控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健〔2012〕247 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江明牌珠宝股份有限公司（以下简称明牌珠宝公司）2011
年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有
相关资料是明牌珠宝公司的责任，我们的责任是对明牌珠宝公司控股股东及其他
关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师执业准则
进行的。在审计过程中，我们结合明牌珠宝公司的实际情况，实施了包括抽查会
计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的明牌珠宝公司 2011 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江明牌珠宝股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵海荣
中国杭州 中国注册会计师：朱国刚
二〇一二年四月十六日
目 录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明……………第 1 页
二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表………………………第 2 页
附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2011 年度
编制单位：浙江明牌珠宝股份有限公司 单位：人民币万元
2011 年 2011 年 2011 年
占用方与上市 上市公司 2011 年度
2011 年期初 度资金 度偿还 期末 占用形
资金占用方类别 资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 占用累计 占用性质
占用资金余额 占用的 累计发 占用资 成原因
系 计科目 发生金额
利息 生金额 金余额
浙江日月房地产 实际控制人
控股股东、实际控制人 应收账款 销售 经营性占用
开发有限公司 相同 0.69 0.69
及其附属企业
小 计 - - - - -
0.69 0.69
关联自然人及其控制的法人
小 计 - - - - -
其他关联人及其附属企业
小 计 - - - - -
上市公司的子公司
及其附属企业
小 计 - - - - -
总 计 - - - - -
0.69 0.69
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：