天山铝业集团股份有限公司
审 计 报 告
众环审字[2021]1100041号
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审 计 报 告
众环审字（2021）1100041 号
天山铝业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天山铝业集团股份有限公司（以下简称“天山铝业”）财务报表，包括 2020
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
天山铝业 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于天山铝业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）重大资产重组会计处理
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注一、公司基本情况、附 1、复核重大资产重组涉及的董事会、股东会
注二、财务报表的编制基础、附注六、30 股 相关议案和决议以及中国证监会的核准文件
本、附注六、31 资本公积以及附注七、1 反 及相关公告，了解重大资产重组的具体交易
向购买所述，公司经第四届董事会第九次会 情况及方案实施情况；
议决议、2019 年第一次临时股东大会决议通 2、分析交易实质，依据企业会计准则及其相
过，并经中国证券监督管理委员会核准，实 关规定，复核管理层将该交易认定为不构成
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关键审计事项 在审计中如何应对该事项
施重大资产置换和发行股份购买资产。2020 业务的反向购买并采用权益性交易原则进行
年 6 月 17 日，新疆生产建设兵团第八师天山 相关会计处理的适当性；
铝业有限公司 100%股权登记过户至公司名 3、复核管理层对出售资产确认的投资损益以
下，成为本公司的全资子公司，重组上市完 及合并及公司财务报表中对发行股份购买资
成后，公司保留资产、负债不构成业务，本 产确认的资本溢价等会计处理的适当性；
次重大资产置换及发行股份购买资产的交易 4、按照权益性交易的会计处理原则，复核管
为不构成业务的的反向购买，相关会计处理 理层重大资产重组交易下合并财务报表编制
适用原则的确定及相关信息披露涉及重大判 的正确性；
断且对财务报表具有重大影响，因此我们将 6、复核管理层对重大资产重组交易相关财务
重大资产重组相关会计处理识别为关键审计 信息披露的充分性和准确性。
事项。
（二）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四、23 关于收 1、了解和评价管理层与销售和收款相关的关键内部控
制的设计和运行有效性，并测试关键控制执行的有效
入确认方法和原则及六、36 关于会
性；
计报表中营业收入项目的披露所 2、抽查重要的销售合同，识别与商品所有权上的风险
述，天山铝业 2020 年度实现营业收 和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确
认方式及时点是否符合企业会计准则的要求；
入为 2,745,953.19 万元，主要为电
3、分产品进行分析性复核，就销售单价和毛利率与历
解铝锭的销售收入。由于营业收入
史数据、同行业数据、公开市场信息进行比对，以识别
为天山铝业关键业绩指标之一，我 异常交易；
们将收入确认确定为关键审计事 4、对本年记录的收入执行细节测试，核对销售合同、
发票、出库单、发运单据、提货单、客户结算确认表，
项。
并实施期后回款检查，检查收入确认的真实性；
5、结合应收账款函证程序，函证年度销售额以及截至
2020 年 12 月 31 日的应收账款余额，并抽取部分重要
客户进行实地走访，核查收入确认的真实性；
6、对资产负债日前后确认的收入执行截止性测试，检
查发运单据、提货单、客户结算确认表等，以验证营业
收入是否计入恰当的会计期间。
（三）固定资产的账面价值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
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关键审计事项 在审计中如何应对该事项
1、了解和评价管理层与固定资产相关的关键内部控
如财务报表附注四、15 关于固
制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的有
定资产的确认和计量及六、11 关于
效性；
会计报表中固定资产项目的披露所 2、检查借款费用资本化是否正确，复核计算资本化
述，天山铝业 2020 年 12 月 31 日固 利息的借款费用、资本化率、实际支出数以及资本化
定资产账面价值为 2,409,046.25 万 的开始和停止时间；
3、检查固定资产达到预定可使用状态相关的支持性
元，占资产总额的比例为 47.62%。
证据，包括施工合同、设备采购合同、固定资产开始
管理层对以下方面的判断，会对固定
投入使用的生产记录、工程验收资料、机器设备验收
资产账面价值的确定具有重要影响， 资料，核实结转固定资产的时点是否准确。
包括：借款费用资本化；在建工程转 4、结合固定资产和在建工程的监盘，核实是否存在
入固定资产的时点；固定资产的折旧 已达到预定可使用状态但尚未结转固定资产的在建
工程；
年限及残值。我们将上述与固定资产
5、通过与同行业对比，分析采用的折旧方法能否在
账面价值有关的判断确定为关键审
固定资产预计使用寿命内合理分摊其成本，前后期是
计事项。 否一致，预计使用寿命是否合理。
四、其他信息
天山铝业管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天山铝业管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天山铝业的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天山铝业、终止运营或别无其
他现实的选择。
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治理层负责监督天山铝业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对天山铝业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天山铝业不能持
续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就天山铝业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
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成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
蔡永光
中国注册会计师：
肖明明
中国武汉 2021年04月07日
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（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天山铝业集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“公司”）原名称为新界泵业集团
股份有限公司（以下简称“新界泵业”），系经浙江省对外贸易经济合作厅《浙江省对外贸易
经济合作厅关于浙江新界泵业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（浙外经贸资
函〔2008〕846号）的批准，由浙江新界泵业有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，
于2009年4月9日在浙江省工商行政管理局登记注册，注册资本503,080,023.00元，股份总数
503,080,023股（每股面值1元），统一社会信用代码为9133 0000 2554 9864 8W，公司股票已
于2010年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
2019年3月26日召开的第四届董事会第九次会议决议、2019年5月27日召开的2019年第一
次临时股东大会决议通过的《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易具体方
案的议案》，本次重大资产重组包括重大资产置换及发行股份购买资产，具体方案为：
（1）重大资产置换
上市公司将截至评估基准日全部资产（扣除预留货币资金 1,500 万元以及 2019 年 5
月 7 日实施的分红款项）及负债作为置出资产，与石河子市锦隆能源产业链有限公司（以
下简称“锦隆能源”）截至评估基准日所持新疆生产建设兵团第八师天铝有限股份有限公司
（以下简称“天铝有限”）全部股份的等值部分进行置换，置出资产最终承接主体为许敏田、
杨佩华或其指定的最终承接置出资产载体的第三方。
根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报〔2019〕241 号评估报告，以 2018 年 12 月
31 日为基准日，选用资产基础法评估结果作为最终评估结论，本次交易中拟置出资产评估
值为148,879.21 万元，经各方协商确定置出资产的作价为 148,880.00 万元。
根据北京天健兴业资产评估有限公司出具天兴评报字（2019）第 0315 号评估报告，以
2018 年 12 月31 日为基准日，选用收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易中天铝有
限 100%股权的评估值为 1,702,801.21 万元，经交易双方友好协商，天铝有限100%股权的
作价为1,702,800 万元，其中锦隆能源所持的天铝有限股权作价为 568,027.51 万元。
（2）发行股份购买资产
本次交易中，置出资产的作价为 148,880.00 万元，锦隆能源所持的天铝有限股权作价
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为 568,027.51 万元，上述差额为 419,147.51 万元，除锦隆能源外，天铝有限其他股东持有
的天铝有限股权作价为 1,134,772.49 万元，针对锦隆能源所持资产的差额及天铝有限其他
股东所持的天铝有限股权，由上市公司以发行股份的方式购买。
（3）股份转让
欧豹国际拟将其持有的新界泵业 7,152 万股转让给曾超懿；欧豹国际、许敏田、许龙
波拟将其分别持有的新界泵业 2,448 万股、2,016 万股、2,688 万股（合计 7,152 万股）转
让给曾超林。各方确认，剔除归属于转让方的新界泵业 2018 年度分红后，每股转让价格为
5.80 元/股，曾超懿、曾超林以现金或经双方认可的其他方式支付受让目标股份的对价。
本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第四届董事会第九次会议决议公告日，
本次发行股份购买资产的股份发行价格为 4.79 元/股，不低于定价基准日前 120个交易日股
票均价的 90%，符合《重组管理办法》的相关规定。在本次发行的定价基准日至发行日期
间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照交易所的相
关规则对发行价格进行相应调整。2019 年 4 月 19 日，上市公司召开2018 年度股东大会
审议通过了《2018 年度利润分配方案》，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元人民币（含
税），除权除息日为 2019 年 5 月 7 日。根据前述安排，本次发行股份价格相应调整，调
整后的发股价格为 4.59 元/股。本报告书及相关文件的发股价格将均以4.59元/股进行计算。
根据置入资产与置出资产的估值，经交易各方确认，公司向交易对方发行股份价值为
1,553,920.00万元，以 4.59 元/股，发行股份的数量为3,385,446,614.00股。
2020年5月19日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2020年第18
次并购重组委工作会议审核，公司本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项获
得有条件通过。
2020年6月12日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准新界泵业集团股份有限
公司重大资产重组及向石河子锦隆能源产业链有限公司（以下简称“锦隆能源”）等发行股
份购买资产申请的批复》（证监许可[2020]1132号），核准公司向石河子市锦隆能源产业链
有限公司发行913,175,412股股份、向石河子市锦汇能源投资有限公司（以下简称“锦汇能源”）
发行345,357,966股股份、向曾超懿发行322,258,364股股份、向曾超林发行230,541,587股股份、
向曾明柳发行170,331,155股股份、向曾鸿发行157,228,758股股份、向曾益柳发行157,228,758
股股份、向潍坊聚信锦濛投资管理合伙企业(有限合伙)发行370,370,370股股份、向华融致诚
柒号(深圳)投资合伙企业(有限合伙)发行239,651,416股股份、向芜湖信泽润投资管理合伙企
业(有限合伙)发行174,291,938股股份、向浙物暾澜(杭州)创业投资合伙企业(有限合伙)发行
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108,932,461股股份、向宁波梅山保税港 区深华腾十三号股权投资中心(有限合伙 )发行
87,145,969股股份、向珠海浚瑞股权投资合伙企业(有限合伙)发行43,572,984股股份、向芜湖
润泽万物投资管理合伙企业(有限合伙)发行21,786,492股股份、向杭州祥澜投资合伙企业(有
限合伙)发行21,786,492股股份、向大连万林进出口有限公司发行21,786,492股股份购买资产。
2020年6月17日，天铝有限100%股权登记过户至公司名下，成为本公司的全资子公司。
同时根据《置出资产交割确认书》，置出资产交割日为2020年6月23日，协议约定自交割日
起，置出资产的全部权利和义务均由置出资产最终承接主体享有和承担。
2020年06月18日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》众环验字
（2020）110004号，截至2020年06月17日，公司已收到交易对方以其拥有的新疆生产建设兵
团第八师天山铝业有限公司认缴的新增注册资本合计为3,385,446,614.00元，变更后，公司股
本总额为3,888,526,637.00元，其中无限售条件的流通股份人民币430,799,504.00元，占变更
后股本的 11.08%，有限售条件的流通股份人民币 3,457,727,133.00 元，占变更后股本的
88.92%。
2020年6月22日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已受理公司新增股份登记
申 请材料， 相关股 份登记到 账后将 正式列入 公司的 股东名册 。公司的 总股本 变更为
3,888,526,637股。
2020年7月10日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更公司名称及
证券简称的议案》，公司拟将公司中文名称由“新界泵业集团股份有限公司”变更为“天山
铝业集团股份有限公司”，并于2020年8月3日办理了工商变更登记。
2020年10月，根据公司第五届董事会第二次会议决议、第五届监事会第二次会议决议、
2020年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准天山铝业集团股份
有限公司非公开发行股份的批复》（证监许可[2020]2776号文）核准，公司向不超过35名的
特定对象非公开发行股票募集资金。根据发行结果，实际向29名特定对象发行人民币普通股
（A股）763,358,778股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币6.55元，共计
募集人民币4,999,999,995.90元。经此发行，注册资本变更为人民币4,651,885,415.00元。经
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字（2020）110014号验资报告验证。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事为原铝、铝深加工产品及材料、预焙阳
极、高纯铝、氧化铝的生产和销售。
本财务报表经本公司2021年04月07日第五届董事会第十四次会议决议批准报出。
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其
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他主体中的权益”。本集团本年合并范围发生变化，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的
披露规定编制。
根据财政部《关于做好执行会计准则 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）
及财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便
[2009]17 号）的规定，重组上市完成后，公司保留资产、负债不构成业务，本次重大资产
置换及发行股份购买资产的交易为不构成业务的的反向购买，应按照权益性交易的原则进行
会计处理，不确认商誉或确认计入当期损益。因此，公司按以下原则编制。
本报告期的合并财务报表：
（1）公司合并财务报表，是会计上的购买方（法律上的子公司），即新疆生产建设兵团
第八师天山铝业有限公司的合并财务报表的延续，有关可辨认资产、负债以其在本次重组前
的账面价值进行确认和计量。
（2）公司（法律上的母公司，即会计上的被购买方）在资产出售、置换完成后保留的
各项可辨认资产、负债，按照重组日的公允价值(“可辨认净资产公允价值”)进行确认和计
量，企业合并成本与本公司可辨认净资产公允价值之间的差额调整本合并财务报表中的资本
公积，不确认商誉或计入当期损益。
（3）公司合并财务报表中的年初及比较期间的股本，按照本次重组置入资产整体作价
折算的股本数额进行重述，其与新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限公司财务报表中股本
的差额，调整资本公积。
（4）除股本和资本公积按上述（3）项处理进行了调整外，公司合并财务报表比较信息
是新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限公司及其子公司的比较信息，公司财务报表以其历
史账面价值确认和计量。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
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2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了下列重要会计政
策和会计估计。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司，子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
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共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用
于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账
面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的
差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
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量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团不选择简化处理方
法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
应收铝锭款 本组合为铝锭客户的应收款项
应收铝制品款 本组合为铝制品客户的应收款项
应收氧化铝款 本组合为氧化铝客户的应收款项
应收合并范围内款项 本组合为应收合并范围内公司款项
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收保证金及押金 其他应收保证金及押金
其他应收第三方款 其他应收外部单位往来
其他应收合并范围内款项 其他应收合并范围内公司款项
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
12、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过
一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适
用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得
转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务
报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 3-20 5、35 3.25-31.67
运输工具 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
16、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采
用直线法，土地使用年限50年平均摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使
用寿命不确定的无形资产不摊销。
采矿权按评估确认的价值作为入账基础，并按法律规定的有效年限15年平均摊销。
外购软件按支付的价值入账，并按预计使用年限5年平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
19、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
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其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
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履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
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项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本集团销售铝锭、铝制品、氧化铝业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发
出并经客户确认产品物权转移后，即表明商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
24、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
25、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
40
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
28、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
①执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财
会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收
入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的
累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合
同负债”项目列报。
A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收账款 1,561,202,047.20 70,850,459.90
合同负债 1,381,594,732.04 62,699,522.04
其他流动负债 179,607,315.16 8,150,937.86
B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年
度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响
项目对比情况如下：
a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收账款 1,930,248,955.93
合同负债 1,705,412,055.65
其他流动负债 224,836,900.28
b、对 2020 年度利润表的影响
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
营业成本 449,171,975.37
销售费用 449,171,975.37
（2）会计估计变更
2020 年度，公司无会计估计变更事项。
29、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、23、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
五、税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按应纳流转税额的 3%
地方教育费附加 按应纳流转税额的 2%
房产税 按应纳税房产余值的 1.2%及应纳税租金收入的 12%
土地使用税 按土地使用面积 3.00 元/㎡、4.00 元/㎡计缴土地使用税
根据《新疆生产建设兵团自备电厂农网还贷资金征收暂行办
自发电政府性基金及附加 法》，按照自备电厂自发自用电量 0.02 元/千瓦时征收农网还贷
资金。
企业所得税 详见下表
纳税主体名称 所得税税率
天山铝业集团股份有限公司 25%
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限公司 25%
石河子市天瑞能源有限公司 15%
新疆天山盈达碳素有限公司 15%
江阴新仁铝业科技有限公司 25%
江阴祥顺金属贸易有限公司 25%
新疆天展新材料科技有限公司 15%
阿拉尔市南疆碳素新材料有限公司 25%
上海辛然实业有限公司 25%
靖西天桂铝业有限公司 15%
领先(香港)有限公司 16.5%
天山铝科技株式会社 15%
Titan Al-Tec & Resource Pte. Ltd. 17%
注：领先(香港)有限公司的子公司天山铝科技株式会社业务适用的标准法人税税率为
15%，事业税税率为 3.4%，同时承担相关的所得税附加税。
2、 税收优惠及批文
（1）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），本公司全资子公司新疆天山盈达碳素有限公司、新
疆天展新材料科技有限公司、石河子市天瑞能源有限公司自2011年1月1日至2020年12月31
日减按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于促进中小企业发展的实施意见》（新政发
〔2010〕92号），本公司全资子公司新疆天山盈达碳素有限公司、新疆天展新材料科技有限
公司自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受自治区企业所得税地方分享部分“两
免三减半”优惠。
（ 3 ） 本 公 司子 公 司新 疆 天山 盈 达 碳素 有 限公 司 于 2020 年 10月 19 日 取 得编 号为
GR202065000019高新技术企业资格证书，有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规
定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。自2020年1月1
日至2023年12月31日企业所得税减按15%计征。
（ 4）本公司子公司新 疆天展新材料科技有限 公司于 2020年10月 19 日取得编号为
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
GR202065000118高新技术企业资格证书，有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规
定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。自2020年1月1
日至2023年12月31日企业所得税减按15%计征。
（ 5 ） 本 公 司 子 公 司 靖 西 天 桂 铝 业 有 限 公 司 于 2020 年 12 月 03 日 取 得 编 号 为
GR202045000848高新技术企业资格证书，有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规
定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。自2020年1月1
日至2023年12月31日企业所得税减按15%计征。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1
月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”
指 2020 年度，“上年”指 2019 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 1,262,219.72 338,842.81
银行存款 4,074,024,981.99 94,341,312.07
其他货币资金 6,451,378,872.60 5,023,643,677.24
合 计 10,526,666,074.31 5,118,323,832.12
其中：存放在境外的款项总额 19,388,169.25 11,248,528.22
（1）其他货币资金
项 目 年末余额 年初余额
票据保证金 5,802,252,220.82 4,479,556,837.44
借款保证金 649,126,651.78 544,086,839.80
合 计 6,451,378,872.60 5,023,643,677.24
注：（1）截至 2020 年 12 月 31 日，本集团共有 6,453,762,656.45 元资金使用受限，其
中银行存款 2,383,783.85 元、其他货币资金 6,451,378,872.60 元。
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，存放在境外的款项 19,388,169.25 元为本公司的境外子
公司领先（香港）有限公司、天山铝科技株式会社、Titan Al-Tec & Resource Pte. Ltd.年末货
币资金余额，使用权未受到限制。
2、 应收票据
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 674,499,375.01 2,151,124.62
商业承兑汇票 8,343,012.00
小 计 682,842,387.01 2,151,124.62
减：坏账准备
合 计 682,842,387.01 2,151,124.62
注：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生
重大损失，因此未计提坏账准备。
（2）年末已质押的应收票据
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 3,091,295.13
合 计 3,091,295.13
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 812,162,102.12 663,206,980.75
商业承兑汇票
合 计 812,162,102.12 663,206,980.75
3、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 141,255,849.12
1 年至 2 年（含 2 年） 13,691,919.53
2 年至 3 年（含 3 年） 159,464.45
3 年至 4 年（含 4 年） 0.34
4 年至 5 年（含 5 年） 91,920.54
5 年以上
小 计 155,199,153.98
减：坏账准备 1,551,991.53
合 计 153,647,162.45
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
155,199,153.98 100.00 1,551,991.53 1.00 153,647,162.45
准备的应收账款
其中：
应收铝锭款 100,844,813.92 64.98 1,008,448.13 1.00 99,836,365.79
应收铝制品款 54,354,340.06 35.02 543,543.40 1.00 53,810,796.66
合 计 155,199,153.98 —— 1,551,991.53 —— 153,647,162.45
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
266,844,804.78 100.00 2,668,448.05 1.00 264,176,356.73
备的应收账款
其中：
应收铝锭款 214,629,995.01 80.43 2,146,299.95 1.00 212,483,695.06
应收铝制品款 52,214,809.77 19.57 522,148.10 1.00 51,692,661.67
合 计 266,844,804.78 —— 2,668,448.05 —— 264,176,356.73
（3）坏账准备的情况
类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额
50
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
收回或 转销或 其他变
计提
转回 核销 动
单项 计提坏 账
准备 的应收 账
款
按组 合计提 坏
账准 备的应 收 2,668,448.05 -1,116,456.52 1,551,991.53
账款
合 计 2,668,448.05 -1,116,456.52 1,551,991.53
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 101,761,938.64 元，占应收
账 款 年 末 余额 合 计 数的 比 例为 65.57%， 相 应 计提 的 坏 账准 备 年末 余 额 汇总 金 额为
1,017,619.39 元。
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 7,381,884.35
应收账款
合 计 7,381,884.35
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,798,167,478.74 91.03 2,905,065,457.04 83.13
1 年至 2 年（含 2 年） 257,933,393.83 6.18 252,287,815.47 7.22
2 年至 3 年（含 3 年） 81,758,267.14 1.96 326,967,435.83 9.36
3 年以上 34,718,397.35 0.83 10,326,074.22 0.30
合 计 4,172,577,537.06 —— 3,494,646,782.56 ——
注：截至 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项主要为预付原材料采购款项。
51
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）按预付对象归集的年末余额前五名单位情况
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
2,053,201,628.11 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 49.21%。
（3）本报告期预付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
6、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 41,024,686.04
应收股利
其他应收款 36,103,308.19 34,778,755.61
合 计 77,127,994.23 34,778,755.61
（1） 应收利息
①应收利息分类
项 目 年末余额 年初余额
保证金利息 41,230,840.24
小 计 41,230,840.24
减：坏账准备 206,154.20
合 计 41,024,686.04
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额
2020 年 1 月 1 日余额
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 206,154.20 206,154.20
52
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 206,154.20 206,154.20
（2） 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 34,525,192.20
1 年至 2 年（含 2 年） 415,355.82
2 年至 3 年（含 3 年） 471,463.67
3 年至 4 年（含 4 年） 453,832.46
4 年至 5 年（含 5 年） 102,714.98
5 年以上 50,326,919.19
小 计 86,295,478.32
减：坏账准备 50,192,170.13
合 计 36,103,308.19
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收第三方往来款项 56,253,585.63 51,016,897.33
保证金 26,227,046.00 29,343,503.55
员工备用金 1,504,858.30 2,982,141.51
其他 2,309,988.39 1,621,727.30
小 计 86,295,478.32 84,964,269.69
减：坏账准备 50,192,170.13 50,185,514.08
合 计 36,103,308.19 34,778,755.61
53
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 174,752.55 50,010,761.53 50,185,514.08
2020 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 6,656.05 6,656.05
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 181,408.60 50,010,761.53 50,192,170.13
④年末单项评估预期信用损失的其他应收款
坏账准备
未来12 整个存续期
整个存续期信 计提
单位名称 账面余额 个月预 信用损失
用损失（已发生 合计
期信用 （未发生信 理由
信用减值）
损失 用减值）
新疆西部能 预计
源产业链有 50,010,761.53 50,010,761.53 50,010,761.53 难以
限公司 收回
50,010,761.5
合 计 50,010,761.53 50,010,761.53
3
⑤坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 转销或核 其他变 年末余额
计提
回 销 动
54
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 转销或核 其他变 年末余额
计提
回 销 动
其他应收款
50,185,514.08 6,656.05 50,192,170.13
坏账准备
合 计 50,185,514.08 6,656.05 50,192,170.13
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
应收往来
单位 1 50,010,761.53 5 年以上 57.95 50,010,761.53
款项
单位 2 保证金 26,151,046.00 1-2 年 30.30 130,755.23
单位 3 保证金 1,906,715.57 1 年以内 2.21 9,533.58
员工备用
单位 4 736,614.17 1 年以内 0.85 3,683.07
金
员工备用
单位 5 350,000.00 1 年以内 0.41 1,750.00
金
合 计 —— 79,155,137.27 —— 91.72 50,156,483.41
7、 存货
（1）存货分类
年末余额
项 目 存货跌价准备/合同
账面余额 履约成本减值准备 账面价值
原材料 4,650,664,784.51 4,650,664,784.51
在产品 783,322,467.57 783,322,467.57
库存商品 85,860,609.95 85,860,609.95
周转材料 84,514,399.46 84,514,399.46
合 计 5,604,362,261.49 5,604,362,261.49
55
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年初余额
项 目 存货跌价准备/合同
账面余额 履约成本减值准备 账面价值
原材料 3,207,851,970.72 3,207,851,970.72
在产品 636,569,882.64 636,569,882.64
库存商品 154,678,460.94 154,678,460.94
周转材料 77,670,739.38 77,670,739.38
合 计 4,076,771,053.68 4,076,771,053.68
8、 一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的其他非流动资产 43,000,000.00 详见附注六、10
合 计 43,000,000.00
9、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 159,209,790.35 261,206,623.55
其他预缴税费 11,026,563.82 322,016.08
其他 151,133,700.88 35,798,804.51
合 计 321,370,055.05 297,327,444.14
10、 长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁 102,500,000.00 102,500,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00
保证金
减：一年内
到期的部 43,000,000.00 43,000,000.00
分
合 计
102,500,000.00 102,500,000.00 61,000,000.00 61,000,000.00
11、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
56
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 24,090,462,539.67 21,785,717,559.07
固定资产清理
合 计 24,090,462,539.67 21,785,717,559.07
57
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（1） 固定资产
① 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 10,272,854,866.67 15,043,692,809.27 100,084,547.95 28,018,358.62 19,545,114.57 25,464,195,697.08
2、本年增加金额 1,429,071,414.44 1,955,315,248.60 3,799,615.74 4,018,491.55 3,454,575.94 3,395,659,346.27
（1）购置 104,088,793.88 3,799,615.74 4,018,491.55 3,454,575.94 115,361,477.11
（2）在建工程转入 1,421,700,943.87 1,851,226,454.72 3,272,927,398.59
（3）其他 7,370,470.57 7,370,470.57
3、本年减少金额 291,069.17 326,213.83 195,673.23 812,956.23
（1）处置或报废 291,069.17 326,213.83 195,673.23 812,956.23
4、年末余额 11,701,926,281.11 16,998,716,988.70 103,557,949.86 31,841,176.94 22,999,690.51 28,859,042,087.12
二、累计折旧
1、年初余额 755,394,346.12 2,849,024,715.90 43,235,846.81 18,002,796.86 12,820,432.32 3,678,478,138.01
2、本年增加金额 234,961,817.73 838,649,874.51 9,892,132.70 5,105,067.63 1,586,624.24 1,090,195,516.81
（1）计提 234,961,817.73 838,649,874.51 9,892,132.70 5,105,067.63 1,586,624.24 1,090,195,516.81
58
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计
3、本年减少金额 24,714.11 39,455.04 29,938.22 94,107.37
（1）处置或报废 24,714.11 39,455.04 29,938.22 94,107.37
4、年末余额 990,356,163.85 3,687,649,876.30 53,088,524.47 23,077,926.27 14,407,056.56 4,768,579,547.45
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 10,711,570,117.26 13,311,067,112.40 50,469,425.39 8,763,250.67 8,592,633.95 24,090,462,539.67
2、年初账面价值 9,517,460,520.55 12,194,668,093.37 56,848,701.14 10,015,561.76 6,724,682.25 21,785,717,559.07
59
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
② 暂时闲置的固定资产情况
报告期无暂时闲置的固定资产。
③ 通过融资租赁租入的固定资产
租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 2,271,114,790.92 417,848,625.97 1,853,266,164.95
合 计 2,271,114,790.92 417,848,625.97 1,853,266,164.95
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未办理产权证书的固定资产原值 2,962,989,385.07 元，
账面净值 2,727,101,733.24 元，公司未办理产权证书的固定资产均已报建，产权证书正在办
理当中。
⑤ 抵押、担保的固定资产情况
截至 2020 年 12 月 31 日，所有权受限的固定资产原值 15,230,409,602.51 元，固定资产
账面价值 12,426,581,657.94 元；所有权受限的固定资产详见本附注六、51 所有权或使用权
受到限制的资产。
12、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 2,857,883,105.43 3,532,108,926.19
工程物资 224,824,918.01 261,410,673.29
合 计 3,082,708,023.44 3,793,519,599.48
（1） 在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
140 万吨电解
铝厂项目-四 51,754,615.63 51,754,615.63 48,926,654.97 48,926,654.97
期
140 万吨电解
铝厂项目-技
329,382,135.95 329,382,135.95 151,536,605.53 151,536,605.53
改 及 配套 工
程
火电厂-技改 35,041,679.23 35,041,679.23 152,468,492.00 152,468,492.00
60
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
及 配 套工 程
项目
30 万吨阳极
碳 块 厂技 改 98,930,439.97 98,930,439.97 60,953,529.03 60,953,529.03
环保项目
广 西 氧化 铝
714,383,803.99 714,383,803.99 1,913,040,364.00 1,913,040,364.00
厂项目
南 疆 阳极 碳
1,541,405,862.01 1,541,405,862.01 1,187,436,678.16 1,187,436,678.16
块厂项目
高 精 铝厂 项
52,075,566.57 52,075,566.57 12,587,044.84 12,587,044.84
目
其他 34,909,002.08 34,909,002.08 5,159,557.66 5,159,557.66
合 计 2,857,883,105.43 2,857,883,105.43 3,532,108,926.19 3,532,108,926.19
②重要在建工程项目本年变动情况
年末余额
项目名称
本年转入 本年利息资
年初余额 本年增加额 其他减少额 年末余额
固定资产额 本化率(%)
140 万吨电解铝
48,926,654.97 2,827,960.66 51,754,615.63 5.78
厂项目-四期
140 万吨电解铝
厂项目-技改及 151,536,605.53 629,898,965.88 452,053,435.46 329,382,135.95 5.78
配套工程
火电厂-技改及
152,468,492.00 198,074,492.04 315,501,304.81 35,041,679.23 5.78
配套工程项目
30 万吨阳极碳
块厂技改环保 60,953,529.03 39,949,430.22 1,972,519.28 98,930,439.97 5.78
项目
广西氧化铝厂
1,913,040,364.00 1,297,726,610.57 2,496,383,170.58 714,383,803.99 5.78
项目
南疆阳极碳块
1,187,436,678.16 353,969,183.85 1,541,405,862.01 5.78
厂项目
高精铝厂项目 12,587,044.84 46,505,490.19 7,016,968.46 52,075,566.57 5.78
其他 5,159,557.66 29,749,444.42 34,909,002.08 5.78
合 计
3,532,108,926.19 2,598,701,577.83 3,272,927,398.59 2,857,883,105.43
其中利息资本化
金额
310,986,671.06 182,388,465.87 223,086,968.72 270,288,168.21
注：以上项目的建设资金主要来源为银行借款。
③工程物资
61
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
工具及器
113,556,805.92 113,556,805.92 126,117,225.74 126,117,225.74
具
专用材料 51,738,238.79 51,738,238.79 56,146,985.34 56,146,985.34
专用设备 3,502,324.12 3,502,324.12 9,602,359.50 9,602,359.50
其他 56,027,549.18 56,027,549.18 69,544,102.71 69,544,102.71
合 计 224,824,918.01 224,824,918.01 261,410,673.29 261,410,673.29
13、 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 电脑软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,153,197,750.55 7,867,544.45 1,161,065,295.00
2、本年增加金额 85,220,849.66 98,408.60 85,319,258.26
（1）购置 85,220,849.66 98,408.60 85,319,258.26
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额 1,238,418,600.21 7,965,953.05 1,246,384,553.26
二、累计摊销
1、年初余额 127,291,838.28 1,554,904.29 128,846,742.57
2、本年增加金额 24,029,314.53 778,607.04 24,807,921.57
（1）计提 24,029,314.53 778,607.04 24,807,921.57
62
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 电脑软件 合 计
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额 151,321,152.81 2,333,511.33 153,654,664.14
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,087,097,447.40 5,632,441.72 1,092,729,889.12
2、年初账面价值 1,025,905,912.27 6,312,640.16 1,032,218,552.43
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至 2020 年 12 月 31 日，上表土地使用权中有 1 宗土地尚未办理土地使用权证，面积
416,991.48 平方米，公司已取得成交确认书并全额缴纳了土地出让金，账面原值 93,627,221.80
元，账面价值 87,780,161.67 元，公司正在办理权证当中。
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
截至 2020 年 12 月 31 日，抵押的无形资产原值 670,792,580.10 元，无形资产账面价值
564,056,221.59 元，抵押明细详见本附注六、51 所有权或使用权受到限制的资产。。
14、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
63
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
可抵扣暂时性差异
资产 差异 资产
预提自发电政府性基
552,321,000.00 129,683,334.00 282,136,800.00 70,534,200.00
金及附加
资产减值准备 51,940,645.44 12,901,045.76 52,789,987.73 13,155,053.64
可抵扣亏损 75,640,542.39 18,335,575.52 134,559,339.59 33,065,274.82
递延收益-政府补助 226,581,791.67 56,645,447.92 297,095,212.71 74,273,803.18
同一控制下业务合并
117,559,165.31 29,389,791.33 124,371,923.48 31,092,980.87
资产增值差异
内部交易未实现利润 81,181,716.25 12,809,379.62 16,399,052.95 2,095,190.01
合 计 1,105,224,861.06 259,764,574.15 907,352,316.46 224,216,502.52
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
资产账面价值大于计
税基础差异 372,860,452.62 85,787,069.42 253,585,008.11 63,396,252.02
合 计 372,860,452.62 85,787,069.42 253,585,008.11 63,396,252.02
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异-资
9,670.42 63,974.40
产减值准备
可抵扣亏损 5,645,928.27 5,645,230.17
合 计 5,655,598.69 5,709,204.57
15、 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租 赁售后
177,039,956.68 177,039,956.68 188,508,048.80 188,508,048.80
租回损失
预付设备款
70,344.83 70,344.83 306,097,760.97 306,097,760.97
64
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
长期借 款保证
20,500,470.99 20,500,470.99 105,181,227.17 105,181,227.17
金
预付土地款
65,228,229.69 65,228,229.69 92,583,595.35 92,583,595.35
预付探 矿权转
155,958,677.34 155,958,677.34 40,065,000.00 40,065,000.00
让款
土地款保证金
合 计 418,797,679.53 418,797,679.53 732,435,632.29 732,435,632.29
（1）未确认融资租赁售后租回损失变动
项 目 年初余额 本年增加 本年摊销额 其他减少额 年末余额
额
融资租赁售
后租回损失 188,508,048.80 11,468,092.12 177,039,956.68
合 计 188,508,048.80 11,468,092.12 177,039,956.68
注：本公司在租赁日，将售后回租的固定资产账面原值和累计折旧同时减少，同时确认
为融资租赁租入固定资产，并按照承租价重新计入固定资产原值，如租赁日的承租价大于账
面价值，差额部分确认递延收益，如租赁日的承租价小于账面价值，差额部分确认其他非流
动资产，售后回租的新入账的价值、递延收益及其他非流动资产按照固定资产的剩余折旧年
限分期摊销。
16、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 396,000,000.00
信用借款 249,564,470.00 100,961,290.00
保证借款 1,940,000,000.00 1,650,000,000.00
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
抵押+保证借款 3,000,000,000.00 2,025,000,000.00
合 计 5,590,564,470.00 3,780,961,290.00
注：质押借款中包含应收票据未终止确认的已贴现未到期票据 296,000,000.00 元；
短期借款的抵押及质押情况详见附注六、51 所有权或使用权受限的资产；短期借款保
65
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
证情况详见附注十、4 关联担保。
17、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,386,739,075.82 8,110,826,136.00
商业承兑汇票 2,035,624,835.33 1,951,697,069.76
合 计 12,422,363,911.15 10,062,523,205.76
注：截至 2020 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据。
18、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付第三方采购款 620,191,248.22 1,128,675,203.26
合 计 620,191,248.22 1,128,675,203.26
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
截至 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款分别为 89,880,250.21 元，主要为
应付原材料采购款。
19、 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
购销合同预收货款 1,930,248,955.93 1,561,202,047.2
减：计入其他流动负债（附注六、24） 224,836,900.28 179,607,315.16
合 计 1,705,412,055.65 1,381,594,732.04
20、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 42,692,999.30 540,426,710.45 537,230,082.92 45,889,626.83
二、离职后福利-设定提
存计划 20,245,566.73 20,245,566.73
三、辞退福利 25,450.90 25,450.90
四、一年内到期的其他
福利
66
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 42,692,999.30 560,697,728.08 557,501,100.55 45,889,626.83
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和
41,977,263.18 482,971,027.28 480,092,072.04 44,856,218.42
补贴
2、职工福利费 16,482,454.81 16,102,426.41 380,028.40
3、社会保险费 104,916.91 23,249,711.69 23,295,067.80 59,560.80
其中：医疗保险费 88,912.63 21,806,567.31 21,845,004.69 50,475.25
工伤保险费 3,302.47 1,333,004.74 1,334,432.42 1,874.79
生育保险费 12,701.81 110,139.64 115,630.69 7,210.76
4、住房公积金 10,938,667.00 10,938,667.00
5、工会经费和职工教育
610,819.21 6,784,849.67 6,801,849.67 593,819.21
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计 42,692,999.30 540,426,710.45 537,230,082.92 45,889,626.83
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 19,636,260.25 19,636,260.25
2、失业保险费 609,306.48 609,306.48
3、企业年金缴费
合 计 20,245,566.73 20,245,566.73
21、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 67,519,403.71 33,742,326.33
企业所得税 527,938,901.21 309,334,434.46
个人所得税 145,463.02 1,496,986.32
城市维护建设税 4,671,081.88 2,524,635.40
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项 目 年末余额 年初余额
教育费附加 3,422,035.55 1,720,728.98
房产税 1,498,164.94 779,149.13
土地使用税 187,747.43 187,747.43
印花税 4,081,241.42 2,215,474.50
自发电政府性基金及附加 552,321,000.00 282,136,800.00
环境保护税 1,351,501.71 2,145,072.49
其他 1,786,719.01
合 计 1,163,136,540.87 638,070,074.05
22、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 29,201,186.99 75,095,373.29
应付股利
其他应付款 1,222,872,612.53 1,174,340,591.09
合 计 1,252,073,799.52 1,249,435,964.38
（1） 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8,458,692.10 9,118,758.64
企业债券利息 6,912,774.94 60,054,663.95
短期借款应付利息 13,829,719.95 5,921,950.70
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合 计 29,201,186.99 75,095,373.29
（2） 其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付工程款 1,133,924,528.23 969,099,988.58
应付收购款 47,733,900.00 47,733,900.00
应付第三方往来款 21,914,860.76 33,201,645.83
应付保证金 9,687,088.00 545,006.58
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应付关联方款项 6,060,091.91 119,267,918.98
其他 3,552,143.63 4,492,131.12
合 计 1,222,872,612.53 1,174,340,591.09
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
截至 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 464,131,529.60 元，主要为应
付工程尾款。
23、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、25） 2,317,743,658.24 2,605,209,655.76
1 年内到期的应付债券（附注六、26） 100,000,000.00 851,591,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、27） 579,565,248.99 423,310,390.36
合 计 2,997,308,907.23 3,880,111,046.12
24、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
已背书未终止确认票据 367,206,980.75
应交税费-待转销项税 224,836,900.28 179,607,315.16
合 计 592,043,881.03 179,607,315.16
25、 长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 701,706,847.60 917,680,911.02
保证借款 1,427,843,659.24 500,000,000.00
抵押+保证借款 2,318,900,000.00 2,918,100,000.00
质押+保证借款 1,654,292,568.24 3,231,254,779.75
减：一年内到期的长期借款 2,317,743,658.24 2,605,209,655.76
合 计 3,784,999,416.84 4,961,826,035.01
注：长期借款的抵押及质押情况详见附注六、51 所有权或使用权受限的资产；长期借
款保证情况详见附注十、4 关联担保。
26、 应付债券
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
公司债券 100,000,000.00 851,591,000.00
减：一年内到期的部分 100,000,000.00 851,591,000.00
合 计
（2）应付债券的增减变动
期末重分类至
溢折价摊
一年内到期非
债券名称 年初余额 本期发行 本期偿还 年末余额
销 流动负债
16天铝01 851,591,000.00 751,591,000.00 100,000,000.00
合计 851,591,000.00 751,591,000.00 100,000,000.00
（3）应付债券的基本情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
16天铝01 860,000,000.00 2016 年 2 月 4 日 5年 860,000,000.00
合 计 860,000,000.00 860,000,000.00
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2837 号文核准，于 2016 年 2 月 4 日，本公
司在上海证券交易所发行公司债券，发行总额 860,000,000.00 元，扣除承销费后，计
852,776,000.00 元，债券期限为 5 年。此债券采用单利按年计息，起息日为 2016 年 2 月 4
日，到期日为 2021 年 2 月 3 日，票面利率为固定利率 7%，每年付息一次，到期一次还本。
在此债券存续的第 3 年末（即 2019 年 2 月 3 日）及第 4 年末(即 2020 年 2 月 3 日，本公司
有权对票面利率进行调整。同时，债券持有人于上述时点才有权要求本公司按面值将债券赎
回。2019 年，本公司决定将 16 天铝 01 债券第四年的票面利率调整为 7.80%； 2019 年 2
月，16 天铝 01 发生回售 8,409,000.00 元，剩余票面价值 851,591,000.00 元，2020 年回购债
券 751,591,000.00 元，2020 年 12 月 31 日，本公司将此债券作为一年内到期的非流动负债
列示。
27、 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 572,527,656.75 628,639,933.09
专项应付款
合 计 572,527,656.75 628,639,933.09
70
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1） 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
融资租赁款 1,152,092,905.74 1,051,950,323.45
减：一年内到期部分（附注六、23） 579,565,248.99 423,310,390.36
合 计 572,527,656.75 628,639,933.09
28、 递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成
原因
收到政府补
政府
助形成的递 297,095,212.71 54,579,990.00 19,728,150.72 331,947,051.99
延收益 补助
售后租回形
售后
成的递延收 139,325,531.19 9,586,828.24 129,738,702.95
回租
益
合 计 436,420,743.90 54,579,990.00 29,314,978.96 461,685,754.94 —
其中，涉及政府补助的项目：
年初 本年计入
本年新增补 本年计入其 其他 与资产/收
负债项目 营业外收 年末余额
余额 助金额 他收益金额 变动 益相关
入金额
固定资产投 242,349,791.67 18,288,000.00 224,061,791.67 与资产
资补贴 相关
固废无害化
及循环利用 与资产
2,300,000.00 2,300,000.00
项目节能专 相关
项资金
土地出让金 52,225,421.04 1,067,640.64 51,157,780.40 与资产
返还 相关
项目扶持资 54,579,990.00 372,510.08 54,207,479.92 与资产
金 相关
高 温 项 目
（中国安全
与资产
生产科学研 220,000.00 220,000.00
相关
究院课题经
费）
合 计 297,095,212.71 54,579,990.00 19,728,150.72 331,947,051.99 ——
29、 其他非流动负债
71
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
长期预收款 277,777,775.93
减：一年内到期的长期预收款 277,777,775.93
合 计
30、 股本
本年增减变动（+ 、-）
公
积
项目 年初余额 送 年末余额
发行新股 金 其他 小计
股
转
股
股 份
3,385,446,614.00 763,358,778.00 503,080,023.00 1,266,438,801.00 4,651,885,415.00
总数
注：（1）本公司 2020 年 6 月完成了重大资产重组，由于本次重大资产重组构成反向购
买，本公司合并报表中的年初股本 3,385,446,614.00 股反映本次重组过程中购买新疆生产建
设兵团第八师天山铝业有限公司 100%股权对应发行股份的面值金额，本年其他新增股本
503,080,023.00 元反映本公司重大资产重组前的股本。
（2）2020 年 10 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准天山铝业集团股份有限公
司非公开发行股份的批复》（证监许可[2020]2776 号文）核准，公司向不超过 35 名的特定对
象非公开发行股票募集资金。根据发行结果，实际向 29 名特定对象发行人民币普通股（A
股）763,358,778 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 6.55 元，共计募
集 人 民 币 4,999,999,995.90 元， 其 中 计 入股 本 763,358,778 元 、资 本 公 积 -股 本 溢价
4,236,641,217.90 元。
31、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 5,610,889,042.05 4,236,641,217.90 642,872,256.46 9,204,658,003.49
收购少数股东权益 -21,089,392.97 -21,089,392.97
同一控制下企业合并 -312,189,666.72 -312,189,666.72
合 计 5,277,609,982.36 4,236,641,217.90 642,872,256.46 8,871,378,943.80
注：（1）本年增加 4,236,641,217.90 元，经中国证券监督管理委员会《关于核准天山铝
业集团股份有限公司非公开发行股份的批复》（证监许可[2020]2776 号文）核准，本公司向
72
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
不超过 35 名的特定对象非公开发行股票募集资金。根据发行结果，实际向 29 名特定对象发
行人民币普通股（A 股）763,358,778 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人
民币 6.55 元，共计募集人民币 4,999,999,995.90 元，其中计入股本 763,358,778 元、资本公
积-股本溢价 4,236,641,217.90 元。
（2）本年减少 503,080,023.00 元，本公司 2020 年 6 月完成了重大资产重组，由于本次
重大资产重组构成反向购买，公司合并报表模拟发行股份 503,080,023.00 股，导致资本公积
增加 1,806,057,282.57 元（503,080,023.00 股*3.59 元/股），反向购买导致资本公积减少
2,309,137,305.57 元，资本公积净减少 503,080,023.00 元；
（3）本年减少 139,792,233.46 元，系并购重组发行股份购买资产、非公开发行股份募
集资金发行费用，冲减资本公积-股本溢价。
32、 其他综合收益
本年发生金额
减：前期 减：前期
项目 年初余额 本年所得 计入其他 计入其他 减：所 年末余额
税后归属 税后归属于
税前发生 综合收益 综合收益 得税费
于母公司 少数股东
额 当期转入 当期转入 用
损益 留存收益
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
其中：重新
计量设定受
益计划变动
额
权益法下不
能转损益的
其他综合收
益
其他权益工
具投资公允
价值变动
企业自身信
用风险公允
价值变动
二、将重分
类进损益的
其他综合收
73
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前期 减：前期
项目 年初余额 本年所得 计入其他 计入其他 减：所 年末余额
税后归属 税后归属于
税前发生 综合收益 综合收益 得税费
于母公司 少数股东
额 当期转入 当期转入 用
损益 留存收益
益
其中：权益
法下可转损
益的其他综
合收益
其他债权投
资公允价值
变动
金融资产重
分类计入其
他综合收益
的金额
其他债权投
资信用减值
准备
现金流量套
期储备
外币财务报 516,232.36 -38,676.74 -5,544.67 -33,132.07 510,687.69
表折算差额
其他综合收
516,232.36 -38,676.74 -5,544.67 -33,132.07 510,687.69
益合计
33、 专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 20,325,282.41 20,325,282.41
合 计 20,325,282.41 20,325,282.41
34、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 349,313,566.91 128,403,885.59 477,717,452.50
任意盈余公积
合 计 349,313,566.91 128,403,885.59 477,717,452.50
35、 未分配利润
74
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年年末未分配利润 3,510,874,149.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 3,510,874,149.52
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,912,286,064.69
减：提取法定盈余公积 128,403,885.59
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 5,294,756,328.62
36、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,412,454,186.22 23,673,285,115.74 32,555,067,471.19 29,285,536,096.98
其他业务 47,077,758.77 31,510,776.59 31,954,578.14 10,253,141.73
合 计 27,459,531,944.99 23,704,795,892.33 32,587,022,049.33 29,295,789,238.71
（1） 主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
销售自产铝锭 13,684,370,820.13 9,915,576,859.05 13,677,158,645.52 10,354,385,632.66
销售高纯铝 161,946,408.68 83,829,410.07 134,215,458.27 69,535,762.57
销售外购铝锭 11,987,565,774.83 12,298,590,576.57 18,401,290,367.47 18,536,831,345.66
销售自产铝制品 364,452,264.99 356,979,755.80 342,402,999.93 324,783,356.09
销售氧化铝 1,214,118,917.59 1,018,308,514.25
合 计 27,412,454,186.22 23,673,285,115.74 32,555,067,471.19 29,285,536,096.98
（2） 其他业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
销售材料 38,975,330.94 27,083,534.72 28,361,483.42 6,004,620.72
提供劳务 3,121,370.75 2,732,538.32 2,863,420.77 3,714,236.97
其他 4,981,057.08 1,694,703.55 729,673.95 534,284.04
合 计 47,077,758.77 31,510,776.59 31,954,578.14 10,253,141.73
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）本年合同产生的收入情况
合同分类 原铝板块 高纯铝板块 氧化铝板块 贸易板块 铝制品板块 合 计
商品类型
商品销售 13,684,370,820.13 161,946,408.68 1,214,118,917.59 11,987,565,774.83 364,452,264.99 27,412,454,186.22
按经营地区分类
中国大陆 13,684,370,820.13 147,453,984.51 1,214,118,917.59 11,987,565,774.83 354,107,461.20 27,387,616,958.26
中国大陆以外 14,492,424.17 10,344,803.79 24,837,227.96
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 13,684,370,820.13 161,946,408.68 1,214,118,917.59 11,987,565,774.83 364,452,264.99 27,412,454,186.22
合 计 13,684,370,820.13 161,946,408.68 1,214,118,917.59 11,987,565,774.83 364,452,264.99 27,412,454,186.22
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,705,412,055.65 元，预计将于 2021 年度确认收入。
77
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
37、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
自发电政府性基金及附加 270,184,200.00 -209,837,382.65
房产税 60,701,600.81 64,404,271.59
城市维护建设税 36,481,654.13 41,281,695.46
教育费附加 26,124,534.63 29,512,892.30
土地使用税 16,751,979.87 16,751,265.88
印花税 24,338,477.19 24,883,415.45
其他 7,802,100.19 8,575,687.78
合 计 442,384,546.82 -24,428,154.19
注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
（2）2019 年度，公司根据新疆生产建设兵团出具《新疆生产建设兵团自备电厂农网还
贷资金征收暂行办法》，自 2019 年 1 月 1 起按照 0.02 元/千瓦时征收自发电政府性基金及附
加，冲回原按照《新疆维吾尔自治区自备电厂政府性基金和“一省一贷农网还贷资金”征收
暂行办法》（新财非税〔2017〕16 号）计提未支付的自发电政府性基金及附加。
38、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运输费及仓储费 460,052,076.80
包装费 7,403,161.31 7,850,159.02
固定资产折旧 4,699,662.17 4,703,247.44
职工薪酬费用 1,154,996.17 996,077.09
其他 4,164,918.06 1,179,736.40
合 计 17,422,737.71 474,781,296.75
注：根据财政部修订的《企业会计准则第 14 号——收入》，本公司将 2020 年运输费
449,171,975.37 元列示于“营业成本”项目。
39、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬费用 68,889,492.54 68,721,584.52
固定资产折旧 13,656,190.40 14,977,455.65
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
无形资产摊销 18,828,575.27 13,300,252.11
差旅费 4,891,332.01 12,536,091.47
业务招待费 11,168,622.28 15,130,973.87
保险费 10,729,020.24 10,144,665.26
专业咨询费 53,911,817.82 14,249,717.91
租赁费 6,334,629.85 7,571,206.35
办公及会议费 10,233,848.66 9,750,875.64
车辆使用费 3,535,969.73 3,781,611.54
其他 17,892,749.41 12,415,532.23
合 计 220,072,248.21 182,579,966.55
40、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
原铝提纯对偏析法高精铝生产关键技术的应用研究 25,130,057.78 6,469,525.97
高精铝提纯工艺关键技术与装备应用研究 7,468,460.47 2,290,935.69
其他项目 3,524,336.47 2,776,746.04
炭素焙烧炉新型耐火材料的研发与推广应用 5,381,625.72
合 计 41,504,480.44 11,537,207.70
41、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息费用 826,872,069.53 864,823,073.68
减：利息收入 134,185,271.46 41,916,417.23
汇兑损失 51,743,597.45
减：汇兑收益 72,387,307.49
手续费及其他 75,532,717.82 64,749,141.86
合 计 695,832,208.40 939,399,395.76
42、 其他收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
与日常活动相关的政府
53,251,610.71 200,017,124.10 53,251,610.71
补助
代扣个人所得税手续费
3,789.55 124,786.08 3,789.55
返回
合 计 53,255,400.26 200,141,910.18 53,255,400.26
（1）与日常活动相关的政府补助
本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相
补助项目
关
固定资产投资补贴 18,288,000.00 18,288,000.00 与资产相关
土地出让金返还 1,440,150.72 944,578.96 与资产相关
企业扶持补贴 20,000,000.00 164,460,603.78 与收益相关
经济发展财政补贴 10,030,569.22 11,465,220.66 与收益相关
其他补贴 3,492,890.77 4,858,720.70 与收益相关
合 计 53,251,610.71 200,017,124.10
43、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失
应收账款减值损失 1,090,097.75 -1,407,138.11
其他应收款坏账损失 -4,080.98 -2,543.59
应收利息坏账损失 -182,370.50
合 计 903,646.27 -1,409,681.70
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
44、 资产处置收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
处置非流动资产的利得
-32,575.54 26,712.58 -32,575.54
（损失“-”）
合 计 -32,575.54 26,712.58 -32,575.54
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
45、 营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
非流动资产毁损报废利得
其中：固定资产
无形资产
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助
其他 7,736,406.02 14,695,034.78 7,736,406.02
合 计 7,736,406.02 14,695,034.78 7,736,406.02
46、 营业外支出
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 7,439.45 4,233.52 7,439.45
其中：固定资产 7,439.45 4,233.52 7,439.45
无形资产
对外捐赠支出 1,574,524.34 235,000.00 1,574,524.34
其他 1,193,771.95 554,753.78 1,193,771.95
合 计 2,775,735.74 793,987.30 2,775,735.74
47、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 497,307,990.03 335,653,408.55
递延所得税费用 -13,157,254.23 83,371,459.44
合 计 484,150,735.80 419,024,867.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 2,396,606,972.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 599,152,092.15
子公司适用不同税率的影响 -97,571,625.12
81
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额
调整以前期间所得税的影响 -31,051,341.03
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 936,120.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,401.47
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 12,672,088.28
其他
所得税费用 484,150,735.80
48、 其他综合收益
详见附注六、32。
49、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
其他往来款项 1,879,102.14 11,304,468.07
政府补助 88,103,449.99 236,599,331.22
利息收入 92,954,431.22 41,916,417.23
营业外收入 7,736,406.02 10,501,138.83
合 计 190,673,389.37 300,321,355.35
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
其他往来款项 28,591,264.38 63,934,707.93
付现销售费用 941,507.17 14,152,409.09
付现管理及研发费用 106,488,952.81 76,513,807.16
手续费支出 21,176,284.85 8,450,179.14
营业外支出 2,768,993.40 789,753.78
合 计 159,967,002.61 163,840,857.10
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
82
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
收回的借款保证金
融资租赁售后租回收到的现金 674,314,813.26 600,000,000.00
收到的应付往来款净额 113,142,894.27
合 计 674,314,813.26 713,142,894.27
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付融资租赁款 510,029,233.66 382,750,830.99
支付的应付往来款净额 112,891,601.71
支付融资租赁保证金净额 36,000,000.00
支付的借款保证金 6,525,722.45 551,186,846.48
合 计 629,446,557.82 969,937,677.47
50、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,912,456,236.55 1,500,998,218.60
加：资产减值准备
信用减值损失 -903,646.27 1,410,701.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 1,090,195,516.82 962,761,198.69
使用权资产折旧
无形资产摊销 24,807,921.58 24,093,253.75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列） 32,575.54 -26,712.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,742.34 4,233.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 808,841,195.01 925,955,350.51
83
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,548,071.63 46,576,083.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 22,390,817.40 36,790,801.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,527,591,207.81 -943,745,034.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,631,197,903.33 -790,782,390.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,758,604,677.60 4,224,114,960.80
其他 -1,324,179,167.23 -1,796,473,772.66
经营活动产生的现金流量净额 3,097,915,686.57 4,191,676,891.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
银行承兑汇票背书付工程款 304,636,381.99 666,794,940.51
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,072,903,417.86 93,780,154.88
减：现金的年初余额 93,780,154.88 131,374,681.26
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 3,979,123,262.98 -37,594,526.38
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 4,072,903,417.86 93,780,154.88
其中：库存现金 1,262,219.72 338,842.81
可随时用于支付的银行存款 4,071,641,198.14 93,441,312.07
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 4,072,903,417.86 93,780,154.88
84
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
51、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 6,453,762,656.45 主要为票据及借款保证金
应收票据 3,091,295.13 票据质押
固定资产 12,426,581,657.94 借款抵押等
无形资产 564,056,221.59 借款抵押
合 计 19,447,491,831.11
52、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 19,849,273.10
其中：日元 162,831,672.00 0.063236 10,296,823.61
美元 1,463,999.21 6.5249 9,552,448.45
欧元 0.13 8.025 1.04
其他应收款 1,807,618.01
其中：日元 1,467,352.00 0.063236 92,789.47
美元 262,813.00 6.5249 1,714,828.54
其他应付款 6,719,263.36
其中：日元 31,981,331.00 0.063236 2,022,371.45
美元 719,841.21 6.5249 4,696,891.91
长期借款 1,990,114,202.99
其中：欧元 71,249,810.00 8.025 571,779,725.25
美元 217,372,600.00 6.5249 1,418,334,477.74
53、 政府补助
（1）本期收到的政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
85
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
项目扶持资金 54,579,990.00 递延收益 372,510.08
企业扶持补贴 20,000,000.00 其他收益 20,000,000.00
经济发展财政补贴 10,030,569.22 其他收益 10,030,569.22
其他补贴 3,492,890.77 其他收益 3,492,890.77
合 计 88,103,449.99 33,895,970.07
七、合并范围的变更
1、反向购买
根据财政部《关于做好执行会计准则 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）
及财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便
[2009]17 号）的规定，本公司于 2020年6月完成的重大资产置换及发行股份购买资产的交
易为不构成业务的反向购买，应按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或确认计入当
期损益。
因此，本公司（法律上的母公司）在资产置换完成后保留的各项可辨认资产、负债，按
照重组日的公允价值进行确认和计量，企业合并成本与本公司重组日可辨认净资产公允价值
之间的差额调整合并报表的资本公积，不确认商誉或计入当期损益。
资本公积的确认情况如下：
项目 金额
合并成本 2,309,137,305.57
取得的可辨认净资产公允价值 0.00
合并报表确认的资本公积 2,309,137,305.57
注：参照本次重组股票发行价格及合并报表模拟发行的股份数量，计算合并成本为
2,309,137,305.57元（ 503,080,023.00 股*4.59 元 /股）， 上述发行股份导 致资本公积增 加
1,806,057,282.57 元 （ 503,080,023.00 股 *3.59 元 / 股 ） ， 反 向 购 买 导 致 资 本 公 积 减 少
2,309,137,305.57元，资本公积净减少503,080,023.00元。
被购买方于重组日的资产和负债情况列示如下：
项目 重组日公允价值 重组日账面价值
货币资金 22,547,019.61 22,547,019.61
86
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
资产合计 22,547,019.61 22,547,019.61
其他应付款 22,547,019.61 22,547,019.61
负债合计 22,547,019.61 22,547,019.61
净资产 0.00 0.00
2、其他合并范围的变更
（1）新设主体
名称 新纳入合并范围的时间
石河子市天瑞能源有限公司 2020 年 08 月 31 日
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
新疆生产建设兵
新疆石河子 新疆石河 铝锭的生产与销
团第八师天山铝 100.00 并购重组
市 子市 售
业有限公司
石河子市天瑞能 新疆石河子 新疆石河
发电 100.00 设立
源有限公司 市 子市
新疆天山盈达碳 新疆石河子 新疆石河 碳素及碳素制品
100.00 设立
素有限公司 市 子市 及炉料制品
江阴新仁铝业科 江苏省江阴 江苏省江 铝合金材料的生 同一控制下
100.00
技有限公司 市 阴市 产和销售 的企业合并
江阴祥顺金属贸 江苏省江阴 江苏省江
金属材料的销售 100.00 设立
易有限公司 市 阴市
新疆天展新材料 新疆石河子 新疆石河 高纯铝及铝制品
100.00 设立
科技有限公司 市 子市 的生产和销售
阿拉尔市南疆碳
新疆阿拉尔 新疆阿拉 碳素及碳素制品
素新材料有限公 100.00 设立
市 尔市 及炉料制品
司
上海辛然实业有 能源类产业链综
上海市 上海市 100.00 设立
限公司 合服务
氧化铝、氢氧化铝 非同一控制
靖西天桂铝业有 广西百色
广西百色市 的冶炼、生产、销 100.00 下的企业合
限公司 市
售 并
87
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
领先（香港）有 国际贸易、对外投
香港 香港 100.00 设立
限公司 资
天山铝科技株式 日本横滨 高精铝工程相关 同一控制下
日本横滨市 60.00
会社 市 技术服务 的企业合并
石河子天山铝业 新疆石河子 新疆石河
职业技术培训 100.00 设立
职业培训学校 市 子市
Titan Al-Tec &
Resource Pte. 新加坡 新加坡 国际贸易 100.00 设立
Ltd.
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一） 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、 市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、日元
有关，本集团的下属子公司天山铝科技株式会社以日元进行采购和销售、存在美元及欧元的
借款外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所
88
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。参见本附注六、52
“外币货币性项目”。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要
求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项 目 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
人民币对美元汇率增加
-53,786,199.25 -53,786,199.25 -90,145,511.87 -90,145,511.87
5 个基准点
人民币对美元汇率降低
53,786,199.25 53,786,199.25 90,145,511.87 90,145,511.87
5 个基准点
人民币对欧元汇率增加
-24,300,638.28 -24,300,638.28 -31,555,081.25 -31,555,081.25
5 个基准点
人民币对欧元汇率降低
24,300,638.28 24,300,638.28 31,555,081.25 31,555,081.25
5 个基准点
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
89
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项目 对利润的影 对股东权益的影 对股东权益的
对利润的影响
响 响 影响
人民币基准利率增加
25 个基准点 -5,097,173.55 -5,097,173.55 - 4,929,889.18 - 4,929,889.18
人民币基准利率降低
5,097,173.55 5,097,173.55 4,929,889.18 4,929,889.18
25 个基准点
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，本集
团无其他交易事项带来的其他价格风险。
2、 信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、 流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。
90
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
金融负债
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
借款 7,904,924,128.24 2,118,823,356.78 734,260,060.06 935,300,000.00 11,693,307,545.08
应付票据 12,422,363,911.15 12,422,363,911.15
应付账款 530,310,998.01 61,003,072.69 13,627,967.79 15,249,209.73 620,191,248.22
应付利息 29,201,186.99 29,201,186.99
其他应付款 758,741,082.93 121,829,213.39 199,161,162.00 143,141,154.21 1,222,872,612.53
应付债券 100,000,000.00 100,000,000.00
应 付融 资租
556,418,447.59 526,980,019.68 68,694,438.47 1,152,092,905.74
赁款
合 计 22,301,959,754.91 2,828,635,662.54 1,015,743,628.32 1,093,690,363.94 27,240,029,409.71
（二） 金融资产转移
1、 已转移但未整体终止确认的金融资产
于 2020 年度，本集团累计向银行贴现且其承兑银行为低信用等级的银行承兑汇票
296,000,000.00 元。如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余
额。由于本集团仍承担了与这些银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额
确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于 2020 年 12 月 31
日，已贴现未到期的银行承兑汇票为 296,000,000.00 元，相关增加质押借款的金额为
296,000,000.00 元（（参见 附注六 、 16 短期借 款）；已背 书未到 期的 银行承 兑汇票 为
367,206,980.75 元，相关增加其他流动负债的金额为 367,206,980.75 元（（参见附注六、24
其他流动负债）。
2、已整体终止确认的金融资产
2020 年 度 ，本 集 团 已背 书 或 贴现 、 其 承 兑银 行 为 高信 用 等 级 的银 行 承 兑汇 票
812,162,102.12 元，由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了
银行，因此，本集团终止确认了 812,162,102.12 元已贴现或背书未到期的银行承兑汇票。
十、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例（%） 的表决权比例（%）
石河子市锦隆能源 新疆石河 能源类产业
产业链有限公司 子市 供应链综合 990 万元 19.63 19.63
服务
注：截至 2020 年 12 月 31 日，曾超懿和曾超林直接合计持有天山铝业总股本的 14.95%，
并通过锦隆能源和锦汇能源间接持有总股本的 27.05%，合计持有天山铝业总股本的 42%，
为天山铝业的实际控制人。一致行动人曾明柳、曾益柳、曾鸿分别持有天山铝业总股本的
3.66%、3.38%、3.38%，曾超懿、曾超林及其一致行动人（含锦隆能源、锦汇能源）合计持
有天山铝业总股本的 52.42%。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
锦汇能源 持股超过 5%以上的股东
潍坊聚信锦濛 持股超过 5%以上的股东
曾超懿 公司股东及一致行动人、董事
曾超林 公司股东及一致行动人、董事长、总经理
曾明柳 公司股东及一致行动人、董事、副总经理
曾益柳 公司股东及一致行动人、董事、副总经理
曾 鸿 公司股东及一致行动人
曾小山 原公司股东
邓娥英 原公司股东
吴细华 董事
梁洪波 董事、副总经理
赵庆云 副总经理
李书锋 独立董事
92
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
刘 亚 独立董事
洪茂椿 独立董事
刘素君 监事会主席
匡义斌 监事
苏飞乘 职工代表监事
李亚洲 副总经理
胡春华 财务总监
周建良 董事会秘书
新疆天富煤业有限公司 同受控股股东控制
新疆厚富投资有限公司 同受最终控制方控制
江阴新仁科技有限公司 同受最终控制方控制
鑫仁铝业控股有限公司 同受最终控制方控制
上海双牌铝业有限公司 同受最终控制方控制
上海锋铂国际贸易有限公司 同受最终控制方控制
瑞坤投资(上海)有限公司 同受最终控制方控制
盛兆投资管理(上海)有限公司 同受最终控制方控制
中国领先集团 同受最终控制方控制
新疆兆坤贸易有限责任公司 同受最终控制方控制
新疆天足投资有限公司 同受最终控制方控制
湖南新仁置业有限公司 同受最终控制方控制
湖南兴工焦化有限公司 同受最终控制方控制
湖南明巨材料贸易有限责任公司 同受最终控制方控制
Great Dragon international Investment
Holdings Limited(亿龙国际投资控股有限
公司) 同受最终控制方控制
石河子市钜丰股权投资管理有限公司 同受最终控制方控制
石河子市钜晟股权投资管理有限公司 同受最终控制方控制
石河子市钜金股权投资管理有限公司 同受最终控制方控制
石河子市钜源股权投资管理有限公司 同受最终控制方控制
石河子市金裕股权投资有限合伙企业 同受最终控制方控制
93
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
石河子市金润股权投资有限合伙企业 同受最终控制方控制
石河子市金瑞股权投资有限合伙企业 同受最终控制方控制
石河子市金富股权投资有限合伙企业 同受最终控制方控制
宁波梅山保税港区夏岚投资管理合伙企业
（有限合伙） 同受最终控制方控制
上海胤胜资产管理有限公司 同受最终控制方控制
上海剀宁资产管理有限公司 同受最终控制方控制
Treasure Mountain Limited 同受最终控制方控制
上海珏弘国际贸易有限公司 同受最终控制方控制
凯里市双凯化工有限公司 同受最终控制方控制
上海盈若资产管理有限公司 同受最终控制方控制
KEY BEST CORPORATION LIMITED（香港启祥
同受最终控制方控制
兴业有限公司）
新疆博海水泥有限公司 同受最终控制方控制
许敏田 原实际控制人
欧豹国际集团有限公司 原实际控制人一致行动人
许龙波 原实际控制人一致行动人
杨佩华 原实际控制人一致行动人
除上述关联方外，公司董事、监事、高级管理人员及关系密切的家庭成员（包括配偶、
年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、
子女配偶的父母），以及上述人员直接或者间接控制的或担任董事、高级管理人员的除本公
司及其子公司以外的法人或组织，也均构成公司的关联方。
4、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2020 年度，无关联方间的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关联租赁情况
本集团作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
94
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
曾超懿、李亚洲 房屋建筑物 2,011,426.56 2,449,814.40
（3）关联担保情况
2020 年度，无本集团为关联方担保的情况
2020 年度，关联方为本集团担保的情况如下：
截至报告期
末担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完
毕
曾超懿先生、曾超林先生、
2,100,000,000.00 2017 年 6 月 8 日 2027 年 12 月 31 日 否
李亚洲女士、刘姝女士
新仁科技、曾超林先生、刘
582,066,659.57 2017 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 20 日 否
姝女士
新仁科技、曾超林先生 600,000,000.00 2020 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 19 日 否
306,000,000.00
曾超懿先生、曾超林先生 2019 年 5 月 30 日 2022 年 5 月 30 日 否
美元
曾超懿先生、曾超林先生 510,000,000.00 2019 年 2 月 1 日 2022 年 1 月 28 日 否
曾超懿先生、曾超林先生 250,000,000.00 2019 年 3 月 15 日 2021 年 3 月 15 日 否
曾超懿先生、曾超林先生 100,000,000.00 2019 年 4 月 26 日 2021 年 4 月 19 日 否
曾超懿先生、曾超林先生 35000000 美元 2019 年 4 月 26 日 2021 年 4 月 19 日 否
曾超懿先生、曾超林先生、
360,000,000.00 2019 年 3 月 19 日 2022 年 3 月 19 日 否
江阴新仁科技
曾超林先生 662,789,062.52 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 否
李亚洲女士、曾超林先生、
100,000,000.00 2020 年 7 月 24 日 2021 年 7 月 24 日 否
刘姝女士、曾超懿先生
李亚洲女士、曾超林先生、
90,000,000.00 2020 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 17 日 否
刘姝女士、曾超懿先生
曾超懿先生、曾超林先生 60000000 美元 2020 年 1 月 14 日 2023 年 1 月 15 日 否
曾超林先生 36,000,000.00 2020 年 12 月 23 日 2022 年 6 月 30 日 否
曾超林先生、刘姝女士 220,317,631.92 2020 年 1 月 16 日 2023 年 1 月 16 日 否
95
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
截至报告期
末担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完
毕
曾超懿先生、李亚洲女士 200,000,000.00 2020 年 10 月 12 日 2021 年 4 月 11 日 否
曾超林先生、刘姝女士 200,000,000.00 2020 年 4 月 27 日 2021 年 4 月 26 日 否
曾超林先生、李亚洲女士、
50,000,000.00 2020 年 7 月 28 日 2021 年 7 月 28 日 否
曾超懿先生
曾超林先生、刘姝女士 400,000,000.00 2020 年 3 月 16 日 2023 年 3 月 15 日 否
曾超懿先生、李亚洲女士 100,000,000.00 2020 年 7 月 3 日 2021 年 1 月 3 日 否
曾超林先生 54,471,740.00 2020 年 9 月 1 日 2023 年 9 月 1 日 否
曾超林先生、刘姝女士、曾
8,000,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2027 年 12 月 31 日 否
超懿先生、李亚洲女士
曾超林先生、刘姝女士 2,420,000,000.00 2020 年 2 月 11 日 2021 年 11 月 19 日 否
曾超林先生、刘姝女士、江
280,000,000.00 2019 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 4 日 否
阴新仁科技
曾超林先生、刘姝女士、江
200,000,000.00 2020 年 6 月 22 日 2022 年 6 月 22 日 否
阴新仁科技
曾超林先生、曾超懿先生、
500,000,000.00 2020 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 5 日 否
李亚洲女士、刘姝女士
曾超林先生、曾超懿先生、
50,000,000.00 2020 年 9 月 4 日 2021 年 7 月 21 日 否
李亚洲女士
曾超懿先生、 曾超林先生 509,125,006.04 2013 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 否
165,000,000.00
曾超懿先生、 曾超林先生 2017 年 4 月 20 日 2020 年 2 月 28 日 是
美元
曾超懿先生、曾超林先生、
1,000,050,000.00 2017 年 8 月 28 日 2020 年 2 月 28 日 是
李亚洲女士、刘姝女士
曾超懿先生、曾超林先生 700,000,000.00 2018 年 3 月 27 日 2020 年 3 月 17 日 是
曾超懿先生、曾超林先生 330,000,000.00 2018 年 7 月 25 日 2020 年 3 月 19 日 是
曾超林先生、曾超懿先生； 200,000,000.00 2019 年 8 月 19 日 2020 年 8 月 19 日 是
96
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
截至报告期
末担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完
毕
江阴新仁科技
曾超林先生、刘姝女士 200,000,000.00 2019 年 10 月 31 日 2020 年 10 月 30 日 是
曾超懿先生、曾超林先生、
200,000,000.00 2019 年 12 月 13 日 2020 年 12 月 13 日 是
江阴新仁科技
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
石河子市锦隆能源 年利率 4.35%，
60,508,398.29 2020 年 02 月 03 日 2020 年 03 月 31 日
产业链有限公司 已偿还
石河子市锦隆能源 年利率 4.35%，
65,084,497.00 2019 年 10 月 30 日 2020 年 01 月 20 日
产业链有限公司 已偿还
新疆兆坤贸易有限 年利率 4.35%，
45,800,000.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 01 月 20 日
责任公司 已偿还
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 8,787,500.00 8,450,000.00
5、 关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
Great Dragon International 3,914,940.00 4,185,720.00
鑫仁铝业控股有限公司 2,145,151.91 2,190,597.27
新疆兆坤贸易有限责任公司 46,147,094.25
石河子市锦隆能源产业链有限公司 66,744,507.46
6、 关联方承诺
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
报告期无关联方承诺事项。
十一、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
于 2021 年 4 月 7 日，本公司第五届董事会召开第十四次会议，批准 2020 年度利润分配
预案，分配现金股利人民币 930,377,083 元，此事项尚需股东大会审议。
十三、 公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 1,000,000,000.00
其他应收款 1,938,360.92 320,219,141.33
合 计 1,001,938,360.92 320,219,141.33
（1） 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,948,101.43
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年）
5 年以上
98
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账 龄 年末余额
小 计 1,948,101.43
减：坏账准备 9,740.51
合 计 1,938,360.92
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
拆借款 313,919,381.86
股权转让款 4,500,040.00
出口退税 3,526,871.82
应收暂付款 292,851.42
押金保证金 1,513,549.28
其他 1,948,101.43 1,388,308.12
小 计 1,948,101.43 325,141,002.50
减：坏账准备 9,740.51 4,921,861.17
合 计 1,938,360.92 320,219,141.33
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 4,921,861.17 4,921,861.17
2020 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 9,740.51 9,740.51
本年转回 4,921,861.17 4,921,861.17
99
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 9,740.51 9,740.51
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
坏账准备 4,921,861.17 9,740.51 4,921,861.17 9,740.51
合 计 4,921,861.17 9,740.51 4,921,861.17 9,740.51
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
单位 1 保证金 1,906,715.57 1 年以 97.88 9,533.58
内
合 计 —— 1,906,715.57 —— 97.88 9,533.58
2、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 21,928,000,000.0 21,928,000,000.0
718,875,848.07 84,570,114.03 634,305,734.04
资 0 0
对联营、合营
企业投资
100
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合 计 21,928,000,000.0 21,928,000,000.0
718,875,848.07 84,570,114.03 634,305,734.04
0 0
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
新界（浙江） 338,709,701.77 338,709,701.77
江西新界 71,815,110.42 71,815,110.42
老百姓泵业 80,668,890.88 80,668,890.88
新界（香港） 804,000.00 804,000.00
德国 253 公司 52,943,036.82 52,943,036.82
维塔国际 3,000,000.00 3,000,000.00
无锡康宇 85,364,994.15 85,364,994.15
新界电子商务 1,000,000.00 1,000,000.00
新疆天铝有限 21,928,000,000.0
21,928,000,000.00
0
合计 21,928,000,000.0
634,305,734.04 634,305,734.04 21,928,000,000.00
0
3、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 532,085,911.90 389,803,403.75 1,201,219,201.25 853,667,429.38
其他业务 21,613,193.82 16,950,664.78 48,748,920.01 36,379,559.74
合 计 553,699,105.72 406,754,068.53 1,249,968,121.26 890,046,989.12
4、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 1,000,000,000.00 40,000,000.00
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
101
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,374,686.61
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的
利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 104,833.28 5,923,384.05
处置交易性金融资产取得的投资收益 -6,576,750.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入 3,500,377.67 9,137,272.82
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
业绩补偿 7,299,332.67
合 计 1,005,979,897.56 55,783,239.54
注：本年股利收益 1,000,000,000.00 元为子公司新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限
公司宣告发放 2020 年度股利的金额。
十四、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -32,575.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 53,255,400.26
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
102
天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
4,960,670.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 58,183,495.00
所得税影响额 14,231,860.57
少数股东权益影响额（税后） 1,849.63
合 计 43,949,784.80
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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天山铝业集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.77 0.51 0.51
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.46 0.50 0.50
天山铝业集团股份有限公司
2021 年 04 月 07 日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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