2017 年半年度财务报告
杭州老板电器股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 07 月
1
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,015,783,521.72 3,448,409,312.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 973,501,452.34 637,529,240.41
应收账款 315,955,381.43 331,595,202.69
预付款项 81,574,932.89 32,828,372.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 49,765,822.95 14,323,323.41
买入返售金融资产
存货 1,105,156,879.98 914,492,966.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 600,000,000.00 17,427,200.42
流动资产合计 6,141,737,991.31 5,396,605,618.41
非流动资产：
2
2017 年半年度财务报告
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 127,734,000.00 27,734,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,611,017.69 817,886.59
投资性房地产 135,055.34 139,548.74
固定资产 841,422,611.91 852,193,390.53
在建工程 2,867,470.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 172,747,332.50 97,062,869.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 49,528.32 66,855.54
递延所得税资产 84,849,800.58 17,065,371.60
其他非流动资产 20,616,285.00 23,516,965.12
非流动资产合计 1,252,033,102.31 1,018,596,888.10
资产总计 7,393,771,093.62 6,415,202,506.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 113,684,131.28
应付账款 932,058,060.61 910,854,447.11
预收款项 1,002,245,963.16 840,328,526.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,766,699.54 90,872,892.04
应交税费 208,986,876.47 152,462,335.26
应付利息
3
2017 年半年度财务报告
应付股利
其他应付款 667,036,884.59 236,165,749.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,930,778,615.65 2,230,683,949.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 72,859,724.65 59,273,641.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,859,724.65 59,273,641.60
负债合计 3,003,638,340.30 2,289,957,591.18
所有者权益：
股本 949,032,825.00 730,056,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 395,707,008.01 610,506,075.97
减：库存股 24,153,010.00 52,129,280.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 423,525,379.34 365,028,375.00
一般风险准备
未分配利润 2,649,341,517.60 2,475,093,209.65
4
2017 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益合计 4,393,453,719.95 4,128,555,130.62
少数股东权益 -3,320,966.63 -3,310,215.29
所有者权益合计 4,390,132,753.32 4,125,244,915.33
负债和所有者权益总计 7,393,771,093.62 6,415,202,506.51
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,892,382,915.99 3,329,901,528.38
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 973,401,452.34 636,529,240.41
应收账款 282,670,960.67 303,749,878.04
预付款项 68,976,216.70 22,844,751.87
应收利息
应收股利
其他应收款 34,336,152.25 9,089,083.10
存货
划分为持有待售的资产 1,068,133,877.96 885,183,989.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 600,000,000.00 15,626,062.17
流动资产合计 5,919,901,575.91 5,202,924,533.55
非流动资产：
可供出售金融资产 127,734,000.00 27,734,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 60,667,180.29 59,494,980.41
投资性房地产 520,772.32 537,534.64
固定资产 836,255,326.86 847,914,509.19
在建工程 2,867,470.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
5
2017 年半年度财务报告
油气资产
无形资产 172,747,332.50 97,062,869.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 85,697,030.08 18,019,037.20
其他非流动资产 20,616,285.00 23,516,965.12
非流动资产合计 1,307,105,398.02 1,074,279,896.54
资产总计 7,227,006,973.93 6,277,204,430.09
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 113,684,131.28
应付账款 917,254,305.17 904,090,443.95
预收款项 925,646,278.76 763,351,806.59
应付职工薪酬 110,129.95 76,767,631.50
应交税费 197,671,069.23 132,809,305.99
应付利息
应付股利
其他应付款 634,312,903.58 227,553,864.54
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,788,678,817.97 2,104,573,052.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 72,859,724.65 59,273,641.60
6
2017 年半年度财务报告
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,859,724.65 59,273,641.60
负债合计 2,861,538,542.62 2,163,846,694.17
所有者权益：
股本 949,032,825.00 730,056,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 395,662,025.00 610,461,092.96
减：库存股 24,153,010.00 52,129,280.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 423,525,379.34 365,028,375.00
未分配利润 2,621,401,211.97 2,459,940,797.96
所有者权益合计 4,365,468,431.31 4,113,357,735.92
负债和所有者权益总计 7,227,006,973.93 6,277,204,430.09
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,197,757,967.90 2,525,275,445.95
其中：营业收入 3,197,757,967.90 2,525,275,445.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,545,285,256.79 2,041,642,143.69
其中：营业成本 1,364,974,473.54 1,034,104,962.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
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分保费用
税金及附加 28,497,689.21 26,195,503.16
销售费用 990,113,538.91 848,782,530.25
管理费用 204,951,411.09 167,068,332.27
财务费用 -44,859,525.10 -35,295,028.35
资产减值损失 1,607,669.14 785,843.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,884,368.90
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 650,588,342.21 483,633,302.26
加：营业外收入 56,749,095.73 16,236,478.71
其中：非流动资产处置利得 436,196.74
减：营业外支出 1,249,866.92 1,051,825.47
其中：非流动资产处置损失 10,700.14 21,773.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
706,087,571.02 498,817,955.50
列）
减：所得税费用 108,340,385.07 75,988,977.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 597,747,185.95 422,828,978.37
归属于母公司所有者的净利润 597,757,937.29 422,838,681.49
少数股东损益 -10,751.34 -9,703.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
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2017 年半年度财务报告
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 597,747,185.95 422,828,978.37
归属于母公司所有者的综合收益
597,757,937.29 422,838,681.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -10,751.34 -9,703.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.63 0.45
（二）稀释每股收益 0.58 0.44
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,988,904,173.59 2,369,962,010.43
减：营业成本 1,336,528,420.32 1,016,802,766.62
税金及附加 25,308,205.45 23,394,341.76
销售费用 856,749,499.44 744,442,601.48
管理费用 175,634,401.96 143,411,404.47
财务费用 -43,639,729.36 -35,318,288.36
资产减值损失 -90,182.07 -1,206,857.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-1,884,368.90
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
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2017 年半年度财务报告
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 636,529,188.95 478,436,041.96
加：营业外收入 53,639,761.00 14,883,077.40
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,229,523.92 1,044,093.09
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
688,939,426.03 492,275,026.27
填列）
减：所得税费用 103,969,382.68 74,143,803.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 584,970,043.35 418,131,222.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 584,970,043.35 418,131,222.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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2017 年半年度财务报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,258,927,687.13 2,862,316,832.97
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 129,719,854.72 65,471,993.62
经营活动现金流入小计 3,388,647,541.85 2,927,788,826.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,173,706,921.51 918,436,118.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
272,956,200.95 238,537,161.56
金
支付的各项税费 414,939,539.58 306,308,813.30
支付其他与经营活动有关的现金 828,188,896.31 721,779,098.81
经营活动现金流出小计 2,689,791,558.35 2,185,061,192.37
经营活动产生的现金流量净额 698,855,983.50 742,727,634.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
199,050.00 598,079.73
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
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2017 年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 199,050.00 598,079.73
购建固定资产、无形资产和其他
82,009,210.00 89,289,158.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 702,677,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 784,686,710.00 89,289,158.18
投资活动产生的现金流量净额 -784,487,660.00 -88,691,078.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,407,600.00 5,812,400.00
筹资活动现金流入小计 15,407,600.00 19,412,400.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
365,012,625.00 292,022,700.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 192,780.00 102,620.00
筹资活动现金流出小计 365,205,405.00 292,125,320.00
筹资活动产生的现金流量净额 -349,797,805.00 -272,712,920.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-251,720.15 119,714.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -435,681,201.65 381,443,350.29
加：期初现金及现金等价物余额 3,438,839,838.53 2,317,558,213.07
六、期末现金及现金等价物余额 3,003,158,636.88 2,699,001,563.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
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2017 年半年度财务报告
销售商品、提供劳务收到的现金 3,058,007,630.28 2,704,835,037.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 107,713,349.29 55,067,678.08
经营活动现金流入小计 3,165,720,979.57 2,759,902,715.60
购买商品、接受劳务支付的现金 1,188,182,187.35 935,035,730.91
支付给职工以及为职工支付的现
197,806,634.13 164,467,162.60
金
支付的各项税费 370,532,218.33 278,762,883.40
支付其他与经营活动有关的现金 716,748,871.27 643,094,962.77
经营活动现金流出小计 2,473,269,911.08 2,021,360,739.68
经营活动产生的现金流量净额 692,451,068.49 738,541,975.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
134,050.00 598,079.73
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 134,050.00 598,079.73
购建固定资产、无形资产和其他
80,431,961.63 89,096,530.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 702,677,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 783,109,461.63 89,096,530.43
投资活动产生的现金流量净额 -782,975,411.63 -88,498,450.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,600,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,407,600.00 5,812,400.00
筹资活动现金流入小计 15,407,600.00 19,412,400.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
365,012,625.00 292,022,700.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 192,780.00 102,620.00
13
2017 年半年度财务报告
筹资活动现金流出小计 365,205,405.00 292,125,320.00
筹资活动产生的现金流量净额 -349,797,805.00 -272,712,920.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-251,875.13 119,616.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -440,574,023.27 377,450,221.81
加：期初现金及现金等价物余额 3,320,364,178.42 2,233,314,085.05
六、期末现金及现金等价物余额 2,879,790,155.15 2,610,764,306.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
730,0 610,50 52,129 365,02 2,475, -3,310 4,125,
一、上年期末余额 56,75 6,075. ,280.0 8,375. 093,20 ,215.2 244,91
0.00 97 0 00 9.65 9 5.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
730,0 610,50 52,129 365,02 2,475, -3,310 4,125,
二、本年期初余额 56,75 6,075. ,280.0 8,375. 093,20 ,215.2 244,91
0.00 97 0 00 9.65 9 5.33
三、本期增减变动 218,9 -214,7 -27,97 58,497 174,24 264,88
-10,75
金额（减少以 76,07 99,067 6,270. ,004.3 8,307. 7,837.
1.34
“－”号填列） 5.00 .96 00 4 95 99
597,75 597,74
（一）综合收益总 -10,75
7,937. 7,185.
额 1.34
29 95
-27,97 32,153
（二）所有者投入 -31,5 4,208,
6,270. ,277.0
和减少资本 00.00 507.04
00 4
14
2017 年半年度财务报告
1．股东投入的普 -31,5 -161,2 -192,7
通股 00.00 80.00 80.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 -27,97 32,346
4,369,
所有者权益的金 6,270. ,057.0
787.04
额 00 4
4．其他
58,497 -423,5 -365,0
（三）利润分配 ,004.3 09,629 12,625
4 .34 .00
58,497 -58,49
1．提取盈余公积 ,004.3 7,004.
4 34
2．提取一般风险
准备
-365,0 -365,0
3．对所有者（或
12,625 12,625
股东）的分配
.00 .00
4．其他
219,0 -219,0
（四）所有者权益
07,57 07,575
内部结转
5.00 .00
219,0 -219,0
1．资本公积转增
07,57 07,575
资本（或股本）
5.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
949,0 395,70 24,153 423,52 2,649, -3,320 4,390,
四、本期期末余额 32,82 7,008. ,010.0 5,379. 341,51 ,966.6 132,75
5.00 01 0 34 7.60 3 3.32
上年金额
单位：元
项目 上期
15
2017 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
486,0 819,58 61,398 243,03 1,682, -3,290 3,166,
一、上年期末余额 75,00 9,799. ,000.0 7,500. 272,90 ,719.9 286,48
0.00 72 0 00 5.98 0 5.80
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
486,0 819,58 61,398 243,03 1,682, -3,290 3,166,
二、本年期初余额 75,00 9,799. ,000.0 7,500. 272,90 ,719.9 286,48
0.00 72 0 00 5.98 0 5.80
三、本期增减变动 243,9 -209,0 -9,268 121,99 792,82 958,95
-19,49
金额（减少以 81,75 83,723 ,720.0 0,875. 0,303. 8,429.
5.39
“－”号填列） 0.00 .75 0 00 67 53
1,206, 1,206,
（一）综合收益总 -19,49
833,87 814,38
额 5.39
8.67 3.28
34,268 -9,268 44,166
（二）所有者投入 629,5
,526.2 ,720.0 ,746.2
和减少资本 00.00
5 0 5
12,864 13,493
1．股东投入的普 629,5
,380.0 ,880.0
通股 00.00
0 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 21,404 -9,268 30,672
所有者权益的金 ,146.2 ,720.0 ,866.2
额 5 0 5
4．其他
121,99 -414,0 -292,0
（三）利润分配 0,875. 13,575 22,700
00 .00 .00
121,99 -121,9
1．提取盈余公积 0,875. 90,875
00 .00
2．提取一般风险
16
2017 年半年度财务报告
准备
-292,0 -292,0
3．对所有者（或
22,700 22,700
股东）的分配
.00 .00
4．其他
243,3 -243,3
（四）所有者权益
52,25 52,250
内部结转
0.00 .00
243,3 -243,3
1．资本公积转增
52,25 52,250
资本（或股本）
0.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
730,0 610,50 52,129 365,02 2,475, -3,310 4,125,
四、本期期末余额 56,75 6,075. ,280.0 8,375. 093,20 ,215.2 244,91
0.00 97 0 00 9.65 9 5.33
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2,459,
730,056 610,461, 52,129,2 365,028, 4,113,35
一、上年期末余额 940,79
,750.00 092.96 80.00 375.00 7,735.92
7.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
730,056 610,461, 52,129,2 365,028, 2,459, 4,113,35
二、本年期初余额
,750.00 092.96 80.00 375.00 940,79 7,735.92
17
2017 年半年度财务报告
7.96
三、本期增减变动 161,46
218,976 -214,799 -27,976, 58,497,0 252,110,
金额（减少以 0,414.
,075.00 ,067.96 270.00 04.34 695.39
“－”号填列） 01
584,97
（一）综合收益总 584,970,
0,043.
额 043.35
35
（二）所有者投入 -31,500 4,208,50 -27,976, 32,153,2
和减少资本 .00 7.04 270.00 77.04
1．股东投入的普 -31,500 -161,280 -192,780
通股 .00 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,369,78 -27,976, 32,346,0
所有者权益的金
7.04 270.00 57.04
额
4．其他
-423,5
58,497,0 -365,012
（三）利润分配 09,629
04.34 ,625.00
.34
-58,49
58,497,0
1．提取盈余公积 7,004.
04.34
34
-365,0
2．对所有者（或 -365,012
12,625
股东）的分配 ,625.00
.00
3．其他
（四）所有者权益 219,007 -219,007
内部结转 ,575.00 ,575.00
1．资本公积转增 219,007 -219,007
资本（或股本） ,575.00 ,575.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 949,032 395,662, 24,153,0 423,525, 2,621, 4,365,46
18
2017 年半年度财务报告
,825.00 025.00 10.00 379.34 401,21 8,431.31
1.97
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,677,
486,075 819,544, 61,398,0 243,037, 3,164,46
一、上年期末余额 206,59
,000.00 816.37 00.00 500.00 5,913.32
6.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,677,
486,075 819,544, 61,398,0 243,037, 3,164,46
二、本年期初余额 206,59
,000.00 816.37 00.00 500.00 5,913.32
6.95
三、本期增减变动 782,73
243,981 -209,083 -9,268,7 121,990, 948,891,
金额（减少以 4,201.
,750.00 ,723.41 20.00 875.00 822.60
“－”号填列） 01
1,196,
（一）综合收益总 1,196,74
747,77
额 7,776.01
6.01
（二）所有者投入 629,500 34,268,5 -9,268,7 44,166,7
和减少资本 .00 26.59 20.00 46.59
1．股东投入的普 629,500 12,864,3 13,493,8
通股 .00 80.00 80.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
21,404,1 -9,268,7 30,672,8
所有者权益的金
46.59 20.00 66.59
额
4．其他
-414,0
121,990, -292,022
（三）利润分配 13,575
875.00 ,700.00
.00
-121,9
121,990,
1．提取盈余公积 90,875
875.00
.00
-292,0
2．对所有者（或 -292,022
22,700
19
2017 年半年度财务报告
股东）的分配 .00 ,700.00
3．其他
（四）所有者权益 243,352 -243,352
内部结转 ,250.00 ,250.00
1．资本公积转增 243,352 -243,352
资本（或股本） ,250.00 ,250.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,459,
730,056 610,461, 52,129,2 365,028, 4,113,35
四、本期期末余额 940,79
,750.00 092.96 80.00 375.00 7,735.92
7.96
三、公司基本情况
杭州老板电器股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“老板电器”）系于2008年08月经浙
江省杭州市工商行政管理局批准，由杭州老板家电厨卫有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。公
司注册地：杭州余杭区余杭经济开发区临平大道592号，总部位于浙江省杭州市。公司于2010年11月23日
在深圳证券交易所挂牌上市。经多次利润分派及资本公积金转增后，截至2017年06月30日，本公司累计发
行股本总数94,903.2,825万股。
公司属于家用电器制造业，主要经营范围：制造、加工、销售：吸油烟机、燃气具、消毒碗柜、烤箱、
蒸汽炉、微波炉、洗碗机、净水器、以及其他厨房电器。
本财务报表经本公司董事会于2017年07月27日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交本
公司股东大会审议。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注九、1“在子公司中的权益”。本公司本年
度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
20
2017 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事厨房电器生产、销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见相关章节各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅辅助“重大会计判断和
估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务
状况及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
21
2017 年半年度财务报告
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期
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2017 年半年度财务报告
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
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算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
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及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
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然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
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计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单项计提坏账准备的理由
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括发出商品、库存商品、原材料、在产品、低值易耗品和包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司
停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有
待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行
调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
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2017 年半年度财务报告
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
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2017 年半年度财务报告
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法：本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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2017 年半年度财务报告
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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2017 年半年度财务报告
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定
受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
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2017 年半年度财务报告
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
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2017 年半年度财务报告
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，
另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，
在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注参见本附注五、18“借款费
用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
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也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
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2017 年半年度财务报告
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而
取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
37
2017 年半年度财务报告
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行《企业会计准则第 16 号——政府补
助（2017 年修订）》之前，本公司将取得
的政府补助计入营业外收入；与资产相
因执行新企业会计准则导致的会计政策
经本公司第三届董事会第二十三次会议 关的政府补助确认为递延收益，在资产
变更：2017 年 5 月 10 日，财政部以财会
于 2017 年 7 月 26 日决议通过后，本公 使用寿命内平均摊销计入当期损益。执
[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16
司按照财政部的要求时间开始执行前述 行《企业会计准则第 16 号——政府补助
号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017
会计准则。 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月
年 6 月 12 日起实施。
1 日之后发生的与日常活动相关的政府
补助，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
38
2017 年半年度财务报告
的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17%
计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 公司按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
39
2017 年半年度财务报告
按实际占用应税土地面积（平方米）
土地使用税 5~10 元/平方米
*5~10 元/平方米计缴。
从价计征按照应税房产原值*（1-30%）
房产税 *1.2%，从租计征按照租金收入*12%计 1.2%、12%
缴。
2、税收优惠
本公司已于2017年5月提出重新认定申请，根据国家税务总局公告2017年第24号：《国家税务总局关
于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，本公司在通过认定之前，在高新技术企业资格期
满当年，2017年半年度企业所得税暂按15%的税率预缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 310,081.33 636,814.93
银行存款 3,002,848,555.55 3,438,203,023.60
其他货币资金 12,624,884.84 9,569,473.96
合计 3,015,783,521.72 3,448,409,312.49
注：其他货币资金为使用受限的保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 898,077,415.77 536,933,678.70
商业承兑票据 75,424,036.57 100,595,561.71
合计 973,501,452.34 637,529,240.41
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 72,181,216.11
合计 72,181,216.11
40
2017 年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 351,35
335,109 19,154, 315,955, 19,764,4 331,595,2
合计提坏账准备的 99.72% 5.72% 9,618. 99.76% 5.63%
,869.87 488.44 381.43 16.24 02.69
应收账款 93
单项金额不重大但
952,235 952,235 855,02 855,022.
单独计提坏账准备 0.28% 100.00% 0.24% 100.00%
.96 .96 2.49 49
的应收账款
352,21
336,062 20,106, 315,955, 20,619,4 331,595,2
合计 100.00% 5.98% 4,641. 100.00% 5.85%
,105.83 724.40 381.43 38.73 02.69
42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 323,052,360.25 16,152,618.00 5.00%
1至2年 8,139,695.25 813,969.52 10.00%
2至3年 773,127.95 154,625.59 20.00%
3至4年 1,948,209.51 974,104.77 50.00%
4至5年 686,531.74 549,225.39 80.00%
5 年以上 509,945.17 509,945.17 100.00%
合计 335,109,869.87 19,154,488.44
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
41
2017 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 512,714.33 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为168,379,851.75元，占应收账款
期末余额合计数的比例为50.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,509,801.82元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 81,574,932.89 100.00% 32,828,372.81 100.00%
合计 81,574,932.89 -- 32,828,372.81 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为45,830,531.75元，占预付账款期
末余额合计数的比例为56.18%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 16,424
53,987, 4,221,7 49,765,8 2,101,33 14,323,32
合计提坏账准备的 100.00% 7.82% ,658.9 100.00% 12.79%
541.97 19.02 22.95 5.55 3.41
其他应收款 6
16,424
53,987, 4,221,7 49,765,8 2,101,33 14,323,32
合计 100.00% 7.82% ,658.9 100.00% 12.79%
541.97 19.02 22.95 5.55 3.41
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
42
2017 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 49,871,369.64 2,494,276.43 5.00%
1至2年 1,593,561.79 159,356.18 10.00%
2至3年 707,810.84 141,562.17 20.00%
3至4年 669,074.52 334,537.26 50.00%
4至5年 268,691.00 214,952.80 80.00%
5 年以上 877,034.18 877,034.18 100.00%
合计 53,987,541.97 4,221,719.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,120,383.47 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 24,051,708.02 13,579,485.39
单位往来 11,521,134.88 1,521,134.88
备用金 16,170,663.53 914,080.66
代扣代缴款 2,244,035.54 409,958.03
合计 53,987,541.97 16,424,658.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州余杭经济技术
保证金 14,778,000.00 1 年以内 27.37% 738,900.00
开发区管理委员会
宁波欧琳网络科技
单位往来 10,000,000.00 1 年以内 18.52% 500,000.00
有限公司
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2017 年半年度财务报告
杭州麦尚科技有限
保证金 2,500,000.00 1 年以内 4.63% 125,000.00
公司
德地氏贸易（上海）
单位往来 1,521,134.88 1 年以内 2.82% 76,056.74
有限公司
其他应收款-代扣住
代扣代缴款 985,902.99 1 年以内 1.83% 49,295.15
房公积金
合计 -- 29,785,037.87 -- 55.17% 1,489,251.89
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 90,452,612.65 90,452,612.65 88,868,930.00 88,868,930.00
在产品 22,073,982.00 22,073,982.00 24,241,829.81 24,241,829.81
库存商品 292,357,641.30 292,357,641.30 222,404,494.78 222,404,494.78
发出商品 639,698,817.59 639,698,817.59 513,687,640.64 513,687,640.64
低值易耗品和包
60,573,826.44 60,573,826.44 65,290,070.95 65,290,070.95
装物
1,105,156,879. 1,105,156,879.
合计 914,492,966.18 914,492,966.18
98 98
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 600,000,000.00
预缴税金 17,427,200.42
合计 600,000,000.00 17,427,200.42
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
127,734,000. 127,734,000.
可供出售权益工具： 27,734,000.00 27,734,000.00
00 00
44
2017 年半年度财务报告
127,734,000. 127,734,000.
按成本计量的 27,734,000.00 27,734,000.00
00 00
127,734,000. 127,734,000.
合计 27,734,000.00 27,734,000.00
00 00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
凯芙隆
（厦门） 14,700,00 14,700,00
4.90%
环境科技 0.00 0.00
有限公司
杭州信立
13,034,00 13,034,00
传媒广告 4.90%
0.00 0.00
有限公司
苏州工业
园区睿灿
100,000,0 100,000,0
投资企业 1.54%
00.00 00.00
(有限合
伙)
27,734,00 100,000,0 127,734,0
合计 --
0.00 00.00 00.00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
德地氏贸
817,886. 2,677,50 -1,884,3 1,611,01
易(上海)
59 0.00 68.90 7.69
有限公司
817,886. 2,677,50 -1,884,3 1,611,01
小计
59 0.00 68.90 7.69
二、联营企业
817,886. 2,677,50 -1,884,3 1,611,01
合计
59 0.00 68.90 7.69
45
2017 年半年度财务报告
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 189,197.82 189,197.82
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 189,197.82 189,197.82
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 49,649.08 49,649.08
2.本期增加金额 4,493.40 4,493.40
（1）计提或摊销 4,493.40 4,493.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 54,142.48 54,142.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
46
2017 年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 135,055.34 135,055.34
2.期初账面价值 139,548.74 139,548.74
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 649,682,661.22 397,738,344.79 15,131,936.59 47,844,929.33 1,110,397,871.93
2.本期增加金额 19,701,938.14 2,494,085.48 6,063,122.56 28,259,146.18
（1）购置 19,701,938.14 2,494,085.48 6,063,122.56 28,259,146.18
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 853,013.00 249,042.75 1,102,055.75
（1）处置或报
853,013.00 249,042.75 1,102,055.75
废
4.期末余额 649,682,661.22 417,440,282.93 16,773,009.07 53,659,009.14 1,137,554,962.36
二、累计折旧
1.期初余额 116,415,896.75 108,509,199.26 7,760,705.27 25,518,680.12 258,204,481.40
2.本期增加金额 14,858,280.24 19,241,887.59 892,963.75 3,981,690.29 38,974,821.87
（1）计提 14,858,280.24 19,241,887.59 892,963.75 3,981,690.29 38,974,821.87
3.本期减少金额 810,362.35 236,590.47 1,046,952.82
（1）处置或报
810,362.35 236,590.47 1,046,952.82
废
4.期末余额 131,274,176.99 127,751,086.85 7,843,306.67 29,263,779.94 296,132,350.45
三、减值准备
1.期初余额
47
2017 年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 518,408,484.23 289,689,196.08 8,929,702.40 24,395,229.20 841,422,611.91
2.期初账面价值 533,266,764.47 289,229,145.53 7,371,231.32 22,326,249.21 852,193,390.53
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
等离子体发射质
1,094,017.10 1,094,017.10
谱仪
CRM 集成软件系
1,534,137.63 1,534,137.63
统
新 OA 系统 239,316.24 239,316.24
合计 2,867,470.97 2,867,470.97
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
等离子
1,094,0 1,094,0 1,094,0
体发射 100.00% 100% 其他
17.10 17.10 17.10
质谱仪
CRM 集成
1,534,1 1,534,1 1,534,1
软件系 100.00% 100% 其他
37.63 37.63 37.63
统
新 OA 系 598,290 239,316 239,316
40.00% 40% 其他
统 .60 .24 .24
3,226,4 2,867,4 2,867,4
合计 -- -- --
45.33 70.97 70.97
48
2017 年半年度财务报告
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 89,860,436.03 35,520,404.58 125,380,840.61
2.本期增加金
76,106,700.00 3,725,019.31 79,831,719.31
额
（1）购置 76,106,700.00 3,725,019.31 79,831,719.31
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 165,967,136.03 39,245,423.89 205,212,559.92
二、累计摊销
1.期初余额 11,602,479.12 16,715,491.51 28,317,970.63
2.本期增加金
1,025,448.96 3,121,807.83 4,147,256.79
额
（1）计提 1,025,448.96 3,121,807.83 4,147,256.79
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,627,928.08 19,837,299.34 32,465,227.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
153,339,207.95 19,408,124.55 172,747,332.50
值
49
2017 年半年度财务报告
2.期初账面价
78,257,956.91 18,804,913.07 97,062,869.98
值
注：本年度公司无形资产摊销金额为4,147,256.79元。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
光缆费用 66,037.74 16,509.42 49,528.32
商务邮服务费 817.80 817.80
合计 66,855.54 17,327.22 49,528.32
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,328,443.51 4,396,619.79 22,720,774.37 3,985,184.32
内部交易未实现利润 1,934,316.92 483,579.23 3,521,140.01 880,285.00
因递延收益确认 72,859,724.65 10,928,958.70 59,273,641.60 8,891,046.24
因股权激励确认 25,316,530.78 3,985,642.86 21,013,096.25 3,308,856.04
因预提费用确认 433,700,000.00 65,055,000.00
合计 558,139,015.86 84,849,800.58 106,528,652.23 17,065,371.60
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 84,849,800.58 17,065,371.60
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 52,512,838.71 52,033,494.69
可抵扣亏损 457,402.50 391,050.00
合计 52,970,241.21 52,424,544.69
50
2017 年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 11,793,122.25 11,793,122.25
2018 年 18,744,277.56 18,744,277.56
2019 年 15,088,524.40 15,088,524.40
2020 年 6,367,784.94 6,367,784.94
2021 年 430,835.54 430,835.54
2022 年 88,294.02
合计 52,512,838.71 52,424,544.69 --
注：公司2012年成立子公司的亏损额因在以后年度税前弥补存在重大不确定性，未予确认有关的递延所得税资产。
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备等采购款 20,616,285.00 23,516,965.12
合计 20,616,285.00 23,516,965.12
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 113,684,131.28
合计 113,684,131.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 793,870,831.81 614,997,231.22
费用款 108,332,935.02 261,267,051.56
设备款 21,054,204.90 28,598,857.23
工程款 8,800,088.88 5,991,307.10
合计 932,058,060.61 910,854,447.11
51
2017 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款 3,039,553.00 工程尾款未支付
合计 3,039,553.00 --
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 1,002,245,963.16 840,328,526.14
合计 1,002,245,963.16 840,328,526.14
（2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
注：截至2017年06月30日，公司无账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 88,161,640.49 197,090,509.39 279,217,654.37 6,034,495.51
二、离职后福利-设定提
2,711,251.55 15,558,062.11 17,537,109.63 732,204.03
存计划
三、辞退福利 104,810.00 104,810.00
合计 90,872,892.04 212,753,381.50 296,859,574.00 6,766,699.54
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
85,667,635.93 167,184,698.03 247,576,743.26 5,275,590.70
补贴
2、职工福利费 267,264.00 8,127,997.89 8,395,261.89
3、社会保险费 1,872,866.87 10,505,187.64 11,990,191.58 387,862.93
其中：医疗保险费 1,605,239.66 9,018,833.76 10,281,776.59 342,296.83
52
2017 年半年度财务报告
工伤保险费 107,127.29 586,396.39 682,477.38 11,046.30
生育保险费 160,499.92 899,957.49 1,025,937.61 34,519.80
4、住房公积金 88,724.00 6,476,717.00 6,478,672.00 86,769.00
5、工会经费和职工教育
265,149.69 4,795,908.83 4,776,785.64 284,272.88
经费
合计 88,161,640.49 197,090,509.39 279,217,654.37 6,034,495.51
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,556,017.12 14,762,920.98 16,610,573.51 708,364.59
2、失业保险费 155,234.43 795,141.13 926,536.12 23,839.44
合计 2,711,251.55 15,558,062.11 17,537,109.63 732,204.03
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的
14.00%~21.00%、0.50%~1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的
支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 41,726,079.92 56,257,966.07
企业所得税 134,858,426.73 82,491,036.34
个人所得税 24,134,936.47 743,501.12
城市维护建设税 2,939,058.04 3,950,778.87
契税 2,216,700.00
教育费附加 1,259,596.30 1,693,190.94
地方教育费附加 839,730.86 1,128,793.93
残疾人就业保障金 824,348.70
印花税 187,999.45 170,903.26
房产税 5,297,548.69
土地使用税 595,157.10
河道管理费 133,458.94
合计 208,986,876.47 152,462,335.26
53
2017 年半年度财务报告
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付保证金 179,861,520.71 179,860,684.42
股权激励款 24,153,010.00 52,129,280.00
其他 3,992,639.88 3,392,024.61
应付费用 458,303,000.00
应付代收款 726,714.00 783,760.00
合计 667,036,884.59 236,165,749.03
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付销货保证金 154,230,969.70 销售业务仍持续合作
合计 154,230,969.70 --
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,273,641.60 15,407,600.00 1,821,516.95 72,859,724.65 与资产有关
合计 59,273,641.60 15,407,600.00 1,821,516.95 72,859,724.65 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
年产 100 万台厨
房电器生产建设 6,857,976.92 571,891.98 6,286,084.94 与资产相关
项目补助
年产 15 万台油烟
324,520.11 29,441.40 295,078.71 与资产相关
机投资项目补助
年产 225 万台厨
房电器生产建设 19,418,790.56 15,335,800.00 1,050,763.55 33,703,827.01 与资产相关
项目
新一代环保型节
能厨房电器产品 1,484,279.51 95,325.42 1,388,954.09 与资产相关
及生产线（区重
54
2017 年半年度财务报告
大）
智能家用电器数
字化智能制造车 1,188,074.50 71,553.00 1,116,521.50 与资产相关
间
智能制造与综合
标准化与新模式 30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关
应用项目资金
厨房电器研发设
71,800.00 2,541.60 69,258.40 与资产相关
计检测中心
合计 59,273,641.60 15,407,600.00 1,821,516.95 72,859,724.65 --
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
730,056,750. 219,007,575. 218,976,075. 949,032,825.
股份总数 -31,500.00
00 00 00 00
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 570,142,829.72 219,168,855.00 350,973,974.72
其他资本公积 40,363,246.25 4,369,787.04 44,733,033.29
合计 610,506,075.97 4,369,787.04 219,168,855.00 395,707,008.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：由于杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划的激励对象彭忠莲触发《激励计划》中规定的限制性股
票回购条件，根据《激励计划》、公司第三届董事会第十九次会议决议以及修改后的章程规定，公司回购限制性股票减少股
本人民币31,500.00元，资本公积人民币161,280.00元；
2017年04月20日，公司2016年度股东大会决议批准《2016年度利润分配预案》，以730,025,250.00股为基数，向全体
股东每10.00股派发现金股利5.00元（含税），共计365,012,625.00元；同时以730,025,250.00股为基数，以资本公积向全
体股东每10.00股转增3.00股，共计转增219,007,575.00股；
公司首期限制性股票激励计划2017年1-6月应确认限制性股票费用4,369,787.04元。
26、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
发行限制性股票而确认
52,129,280.00 27,976,270.00 24,153,010.00
的回购义务
55
2017 年半年度财务报告
合计 52,129,280.00 27,976,270.00 24,153,010.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注： 2017 年01月24日，经公司第三届董事会第十九次会议审议通过《关于公司限制性股票激励计划预留授予第一个
解锁期可解锁的议案》，公司确定的限制性股票的授予日为 2016年01月04 日，截至2017年01月04 日，该部分限制性股票
的锁定期已届满。第一个解锁期解锁条件已达成，同意达到考核要求的28名激励对象在第一个解锁期可解锁限制性股票为
288,000.00股。本次解锁的限制性股票于2017年02月17日可上市流通，同时调减回购义务3,964,800.00元；
2,017 年01月24日，经公司第三届董事会第十九次会议审议通过《关于公司限制性股票激励计划首次授予第二个解锁
期可解锁的议案》，公司确定的限制性股票的授予日为 2015年01 月21 日，截至2017年01月21 日，该部分限制性股票的锁
定期已届满。第二个解锁期解锁条件已达成，同意达到考核要求的84名激励对象在第二个解锁期可解锁限制性股票为
3,618,000.00股。本次解锁的限制性股票于2017年02月17日可上市流通，同时调减回购义务22,126,080.00元；
由于杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划的激励对象彭忠莲触发《激励计划》中规定的限制性股票回
购条件，根据《激励计划》、公司第三届董事会第十九次会议决议以及修改后的章程规定，公司回购限制性股票冲减回购义
务192,780.00元；
2017年04月20日，公司2016年度股东大会决议批准《2016年度利润分配预案》，根据公司利润分配方案调整回购价格，
并根据对等待期内可行权权益工具数量的估计调减回购义务1,692,610.00元。
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 365,028,375.00 58,497,004.34 423,525,379.34
合计 365,028,375.00 58,497,004.34 423,525,379.34
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本
50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加
股本。
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,475,093,209.65 1,682,272,905.98
调整后期初未分配利润 2,475,093,209.65 1,682,272,905.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 597,757,937.29 1,206,833,878.67
减：提取法定盈余公积 58,497,004.34 121,990,875.00
应付普通股股利 365,012,625.00 292,022,700.00
期末未分配利润 2,649,341,517.60 2,475,093,209.65
56
2017 年半年度财务报告
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以
上的，可不再提取；
2017 年 04 月 20 日，公司 2016 年度股东大会决议批准《2016 年度利润分配预案》，以 730,025,250.00 股为基数，向全体股
东每 10.00 股派发现金股利 5.00 元（含税），共计 365,012,625.00 元；同时以 730,025,250.00 股为基数，以资本公积向全
体股东每 10.00 股转增 3.00 股，共计转增 219,007,575.00 股；
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,126,514,151.90 1,337,150,756.45 2,507,908,478.99 1,029,688,612.76
其他业务 71,243,816.00 27,823,717.09 17,366,966.96 4,416,349.75
合计 3,197,757,967.90 1,364,974,473.54 2,525,275,445.95 1,034,104,962.51
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 16,729,413.95 14,041,481.29
教育费附加 7,169,748.85 6,017,777.67
房产税 -1,324,387.17
土地使用税 297,578.55
车船使用税 9,994.45
印花税 781,284.09
地方教育费附加 4,779,832.58 4,011,851.80
水利建设基金 2,011,926.89
河道管理费 54,223.91 112,465.51
合计 28,497,689.21 26,195,503.16
注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注六、税项。
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 294,107,929.98 232,213,172.46
销售服务费 279,461,434.16 303,942,844.17
展台装饰费 118,289,922.96 78,593,871.53
57
2017 年半年度财务报告
促销活动费 95,820,694.78 54,788,716.01
职工薪酬 85,516,946.96 76,356,050.89
运费 79,254,051.53 65,453,532.92
其他 11,500,984.93 14,794,814.61
租赁费 7,565,874.77 3,363,338.05
业务招待费 6,192,501.75 5,340,896.57
办公费 5,974,304.71 2,895,407.74
进场费 3,988,752.16 8,751,434.99
咨询费 2,440,140.22 2,288,450.31
合计 990,113,538.91 848,782,530.25
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 89,444,787.00 66,208,587.90
职工薪酬 54,162,539.98 36,148,711.33
折旧摊销 16,961,774.25 21,141,444.81
其他 13,727,157.01 12,572,141.34
咨询服务费 7,481,997.22 5,075,335.41
租赁费 4,448,554.94 5,421,575.57
股权激励费用 4,369,787.04 8,589,622.09
维修费 4,363,572.96 2,377,586.27
物料消耗 4,086,990.20 1,223,182.99
差旅费 3,537,387.39 5,225,188.61
办公费 2,366,863.10 2,477,462.16
税费 0.00 607,493.79
合计 204,951,411.09 167,068,332.27
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 45,468,447.48 35,421,655.89
汇兑损益 309,199.86 -119,784.96
其他 299,722.52 246,412.50
合计 -44,859,525.10 -35,295,028.35
58
2017 年半年度财务报告
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,607,669.14 785,843.85
合计 1,607,669.14 785,843.85
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,884,368.90
合计 -1,884,368.90
36、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 436,196.74
其中：固定资产处置利得 153,087.22 436,196.74
政府补助 56,472,104.95 15,483,989.07
其他 123,903.56 316,292.90
合计 56,749,095.73 16,236,478.71
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
2014 年广告费补助-关
于下达余杭区 2015 年 24,961,500.
与收益相关
度企业培育第二批财 00
政扶持资金的通知
2015 年广告费补助-关
于下达余杭区 2015 年 21,578,500.
与收益相关
度企业培育第二批财 00
政扶持资金的通知
2015 年度研发投入补
助-关于下达 2015 年度
2,798,000.0
研发投入补助等财政 与收益相关
0
扶持科技项目补助资
金的通知
59
2017 年半年度财务报告
2,510,000.0
企业转型升级补贴款 与收益相关
0
新一代环保节能装配
研发项目-关于下达余
1,750,000.0
杭区 2015 年度企业培 与收益相关
0
育第二批财政扶持资
金的通知
年产 225 万台厨房电器 1,050,763.5
65,491.00 与资产相关
生产建设项目 5
一种高效节能环保型
燃烧器专利产业化项
目-关于下达 2015 年度
500,000.00 与收益相关
研发投入补助等财政
扶持科技项目补助资
金的通知
年产 100 万台厨房电器
309,372.00 309,372.00 与资产相关
生产建设项目
社会保险岗位补贴 292,088.00 310,169.98 与收益相关
年产 100 万台厨房电器
262,519.98 262,519.98 与资产相关
生产建设项目
关于下达市、区第一批
创新券财政补助资金 100,000.00 与收益相关
的通知
新一代环保型节能厨
95,325.42 与资产相关
房电器产品及生产线
虹口财政局中高层创
新创业人才租房租金 88,000.00 与收益相关
补贴
智能家用电器数字化
71,553.00 与资产相关
智能制造车间
重点企业奖励 60,000.00 40,000.00 与收益相关
年产 15 万台油烟机技
29,441.40 29,441.40 与资产相关
改项目
招用机场人员补贴 7,500.00 与收益相关
稳岗补贴 5,000.00 与收益相关
厨房电器研发设计检
测中心-关于下达 2016
2,541.60 与资产相关
年浙江省工业机器人
购置奖励资金的通知
厨房电器研发设计检 7,500,000.0
与收益相关
测中心项目 0
老板电器智能化生产 1,963,200.0 与收益相关
60
2017 年半年度财务报告
提升专项、杭州市第一 0
批工厂物联网项目资
助资金
1,904,502.7
城镇土地税返还 与收益相关
2
1,293,291.9
房产税返还 与收益相关
9
上海市虹口区财政局
920,000.00 与收益相关
转方式调结构资金
余杭区电子商务产业
发展专项补助资金、公
600,000.00 与收益相关
共购物网站平台建设
费
运用冷触媒分解技术
的轴向螺旋排风型吸
100,000.00 与收益相关
油烟财政扶持科技项
目奖励（配套）资金
企业刷卡排污问题控
60,000.00 与收益相关
制系统补助资金
杭州市博士后科研工
作站建站资助和博士
50,000.00 与收益相关
后研究人员一次性科
研补助经费
余杭区 2014 年度清洁
40,000.00 与收益相关
生产审核奖励奖金
关于核拨部分人才项
32,000.00 与收益相关
目资助资金的通知
清洁生产审核验收发
明专利省级财政补助 4,000.00 与收益相关
资金
56,472,104. 15,483,989.
合计 -- -- -- -- -- --
95 07
注：公司营业外收入的其他主要为个税手续费返还等。
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 10,700.14 21,773.72
其中：固定资产处置损失 10,700.14 21,773.72 10,700.14
对外捐赠 1,051,000.00 1,010,000.00 1,051,000.00
61
2017 年半年度财务报告
其他 188,166.78 20,051.75 188,166.78
合计 1,249,866.92 1,051,825.47 1,249,866.92
注：公司营业外支出的其他主要为车辆罚款等。
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 176,124,814.05 134,005,591.29
递延所得税费用 -67,784,428.98 -58,016,614.16
合计 108,340,385.07 75,988,977.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 706,087,571.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 105,913,135.65
子公司适用不同税率的影响 1,563,137.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 849,543.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
14,568.51
损的影响
所得税费用 108,340,385.07
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到存款利息收入 45,468,447.48 35,421,655.89
收到保证金 8,986,602.19 7,070,087.38
收到政府补助 54,650,588.00 11,021,190.80
收回备用金 4,453,131.92 3,184,684.41
收到其他款项 16,161,085.13 8,774,375.14
合计 129,719,854.72 65,471,993.62
62
2017 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 210,904,407.13 182,213,172.46
销售服务费 336,520,818.15 282,082,867.21
展台装饰费 54,604,489.57 48,593,871.53
运费 54,215,662.10 53,274,239.62
技术开发费 53,050,192.01 43,822,851.83
促销活动费 29,946,852.60 30,905,238.93
进场费 7,013,978.04 8,751,434.99
中介咨询费 7,910,156.30 7,363,785.72
租赁费 10,649,792.41 8,784,913.62
其他 63,372,548.00 55,986,722.90
合计 828,188,896.31 721,779,098.81
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
跟资产有关的政府补助 15,407,600.00 5,812,400.00
合计 15,407,600.00 5,812,400.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 192,780.00 102,620.00
合计 192,780.00 102,620.00
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 597,747,185.95 422,828,978.37
加：资产减值准备 1,607,669.14 785,843.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 38,979,315.27 35,983,024.10
63
2017 年半年度财务报告
物资产折旧
无形资产摊销 4,147,256.79 3,403,116.66
长期待摊费用摊销 17,327.22 19,135.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-97,745.16 -598,079.73
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -45,904.05 5,682.38
财务费用（收益以“－”号填列） 251,720.15 -119,784.96
投资损失（收益以“－”号填列） 1,884,368.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-67,784,428.98 -58,016,614.26
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -190,663,913.80 -131,378,799.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-403,835,942.55 -135,201,549.76
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
710,478,149.33 597,093,885.94
填列）
其他 6,170,925.29 7,922,795.49
经营活动产生的现金流量净额 698,855,983.50 742,727,634.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,003,158,636.88 2,699,001,563.36
减：现金的期初余额 3,438,839,838.53 2,317,558,213.07
现金及现金等价物净增加额 -435,681,201.65 381,443,350.29
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,003,158,636.88 3,438,839,838.53
其中：库存现金 310,081.33 636,814.93
可随时用于支付的银行存款 3,002,848,555.55 3,438,203,023.60
三、期末现金及现金等价物余额 3,003,158,636.88 3,438,839,838.53
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
64
2017 年半年度财务报告
货币资金 12,624,884.84 保函保证金
合计 12,624,884.84 --
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,610,437.92 6.7,744 10,909,750.65
欧元 375.00 7.7,496 2,906.10
澳元 19,323.46 5.2,099 100,673.29
其中：美元 670,527.35 6.7,744 4,542,420.48
澳元 54,508.00 5.2,099 283,981.23
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京老板电器销 同一控制下企业
北京市 北京市西城区 厨电产品销售 100.00%
售有限公司 合并
上海老板电器销 同一控制下企业
上海市 上海市虹口区 厨电产品销售 100.00%
售有限公司 合并
杭州名气电器有
杭州市 杭州 厨电产品销售 100.00% 设立取得
限公司
帝泽家用电器贸
易 （上海）有限 上海市 上海 厨电产品销售 51.00% 投资取得
公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
帝泽家用电器贸易（上
49.00% -10,751.24 -3,320,966.63
海）有限公司
65
2017 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
帝泽家
用电器
贸易 10,822. 23,259. 34,081. 6,811,5 6,811,5 10,342. 40,680. 51,023. 6,806,5 6,806,5
（上海） 83 00 83 64.76 64.76 75 60 35 64.76 64.76
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
帝泽家用电
器贸易 （上 -88,294.02 325.10 -74,817.66 -74,817.66 -2,530.90
海）有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
德地氏贸易（上
上海市 上海市 厨房电器销售 51.00% 权益法
海）有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：根据本公司和BRANDT集团签订的合资合同，德地氏贸易（上海）有限公司注册资本为1,050.00万元，本公司和BRANDT
集团分别认缴公司注册资本的出资51.00%、49.00%；
根据德地氏贸易（上海）有限公司章程规定，董事会为公司最高权力机构对公司所有重大事项作出决议，共设定7位
董事，其中4位由BRANDT集团任命，3位由本公司任命。
（2）重要合营企业的主要财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,611,017.69 817,886.59
本期追加投资 2,677,500.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,884,368.90 -1,859,613.41
—净利润 -1,884,368.90 -1,859,613.41
66
2017 年半年度财务报告
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,884,368.90 -1,859,613.41
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注、六相关
项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2017年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收东方家园家居建材商业有限公司单位款项，由于该公司已
资不抵债，本公司已全额计提坏账准备。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
3、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）
有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2017年06月30日，除下表所述资产或负债为外币余额
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经
营业绩产生影响。
项 目 期末数 期初数
货币资金
其中：美元 1,610,437.92 1,520,622.72
欧元 375.00 25.00
澳元 19,323.46 19,300.28
应收账款
其中：美元 670,527.35 404,230.94
澳元 54,508.00 44,845.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
67
2017 年半年度财务报告
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
杭州老板实业集团
浙江省杭州市 投资、实业管理 6,000.00 万元 49.68% 49.68%
有限公司
本企业最终控制方是任建华。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
德地氏贸易(上海)有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州安泊厨具有限公司 受同一母公司控制
杭州余杭老板加油站有限公司 受同一母公司控制
杭州诺邦无纺股份有限公司 受同一母公司控制
杭州余杭亚光喷涂厂 受实际控制人之妹控制
杭州城市花园酒店有限公司 受母公司重大影响
杭州邦怡日用品科技有限公司 受同一母公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州余杭亚光喷涂
涂料加工 8,262,983.64 11,544,238.42
厂
杭州安泊厨具有限
展板展台、橱柜 1,507,194.53 6,043,823.24
公司
68
2017 年半年度财务报告
杭州余杭老板加油
燃料 713,523.45 391,460.05
站有限公司
杭州城市花园酒店
会务服务 61,765.09
有限公司
杭州安泊厨具有限
水电费 60,329.50 83,319.65
公司
杭州邦怡日用品科
材料 1,111,637.21 3,081,502.12
技有限公司
杭州诺邦无纺股份
材料 20,330.00 22,230.78
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州安泊厨具有限公司 厨电产品销售 1,421,644.44 316,846.96
德地氏贸易（上海）有限公司 厨电产品销售 1,899,158.12
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州老板实业集团有限公司 房屋 14,400.00 14,400.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州安泊厨具有限公司 房屋 575,411.22 1,706,172.00
杭州老板实业集团有限公司 房屋 275,012.28 275,012.28
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,935,900.00 1,955,800.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
69
2017 年半年度财务报告
德地氏贸易（上海）
应收账款 50,093.84 2,504.69
有限公司
杭州安泊厨具有限
应收账款 892,244.00 44,612.20
公司
德地氏贸易（上海）
其他应收款 1,521,134.88 76,056.74 1,521,134.88 76,056.74
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 杭州余杭亚光喷涂厂 4,070,197.54 3,152,734.49
杭州余杭老板加油站有限公
应付账款 613,590.21 1,478,767.79
司
应付账款 杭州安泊厨具有限公司 627,445.38 264,165.65
预收款项 德地氏贸易（上海）有限公司 4,201,754.59
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 26,222,160.00
公司本期失效的各项权益工具总额 192,780.00
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
引入金融工具，采用估值技术确定金融工具在授予日的公
授予日权益工具公允价值的确定方法
允价值
在等待期的每个资产负债表日，根据可行权人数变动、业
可行权权益工具数量的确定依据
绩指标完成情况等进行修正
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 44,733,033.29
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,369,800.00
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2017 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
由于杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划的激励对象彭忠莲触发本计划中规定的限
制性股票回购条件，根据本计划、公司第三届董事会第十四次会议决议以及修改后的章程规定，公司回购
限制性股票31,500.00股。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2017年06月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务未划分经营分部。
2、其他
截至2017年06月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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2017 年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 319,87
297,344 14,673, 282,670, 16,128,6 303,749,8
合计提坏账准备的 100.00% 5.45% 8,532. 100.00% 5.04%
,224.77 264.10 960.67 54.19 78.04
应收账款 23
319,87
297,344 14,673, 282,670, 16,128,6 303,749,8
合计 100.00% 4.93% 8,532. 100.00% 5.04%
,224.77 264.10 960.67 54.19 78.04
23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 259,918,475.05 12,995,923.74 5.00%
1至2年 7,342,202.50 734,220.25 10.00%
2至3年 647,438.04 129,487.61 20.00%
3至4年 1,242,752.17 621,376.09 50.00%
4至5年 201,666.62 161,333.30 80.00%
5 年以上 30,923.11 30,923.11 100.00%
合计 269,383,457.49 14,673,264.10
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,455,390.09 元。
72
2017 年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额142,689,709.71元，占应收账款期
末余额合计数的比例47.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,207,158.19元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,064,0 4,064,0 4,059, 4,059,00
独计提坏账准备的 10.01% 100.00% 29.06% 100.00%
00.00 00.00 000.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
36,517, 2,181,6 34,336,1 9,910, 821,438. 9,089,083
合计提坏账准备的 89.99% 5.97% 70.94% 8.29%
798.93 46.68 52.25 521.76 66 .10
其他应收款
13,969
40,581, 6,245,6 34,336,1 4,880,43 9,089,083
合计 100.00% 15.39% ,521.7 100.00% 34.94%
798.93 46.68 52.25 8.66 .10
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
帝泽家用电器贸易 (上
4,064,000.00 4,064,000.00 100.00% 预计无法收回
海)有限公司
合计 4,064,000.00 4,064,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 34,881,444.13 1,744,072.20 5.00%
1至2年 895,164.86 89,516.49 10.00%
2至3年 342,789.94 68,557.99 20.00%
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2017 年半年度财务报告
3至4年 207,400.00 103,700.00 50.00%
4至5年 76,000.00 60,800.00 80.00%
5 年以上 4,179,000.00 4,179,000.00 100.00%
合计 40,581,798.93 6,245,646.68
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,365,208.02 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来 5,585,134.88 5,580,134.88
保证金 19,897,197.22 8,080,702.60
代扣代缴款 2,023,832.54 133,326.54
备用金 3,075,634.29 175,357.74
单位往来 10,000,000.00
合计 40,581,798.93 13,969,521.76
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州余杭经济技术开
保证金 14,778,000.00 1 年以内 36.42% 738,900.00
发区管理委员会
宁波欧琳网络科技有
单位往来 10,000,000.00 1 年以内 24.64% 500,000.00
限公司
杭州麦尚科技有限公
保证金 2,500,000.00 1 年以内 6.16% 125,000.00
司
德地氏贸易（上海）
单位往来 1,521,134.88 1 年以内 3.75% 76,056.74
有限公司
其他应收款-代扣住
代扣代缴款 985,902.99 1 年以内 1.83% 49,295.15
房公积金
合计 -- 29,785,037.87 -- 1,489,251.89
74
2017 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 79,456,162.60 20,400,000.00 59,056,162.60 79,077,093.82 20,400,000.00 58,677,093.82
对联营、合营企
1,611,017.69 1,611,017.69 817,886.59 817,886.59
业投资
合计 81,067,180.29 20,400,000.00 60,667,180.29 79,894,980.41 20,400,000.00 59,494,980.41
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
杭州名气电器有
51,353,576.94 180,437.04 51,534,013.98
限公司
帝泽家用电器贸
易 (上海)有限公 20,791,050.00 66,352.50 20,857,402.50 20,400,000.00
司
上海老板电器销
5,716,233.44 66,139.62 5,782,373.06
售有限公司
北京老板电器销
1,216,233.44 66,139.62 1,282,373.06
售有限公司
合计 79,077,093.82 379,068.78 79,456,162.60 20,400,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减
其他综 其他 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 少 权益法下确认 计提减值 期末余额
追加投资 合收益 权益 现金股利 其他 期末余额
投 的投资损益 准备
调整 变动 或利润
资
一、合营企业
德地氏贸
2,677,500. -1,884,368.9 1,611,01
易(上海) 817,886.59
00 0 7.69
有限公司
2,677,500. -1,884,368.9 1,611,01
小计 817,886.59
00 0 7.69
二、联营企业
75
2017 年半年度财务报告
1,611,01
合计 817,886.59
7.69
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,884,368.90
合计 -1,884,368.90
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 142,387.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 56,472,104.95
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,115,263.22
减：所得税影响额 8,660,166.01
合计 46,839,062.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.69% 0.63 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司
12.62% 0.58 0.58
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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2017 年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
77