杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
杭州老板电器股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人任建华、主管会计工作负责人张国富及会计机构负责人(会计主管人员)张国富声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在房地产市场波动、原材料价格波动、市场竞争加剧等风险，敬请广大投资者注意投
资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................. 7
第四节 公司治理 .......................................................................... 14
第五节 环境和社会责任 .................................................................... 16
第六节 重要事项 .......................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................ 21
第八节 优先股相关情况 .................................................................... 25
第九节 债券相关情况 ...................................................................... 26
第十节 财务报告 .......................................................................... 27
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司 2022 年半年度报告文本。
四、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、老板电器 指 杭州老板电器股份有限公司
名气公司 指 杭州名气电器有限公司
金帝公司 指 嵊州市金帝智能厨电有限公司
老板集团 指 杭州老板实业集团有限公司，本公司控股股东
报告期 指 2022 年半年度
奥维 指 北京奥维云网大数据科技股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 老板电器 股票代码 002508
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 杭州老板电器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 老板电器
公司的法定代表人 任建华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王刚 姜宇
联系地址 浙江省杭州市临平区临平大道 592 号 浙江省杭州市临平区临平大道 592 号
电话 0571-86187810 0571-86187810
传真 0571-86187769 0571-86187769
电子信箱 wg@robam.com jy@robam.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,444,310,099.69 4,326,082,031.62 2.73%
归属于上市公司股东的净利润（元） 723,549,381.25 790,388,759.79 -8.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
635,845,084.07 746,385,371.21 -14.81%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 322,855,122.33 730,222,059.09 -55.79%
基本每股收益（元/股） 0.76 0.83 -8.43%
稀释每股收益（元/股） 0.76 0.83 -8.43%
加权平均净资产收益率 8.05% 9.49% -1.44%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 13,982,964,746.92 13,906,035,181.12 0.55%
归属于上市公司股东的净资产（元） 8,882,527,028.79 8,627,026,739.27 2.96%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -34,179.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
70,291,099.51
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 35,248,286.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,209,871.06
减：所得税影响额 16,069,241.63
少数股东权益影响额（税后） 2,941,538.51
合计 87,704,297.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2022年上半年，面对新冠疫情反复、房地产行业景气度大幅下行及企业综合成本上升等重大不利因素，厨
电行业整体低迷，但行业集中度持续提升。零售渠道，根据奥维线下零售市场监测月度数据报告（以下简称
“奥维线下报告”）显示，厨房电器主要品类吸油烟机、燃气灶零售额较去年同期分别下滑23.5%、18.5%。电
商渠道，根据奥维线上零售市场监测月度数据报告（以下简称“奥维线上报告”）显示，厨电套餐零售额较去
年同期增长1.1%。工程渠道，根据《奥维云网（AVC）地产大数据》（以下简称“奥维地产报告”）显示，标
配的烟灶配置率保持在95%以上，消毒柜因洗碗机具有消毒功能而取代部分市场，配置率持续下降，洗碗机、
一体机作为厨电的新兴品类配置率逐渐上升，2022年1-5月洗碗机配置率26.5%，同比上升9.6个百分点；一体
机配置率2.8%，同比上升0.7个百分点。自6月份以来疫情基本得到控制，加上国家推出的一系列刺激政策，厨
房电器产品具有家用电器耐消品属性，需求不因疫情扰动而消失，预计下半年会逐渐释放。
公司作为行业龙头，紧紧围绕“乘势而上，筑梦远行-全面引领行业发展”的年度经营理念，以厨电品类
创新为原动力，各品类市场占有率均明显提升。根据奥维线下报告显示，老板品牌吸油烟机零售额、零售量市
场占有率为31.7%、25.6%，分别较去年同期提升1.1、1.5个百分点。根据奥维线上报告显示，老板品牌厨电套
餐零售额、零售量市场占有率为31.7%、25.1%，分别较去年同期提升3.1、3.8个百分点；嵌入式洗碗机零售额
市场占有率由去年同期的6.8%大幅提升至12.8%。面对上半年的诸多不利因素的影响，公司实现营业收入44.44
亿元，同比增长2.73%，优于行业平均水平。
截止2022年6月30日，根据奥维线下报告显示，公司主要产品品类线下零售额的市场份额与市场地位如下
表：
吸油烟机 燃气灶 消毒柜 嵌入式 嵌入式 嵌入式 嵌入式
一体机 电蒸箱 电烤箱 洗碗机
31.7% 30.1% 22.5% 35.7% 23.9% 36.6% 17.4%
1 1 2 1 2 2 2
截止2022年6月30日，根据奥维线上报告显示，公司主要产品品类线上零售额的市场份额与市场地位如下
表：
厨电套餐 烟灶两件套 吸油烟机 燃气灶 嵌入式 嵌入式 嵌入式
一体机 电蒸箱 洗碗机
31.7% 33.9% 15.0% 8.8% 16.0% 27.3% 12.8%
1 1 1 5 3 1 2
截止2022年6月30日，根据奥维地产报告显示，“老板”吸油烟机在精装修渠道市场份额为29.2%，位居行
业第二。
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2022年上半年，技术板块坚持产品创新，将科技与厨电深度结合，从产品硬件创新到数字化烹饪生态的构
建，持续推动烹饪变革。硬件端，厨电科技迭代升级，全面引领行业发展。“劲薄科技”——开启油烟机领域
新形态，实现超薄风道与超大风压的技术突破；“混动科技”——打破蒸烤界限，实现蒸烤炸多段组合烹饪技
术联动；“光焱科技”——打破功能壁垒，实现洗碗机“洗、消、烘、存”多功能一体化；“集成科技”——
以集成灶为切入点，迈出进入集成厨房领域的第一步；“冷烹科技”——推出冷烹饪冰箱，实现厨房电器品类
全布局。软件端，建立全球最大的中式AI烹饪曲线研究库，科技助力还原中国厨房味道，提升厨电产品软实力。
2022年上半年，共申请专利754项，其中发明专利223项；共参与标准制订12项，其中主导制定5项。截止2022
年6月30日，共累计授权专利2658项，其中发明专利78项；共累计参与国际、国家、行业及团体标准制定108项，
其中主导制定28项。技术创新能力不断被行业认可，“吸油烟机噪声声品质提升技术研发及产业化”项目荣获
2021年度中国轻工业联合会科技进步一等奖。
2022年上半年，营销板块继续深化品牌高端定位，厨电新老品类优势叠加，激发多元渠道活力，以客户为
中心，提供全方位厨房电器综合解决方案。零售渠道，以高端为优势，产品为抓手，服务为保障，推动营销数
字化建设，加快下沉渠道建设，优化渠道效率。电商渠道，通过新老媒体矩阵协作，优质产品与流量资源相互
赋能，筑牢品牌地位，提升渠道效率。创新渠道，精准定位与深度挖掘存量市场资源，携手全屋定制公司以及
家装公司头部企业，撬动前端流量，丰富消费场景。工程渠道，提高风控意识，优化客户结构，老品类优势带
动新品类渗透率持续提升，为精装修住宅提供厨电产品套系化解决方案。海外渠道，稳步推进全球布局与品牌
国际化进程。
2022年上半年，生产板块围绕“强组织、谋发展、促变革”工作主题，全面落地“精准交付、精品制造、
数据驱动”三大核心战略，持续打造中国制造业综合竞争力最强的制造标杆之一。通过全链路生产数字化建设，
实现科学、精准的产品需求预测，全国10余个地区顺利完成直配送改革，用户订单满足度持续提升。同时，不
断完善供应链管理体系，实行精细化生产管理，创新工艺技术应用，确保公司新老厨电品类高质量交付。作为
中国厨电行业首个智慧未来工厂，老板电器未来工厂率先引领行业数字化产业全面升级，该项目入选浙江省首
批“未来工厂”。此外，茅山智能制造科创园项目已开始陆续投入使用，智能制造升级将进一步提升生产效率，
夯实公司长期发展基础。
2022年上半年，品牌板块以“坚守高端品牌、建设烹饪心智、争夺用户喜欢”为品牌营销主题，打造最懂
中式烹饪的中国高端厨房电器第一品牌。举办2022中国新厨房科技新品发布会，以“让科技厨房的起点更高点”
为主题，重磅发布老板电器超薄近吸油烟机焕彩系列、大容量蒸烤炸一体机、光焱系列洗碗机、全新一代高性
能集成灶、创造者套系、冰箱等多款新品，围绕烹饪的各个环节，全面提升科技厨房的起点。举办国潮家宴、
首届中国烹饪大赛、第二届洗碗机节等系列活动，同时，出镜《焦点访谈》、冠名《听说很好吃2》、跨界
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《天赐的声音3》，积极拓宽观众圈层，增添品牌新形象。此外，作为2022年杭州亚运会官方家用厨电独家供
应商，助力中式烹饪文化传播，助推亚运城市建设。
2022年上半年，名气公司推进多元渠道融合，向一站式、成套化的厨房电器提供商转型。金帝公司推出双
腔集成灶和集成水槽系列，专业产品，专注客户，智能集成厨房生态产业化项目建成后将进一步提升集成化厨
电产品的研发与制造能力。
2022 年上半年，公司在公司治理、内部管理、股东回报等方面持续获得资本市场认可。公司成为中国上
市公司协会理事单位，在深圳证券交易所上市公司 2021 年度信息披露考核中获评 A（优秀）级别，连续九年
获此殊荣。公司在投资者关系领域获得证券时报第十三届中国主板上市公司投资者关系天马奖“中国上市公
司最佳投资者关系奖”、“中国上市公司投资者关系最佳董事会奖”、公司董事会秘书荣获“主板上市公司
投资者关系最佳董秘”、公司荣获第十五届中国上市公司价值评选“中国主板上市公司百强”。
为践行共同富裕，建设常态化激励机制，公司推出《2022 年股票期权激励计划》，针对公司中层核心业
务、技术骨干进行股票期权激励，夯实公司长期发展基础。公司一直坚持规范运作，深耕厨房领域，助力价
值投资，推动公司高质量发展。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。本公司的核心竞争力主要体现在高端定位的品牌能力、持续创新的研
发能力、全面高效的运营能力，具体可参见 2021 年年报。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,444,310,099.69 4,326,082,031.62 2.73%
营业成本 2,240,019,882.53 1,993,891,622.30 12.34%
销售费用 1,184,704,589.52 1,163,782,611.88 1.80%
管理费用 183,583,864.57 149,993,109.17 22.39%
财务费用 -62,275,458.91 -47,926,579.43 29.94%
所得税费用 131,172,418.86 143,489,604.07 -8.58%
研发投入 169,368,645.53 143,433,206.12 18.08%
主要系购买原材料及
经营活动产生的现金
322,855,122.33 730,222,059.09 -55.79% 各项费用支出增长所
流量净额
致。
投资活动产生的现金 -275,734,087.51 214,520,601.79 -228.54% 主要系到期的银行理
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流量净额 财金额减少及公司基
建支出增加所致。
筹资活动产生的现金 主要系上期发生股份
-443,071,536.06 -689,078,739.78 -35.70%
流量净额 回购所致。
主要系购买原材料及
现金及现金等价物净 各项费用支出增长，
-392,838,975.59 255,399,364.87 -253.81%
增加额 公司基建支出增加所
致。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收 占营业收入 同比增减
金额 金额
入比重 比重
营业收入合计 4,444,310,099.69 100% 4,326,082,031.62 100% 2.73%
分行业
家电厨卫 4,317,490,105.88 97.15% 4,225,828,188.22 97.68% 2.17%
其他业务收入 126,819,993.81 2.85% 100,253,843.40 2.32% 26.50%
分产品
第一品类群
其中：吸油烟机 2,074,153,523.02 46.68% 2,091,007,767.04 48.35% -0.81%
燃气灶 1,057,307,687.10 23.79% 1,045,144,595.58 24.16% 1.16%
消毒柜 197,092,502.71 4.43% 239,178,201.99 5.53% -17.60%
第二品类群
其中：一体机 358,429,402.29 8.06% 262,228,450.48 6.06% 36.69%
蒸箱 47,657,561.06 1.07% 80,562,429.90 1.86% -40.84%
烤箱 39,476,578.27 0.89% 67,544,092.31 1.56% -41.55%
第三品类群
其中：洗碗机 246,993,832.57 5.56% 170,976,797.67 3.95% 44.46%
净水器 27,217,675.16 0.61% 24,371,501.10 0.56% 11.68%
热水器 85,479,990.00 1.92% 48,894,607.25 1.13% 74.82%
集成灶 145,144,422.16 3.27% 143,366,801.65 3.31% 1.24%
其他小家电 38,536,931.54 0.87% 52,552,943.25 1.21% -26.67%
其他业务收入 126,819,993.81 2.85% 100,253,843.40 2.32% 26.50%
分地区
华东地区-主营产品 2,188,169,639.99 49.24% 2,054,958,956.16 47.50% 6.48%
华东地区-其他 126,819,993.81 2.85% 100,253,843.40 2.32% 26.50%
华南地区 540,221,730.07 12.16% 533,053,014.50 12.32% 1.34%
华中地区 400,497,450.21 9.01% 390,795,590.34 9.03% 2.48%
华北地区 454,151,283.49 10.22% 457,558,221.06 10.58% -0.74%
东北地区 195,279,872.46 4.39% 229,898,842.06 5.31% -15.06%
西北地区 221,418,193.90 4.98% 218,086,613.97 5.04% 1.53%
西南地区 290,681,625.76 6.54% 317,765,047.05 7.35% -8.52%
境外地区 27,070,310.00 0.61% 23,711,903.08 0.55% 14.16%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增 年同期增减 同期增减
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减
分行业
家电厨卫 4,317,490,105.88 2,205,131,842.03 48.93% 2.17% 18.47% -7.03%
分产品
吸油烟机 2,074,153,523.02 1,024,406,260.72 50.61% -0.81% 17.20% -7.59%
燃气灶 1,057,307,687.10 482,143,255.55 54.40% 1.16% 17.22% -6.24%
分地区
华东地区 2,188,169,639.99 1,080,516,672.65 50.62% 6.48% 25.40% -7.45%
华南地区 540,221,730.07 293,169,584.70 45.73% 1.34% 16.80% -7.18%
华北地区 454,151,283.49 218,350,221.53 51.92% -0.74% 14.77% -6.50%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
重大变
占总资产 占总资产 比重增减
金额 金额 动说明
比例 比例
货币资金 3,400,788,038.91 24.32% 3,802,201,346.55 27.34% -3.02%
应收账款 1,640,360,454.56 11.73% 1,597,692,860.90 11.49% 0.24%
存货 1,825,088,381.03 13.05% 1,772,231,632.25 12.74% 0.31%
投资性房地产 4,286,705.36 0.03% 11,085,896.07 0.08% -0.05%
长期股权投资 6,597,242.59 0.05% 5,405,129.91 0.04% 0.01%
固定资产 1,168,388,890.69 8.36% 1,179,306,020.01 8.48% -0.12%
在建工程 699,981,173.60 5.01% 454,643,364.82 3.27% 1.74%
使用权资产 22,021,250.61 0.16% 29,902,954.22 0.22% -0.06%
短期借款 39,657,061.74 0.28% 29,616,655.41 0.21% 0.07%
合同负债 979,436,556.29 7.00% 1,026,782,402.35 7.38% -0.38%
租赁负债 18,575,629.84 0.13% 26,177,034.29 0.19% -0.06%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
使用受到限制的货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保函及票据承兑保证金 73,638,194.15 82,212,526.20
合计 73,638,194.15 82,212,526.20
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 不适用
新设成立全资子公司杭州金核电器有限公司，注册资本 1000 万元，并于 2022 年 6 月 22 日完成工商注册登记手续。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 不适用
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
上海老板电
子公 厨电产品
器销售有限 5000000 103,023,097.72 22,524,912.62 141,581,849.64 7,070,742.40 5,548,189.87
司 销售
公司
北京老板电
子公 厨电产品
器销售有限 5000000 83,825,514.16 48,634,155.24 300,321,514.13 -1,449,802.68 -2,119,608.45
司 销售
公司
杭州名气电 子公 厨电产品
50000000 191,246,312.60 70,678,739.83 151,908,412.43 -72,923.94 235,001.79
器有限公司 司 销售
嵊州市金帝
子公 厨电产品生
智能厨电有 32653061 502,228,995.00 283,501,335.13 77,502,270.79 -466,108.04 -2,848,019.82
司 产销售
限公司
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）房地产市场波动的风险
公司扎根厨房，提供涵盖吸油烟机、燃气灶、蒸烤一体机、洗碗机、集成灶等厨房电器品类。其需求与厨房装修环
节紧密相关，具备一定的“装修”与“家具”属性。目前主要市场以新房需求为主，更新需求占比逐步上升，产品需求
受房地产市场波动影响较大。公司凭借其市场龙头地位，具备较强的抗波动能力，但房地产市场的波动，仍将对公司经
营业绩产生一定影响。此外，部分民营房地产企业因流动性问题出现商票债务违约等情况，可能造成公司工程业务应收
款项无法收回的情况。
（2）原材料价格波动的风险
公司主要原材料为不锈钢、冷轧板、铜、玻璃等，其价格波动将会直接影响公司产品成本，从而影响公司盈利能力。
（3）市场竞争加剧的风险
近年来，由于厨电行业整体宏观环境趋紧、行业集中度的不断提升、综合性品牌纷纷加大对厨电市场的投入以及互
联网品牌的加入，厨电行业存在着市场竞争加剧的风险，市场竞争的加剧将对公司经营业绩产生一定影响。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议类
会议届次 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
型
例
《老板电器 2022 年第一次临时
临时股 2022 年 04 月 2022 年 04 月
2022 年第一次临时股东大会 62.89% 股东大会决议公告》（公告编
东大会 21 日 22 日
号：2022-027）
《老板电器 2021 年年度股东大
年度股 2022 年 06 月 2022 年 06 月
2021 年年度股东大会 63.52% 会决议公告》（公告编号：
东大会 06 日 07 日
2022-038）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周海昕 副总经理 聘任 2022 年 05 月 11 日 公司聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2021 年股票期权计划：
1、2022 年 4 月 19 日，公司召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于注销
2021 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》和《关于 2021 年股票期权激励计划第一个行权期未达行权条件予以注
销的议案》。
根据相关法律法规及公司《2021 年股票期权激励计划（草案）》的规定，4 名激励对象因离职已不符合激励条件，
公司将注销该等激励对象已获授但尚未行权的合计 8 万份股票期权；2021 年股票期权第一个行权期行权条件未达成，公
司将注销激励对象持有的第一个行权期已获授但不具备行权条件的 118.4 万份股票期权。
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2、2022 年 4 月 26 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述 126.4 万份股票期权注销事宜
已办理完毕。公司本次注销上述共计 126.4 万份股票期权，占公司目前总股本的 0.13%。本次股票期权注销事宜符合相
关法律法规、《公司章程》及《激励计划（草案）》等的相关规定。本次注销的股票期权尚未行权，注销后不会对公司
股本造成影响，股本结构未发生变化。
2022 年股票期权计划：
1、2022 年 3 月 31 日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司〈2022 年股票期权激励计划（草
案）〉及其摘要的议案》等相关议案，独立董事对公司股票期权激励计划相关事项发表了同意的独立意见。公司第五届
监事会第九次会议审议通过上述相关议案并发表同意意见。公司于 2022 年 4 月 1 日披露了上述事项。
2、2022 年 4 月 1 日至 2022 年 4 月 10 日，公司通过公司内部张贴将股票期权激励计划激励对象姓名及职务予以公
示。2022 年 4 月 13 日，公司监事会发表了《监事会关于 2022 年股票期权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况
说明》。同日，公司披露了《关于 2022 年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
3、2022 年 4 月 21 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2022 年股票期权激励计划
（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，本计划获得公司 2022 年第一次临时股东大会批准，董事会被授权确定股票期
权授予日，在激励对象符合条件时向其授予股票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。
4、2022 年 5 月 10 日，公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象
授予股票期权的议案》。监事会对授予的激励对象名单再次进行了核实并发表了同意的意见，公司独立董事对此发表了
同意的独立意见。
5、2022 年 5 月 26 日，公司完成期权计划授予登记事宜，因离职人员不具备激励对象资格，本次股票期权激励计划
实际授予的激励对象人数由 285 人调整为 282 人，实际授予的权益总数由 481 万份调整为 478 万份，约占目前公司股本
总额的 0.50%。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息：无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因：无
二、社会责任情况
公司每年定期披露《社会责任报告》或《ESG 报告》，详见巨潮资讯网披露的《老板电器 2021 年 ESG 报告》
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
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□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 92,350 288,476 0 0
合计 92,350 288,476 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
一、有限售条件股份 14,123,269 1.49% -2,070,000 -2,070,000 12,053,269 1.27%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 14,123,269 1.49% -2,070,000 -2,070,000 12,053,269 1.27%
其中：境内法人
持股
境内自然人持股 14,123,269 1.49% -2,070,000 -2,070,000 12,053,269 1.27%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 934,900,781 98.51% 2,070,000 2,070,000 936,970,781 98.73%
1、人民币普通股 934,900,781 98.51% 2,070,000 2,070,000 936,970,781 98.73%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
100.00
三、股份总数 949,024,050 100.00% 0 0 949,024,050
%
股份变动的原因
适用 不适用
公司董监高按上年最后一个交易日登记在其名下的本公司股份的 25%进行解锁。
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名 期初限售股 本期解除限售 本期增加限 期末限售股 限售原
解除限售日期
称 数 股数 售股数 数 因
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
赵继宏 1,267,549 316,875 950,674
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
张松年 834,234 208,500 625,734
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
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董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
张林永 834,236 208,500 625,736
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
张国富 308,962 0 308,962
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
夏志明 308,962 0 308,962
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
王刚 432,562 0 432,562
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
唐根泉 834,234 208,500 625,734
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
沈国良 1,143,198 285,750 857,448
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
任罗忠 1,267,546 316,875 950,671
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
任建华 4,442,362 0 4,442,362
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
任富佳 2,100,056 525,000 1,575,056
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
何亚东 308,962 0 308,962
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
董监高 按上年最后一个交易日登记在其名下的
沈月明 40,406 0 40,406
锁定股 本公司股份的 25%进行解锁
合计 14,123,269 2,070,000 0 12,053,269 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 52,457 0
数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
有限
报告期末持 售条 持有无限售条
股东 持股比 报告期内增
股东名称 有的普通股 件的 件的普通股数 股份状
性质 例 减变动情况 数量
数量 普通 量 态
股数
量
境内
杭州老板实业集团 非国
49.68% 471,510,000 0 471,510,000
有限公司 有法
人
香港中央结算有限 境外
8.90% 84,446,021 -10,883,905 84,446,021
公司 法人
TEMASEK FULLERTON 境外
1.65% 15,690,099 10,345,244 15,690,099
ALPHA PTE LTD 法人
境内
沈国英 自然 1.29% 12,240,000 0 12,240,000
人
挪威中央银行－自 境外 0.81% 7,680,141 1,969,886 7,680,141
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有资金 法人
境内
杭州金创投资有限 非国
0.70% 6,640,085 0 6,640,085
公司 有法
人
兴业银行股份有限
公司－工银瑞信文
其他 0.68% 6,436,819 -911,700 6,436,819
体产业股票型证券
投资基金
境内
杭州银创投资有限 非国
0.67% 6,318,000 0 6,318,000
公司 有法
人
前海人寿保险股份
有限公司－分红保 其他 0.65% 6,199,919 6,199,919 6,199,919
险产品
中国人民人寿保险
股份有限公司－分 其他 0.64% 6,037,014 2,327,714 6,037,014
红－个险分红
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股 无
股东的情况
上述股东关联关系或一致行 公司控股股东杭州老板实业集团有限公司和股东杭州金创投资有限公司的实际控制人均为
动的说明 任建华先生，自然人股东沈国英为任建华之妻，上述股东存在行动一致的可能性。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
人民币
杭州老板实业集团有限公司 471,510,000 471,510,000
普通股
人民币
香港中央结算有限公司 84,446,021 84,446,021
普通股
TEMASEK FULLERTON ALPHA 人民币
15,690,099 15,690,099
PTE LTD 普通股
人民币
沈国英 12,240,000 12,240,000
普通股
人民币
挪威中央银行－自有资金 7,680,141 7,680,141
普通股
人民币
杭州金创投资有限公司 6,640,085 6,640,085
普通股
兴业银行股份有限公司－工
人民币
银瑞信文体产业股票型证券 6,436,819 6,436,819
普通股
投资基金
人民币
杭州银创投资有限公司 6,318,000 6,318,000
普通股
前海人寿保险股份有限公司 人民币
6,199,919 6,199,919
－分红保险产品 普通股
中国人民人寿保险股份有限 人民币
6,037,014 6,037,014
公司－分红－个险分红 普通股
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前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无
公司控股股东杭州老板实业集团有限公司和股东杭州金创投资有限公司的实际控制人均为
限售条件普通股股东和前 10
任建华先生，自然人股东沈国英为任建华之妻，上述股东存在行动一致的可能性。
名普通股股东之间关联关系
或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
无
资融券业务情况说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州老板电器股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,400,788,038.91 3,802,201,346.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,884,760,000.00 2,872,312,500.00
衍生金融资产
应收票据 1,308,046,816.29 1,330,193,894.82
应收账款 1,640,360,454.56 1,597,692,860.90
应收款项融资
预付款项 186,696,023.47 131,162,030.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 105,383,151.12 73,487,381.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,825,088,381.03 1,772,231,632.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 105,891.12 4,110,429.16
流动资产合计 11,351,228,756.50 11,583,392,076.09
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,597,242.59 5,405,129.91
其他权益工具投资 2,116,023.22 2,116,023.22
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,286,705.36 11,085,896.07
固定资产 1,168,388,890.69 1,179,306,020.01
在建工程 699,981,173.60 454,643,364.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 22,021,250.61 29,902,954.22
无形资产 225,772,221.34 229,391,803.26
开发支出
商誉 80,589,565.84 80,589,565.84
长期待摊费用 3,589,385.75 5,385,436.20
递延所得税资产 340,774,443.43 286,348,037.04
其他非流动资产 77,619,087.99 38,468,874.44
非流动资产合计 2,631,735,990.42 2,322,643,105.03
资产总计 13,982,964,746.92 13,906,035,181.12
流动负债：
短期借款 39,657,061.74 29,616,655.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 809,469,587.67 962,665,463.99
应付账款 2,303,202,819.34 2,181,900,261.00
预收款项
合同负债 979,436,556.29 1,026,782,402.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 53,282,842.44 165,177,425.08
应交税费 230,030,822.59 212,202,393.54
其他应付款 269,409,072.30 267,781,215.06
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,414,420.90 5,387,591.43
其他流动负债 115,300,198.58 124,284,081.56
流动负债合计 4,805,203,381.85 4,975,797,489.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,575,629.84 26,177,034.29
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 124,643,232.96 131,747,378.42
递延所得税负债 8,061,237.74 6,254,762.76
其他非流动负债
非流动负债合计 151,280,100.54 164,179,175.47
负债合计 4,956,483,482.39 5,139,976,664.89
所有者权益：
股本 949,024,050.00 949,024,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 408,916,464.42 404,918,098.15
减：库存股 199,995,742.59 199,995,742.59
其他综合收益 -100,157,634.16 -100,157,634.16
专项储备
盈余公积 474,516,412.50 474,516,412.50
一般风险准备
未分配利润 7,350,223,478.62 7,098,721,555.37
归属于母公司所有者权益合计 8,882,527,028.79 8,627,026,739.27
少数股东权益 143,954,235.74 139,031,776.96
所有者权益合计 9,026,481,264.53 8,766,058,516.23
负债和所有者权益总计 13,982,964,746.92 13,906,035,181.12
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,213,633,336.04 3,554,239,202.02
交易性金融资产 2,850,000,000.00 2,800,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 1,308,046,816.29 1,327,893,894.82
- 29 -
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 1,567,703,600.71 1,496,691,827.59
应收款项融资
预付款项 162,530,740.38 108,926,615.26
其他应收款 92,064,235.68 66,149,239.78
其中：应收利息
应收股利
存货 1,705,978,027.59 1,674,764,364.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 10,899,956,756.69 11,028,665,143.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 239,273,010.65 242,037,500.08
其他权益工具投资 2,116,023.22 2,116,023.22
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,549,733.16 11,361,192.77
固定资产 1,104,047,903.97 1,114,958,987.32
在建工程 490,566,391.05 280,105,490.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 151,047,407.97 152,123,403.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,533,100.35 1,653,433.47
递延所得税资产 339,011,895.46 285,017,337.53
其他非流动资产 76,677,276.82 36,602,077.16
非流动资产合计 2,408,822,742.65 2,125,975,445.16
资产总计 13,308,779,499.34 13,154,640,588.91
流动负债：
短期借款 26,157,061.74 29,616,655.41
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 734,514,108.17 869,702,988.97
应付账款 2,188,681,498.77 2,051,194,342.69
预收款项
合同负债 896,481,698.25 923,802,307.69
应付职工薪酬 42,165,488.89 129,893,906.19
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杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 221,371,522.40 196,058,797.24
其他应付款 247,212,708.19 240,983,242.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 104,516,067.03 110,927,917.94
流动负债合计 4,461,100,153.44 4,552,180,158.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 95,786,247.96 102,890,393.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 95,786,247.96 102,890,393.42
负债合计 4,556,886,401.40 4,655,070,552.00
所有者权益：
股本 949,024,050.00 949,024,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 408,871,481.41 404,873,115.14
减：库存股 199,995,742.59 199,995,742.59
其他综合收益 -100,157,634.16 -100,157,634.16
专项储备
盈余公积 474,516,412.50 474,516,412.50
未分配利润 7,219,634,530.78 6,971,309,836.02
所有者权益合计 8,751,893,097.94 8,499,570,036.91
负债和所有者权益总计 13,308,779,499.34 13,154,640,588.91
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 4,444,310,099.69 4,326,082,031.62
其中：营业收入 4,444,310,099.69 4,326,082,031.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 3,739,161,547.48 3,435,552,198.16
其中：营业成本 2,240,019,882.53 1,993,891,622.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,760,024.24 32,378,228.12
销售费用 1,184,704,589.52 1,163,782,611.88
管理费用 183,583,864.57 149,993,109.17
研发费用 169,368,645.53 143,433,206.12
财务费用 -62,275,458.91 -47,926,579.43
其中：利息费用 1,018,439.59 1,228,635.41
利息收入 60,042,815.83 50,677,538.57
加：其他收益 94,070,746.70 55,086,765.01
投资收益（损失以“－”号填列） 19,168,941.11 31,429,517.67
其中：对联营企业和合营企业的
-2,947,887.32 -1,440,070.07
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,024,313.93 -31,492,439.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） 24,056,013.60
资产处置收益（损失以“-”号填列） 37,838.75 -2,035,843.51
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 851,506,406.30 943,517,833.42
加：营业外收入 2,696,007.72 1,195,370.24
减：营业外支出 1,558,155.13 1,577,924.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 852,644,258.89 943,135,279.38
减：所得税费用 131,172,418.86 143,489,604.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 721,471,840.03 799,645,675.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
721,471,840.03 799,645,675.31
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 723,549,381.25 790,388,759.79
2.少数股东损益 -2,077,541.22 9,256,915.52
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
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净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 721,471,840.03 799,645,675.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 723,549,381.25 790,388,759.79
归属于少数股东的综合收益总额 -2,077,541.22 9,256,915.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.76 0.83
（二）稀释每股收益 0.76 0.83
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 4,159,599,550.58 3,957,294,958.01
减：营业成本 2,146,921,987.07 1,867,434,874.51
税金及附加 21,169,789.36 29,052,610.83
销售费用 1,053,210,272.02 995,416,077.48
管理费用 130,121,271.69 107,028,148.18
研发费用 161,720,456.56 136,896,643.39
财务费用 -61,053,558.14 -46,049,005.34
其中：利息费用 714,893.28 1,228,635.41
利息收入 58,189,221.15 47,935,867.95
加：其他收益 86,160,552.68 51,032,167.31
投资收益（损失以“－”号填列） 17,639,080.72 52,446,657.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,947,887.32 -1,440,070.07
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 11,220,864.57 -32,279,529.57
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资产减值损失（损失以“-”号填列） 24,056,013.60
资产处置收益（损失以“-”号填列） -134,264.41 -2,072,673.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 846,451,579.18 936,642,230.92
加：营业外收入 2,622,330.74 917,022.51
减：营业外支出 1,188,024.98 1,203,445.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 847,885,884.94 936,355,807.56
减：所得税费用 127,513,732.18 137,593,038.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 720,372,152.76 798,762,768.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
720,372,152.76 798,762,768.85
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 720,372,152.76 798,762,768.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,817,937,199.39 4,738,990,263.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 29,520,918.02 7,323,753.03
收到其他与经营活动有关的现金 177,926,833.07 118,704,652.16
经营活动现金流入小计 5,025,384,950.48 4,865,018,668.92
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购买商品、接受劳务支付的现金 2,583,318,265.69 2,252,759,526.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 509,673,044.55 437,124,075.00
支付的各项税费 408,649,175.45 369,427,461.40
支付其他与经营活动有关的现金 1,200,889,342.46 1,075,485,546.81
经营活动现金流出小计 4,702,529,828.15 4,134,796,609.83
经营活动产生的现金流量净额 322,855,122.33 730,222,059.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 892,912,500.00 1,234,000,000.00
取得投资收益收到的现金 23,238,518.93 33,853,727.02
处置固定资产、无形资产和其他长
1,030,970.40 2,206,278.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 917,181,989.33 1,270,060,005.92
购建固定资产、无形资产和其他长
269,416,076.84 154,539,404.13
期资产支付的现金
投资支付的现金 923,500,000.00 901,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,192,916,076.84 1,055,539,404.13
投资活动产生的现金流量净额 -275,734,087.51 214,520,601.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00 850,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
11,000,000.00 850,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 17,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,012,732.06 5,552,160.81
筹资活动现金流入小计 43,012,732.06 6,402,160.81
偿还债务支付的现金 3,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
476,047,458.00 495,485,158.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
4,000,000.00 22,950,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,536,810.12 199,995,742.59
筹资活动现金流出小计 486,084,268.12 695,480,900.59
筹资活动产生的现金流量净额 -443,071,536.06 -689,078,739.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,111,525.65 -264,556.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -392,838,975.59 255,399,364.87
加：期初现金及现金等价物余额 3,719,988,820.35 3,886,096,513.56
六、期末现金及现金等价物余额 3,327,149,844.76 4,141,495,878.43
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,510,190,738.71 4,346,968,618.40
收到的税费返还 23,286,694.84 7,323,753.03
收到其他与经营活动有关的现金 130,386,047.45 99,542,054.03
经营活动现金流入小计 4,663,863,481.00 4,453,834,425.46
购买商品、接受劳务支付的现金 2,444,657,366.67 2,138,946,028.17
支付给职工以及为职工支付的现金 388,860,388.83 340,735,312.05
支付的各项税费 377,718,507.95 330,152,814.67
支付其他与经营活动有关的现金 1,074,310,127.24 932,462,696.53
经营活动现金流出小计 4,285,546,390.69 3,742,296,851.42
经营活动产生的现金流量净额 378,317,090.31 711,537,574.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 800,000,000.00 960,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,676,168.09 54,819,617.81
处置固定资产、无形资产和其他长
509,970.40 2,156,298.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 822,186,138.49 1,016,975,916.71
购建固定资产、无形资产和其他长
227,459,776.46 112,968,774.96
期资产支付的现金
投资支付的现金 850,000,000.00 610,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,077,459,776.46 722,968,774.96
投资活动产生的现金流量净额 -255,273,637.97 294,007,141.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,012,732.06 5,552,160.81
筹资活动现金流入小计 1,012,732.06 5,552,160.81
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
472,047,458.00 473,435,158.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,516,183.32 199,995,742.59
筹资活动现金流出小计 475,563,641.32 673,430,900.59
筹资活动产生的现金流量净额 -474,550,909.26 -667,878,739.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,111,599.62 -264,437.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -348,395,857.30 337,401,538.36
加：期初现金及现金等价物余额 3,504,333,910.43 3,627,178,859.95
六、期末现金及现金等价物余额 3,155,938,053.13 3,964,580,398.31
- 36 -
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 风 其
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 储 险 他
他
股 债 备 准
备
一、上年期末余额 949,024,050.00 404,918,098.15 199,995,742.59 -100,157,634.16 474,516,412.50 7,098,721,555.37 8,627,026,739.27 139,031,776.96 8,766,058,516.23
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 949,024,050.00 404,918,098.15 199,995,742.59 -100,157,634.16 474,516,412.50 7,098,721,555.37 8,627,026,739.27 139,031,776.96 8,766,058,516.23
三、本期增减变动
金额（减少以 3,998,366.27 - - 251,501,923.25 255,500,289.52 4,922,458.78 260,422,748.30
“－”号填列）
（一）综合收益总
723,549,381.25 723,549,381.25 -2,077,541.22 721,471,840.03
额
（二）所有者投入
3,998,366.27 - 3,998,366.27 11,000,000.00 14,998,366.27
和减少资本
1．所有者投入的
- 11,000,000.00 11,000,000.00
普通股
2．其他权益工具 - -
- 37 -
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持有者投入资本
3．股份支付计入
3,998,366.27 3,998,366.27 3,998,366.27
所有者权益的金额
4．其他 -
（三）利润分配 -472,047,458.00 -472,047,458.00 -4,000,000.00 -476,047,458.00
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险
-
准备
3．对所有者（或
-472,047,458.00 -472,047,458.00 -4,000,000.00 -476,047,458.00
股东）的分配
4．其他 -
（四）所有者权益
-
内部结转
1．资本公积转增
-
资本（或股本）
2．盈余公积转增
-
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 949,024,050.00 408,916,464.42 199,995,742.59 -100,157,634.16 474,516,412.50 7,350,223,478.62 8,882,527,028.79 143,954,235.74 9,026,481,264.53
- 38 -
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 储备 险准备 他
债 他
-
一、上年期末余额 949,024,050.00 401,799,332.67 474,516,412.50 6,240,444,654.34 8,050,626,815.35 143,152,413.29 8,193,779,228.64
15,157,634.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
-
二、本年期初余额 949,024,050.00 401,799,332.67 474,516,412.50 6,240,444,654.34 8,050,626,815.35 143,152,413.29 8,193,779,228.64
15,157,634.16
三、本期增减变动金额（减少以
802,690.61 199,995,742.59 294,903,601.79 95,710,549.81 10,106,915.52 105,817,465.33
“－”号填列）
（一）综合收益总额 790,388,759.79 790,388,759.79 9,256,915.52 799,645,675.31
（二）所有者投入和减少资本 802,690.61 802,690.61 850,000.00 1,652,690.61
1．所有者投入的普通股 850,000.00 850,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
802,690.61 802,690.61 802,690.61
额
4．其他
（三）利润分配 -495,485,158.00 -495,485,158.00 -495,485,158.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
- 39 -
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配 -495,485,158.00 -495,485,158.00 -495,485,158.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 199,995,742.59 -199,995,742.59 -199,995,742.59
-
四、本期期末余额 949,024,050.00 402,602,023.28 199,995,742.59 474,516,412.50 6,535,348,256.13 8,146,337,365.16 153,259,328.81 8,299,596,693.97
15,157,634.16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 949,024,050.00 404,873,115.14 199,995,742.59 -100,157,634.16 474,516,412.50 6,971,309,836.02 8,499,570,036.91
加：会计政策变更
前期差错更正
- 40 -
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额 949,024,050.00 404,873,115.14 199,995,742.59 -100,157,634.16 474,516,412.50 6,971,309,836.02 8,499,570,036.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,998,366.27 248,324,694.76 252,323,061.03
（一）综合收益总额 720,372,152.76 720,372,152.76
（二）所有者投入和减少资本 3,998,366.27 3,998,366.27
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 3,998,366.27 3,998,366.27
4．其他
（三）利润分配 -472,047,458.00 -472,047,458.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -472,047,458.00 -472,047,458.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 949,024,050.00 408,871,481.41 199,995,742.59 -100,157,634.16 474,516,412.50 7,219,634,530.78 8,751,893,097.94
- 41 -
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上年金额
2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 949,024,050.00 401,754,349.66 -15,157,634.16 474,516,412.50 6,120,603,639.69 7,930,740,817.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 949,024,050.00 401,754,349.66 -15,157,634.16 474,516,412.50 6,120,603,639.69 7,930,740,817.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 802,690.61 199,995,742.59 325,327,610.85 126,134,558.87
（一）综合收益总额 798,762,768.85 798,762,768.85
（二）所有者投入和减少资本 802,690.61 802,690.61
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 802,690.61 802,690.61
4．其他
（三）利润分配 -473,435,158.00 -473,435,158.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -473,435,158.00 -473,435,158.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
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杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 199,995,742.59 -199,995,742.59
四、本期期末余额 949,024,050.00 402,557,040.27 199,995,742.59 -15,157,634.16 474,516,412.50 6,445,931,250.54 8,056,875,376.56
单位：元
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三、公司基本情况
杭州老板电器股份有限公司（以下简称老板电器或本公司）系杭州老板家电厨卫有限公司整体变更设立的股份有
限公司，成立于 2000 年 11 月 7 日。于 2010 年经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]1512 号文）核准，于 2010
年 11 月 23 日首次向社会公众发行人民币普通股 4,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币 24.00 元，股票代码：
002508。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司股本历经多次股权变更后为 94,902.405 万元人民币。统一社会信用代码：
91330000725252053F，法定代表人：任建华，地址：杭州余杭区余杭经济开发区临平大道 592 号。
本公司属制造业，主要业务为厨房电器产品的研发、生产、销售和综合服务的拓建。主要产品有吸油烟机、燃气
灶、消毒柜、蒸箱、烤箱、洗碗机、净水器、微波炉、集成灶、净化水槽等。
经营范围主要为：第十三条许可项目：消毒器械生产；电热食品加工设备生产(依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：厨具卫具及日用杂品研发；厨具卫具及日用杂
品批发；日用玻璃制品销售；家用电器销售；家用电器安装服务；家用电器研发；家居用品销售；日用品销售；日用木
制品制造；日用家电零售；日用电器修理；家用电器制造；电热食品加工设备销售；日用品批发；技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非电力家用器具销售；非电力家用器具制造；燃气器具生产；制冷、空调
设备销售；制冷、空调设备制造；人工智能基础软件开发；智能家庭消费设备制造；人工智能硬件销售；商业、饮食、
服务专用设备制造；商业、饮食、服务专用设备销售；货物进出口；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售
(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
本公司合并财务报表范围包括北京老板电器销售有限公司、上海老板电器销售有限公司、杭州名气电器有限公司、
帝泽家用电器贸易（上海）有限公司、嵊州市金帝智能厨电有限公司、杭州老板富创投资管理有限责任公司、浙江厨厨
味睐科技有限公司、杭州金核电器有限公司共计 8 家子公司，与上期相比，本期本公司因新设成立杭州金核电器有限公
司增加 1 家子公司。详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规
定，并基于本附注“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及
管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、
发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中
的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公
允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交
易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期
间对子公司财务报表进行必要的调整。
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杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不
属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表
“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当年期初纳入合并财务报表。编制比较合
并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在
编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括合营企业。
对于合营企业，本公司作为合营方按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易
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本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门
借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，
其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的
近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为其他综合收益列示。处置境外经营时，与该境外
经营有关的其他综合收益，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后
续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以
及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
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计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，
不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产
发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余
成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续
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涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变
动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认
现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对
价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金
融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所
使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的
不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对
公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允
价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内
对公允价值的恰当估计。
金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的
净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公
司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义
务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了
使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是
后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该
合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某
种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所
有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负
债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利
得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，不确认权益工具的公允价值变动。
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值处理并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于收入准则规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当
期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的逾期信用损失的
金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估
相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
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本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资
产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当
期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时
会考虑如下因素：债务人经营成果实际或逾期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不
利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或影响违约的概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工
具信用管理方法是否发生变化等。
对于资产负债表日，如判断金融工具只有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列信息：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金
违约或逾期；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何情况下都不会做出的让步；债务
人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反应了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是上述多个事件的共同作用所致，同时也未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以
及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特
征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同除此有人发生的信用损失向其作出赔付的预计付款额，减去本公
司预期向合同持有人、债务人或其他任何地方收取的金额之间差额的现值；
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对于资产负债表日已发生的信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产的账
面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
11、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计
政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风
银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构
险，不会因银行违约而产生重大损失。
承兑人为财务公司等非银行类金 本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇
商业承兑汇票组合
融机构或企业单位 票的坏账准备
12、应收账款
本公司对于由《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以
及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对于信用风险
显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著
增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行
评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
本公司对应收账款基于其信用风险特征划分为如下组合：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
采用账龄分析法对应收账款计提 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特
预期信用损失率
的信用损失 征
合并范围内关联方 控股股东合并范围内子公司款项 一般不存在预期信用损失
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用
损失。
采用账龄分析法对应收款项计提的信用损失的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前
瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1-2 年 10.00%
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2-3 年 20.00%
3-4 年 50.00%
4-5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
本公司在资产负债表日计算应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备的账面金额，
本公司将其差额确认为应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减
值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账
准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模
式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来 12 个月的预期信用损失。
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
初始确认后发生信用减值（第三阶段）
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15、存货
本公司存货主要包括低值易耗品、原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值
易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减 去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如
本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项
商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.金融资产和金融负债、11.应收票据及 12.应收账款相关内容
描述。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，
本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减
值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同
资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义
务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资
产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
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等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其
他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让
该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过
这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有
重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或
参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被
投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日
的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综
合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之
前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期
投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交
换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资
的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为
基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，
因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按
相应比例转入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交
易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
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23、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率
如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 年 5.00 4.75
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋建筑物）或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋建筑物、
机器设备、运输设备、其他设备，按其取得时的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资
产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议
约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改良支出、修理支出等内容，在相关的经济利益很可
能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出
于发生时计入当期损益。
本公司于每个资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程
价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用。
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本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、无形资产和存货等资产。
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生
产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当
期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额
作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产：无
28、油气资产：无
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使
用权资产本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金
额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
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本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对
使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产主要包括土地使用权、软件、商标、专利等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。无形资产采用平均年限法摊销，本公司无形资产的分类、摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 50 年
专利 10 年
软件 3-5 年
商标及域名 10 年
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利权、非专利技术、专用软件使用权及其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当
期损益或按其受益对象计入相关资产成本。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整；
于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支
出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的
成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到
资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年
限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以
该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产
生不利影响；
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低；
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，
该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
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33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费以及医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动
关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认
辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本公司按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的
款项。
2）折现率
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未
担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即集团的偿债能力和
信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产
的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基
础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面
金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新
计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照
修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择
权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行
使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、环境污染整治、承诺、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该
义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者
事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该
潜在义务或现时义务披露为或有负债。
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37、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份
支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控
制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日对合同进行评估，识别合同中所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2） 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3) 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
收入计量原则
1）合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
2） 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司
确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款
项作为负债不计入交易价格。
3） 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商
品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
收入确认具体方法
1）按时点确认的收入
本公司销售电器产品、配件及材料等，属于在某一时点履行的履约义务。
内销商品收入确认条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接收该商品，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入公司，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权及控制权已转移。
出口商品收入确认条件：公司已根据合同约定将产品报关离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入公司，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权和控制权已转移。
2）按履约进度确认的收入
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本公司技术服务收入以及对经营租赁与客户之间的业务合同属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认
收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确
规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平
均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
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产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得
税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该
合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注“使用
权资产”以及“租赁负债”科目。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的
使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延
长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的
对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负
债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公
司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应
调整使用权资产的账面价值。
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3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确
认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经
营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除
融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够
低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价
值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁
存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租
金继续租赁至下一期间。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进
行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，
是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实
质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的
一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采
用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用
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进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经
营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期
内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在
租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合
理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收
或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及
费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行
持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险:
（1）金融资产减值
金融资产减值采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，
需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的预
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
存货跌价准备的计提方法：期末存货与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存
货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货跌价准备的金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其
计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛
利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公
司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额
为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
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如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛
利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公
司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于
集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）
以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资
产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整
未来期间的折旧费用和摊销费用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 13%
增值税 技术服务收入 6%
增值税 房屋租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
房产税 租金收入 12%
土地使用税 土地总面积 5-10 元/平方米
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
杭州老板电器股份有限公司 15%
嵊州市金帝智能厨电有限公司 15%
浙江厨厨味睐科技有限公司 25%
北京老板电器销售有限公司 25%
上海老板电器销售有限公司 25%
杭州名气电器有限公司 25%
帝泽家用电器贸易（上海）有限公司 25%
杭州老板富创投资管理有限责任公司 20%
杭州金核电器有限公司 20%
2、税收优惠
所得税税收优惠政策
本公司 2020 年 12 月 1 日取得浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发的高
新技术企业证书（证书编号 GR202033007142），通过高新技术企业认定，资格有效期 3 年。根据相关规定，通过高新
技术企业认定后，公司连续三年（即所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日）享受国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，按 15%的税率计征企业所得税。
本公司之子公司嵊州市金帝智能厨电有限公司（以下简称嵊州金帝）2019 年 12 月 4 日取得浙江省科学技术厅、浙
江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号 GR201933002261），通过高新技术
企业认定，公司连续三年（即所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日）享受国家关于高新技术企业的相
关优惠政策，按 15%的税率计征企业所得税。
根据国家税务总局公告 2017 年第 24 号：《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，
嵊州金帝在通过认定之前，在高新技术企业资格期满当年，即 2022 年企业所得税暂按 15%的税率预缴。
本公司子公司杭州老板富创投资管理有限责任公司及杭州金核电器有限公司根据国家税务总局公告〔2021〕年第 8
号文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
增值税税收优惠政策
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司嵌入式软件销售产
品享受增值税即征即退。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 122,392.82 80,944.99
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银行存款 3,326,702,947.52 3,718,304,060.33
其他货币资金 73,962,698.57 83,816,341.23
合计 3,400,788,038.91 3,802,201,346.55
其他说明
注：期末其他货币资金 73,962,698.57 元，其中，保函保证金 57,695,282.91 元、票据承兑保证金 15,942,911.24 元
系受限资金，支付宝余额 311,187.79 元及微信余额 13,316.63 元系可随时支取的非受限资金。
使用受到限制的货币资金
项目 期末余额 期初余额
保函及票据承兑保证金 73,638,194.15 82,212,526.20
合计 73,638,194.15 82,212,526.20
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
2,884,760,000.00 2,872,312,500.00
益的金融资产
其中：
理财产品 2,884,760,000.00 2,872,312,500.00
其中：
合计 2,884,760,000.00 2,872,312,500.00
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 900,887,049.22 862,581,158.56
商业承兑票据 407,159,767.07 467,612,736.26
合计 1,308,046,816.29 1,330,193,894.82
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
108,894 63,437, 45,456, 269,463 224,066 45,396,
账准备 7.83% 58.26% 17.09% 83.15%
,455.48 739.55 715.93 ,729.35 ,803.50 925.85
的应收
票据
其
中：
按单项
108,894 63,437, 45,456, 269,463 224,066 45,396,
计提坏 7.83% 58.26% 17.09% 83.15%
,455.48 739.55 715.93 ,729.35 ,803.50 925.85
账准备
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按组合
计提坏 1,281,6 1,262,5 1,307,0 1,284,7
19,037, 22,221,
账准备 27,103. 92.17% 1.49% 90,100. 18,853. 82.91% 1.70% 96,968.
002.70 884.76
的应收 06 36 73 97
票据
其
中：
银行承 900,887 900,887 862,581 862,581
64.79% 54.72%
兑汇票 ,049.22 ,049.22 ,158.56 ,158.56
商业承 380,740 19,037, 361,703 444,437 22,221, 422,215
27.38% 5.00% 28.19% 5.00%
兑汇票 ,053.84 002.70 ,051.14 ,695.17 884.76 ,810.41
1,390,5 1,308,0 1,576,4 1,330,1
82,474, 246,288
合计 21,558. 100.00% 5.93% 46,816. 82,583. 100.00% 15.62% 93,894.
742.25 ,688.26
54 29 08 82
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 53,694,250.56 10,738,850.10 20.00% 债务展期
单位 2 46,862,486.65 46,862,486.65 100.00% 债务违约
单位 3 5,183,343.00 3,628,340.10 70.00% 预计难以全部收回
单位 4 995,659.17 696,961.42 70.00% 预计难以全部收回
单位 5 1,459,193.10 1,021,435.17 70.00% 预计难以全部收回
单位 6 455,562.75 318,893.93 70.00% 预计难以全部收回
单位 7 243,960.25 170,772.18 70.00% 预计难以全部收回
合计 108,894,455.48 63,437,739.55
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 900,887,049.22 0.00
合计 900,887,049.22 0.00
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 380,740,053.84 19,037,002.70 5.00%
合计 380,740,053.84 19,037,002.70
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
246,288,688. 82,474,742.2
商业承兑汇票 155,207,942. 8,606,003.69
26 5
32
-
246,288,688. 82,474,742.2
合计 155,207,942. 8,606,003.69
26 5
32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 0.00 2,651,069.04
合计 0.00 2,651,069.04
（4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 193,510,242.90
合计 193,510,242.90
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计
提坏账准 793,829 706,359 87,470, 630,075 553,584 76,490,
32.42% 88.98% 28.04% 87.86%
备的应收 ,431.62 ,418.12 013.50 ,052.06 ,090.07 961.99
账款
其中：
按单项计
793,829 706,359 87,470, 630,075 553,584 76,490,
提坏账准 32.42% 88.98% 28.04% 87.86%
,431.62 ,418.12 013.50 ,052.06 ,090.07 961.99
备
按组合计
1,655,0 1,552,8 1,617,3 1,521,2
提坏账准 102,189 96,145,
79,442. 67.58% 6.17% 90,441. 47,143. 71.96% 5.94% 01,898.
备的应收 ,001.34 244.24
40 06 15 91
账款
其中：
按照以账 1,655,0 67.58% 102,189 6.17% 1,552,8 1,617,3 71.96% 96,145, 5.94% 1,521,2
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龄特征为 79,442. ,001.34 90,441. 47,143. 244.24 01,898.
基础的预 40 06 15 91
期信用损
失组合计
提坏账准
备的应收
账款
2,448,9 1,640,3 2,247,4 1,597,6
808,548 649,729
合计 08,874. 100.00% 33.02% 60,454. 22,195. 100.00% 28.91% 92,860.
,419.46 ,334.31
02 56 21 90
按单项计提坏账准备：按单项计提应收账款坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 613,202,711.42 613,202,711.42 100.00 债务违约
单位 2 68,795,196.31 13,759,039.26 20.00 债务展期
单位 3 27,760,507.34 19,432,355.14 70.00% 预计难以全部收回
单位 4 20,766,804.51 14,536,763.16 70.00% 预计难以全部收回
单位 5 19,980,052.93 13,986,037.05 70.00% 预计难以全部收回
单位 6 14,247,715.67 9,973,400.97 70.00% 预计难以全部收回
单位 7 9,243,574.60 6,470,502.22 70.00% 预计难以全部收回
单位 8 8,070,171.98 5,649,120.39 70.00% 预计难以全部收回
单位 9 3,654,431.88 2,558,102.32 70.00% 预计难以全部收回
单位 10 2,887,210.93 2,021,047.65 70.00% 预计难以全部收回
单位 11 1,773,645.05 1,773,645.05 100.00% 债务违约
单位 12 3,447,409.00 2,996,693.49 86.93% 预计有收回风险
合计 793,829,431.62 706,359,418.12
按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,372,778,421.26 68,638,921.06 5.00%
1-2 年 261,066,239.87 26,106,623.99 10.00%
2-3 年 14,024,540.13 2,804,908.03 20.00%
3-4 年 4,816,068.57 2,408,034.30 50.00%
4-5 年 818,293.02 654,634.41 80.00%
5 年以上 1,575,879.55 1,575,879.55 100.00%
合计 1,655,079,442.40 102,189,001.34
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,585,366,431.89
1 年以内（含 1 年） 1,585,366,431.89
1至2年 686,217,532.78
2至3年 165,746,625.01
3 年以上 11,578,284.34
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3至4年 7,090,417.37
4至5年 966,963.42
5 年以上 3,520,903.55
合计 2,448,908,874.02
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
649,729,334.31 185,461,367.93 26,642,282.78 808,548,419.46
备
合计 649,729,334.31 185,461,367.93 26,642,282.78 808,548,419.46
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
单位 1 614,703,488.15 25.10% 37,386,355.40
单位 2 422,007,941.34 17.23% 422,007,941.34
单位 3 95,125,955.20 3.88% 95,125,955.20
单位 4 68,013,931.65 2.78% 3,400,696.58
单位 5 55,059,796.18 2.25% 2,752,989.81
合计 1,254,911,112.52 51.24%
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 184,421,637.20 98.78% 129,823,235.88 98.98%
1至2年 2,143,102.72 1.15% 1,308,725.59 1.00%
2至3年 56,337.70 0.03% 30,069.48 0.02%
3 年以上 74,945.85 0.04%
合计 186,696,023.47 131,162,030.95
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 105,383,151.12 73,487,381.46
合计 105,383,151.12 73,487,381.46
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（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 37,642,042.10 48,646,642.67
第三方代收款 61,097,321.97 39,389,486.99
备用金 12,223,382.79 2,785,329.49
代扣代缴款 6,919,436.49 3,224,265.49
其他 4,087,739.14 57,881.26
合计 121,969,922.49 94,103,605.90
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 20,616,224.44 20,616,224.44
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -4,029,453.07 -4,029,453.07
2022 年 6 月 30 日余额 16,586,771.37 16,586,771.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 98,365,217.59
1 年以内（含 1 年） 98,365,217.59
1至2年 8,072,690.63
2至3年 2,812,051.27
3 年以上 12,719,963.00
3至4年 4,201,000.60
4至5年 1,729,913.50
5 年以上 6,789,048.90
合计 121,969,922.49
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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收回或
计提 核销 其他
转回
其他应收款坏
20,616,224.44 -4,029,453.07 16,586,771.37
账准备
合计 20,616,224.44 -4,029,453.07 16,586,771.37
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 第三方代收款 27,716,044.47 1 年以内 22.72 1,385,802.22
单位 2 代扣代缴款 5,416,389.09 1 年以内 4.44 270,819.45
单位 3 保证金、押金 4,928,000.00 5 年以上 4.04 4,928,000.00
单位 4 保证金、押金 1,660,000.00 1 年以内 1.36 83,000.00
单位 5 保证金、押金 1,175,000.00 0-4 年 0.96 292,623.25
合计 40,895,433.56 33.53 6,960,244.92
9、存货
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
值准备 本减值准备
原材料 134,841,725.92 134,841,725.92 161,795,174.65 161,795,174.65
在产品 109,408,799.37 109,408,799.37 116,573,107.77 116,573,107.77
28,819,579.6
库存商品 548,931,655.53 19,005,263.10 529,926,392.43 529,957,331.64 501,137,752.04
0
合同履约
47,737,003.06 47,737,003.06 48,844,764.12 48,844,764.12
成本
51,220,027.9
发出商品 1,011,705,771.92 36,978,330.88 974,727,441.04 971,605,585.98 920,385,558.00
8
低值易耗
品和包装 28,447,019.21 28,447,019.21 23,495,275.67 23,495,275.67
物
1,825,088,381.0 1,852,271,239. 80,039,607.5 1,772,231,632.2
合计 1,881,071,975.01 55,983,593.98
3 83 8 5
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 28,819,579.60 -9,814,316.50 19,005,263.10
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发出商品 51,220,027.98 -14,241,697.10 36,978,330.88
合计 80,039,607.58 -24,056,013.60 55,983,593.98
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 105,891.12 3,442,185.74
预缴税金 668,243.42
合计 105,891.12 4,110,429.16
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
德地氏
贸易 -
3,661, 1,122,
(上海) 2,538,
700.03 742.02
有限公 958.01
司
绍兴市
帅戈厨
4,140, 4,140,
卫科技
000.00 000.00
有限公
司
-
3,661, 4,140, 5,262,
小计 2,538,
700.03 000.00 742.02
958.01
二、联营企业
浙江听
说品牌 -
1,743, 1,334,
运营管 408,92
429.88 500.57
理有限 9.31
公司
-
1,743, 1,334,
小计 408,92
429.88 500.57
9.31
-
5,405, 4,140, 6,597,
合计 2,947,
129.91 000.00 242.59
887.32
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12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海庆科信息技术有限公司 2,116,023.22 2,116,023.22
合计 2,116,023.22 2,116,023.22
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
确认的 其他综合收益 指定为以公允价值计量 其他综合收益
累计
项目 股利收 累计损失 转入留存收益 且其变动计入其他综合 转入留存收益
利得
入 的金额 收益的原因 的原因
苏州工业园区睿
灿投资企业(有限 100,000,000.00 以非交易为目的持有
合伙)
上海庆科信息技
17,832,510.78 以非交易为目的持有
术有限公司
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,676,710.68 11,676,710.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额 6,992,399.10 6,992,399.10
（1）其他转出 6,992,399.10 6,992,399.10
4.期末余额 4,684,311.58 4,684,311.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 590,814.61 590,814.61
2.本期增加金额 111,252.36 111,252.36
（1）计提或摊销 111,252.36 111,252.36
3.本期减少金额 304,460.75 304,460.75
（1）其他转出 304,460.75 304,460.75
4.期末余额 397,606.22 397,606.22
三、减值准备 0 0
四、账面价值
1.期末账面价值 4,286,705.36 4,286,705.36
2.期初账面价值 11,085,896.07 11,085,896.07
14、固定资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,168,388,890.69 1,179,306,020.01
合计 1,168,388,890.69 1,179,306,020.01
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,072,125,559.85 679,169,886.72 21,794,424.31 84,018,707.52 1,857,108,578.40
2.本期增加金额 13,472,162.01 32,996,332.65 785,486.72 3,091,735.94 50,345,717.32
（1）购置 6,479,762.91 8,987,725.72 2,551,982.50 18,019,471.13
（2）在建工程
24,008,606.93 785,486.72 539,753.44 25,333,847.09
转入
（3）其他增加 6,992,399.10 6,992,399.10
3.本期减少金额 3,431,788.07 293,110.00 981,072.86 4,705,970.93
（1）处置或报
3,431,788.07 293,110.00 981,072.86 4,705,970.93
废
4.期末余额 1,085,597,721.86 708,734,431.30 22,286,801.03 86,129,370.60 1,902,748,324.79
二、累计折旧
1.期初余额 267,528,198.84 341,157,676.17 12,747,836.37 56,368,847.01 677,802,558.39
2.本期增加金额 26,013,144.29 28,293,360.58 1,192,980.00 4,828,661.11 60,328,145.98
（1）计提 25,708,683.54 28,293,360.58 1,192,980.00 4,828,661.11 60,023,685.23
（2）其他增加 304,460.75 304,460.75
3.本期减少金额 2,584,243.83 278,454.50 908,571.94 3,771,270.27
（1）处置或报
2,584,243.83 278,454.50 908,571.94 3,771,270.27
废
4.期末余额 293,541,343.13 366,866,792.92 13,662,361.87 60,288,936.18 734,359,434.10
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 792,056,378.73 341,867,638.38 8,624,439.16 25,840,434.42 1,168,388,890.69
2.期初账面价值 804,597,361.01 338,012,210.55 9,046,587.94 27,649,860.51 1,179,306,020.01
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 419,931,359.46 新建成厂房正在办理中
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 699,981,173.60 454,643,364.82
合计 699,981,173.60 454,643,364.82
- 81 -
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
茅山智能制造
331,252,892.16 331,252,892.16 194,423,004.31 194,423,004.31
基地基建项目
嵊州城南工程 209,171,419.72 209,171,419.72 174,099,821.16 174,099,821.16
老板大厦工程 109,722,514.61 109,722,514.61 59,931,795.23 59,931,795.23
生产一部项目 10,336,283.17 10,336,283.17
集成烟机项目 3,256,637.20 3,256,637.20 3,256,637.20 3,256,637.20
定制管理软件 2,110,176.00 2,110,176.00 3,223,516.47 3,223,516.47
生产三部项目 135,398.24 135,398.24 2,779,911.26 2,779,911.26
生产二部项目 424,778.76 424,778.76 1,185,840.80 1,185,840.80
生产四部项目 42,352,732.41 42,352,732.41
其他零星项目 1,554,624.50 1,554,624.50 5,406,555.22 5,406,555.22
合计 699,981,173.60 699,981,173.60 454,643,364.82 454,643,364.82
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
茅山
智能
899,28 194,42 136,82 331,25
制造
0,000. 3,004. 9,887. 2,892. 83.55% 83.55% 其他
基地
00 31 85 16
基建
项目
嵊州 240,96 174,09 35,071 209,17
城南 0,000. 9,821. ,598.5 1,419. 86.81% 86.81% 其他
工程 00 16 6 72
老板 708,25 59,931 49,790 109,72
大厦 0,000. ,795.2 ,719.3 2,514. 15.49% 15.49% 其他
工程 00 3 8 61
1,848, 428,45 221,69 650,14
合计 490,00 4,620. 2,205. 6,826.
0.00 70 79 49
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,620,757.32 35,620,757.32
2.本期增加金额
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3.本期减少金额 5,542,402.33 5,542,402.33
（1）处置 5,542,402.33 5,542,402.33
4.期末余额 30,078,354.99 30,078,354.99
二、累计折旧
1.期初余额 5,717,803.10 5,717,803.10
2.本期增加金额 2,735,187.20 2,735,187.20
（1）计提 2,735,187.20 2,735,187.20
3.本期减少金额 395,885.92 395,885.92
（1）处置 395,885.92 395,885.92
4.期末余额 8,057,104.38 8,057,104.38
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 22,021,250.61 22,021,250.61
2.期初账面价值 29,902,954.22 29,902,954.22
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件 商标 专利 合计
一、账面原值
1.期初余额 225,656,679.95 59,863,685.75 24,624,622.64 7,300,000.00 317,444,988.34
2.本期增加金额 3,168,141.60 3,168,141.60
（1）购置 3,168,141.60 3,168,141.60
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 225,656,679.95 63,031,827.35 24,624,622.64 7,300,000.00 320,613,129.94
二、累计摊销
1.期初余额 30,136,519.99 45,379,740.27 8,606,155.60 3,930,769.22 88,053,185.08
2.本期增加金额 2,296,326.15 2,698,627.78 1,231,231.12 561,538.47 6,787,723.52
（1）计提 2,296,326.15 2,698,627.78 1,231,231.12 561,538.47 6,787,723.52
3.本期减少金额
4.期末余额 32,432,846.14 48,078,368.05 9,837,386.72 4,492,307.69 94,840,908.60
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 193,223,833.81 14,953,459.30 14,787,235.92 2,807,692.31 225,772,221.34
2.期初账面价值 195,520,159.96 14,483,945.48 16,018,467.04 3,369,230.78 229,391,803.26
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
嵊州市金帝智能厨电有限公司 80,589,565.84 80,589,565.84
合计 80,589,565.84 80,589,565.84
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将嵊州金帝认定为一个资产组，本期末商誉所在资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司委托中和资产评估有限公司（以下简称中和资产）对嵊州金帝资产组进行评估以确定商誉是否减值。根据中和资
产出具的中和咨报字（2022）第 BJU3002 号以商誉减值测试为目的估值报告书，中和资产根据管理层已批准的五年期现
金流量预测确定，并以特定的长期平均增长率对五年预测期后的现金流作出推算，采用未来现金流量的现值模型进行计
算，且以持续经营假设，采用资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者对
商誉进行减值测试。经测试，嵊州金帝资产组的可收回金额高于包含商誉资产组的账面价值，未发现商誉存在减值的情
况。
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
服务费 918,029.08 473,907.27 489,297.54 902,638.81
咨询费 171,200.15 37,667.36 133,532.79
品牌代言费 1,572,876.21 184,204.47 791,648.15 965,432.53
办公室装修费 2,693,191.62 1,120,603.43 1,572,588.19
环保费 30,139.14 14,945.71 15,193.43
合计 5,385,436.20 658,111.74 2,454,162.19 3,589,385.75
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 907,609,933.08 137,464,760.94 917,479,025.92 138,811,114.82
因暂估费用确认 1,064,974,915.35 159,746,237.30 656,596,891.65 98,489,533.76
其他权益工具投资公
117,832,510.78 17,674,876.62 117,832,510.78 17,674,876.62
允价值变动
因递延收益确认 95,786,247.96 14,367,937.19 102,890,393.42 15,433,559.00
资产减值准备 55,983,593.98 8,397,539.10 80,039,607.58 12,005,941.14
已计提未发放应付职
9,848,248.72 1,477,237.31
工薪酬
内部交易未实现利润 6,392,315.82 1,597,686.80 6,550,213.16 1,637,825.81
因股权激励确认 7,117,131.75 1,098,553.20 3,118,765.48 480,458.47
未确认融资费用 1,707,409.13 426,852.28 1,349,960.44 337,490.11
合计 2,257,404,057.85 340,774,443.43 1,895,705,617.15 286,348,037.04
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合
23,538,118.33 3,530,717.75 25,908,559.83 3,886,283.97
并资产评估增值
因固定资产税前扣除
产生应纳税暂时性差 30,203,466.60 4,530,519.99 15,789,858.60 2,368,478.79
异
合计 53,741,584.93 8,061,237.74 41,698,418.43 6,254,762.76
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 340,774,443.43 286,348,037.04
递延所得税负债 8,061,237.74 6,254,762.76
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 21,721,067.74 18,037,908.58
合计 21,721,067.74 18,037,908.58
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 39,552.31 39,552.31
2023 年 6,714.34 6,714.34
2024 年 5,602.28 5,602.28
2025 年 9,556,499.12 9,556,499.12
2026 年 8,429,540.53 8,429,540.53
2027 年 3,683,159.16
合计 21,721,067.74 18,037,908.58
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 51,019,955.27 51,019,955.27 33,649,858.27 33,649,858.27
预付购房款 25,657,321.55 25,657,321.55 3,129,005.00 3,129,005.00
预付工程款 941,811.17 941,811.17 1,690,011.17 1,690,011.17
合计 77,619,087.99 77,619,087.99 38,468,874.44 38,468,874.44
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22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 39,657,061.74 29,616,655.41
合计 39,657,061.74 29,616,655.41
短期借款分类的说明：
注：系公司未终止确认附追索权的银行应收账款保理 26,157,061.74 元以及银行信用贷款 13,500,000.00 元。
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 809,469,587.67 962,665,463.99
合计 809,469,587.67 962,665,463.99
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 999,839,708.25 1,087,160,715.37
费用款 1,081,853,053.58 923,334,216.09
工程款 197,017,080.54 152,898,742.07
设备款 24,492,976.97 18,506,587.47
合计 2,303,202,819.34 2,181,900,261.00
注：截至 2022 年 6 月 30 日，公司账龄超过 1 年的重要应付账款为 13,390,151.23 元，主要为尚未结算的费用款。
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 979,436,556.29 1,026,782,402.35
合计 979,436,556.29 1,026,782,402.35
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 159,707,932.44 362,682,903.25 471,190,482.93 51,200,352.76
二、离职后福利-设
5,469,492.64 30,869,390.02 34,637,886.83 1,700,995.83
定提存计划
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三、辞退福利 1,209,255.99 827,762.14 381,493.85
合计 165,177,425.08 394,761,549.26 506,656,131.90 53,282,842.44
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
155,146,075.83 306,920,793.36 412,651,592.31 49,415,276.88
贴和补贴
2、职工福利费 80.00 11,590,637.58 11,590,717.58
3、社会保险费 3,769,101.65 20,070,961.00 22,645,067.06 1,194,995.59
其中：医疗保险
3,619,348.25 19,523,501.39 21,980,169.99 1,162,679.65
费
工伤保险
149,753.40 547,459.61 664,897.07 32,315.94
费
4、住房公积金 374,934.40 16,595,977.25 16,754,372.65 216,539.00
5、工会经费和职工
417,740.56 7,504,534.06 7,548,733.33 373,541.29
教育经费
合计 159,707,932.44 362,682,903.25 471,190,482.93 51,200,352.76
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,282,063.72 29,889,193.15 33,527,153.25 1,644,103.62
2、失业保险费 187,428.92 980,196.87 1,110,733.58 56,892.21
合计 5,469,492.64 30,869,390.02 34,637,886.83 1,700,995.83
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 124,049,884.68 137,979,203.70
增值税 87,399,323.21 53,911,099.54
城市维护建设税 6,159,411.70 2,141,479.84
个人所得税 1,120,602.89 3,868,615.91
教育费附加 2,639,747.85 1,657,978.22
地方教育费附加 1,759,832.01 1,105,318.89
印花税 409,582.18 600,407.34
土地使用税 4,382,947.50
房产税 6,492,438.07 6,555,342.60
合计 230,030,822.59 212,202,393.54
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他应付款 269,409,072.30 267,781,215.06
合计 269,409,072.30 267,781,215.06
（1）其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付保证金 257,963,026.75 252,335,944.60
应付代收款 4,491,763.37 6,179,088.18
应付押金 5,929,870.30 5,104,062.30
关联方往来 2,700,000.00
其他 1,024,411.88 1,462,119.98
合计 269,409,072.30 267,781,215.06
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
截至 2022 年 6 月 30 日，公司账龄超过 1 年的重要其他应付款为 231,518,785.92 元，主要为销售保证金。
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 5,414,420.90 5,387,591.43
合计 5,414,420.90 5,387,591.43
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税 115,300,198.58 124,284,081.56
合计 115,300,198.58 124,284,081.56
单位：元
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 27,033,092.96 37,325,149.01
未确认的融资费用 -3,043,042.22 -5,760,523.29
重分类至一年内到期的非流动负债 -5,414,420.90 -5,387,591.43
合计 18,575,629.84 26,177,034.29
32、递延收益
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 131,747,378.42 1,250,000.00 8,354,145.46 124,643,232.96
合计 131,747,378.42 1,250,000.00 8,354,145.46 124,643,232.96
涉及政府补助的项目：
单位：元
与资产相关/
政府补助项目 期初余额 本年新增补助金额 本年计入当期损益金额 期末余额
与收益相关
智能制造与综合标准化 4,269,752.82 33,975,095.32
38,244,848.14 与资产相关
与新模式应用项目
年产 225 万台厨房电器 1,286,890.62 21,044,179.98
22,331,070.60 与资产相关
生产建设项目
厨房电器研发、设计、 549,179.75 6,495,421.26
7,044,601.01 与资产相关
检测中心建设项目
年产 100 万台厨房电器 571,891.98 567,165.14
1,139,057.12 与资产相关
生产建设项目补助
年产 108 万台嵌入式厨 341,245.50 3,910,598.25
4,251,843.75 与资产相关
电产品项目
新一代环保型节能厨房 95,325.42 435,699.89
531,025.31 与资产相关
电器产品及生产线
智能家用电器数字化智 -9,136.48 431,358.76
422,222.28 与资产相关
能制造车间
年产 225 万台数字化车 -123,825.26 148,505.91
24,680.65 与资产相关
间项目
循环化改造项目 360,466.65 45,805.08 314,661.57 与资产相关
年产 15 万台油烟机投资 30,106.11 -
30,106.11 与资产相关
项目补助
院士专家工作站 210,622.64 22,553.06 188,069.58 与资产相关
厨房电器研发设计检测 3,812.40 31,134.40
34,946.80 与资产相关
中心
制造业企业技改项目 8,300,000.00 - 8,300,000.00 与资产相关
年产 50 万台技改项目 2,216,987.91 187,205.58 2,029,782.33 与资产相关
基于 5G 及云技术的智能 1,039,424.10 16,708,490.35
17,747,914.45 与资产相关
无人工厂
城南新区 M2020-09 号土 28,856,985.00
28,856,985.00 与资产相关
地款补助
未来工厂项目 1,250,000.00 43,914.78 1,206,085.22 与资产相关
131,747,378.42 1,250,000.00 8,354,145.46 124,643,232.96 —
合计
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
949,024,05 949,024,05
股份总数
0.00 0.00
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
401,799,332.67 401,799,332.67
价）
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其他资本公积 3,118,765.48 3,998,366.27 7,117,131.75
合计 404,918,098.15 3,998,366.27 408,916,464.42
注：其他资本公积的增加详见本附注其他重要事项中股权激励的相关说明。
35、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 199,995,742.59 199,995,742.59
合计 199,995,742.59 199,995,742.59
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 100,157,6 100,157,6
他综合收 34.16 34.16
益
其他
- -
权益工具
100,157,6 100,157,6
投资公允
34.16 34.16
价值变动
- -
其他综合
100,157,6 100,157,6
收益合计
34.16 34.16
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 474,516,412.50 474,516,412.50
合计 474,516,412.50 474,516,412.50
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,098,721,555.37 6,240,444,654.34
调整后期初未分配利润 7,098,721,555.37 6,240,444,654.34
加：本期归属于母公司所有者的净利
723,549,381.25 1,331,712,059.03
润
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应付普通股股利 472,047,458.00 473,435,158.00
期末未分配利润 7,350,223,478.62 7,098,721,555.37
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,317,490,105.88 2,205,131,842.03 4,225,828,188.22 1,968,087,094.43
其他业务 126,819,993.81 34,888,040.50 100,253,843.40 25,804,527.87
合计 4,444,310,099.69 2,240,019,882.53 4,326,082,031.62 1,993,891,622.30
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 15,541,302.70 18,048,209.85
教育费附加 11,100,930.49 12,771,763.53
房产税 309,227.61 421,529.89
土地使用税 -4,382,947.50 61,524.00
印花税 1,176,949.93 1,060,955.85
车船使用税 9,939.84 9,895.14
环境保护税 4,621.17 4,349.86
合计 23,760,024.24 32,378,228.12
其他说明：
根据国家税务总局杭州市临平区税务局税务事项通知书（杭临平通【2022】17731 号）的通知，免征 2021 年度城镇土
地使用税。
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 631,391,446.17 658,869,399.50
广告宣传费 259,175,406.07 212,712,834.57
职工薪酬 139,790,625.89 111,001,158.94
展台装饰费 59,578,022.62 66,732,522.09
促销活动费 18,422,096.45 37,411,007.65
物料消耗 33,049,395.80 31,534,245.53
业务招待费 7,472,828.11 7,040,351.39
差旅费 6,801,054.02 7,379,352.93
租赁费 8,555,672.36 7,880,885.39
中介服务费 7,477,610.64 7,606,687.09
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办公费 4,560,789.33 7,154,345.09
其他 8,429,642.06 8,459,821.71
合计 1,184,704,589.52 1,163,782,611.88
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 91,121,750.84 75,168,362.35
折旧摊销 25,271,929.68 20,340,171.28
咨询服务费 12,229,974.53 8,560,518.67
维修费 10,083,182.01 8,390,641.09
办公费 6,639,136.07 6,978,151.70
租赁费 5,712,938.91 9,087,992.71
差旅费 3,083,013.05 3,019,005.02
业务招待费 4,374,301.07 3,159,347.68
通讯费 2,918,739.13 2,603,129.38
交通费 2,285,073.79 2,016,160.37
股权激励费用 3,998,366.27 802,690.60
物料消耗 4,431,994.70 2,719,283.02
其他 11,433,464.52 7,147,655.30
合计 183,583,864.57 149,993,109.17
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 78,436,915.06 63,291,760.88
直接投入 73,217,115.42 61,648,388.01
折旧摊销 7,636,633.77 7,336,784.12
设计费用 2,899,636.01 4,232,409.85
其他费用 7,178,345.27 6,923,863.26
合计 169,368,645.53 143,433,206.12
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,018,439.59 1,228,635.41
减：利息收入 60,042,815.83 50,677,538.57
加：汇兑损益 -3,940,324.55 332,356.04
加：其他支出 689,241.88 1,189,967.69
合计 -62,275,458.91 -47,926,579.43
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业培育财政扶持资金 49,775,390.00 35,660,000.00
递延收益摊销 8,354,145.46 9,208,072.74
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嵌入式软件退税 23,286,694.84 7,323,753.03
产业发展专项资金 9,608,719.00 2,350,852.22
专利奖励资金 1,175,521.65
岗位补贴和社保补贴 1,372,323.40 122,278.28
个税手续费返还 482,308.94 412,808.74
增值税减免 10,643.41
其他补助 5,000.00 9,000.00
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,947,887.32 -1,440,070.07
交易性金融资产在持有期间的投资收
22,116,828.43 32,869,587.74
益
合计 19,168,941.11 31,429,517.67
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 4,029,453.07 -7,524,268.32
应收票据坏账损失 163,813,946.01 -23,680,868.74
应收账款坏账损失 -158,819,085.15 -287,302.15
合计 9,024,313.93 -31,492,439.21
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
24,056,013.60
值损失
合计 24,056,013.60
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 37,838.75 -2,035,843.51
其中：固定资产处置收益 37,838.75 -2,035,843.51
合计 37,838.75 -2,035,843.51
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 13,000.00
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罚款收入 13,200.00 13,200.00
其他 2,682,807.72 1,182,370.24 2,682,807.72
合计 2,696,007.72 1,195,370.24 2,696,007.72
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
国三柴油车提前报废补贴 13,000.00 与收益相关
合计 13,000.00 — —
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 1,000,077.70 1,000,000.00 1,000,077.70
罚款支出 56,677.00 56,677.00
非流动资产毁损报废损失 72,018.47 1,923.08 72,018.47
其他 429,381.96 576,001.20 429,381.96
合计 1,558,155.13 1,577,924.28 1,558,155.13
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 183,792,350.28 221,466,949.04
递延所得税费用 -52,619,931.42 -77,977,344.97
合计 131,172,418.86 143,489,604.07
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 852,644,258.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 127,896,638.88
子公司适用不同税率的影响 181,089.38
调整以前期间所得税的影响 175,155.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,181,949.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
920,789.79
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -442,183.10
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -741,020.96
所得税费用 131,172,418.86
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53、其他综合收益
详见附注七、36、其他综合收益内容
54、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 60,042,815.83 50,677,538.57
政府补助 63,679,906.40 38,558,939.24
代收代付 5,123,692.97 12,423,235.01
备用金 1,233,346.31 5,010,000.00
押金、保证金 14,850,829.06 9,382,127.28
信用证及承兑汇票保证金 30,104,468.61
其他款项 2,891,773.89 2,652,812.06
合计 177,926,833.07 118,704,652.16
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 1,141,993,734.77 1,035,315,521.21
代收代付 9,787,117.46 7,363,869.83
押金、保证金 13,629,302.87 7,846,747.85
信用证及承兑汇票保证金 21,530,136.56 10,236,863.39
备用金 8,383,255.70 13,693,388.58
其他 5,565,795.10 1,029,155.95
合计 1,200,889,342.46 1,075,485,546.81
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款保理收入 1,012,732.06 5,552,160.81
合计 1,012,732.06 5,552,160.81
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款保理支出 3,516,183.32
租金 3,020,626.80
股份回购 199,995,742.59
合计 6,536,810.12 199,995,742.59
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55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 721,471,840.03 799,645,675.31
加：资产减值准备 -24,056,013.60
信用减值准备 -9,024,313.93 31,492,439.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,134,937.59 51,125,161.10
使用权资产折旧 2,735,187.20
无形资产摊销 6,787,723.52 6,475,429.26
长期待摊费用摊销 2,454,162.19 1,613,095.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-37,838.75 2,035,843.51
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 72,018.47 1,923.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,921,884.96 264,556.23
投资损失（收益以“－”号填列） -19,168,941.11 -31,429,517.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,426,406.39 -77,723,821.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,806,474.98 -253,781.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,800,735.18 -192,725,465.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,525,667.47 -530,224,948.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -196,645,420.26 678,330,853.31
其他 -8,405,382.14
经营活动产生的现金流量净额 322,855,122.33 730,222,059.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,327,149,844.76 4,141,495,878.43
减：现金的期初余额 3,719,988,820.35 3,886,096,513.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -392,838,975.59 255,399,364.87
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,327,149,844.76 3,719,988,820.35
其中：库存现金 122,392.82 80,944.99
可随时用于支付的银行存款 3,326,702,947.52 3,718,304,060.33
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可随时用于支付的其他货币资
324,504.42 1,603,815.03
金
三、期末现金及现金等价物余额 3,327,149,844.76 3,719,988,820.35
56、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 73,638,194.15 保函及票据保证金
合计 73,638,194.15
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,527,417.96 6.7114 63,942,312.90
欧元 101.12 7.0084 708.69
澳大利亚元 3.29 4.6145 15.18
应收账款
其中：美元 3,088,568.19 6.7114 20,728,616.53
欧元 289.60 7.0084 2,029.63
澳大利亚元 30.00 4.6145 138.44
预收账款
其中：澳大利亚元 41,826.83 4.6145 193,009.90
美元 338,682.83 6.7114 2,273,035.95
欧元 17,468.96 7.0084 122,429.46
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
59、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2020 年优势企业培育款 30,000,000.00 其他收益 30,000,000.00
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嵌入式软件退税 23,286,694.84 其他收益 23,286,694.84
2020 年区"鲲鹏""准鲲鹏"企业培育金 18,715,390.00 其他收益 18,715,390.00
工业扶持政策设备资金补助 3,149,100.00 其他收益 3,149,100.00
产业链协同创新项目补助补助 2,400,000.00 其他收益 2,400,000.00
杭州市科技型企业研发补助 1,988,200.00 其他收益 1,988,200.00
岗位补贴和社保补贴 1,372,323.40 其他收益 1,372,323.40
破百亿奖励资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
2021 年嵊州市购置工业机器人补助 867,900.00 其他收益 867,900.00
标准化项目补助 835,120.00 其他收益 835,120.00
个税手续费返还 482,308.94 其他收益 482,308.94
2021 年区开放型 88 信保政策补助 285,040.00 其他收益 285,040.00
2020 年区电子商务产业发展专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
2022 年第一批科技政策兑现资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
制造业奖励 170,000.00 其他收益 170,000.00
知识产权维权补助 163,635.65 其他收益 163,635.65
2022 年杭州市第一批专利专项资助 135,000.00 其他收益 135,000.00
2021 年度绍兴市智能制造补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
2020 年度民营经济发展第二批新产品项目奖励 60,000.00 其他收益 60,000.00
重点企业表彰奖励 60,000.00 其他收益 60,000.00
795 政策资金补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
嵊州市三江街道办事处街道工业“十强” 50,000.00 其他收益 50,000.00
鼓励知识产权发展补助 41,766.00 其他收益 41,766.00
鼓励工业企业加大设备投入奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00
2021 年度创新券补助资金 28,479.00 其他收益 28,479.00
临平区商务局促进财政专项资金 20,000.00 其他收益 20,000.00
增值税减免 10,643.41 其他收益 10,643.41
商务局提升商贸发展水平补助 10,000.00 其他收益 10,000.00
人才引育奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00
未来工厂补助 1,250,000.00 递延收益 1,250,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
经本公司总裁办公会审议通过，新设成立全资子公司杭州金核电器有限公司，注册资本 1000 万元，并
于 2022 年 6 月 22 日完成工商注册登记手续。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京老板电器 同一控制下企
北京市 北京市 厨电产品销售 100.00%
销售有限公司 业合并
上海老板电器 同一控制下企
上海市 上海市 厨电产品销售 100.00%
销售有限公司 业合并
杭州名气电器 杭州市 杭州市 厨电产品销售 100.00% 设立取得
- 98 -
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司
帝泽家用电器
贸易 （上 上海市 上海市 厨电产品销售 51.00% 投资取得
海）有限公司
嵊州市金帝智
厨电产品生 非同一控制下
能厨电有限公 嵊州市 嵊州市 51.00%
产、销售 企业合并
司
杭州老板富创
资产、投资管
投资管理有限 杭州市 杭州市 100.00% 设立取得
理等
责任公司
浙江厨厨味睐
嵊州市 嵊州市 智能厨房设计 32.13% 设立取得
科技有限公司
杭州金核电器
杭州市 杭州市 厨电产品销售 100.00 设立取得
有限公司
注：本公司持有浙江厨厨味睐科技有限公司半数或以下表决权但仍控制浙江厨厨味睐科技有限公司的依据：由于本公司
对嵊州金帝构成控制关系，所以对其控股子公司浙江厨厨味睐科技有限公司也构成控制关系。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
嵊州市金帝智能厨电
49.00% -740,298.59 4,000,000.00 133,016,480.44
有限公司
浙江厨厨味睐科技有
37.00% -1,337,206.38 11,024,123.58
限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
嵊州
市金
帝智 156,5 345,6 502,2 175,4 43,31 218,7 215,5 309,6 525,1 204,3 35,11 239,4
能厨 36,55 92,43 28,99 14,16 3,496 27,65 40,93 21,53 62,47 06,09 1,747 17,84
电有 5.46 9.54 5.00 3.40 .47 9.87 6.45 5.16 1.61 5.17 .76 2.93
限公
司
浙江
厨厨
35,75 2,319 38,07 1,326 1,326 18,29 1,856 20,15 4,790 4,790
味睐
4,206 ,556. 3,763 ,685. ,685. 5,624 ,306. 1,931 ,781. ,781.
科技
.83 78 .61 00 00 .97 24 .21 30 30
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
嵊州市金 77,502,27 - - - 124,027,1 20,862,14 20,862,14 6,936,248
- 99 -
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
帝智能厨 0.79 2,848,019 2,848,019 21,169,06 72.62 7.66 7.66 .30
电有限公 .82 .82 4.76
司
浙江厨厨 - - - - - -
593,200.0
味睐科技 3,614,071 3,614,071 10,664,34 3,217,615 3,217,615 4,240,135
2
有限公司 .30 .30 9.92 .53 .53 .64
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
德地氏贸易
（上海）有限 上海市 上海市 厨房电器销售 51.00% 权益法
公司
浙江听说品牌
运营管理有限 杭州市 杭州市 零售业 40.00% 权益法
公司
绍兴市帅戈厨
卫科技有限公 绍兴市 绍兴市 厨房电器销售 40.00% 权益法
司
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 5,262,742.02 3,661,700.03
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,538,958.01 208,930.44
--综合收益总额 -2,538,958.01 208,930.44
联营企业：
投资账面价值合计 1,334,500.57 1,743,429.88
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -408,929.31 -256,570.12
--综合收益总额 -408,929.31 -256,570.12
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1． 本公司各类风险管理目标和政策如下：
- 100 -
杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险—价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
截至 2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司由专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法
回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本公司无重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1,254,911,112.52 元。
其他应收款前五名金额合计：40,895,433.56 元。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的
资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司管理层已对本公
司之流动资金进行详细检查，定期分析负债结构和期限及银行授信额度等情况，以确保有充裕的资金，结论
是本公司拥有足够的资金以满足本公司的短期债务和资本开支的需求。本公司持有的金融资产和金融负债按
未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 3,400,788,038.91 3,400,788,038.91
交易性金融资产 2,884,760,000.00 2,884,760,000.00
应收票据 1,308,046,816.29 1,308,046,816.29
应收账款 1,640,360,454.56 1,640,360,454.56
其它应收款 105,383,151.12 105,383,151.12
金融负债
- 101 -
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项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 39,657,061.74 39,657,061.74
应付票据 809,469,587.67 809,469,587.67
应付账款 2,303,202,819.34 2,303,202,819.34
其它应付款 269,409,072.30 269,409,072.30
应付职工薪酬 53,282,842.44 53,282,842.44
其他流动负债 115,300,198.58 115,300,198.58
一年内到期的 非流动
5,414,420.90 5,414,420.90
负债
租赁负债 3,498,355.33 8,140,360.20 6,936,914.31 18,575,629.84
（4） 外汇风险敏感性分析
本公司承受的汇率风险主要与美元、欧元、港元等币种有关。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照
实际情况进行修改）有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。截至 2022 年 6 月 30 日，除本附注
“七、58 外币货币性项目”所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外
币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
2,884,760,000.00 2,884,760,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 2,884,760,000.00 2,884,760,000.00
的金融资产
（1）理财产品 2,884,760,000.00 2,884,760,000.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 2,116,023.22 2,116,023.22
损益的金融资产
（三）其他权益工具
2,116,023.22 2,116,023.22
投资
持续以公允价值计量
2,886,876,023.22 2,886,876,023.22
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
- 102 -
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2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2022 年 6 月 30 日 重大不可观 不可观察值与公允
项目 估值技术
公允价值 察值 价值的关系
理财产品 2,884,760,000.00 公允价值的最佳估计 投资成本 —
上海庆科信息技 术有
2,116,023.22 公允价值的最佳估计 投资成本 —
限公司
因被投资企业苏州工业园区睿灿投资企业(有限合伙)的经营环境和经营情况、财务状况恶化，所
以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
杭州老板实业集
浙江省杭州市 投资、实业管理 6,000.00 万元 49.68% 49.68%
团有限公司
本企业最终控制方是任建华。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州安泊家居有限公司 受同一最终控制方控制
杭州余杭老板加油站有限公司 受同一最终控制方控制
杭州诺邦无纺股份有限公司 受同一最终控制方控制
杭州余杭亚光喷涂厂 其他关联方
杭州城市花园酒店有限公司 其他关联方
杭州邦怡日用品科技有限公司 受同一最终控制方控制
绍兴市金帝电器有限公司 其他关联方
杭州国光旅游用品有限公司 受同一最终控制方控制
杭州小植家科技有限公司 受同一最终控制方控制
杭州市临平区老板电器公益慈善基金会 其他关联方
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 是否超过交易额度 上期发生额
杭州余杭亚光喷涂厂 接受劳务 3,910,128.45 否 4,188,923.61
杭州小植家科技有限公司 采购商品 1,767,541.39 否 2,277,929.75
杭州安泊家居有限公司 采购商品 19,517,425.33 否 413,419.77
杭州余杭老板加油站有限公司 采购商品 485,747.10 否 299,710.75
浙江听说品牌运营管理有限公司 接受劳务 200,000.00 否
绍兴市帅戈厨卫科技有限公司 采购商品 376,177.00 否
杭州城市花园酒店有限公司 接受劳务 否 201,474.34
杭州国光旅游用品有限公司 采购商品 85,584.42 否 70,568.15
杭州邦怡日用品科技有限公司 采购商品 8,344.42 否 424.78
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州安泊家居有限公司 销售商品 2,332,591.12 7,335,655.75
杭州诺邦无纺股份有限公司 销售商品 10,746.90
杭州市临平区老板电器公益慈善基金会 销售商品 696,446.84 13,100.00
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州老板实业集团有限公司 房屋 14,400.00 14,400.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
杭州老
板实业 275,01 275,01
房屋
集团有 2.28 2.28
限公司
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 4,198,071.27 3,165,800.00
- 104 -
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目：无
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 杭州余杭亚光喷涂厂 2,391,109.79 3,543,430.78
应付账款 杭州余杭老板加油站有限公司 2,272,284.87 1,723,356.74
应付账款 杭州国光旅游用品有限公司 24,000.00 23,605.20
应付账款 杭州安泊家居有限公司 873,629.56
应付账款 杭州小植家科技有限公司 925,935.50
应付账款 绍兴市帅戈厨卫科技有限公司 328,876.46
其他应付款 杭州余杭亚光喷涂厂 200,000.00 200,000.00
其他应付款 杭州国光旅游用品有限公司 2,000.00 2,000.00
杭州市临平区老板电器公益慈善
预收账款 380,400.00
基金会
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司对联营公司听说品牌出资 400.00 万元，目前已经实缴出资 200.00 万元，股权占比 40%，尚有 200.00 万元未进
行缴付。除上述承诺事项外，截至本财务报表报出之日，本公司无其他重大承诺事项。
- 105 -
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
2021 年 4 月 14 日，本公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了事业合伙人持股计划（草案）〉及 2021 年
股票期权激励计划（草案）〉等相关议案，决定以 2021 年-2023 年的营业收入及归母扣非净利润为主要业绩考核目标，
对在公司任职的（含下属子公司）对公司整体业绩和发展具有重要作用的公司核心管理人员，包括董事（不含独立董
事）、总经理、副总经理、高级总监、总监等实施事业合伙人持股计划；对公司中层管理人员及核心技术（业务）骨干
142 人进行股票期权激励。
2021 年 4 月 30 日，本公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案，并确定 2021 年 5 月 10 日为本次激
励计划股票期权的首次授予日，2021 年度股票期权授予数量为 3,130,000 份，授予人数 138 人。
本公司选用国际通行的 Black-Scholes 期权定价模型对本计划首次授予的股票期权的公允价值进行估计。当期取
得的服务计入相关成本费用和资本公积的金额为 2,422,022.38 元。
2022 年 3 月 31 日，本公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《2022 年股票期权激励计划（草案）》等
相关议案，决定以 2022 年-2024 年的营业收入为主要业绩考核目标，对公司中层管理人员及核心技术（业务）骨干 285
人进行股票期权激励。
2022 年 4 月 21 日，本公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案，并确定 2022 年 5 月 10 日为本次激
励计划股票期权的首次授予日，2022 年度股票期权授予数量为 4,810,000 份，授予人数 285 人。
2022 年 5 月 26 日，公司完成期权计划授予登记事宜，因离职人员不具备激励对象资格，本次股票期权激励计划实
际授予的激励对象人数由 285 人调整为 282 人，实际授予的权益总数由 481 万份调整为 478 万份，约占目前公司股本总
额的 0.50%。
本公司选用国际通行的 Black-Scholes 期权定价模型对本计划首次授予的股票期权的公允价值进行估计。当期取
得的服务计入相关成本费用和资本公积的金额为 1,576,343.89 元。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
791,884 704,414 87,470, 628,127 551,636 76,490,
账准备 33.47% 88.95% 29.39% 87.82%
,407.62 ,394.12 013.50 ,248.06 ,286.07 961.99
的应收
账款
其
中：
按单项 791,884 704,414 87,470, 628,127 551,636 76,490,
33.47% 88.95% 29.39% 87.82%
计提 ,407.62 ,394.12 013.50 ,248.06 ,286.07 961.99
按组合
计提坏 1,573,8 1,480,2 1,509,3 1,420,2
93,580, 89,120,
账准备 14,171. 66.53% 5.95% 33,587. 21,539. 70.61% 5.90% 00,865.
584.45 674.12
的应收 66 21 72 60
账款
其
中：
关联方 49,434, 49,434, 13,799, 13,799,
2.09% 0.00% 0.64%
组合 128.61 128.61 399.00 399.00
按照以
账龄特
征为基
础的预
1,524,3 1,430,7 1,495,5 1,406,4
期信用 93,580, 89,120,
80,043. 64.44% 6.14% 99,458. 22,140. 69.97% 5.96% 01,466.
损失组 584.45 674.12
05 60 72 60
合计提
坏账准
备的应
收账款
2,365,6 1,567,7 2,137,4 1,496,6
797,994 640,756
合计 98,579. 100.00% 33.73% 03,600. 48,787. 100.00% 29.98% 91,827.
,978.57 ,960.19
28 71 78 59
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 613,202,711.42 613,202,711.42 100.00% 债务违约
单位 2 68,795,196.31 13,759,039.26 20.00% 债务展期
单位 3 27,760,507.34 19,432,355.14 70.00% 预计难以全部收回
单位 4 20,766,804.51 14,536,763.16 70.00% 预计难以全部收回
单位 5 19,980,052.93 13,986,037.05 70.00% 预计难以全部收回
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杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位 6 14,247,715.67 9,973,400.97 70.00% 预计难以全部收回
单位 7 9,243,574.60 6,470,502.22 70.00% 预计难以全部收回
单位 8 8,070,171.98 5,649,120.39 70.00% 预计难以全部收回
单位 9 3,654,431.88 2,558,102.32 70.00% 预计难以全部收回
单位 10 2,887,210.93 2,021,047.65 70.00% 预计难以全部收回
单位 11 1,773,645.05 1,773,645.05 100.00% 债务违约
单位 12 1,502,385.00 1,051,669.49 70.00% 预计难以全部收回
合计 791,884,407.62 704,414,394.12
按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,262,166,953.38 63,108,347.67 5.00%
1-2 年 243,801,231.91 24,380,123.19 10.00%
2-3 年 12,395,441.23 2,479,088.25 20.00%
3-4 年 4,531,460.52 2,265,730.26 50.00%
4-5 年 688,304.63 550,643.70 80.00%
5 年以上 796,651.38 796,651.38 100.00%
合计 1,524,380,043.05 93,580,584.45
按组合计提坏账准备：按关联方组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 49,434,128.61
合计 49,434,128.61
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,524,263,631.65
1 年以内（含 1 年） 1,524,263,631.65
1至2年 668,877,985.79
2至3年 164,117,526.11
3 年以上 8,439,435.73
3至4年 6,805,809.32
4至5年 836,975.03
5 年以上 796,651.38
合计 2,365,698,579.28
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 640,756,960.19 183,880,301.16 26,642,282.78 797,994,978.57
合计 640,756,960.19 183,880,301.16 26,642,282.78 797,994,978.57
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
单位 1 614,426,565.71 25.97% 37,344,885.46
单位 2 422,007,941.34 17.84% 422,007,941.34
单位 3 95,125,955.20 4.02% 95,125,955.20
单位 4 68,013,931.65 2.88% 3,400,696.58
单位 5 55,059,796.18 2.33% 2,752,989.81
合计 1,254,634,190.08 53.04%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 92,064,235.68 66,149,239.78
合计 92,064,235.68 66,149,239.78
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
第三方代收款 61,100,121.97 39,389,486.99
保证金、押金 29,918,951.94 41,547,121.13
关联往来 4,064,000.00 4,064,000.00
代扣代缴款 5,433,817.70 2,646,050.39
备用金 5,764,647.00 966,513.08
其他 3,607,713.93 6,021.99
合计 109,889,252.54 88,619,193.58
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日
22,469,953.80 22,469,953.80
余额
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杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 1 月 1 日
余额在本期
本期计提 -4,644,936.94 -4,644,936.94
2022 年 6 月 30 日
17,825,016.86 17,825,016.86
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 87,599,700.03
1 年以内（含 1 年） 87,599,700.03
1至2年 6,163,068.61
2至3年 1,935,029.70
3 年以上 14,191,454.20
3至4年 3,004,501.80
4至5年 1,234,124.00
5 年以上 9,952,828.40
合计 109,889,252.54
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 22,469,953.80 -4,644,936.94 17,825,016.86
合计 22,469,953.80 -4,644,936.94 17,825,016.86
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 额
单位 1 第三方代收款 27,716,044.47 1 年以内 25.22% 1,385,802.22
单位 2 代扣代缴款 5,416,389.09 1 年以内 4.93% 270,819.45
单位 3 保证金、押金 4,928,000.00 5 年以上 4.48% 4,928,000.00
单位 4 借款 4,064,000.00 5 年以上 3.70% 4,064,000.00
单位 5 保证金、押金 1,660,000.00 1 年以内 1.51% 83,000.00
合计 43,784,433.56 39.84% 10,731,621.67
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 257,215,768.06 20,400,000.00 236,815,768.06 257,032,370.17 20,400,000.00 236,632,370.17
对联营、合营企
2,457,242.59 0.00 2,457,242.59 5,405,129.91 0.00 5,405,129.91
业投资
合计 259,673,010.65 20,400,000.00 239,273,010.65 262,437,500.08 20,400,000.00 242,037,500.08
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 减 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位 少 计提减 其
值） 追加投资 值） 额
投 值准备 他
资
嵊州市金帝智能厨
162,320,000.00 162,320,000.00
电有限公司
杭州名气电器有限
52,028,217.25 183,397.89 52,211,615.14
公司
帝泽家用电器贸易
630,900.00 630,900.00 20,400,000.00
(上海)有限公司
上海老板电器销售
5,838,272.10 5,838,272.10
有限公司
北京老板电器销售
5,814,980.82 5,814,980.82
有限公司
杭州老板富创投资
10,000,000.00 10,000,000.00
管理有限责任公司
合计 236,632,370.17 183,397.89 236,815,768.06 20,400,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其 宣告 计
追 减 其他 他 发放 提 减值准
投资单 期初余额（账 期末余额（账
加 少 权益法下确认 综合 权 现金 减 其 备期末
位 面价值） 面价值）
投 投 的投资损益 收益 益 股利 值 他 余额
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
德地氏
贸易(上
3,661,700.03 -2,538,958.01 1,122,742.02
海)有限
公司
小计 3,661,700.03 -2,538,958.01 1,122,742.02
二、联营企业
浙江听
说品牌
运营管 1,743,429.88 -408,929.31 1,334,500.57
理有限
公司
小计 1,743,429.88 -408,929.31 1,334,500.57
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杭州老板电器股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 5,405,129.91 -2,947,887.32 2,457,242.59 0.00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,044,712,473.72 2,113,758,543.93 3,860,204,084.81 1,841,874,747.10
其他业务 114,887,076.86 33,163,443.14 97,090,873.20 25,560,127.41
合计 4,159,599,550.58 2,146,921,987.07 3,957,294,958.01 1,867,434,874.51
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,947,887.32 -1,440,070.07
交易性金融资产在持有期间的投资收益 20,586,968.04 53,886,727.88
合计 17,639,080.72 52,446,657.81
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -34,179.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 70,291,099.51
府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 35,248,286.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,209,871.06
减：所得税影响额 16,069,241.63
少数股东权益影响额 2,941,538.51
合计 87,704,297.18 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.05% 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普
9.49% 0.83 0.83
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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