(1,510,036,735.63+268,035,
997.68÷2-51,200,000.00×8÷12) ×100%=16.13%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）应收票据 2012 年 12 月 31 日期末数为 315,180,522.91 元，比期初数增加
80.02%，其主要原因为本期销售收入增长，以银行承兑票据作为结算方式增加，并新
增商业承兑汇票结算方式，应收票据期末尚未背书或贴现所致。
（2）应收账款 2012 年 12 月 31 日期末数为 141,346,249.01 元，比期初数增加
10.07%，其主要原因为本期销售收入增长。
（3）其他应收款 2012 年 12 月 31 日期末数为 7,132,800.28 元，比期初数增加
42.74%，其主要原因为本期控股子公司帝泽家用电器贸易 (上海)有限公司支付房屋租
赁保证金增加所致。
（4）固定资产 2012 年 12 月 31 日期末数为 346,870,484.09 元，比期初数增加
181.54%，其主要原因为本期募投项目购买机器设备增加所致。
（5）在建工程 2012 年 12 月 31 日期末数为 0.00 元，其主要原因为本期募投项目
完工转入固定资产所致。
（6）长期待摊费用 2012 年 12 月 31 日期末数为 2,509,641.75 元，比期初数增加
551.92%其主要原因为本期控股子公司帝泽家用电器贸易 (上海)有限公司房屋装修投
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
入所致。
（7）应付账款 2012 年 12 月 31 日期末数为 297,921,272.61 元，比期初数增加
49.33%，其主要原因为本期销售收入增长导致采购成本增加及应付工程及设备款增加
所致。
（8）预收账款 2012 年 12 月 31 日期末数为 184,707,799.70 元，比期初数增加
51.20%，其主要原因为本期销售形势好，代理商为备货预付的款项增加所致。
（9）应付职工薪酬 2012 年 12 月 31 日期末数为 18,490,098.20 元，比期初数增
加 32.77%，其主要原因为本年度职工人数增长及利润增长导致应付奖金增长所致。
（10）应交税费 2012 年 12 月 31 日期末数为 31,500,466.60 元，比期初数增加
48.16%，其主要原因是本期营业收入与利润总额较上年有较大增加，导致应交所得税
与应交增值税增加所致。
（11）盈余公积 2012 年 12 月 31 日期末数为 70,023,048.94 元，比期初数增加
63.26%，其主要原因为本期按母公司净利润 10％提取法定盈余公积所致。
（12）未分配利润 2012 年 12 月 31 日期末数为 431,586,968.00 元，比期初数增
加 78.43%，其主要原因为本期经营积累及向股东分配利润所致。
利润表项目：
（1）营业收入和营业成本：营业收入 2012 年度发生数为 1,962,741,353.82 元，
比上期数增加 27.96%；营业成本 2012 年度发生数为 911,033,270.38 元，比上期数增
加 24.99%，其主要原因为本期产品需求增长，销量提高以及工程、专卖店、网络及电
视购物等新兴渠道销售增长所致。
（2）营业税金及附加 2012 年度发生数为 21,634,916.06 元，比上期数增加
45.44%，其主要原因为本期销售收入增长，缴纳增值税增加，从而增加有关税金及附
加所致。
（3）资产减值损失 2012 年度发生数为 1,264,282.52 元，比上期数减少 51.32%，
其主要原因为本期应收账款增加小于上年度所致。
（4）营业外收入 2012 年度发生数为 11,852,214.80 元，比上期数增加 41.28%，
其主要原因为本期收到的政府补贴收入较上期增加所致。
（5）营业外支出 2012 年度发生数为 1,789,264.47 元，比上期数增加 443.84%，
其主要原因为本期发生公益性捐赠支出增加所致。
（6）所得税费用 2012 年度发生数为 44,846,966.91 元，比上期数增加 46.68%，
其主要原因为本期实现的利润总额增加所致。
现金流量表项目：
（1）销售商品、提供劳务收到的现金 2012 年度发生数为 1,902,061,524.58 元，
比上期数增加 28.14%，主要原因为销售增长所致。
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杭州老板电器股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）支付的各项税费 2012 年度发生数为 222,929,299.54 元，比上期数增加
46.10%，主要原因为本期收到的销售保证金及存款利息收入增长所致。
（3）支付其他与经营活动有关的现金 2012 年度发生数 572,281,431.77 元，比上
期数增加 34.66%，主要原因为本期销售增长从而销售费用增长所致。
（4）投资支付的现金 2012 年度发生数为 30,000,000.00 元，比上期数增长
2757.14%，原因为本年度新增理财产品投资所致。
杭州老板电器股份有限公司
2013 年 4 月 9 日
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