浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
浙江明牌珠宝股份有限公司
Zhejiang Ming Jewelry Co., Ltd.
2012 年半年度报告
证券简称：明牌珠宝
证券代码: 002574
二 O 一二年八月
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示 ----------------------------------------------- 3
二、公司基本情况 ------------------------------------------- 4
三、主要会计数据和业务数据摘要 ----------------------------- 5
四、股本变动及股东情况 ------------------------------------- 8
五、董事、监事和高级管理人员 ------------------------------- 13
六、董事会报告 --------------------------------------------- 19
七、重要事项 ------------------------------------------------29
八、财务会计报告---------------------------------------------41
九、备查文件目录---------------------------------------------144
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司负责人虞兔良、主管会计工作负责人孙芳琴及会计机构负责人(会计主管人员)
章荣泉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002574 B 股代码
A 股简称 明牌珠宝 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 浙江明牌珠宝股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 明牌珠宝
公司的法定英文名称 Zhejiang Ming Jewelry Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Ming Jewelry
公司法定代表人 虞兔良
注册地址 浙江省绍兴县福全工业区
注册地址的邮政编码 312046
办公地址 浙江省绍兴县福全工业区
办公地址的邮政编码 312046
公司国际互联网网址 http://www.mingr.com
电子信箱 info@mingr.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹国其
联系地址 浙江省绍兴县福全工业区
电话 0575-84025665
传真 0575-84021062
电子信箱 cgq@mingr.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
网址
公司半年度报告备置地点 浙江省绍兴县福全工业区公司三楼证券部
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三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
减(%)
营业总收入（元） 3,766,061,338.53 3,072,272,154.22 22.58%
营业利润（元） 65,458,967.95 182,013,247.31 -64.04%
利润总额（元） 64,142,795.61 179,345,258.90 -64.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 46,596,143.59 130,806,771.10 -64.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
41,823,220.19 120,372,192.41 -65.26%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 644,462,773.83 -72,453,604.32 989.48%
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
总资产（元） 4,138,305,031.47 3,680,453,358.19 12.44%
归属于上市公司股东的所有者权益
2,782,833,232.94 2,796,241,386.79 -0.48%
（元）
股本（股） 240,000,000 240,000,000 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
减(%)
基本每股收益（元/股） 0.19 0.65 -70.77%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.65 -70.77%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.17 0.60 -71.67%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 1.67% 4.89% -3.22%
加权平均净资产收益率（%） 1.65% 9.54% -7.89%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产
1.5% 4.5% -3%
收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资
1.48% 8.78% -7.3%
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元
2.69 -0.30 996.67%
/股）
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本报告期末比上年度同
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元
11.60 11.65 -0.43%
/股）
资产负债率（%） 46.85% 56.05% -9.2%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
无追溯调整
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
境外会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,442,055.09
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -943,629.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,865,471.98
少数股东权益影响额
所得税影响额 -1,590,974.47
合计 4,772,923.40 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界
定为经常性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
黄金延期交收交易业务 上海黄金交易所从事黄金延期交收交易业务，在 T+D 日中的 D
-11,410.00
(T+D 业务) 日进行合约平仓而非实物交割部分产生的投资收益
从事黄金延期交收交易业务(T+D 业务)多头期末持仓产生的公
公允价值变动损益 -603,771.00
允价值变动损益
利息收入 4,480,651.98 客户超过销售合同约定付款期限支付货款而支付的逾期利息
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四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 股 转股 (%)
180,000 -14,620, -14,620, 165,379
一、有限售条件股份 75% 68.91%
,000 144 144 ,856
1、国家持股
2、国有法人持股
109,974 -14,620, -14,620, 95,354,
3、其他内资持股 45.82% 39.73%
,965 144 144 821
109,974 -14,620, -14,620, 95,354,
其中：境内法人持股 45.82% 39.73%
,965 144 144 821
境内自然人持股
70,025, 70,025,
4、外资持股 29.18% 29.18%
035 035
70,025, 70,025,
其中：境外法人持股 29.18% 29.18%
035 035
境外自然人持股
5.高管股份
60,000, 14,620, 14,620, 74,620,
二、无限售条件股份 25% 31.09%
000 144 144 144
60,000, 14,620, 14,620, 74,620,
1、人民币普通股 25% 31.09%
000 144 144 144
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
240,000 240,000
三、股份总数 100% 100%
,000 ,000
股份变动的批准情况（如适用）
股份变动的过户情况
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股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
报告期内，公司股本变动是由于公司部分首发前限售股份解禁上市流通引起。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
浙江日月首饰 2014 年 4 月 22
71,385,217 71,385,217 首发承诺
集团有限公司 日
永盛国际投资 2014 年 4 月 22
70,025,035 70,025,035 首发承诺
集团有限公司 日
日月控股有限 2014 年 4 月 22
11,349,923 11,349,923 首发承诺
公司 日
绍兴县携行贸 2014 年 4 月 22
6,944,715 6,944,715 首发承诺
易有限公司 日
绍兴县鑫富投 2014 年 4 月 22
5,674,966 5,674,966 首发承诺
资有限公司 日
绍兴县博时投 2012 年 4 月 23
5,674,966 5,674,966 首发承诺
资有限公司 日
绍兴县联众投 2012 年 4 月 23
5,674,966 5,674,966 首发承诺
资有限公司 日
绍兴县永丰商
2012 年 4 月 23
务咨询有限公 2,269,976 2,269,976 首发承诺
日
司
浙江恒瑞泰富 2012 年 4 月 23
1,000,236 1,000,236 首发承诺
实业有限公司 日
合计 180,000,000 14,620,144 165,379,856 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生 发行价格（元/ 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
证券名称 股） 数量
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股票类
人民币普通股 2011 年 04 月 2011 年 04 月
32.00 60,000,000 60,000,000
（A 股） 14 日 22 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]485号文核准，公司采用网下向询价对象配售(以下
简称“网下配售”)与网上资金申购定价发行(以下简称“网上发行”)相结合的方式，向社会公开
发行人民币普通股(A股)6,000万股，每股面值1.00元，发行价格32.00元/股，其中网下配售1,200
万股，网上发行4,800万股，公司总股本为24,000万股。根据《证券发行与承销管理办法》的有关
规定，网下配售的股票自公司向社会公众投资者公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日即
2011年4月22日起锁定三个月方可上市流通。该部分股票已于2011年7月22日起上市流通。其余
18,000万股为首次公开发行前已发行股份，其可上市交易时间按照有关规定以及公司股东的相关承
诺执行。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 24,728 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
持股比
股东名称（全称） 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 股份状态 数量
份
浙江日月首饰集团有限公司 境内非国有法人 29.74% 71,385,217 71,385,217
永盛国际投资集团有限公司 境外法人 29.18% 70,025,035 70,025,035
日月控股有限公司 境内非国有法人 4.73% 11,349,923 11,349,923
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绍兴县携行贸易有限公司 境内非国有法人 2.89% 6,944,715 6,944,715
绍兴县鑫富投资有限公司 境内非国有法人 2.36% 5,674,966 5,674,966
交通银行－普天收益证券投资基金 其他 1.42% 3,396,605
濮文 境内自然人 1.4% 3,367,560
绍兴县博时投资有限公司 境内非国有法人 1.22% 2,924,966
绍兴县联众投资有限公司 境内非国有法人 1.22% 2,924,966
阮铁军 境内自然人 0.72% 1,721,038
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条 股份种类及数量
股东名称
件股份的数量 种类 数量
交通银行－普天收益证券投资基金 3,396,605 A股 3,396,605
濮文
3,367,560 A股 3,367,560
绍兴县博时投资有限公司
2,924,966 A股 2,924,966
绍兴县联众投资有限公司
2,924,966 A股 2,924,966
阮铁军
1,721,038 A股 1,721,038
中国工商银行－鹏华行业成长证券投资基金
1,599,894 A股 1,599,894
林星兰
945,757 A股 945,757
绍兴县永丰商务咨询有限公司
799,976 A股 799,976
周建勤
780,165 A股 780,165
楼柯英
690,071 A股 690,071
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：
浙江日月首饰集团有限公司、永盛国际投资集团有限公司、日月控股有限公司、绍兴县携行贸
易有限公司均为实际控制人虞阿五、虞兔良控制的一致行动人。绍兴县鑫富投资有限公司为受实际
控制人近亲属控制企业。
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3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 虞阿五、虞兔良
实际控制人类别 共同控制
情况说明：
虞兔良先生与其父亲虞阿五先生，通过浙江日月首饰集团有限公司、永盛国际投资集团有限公
司、日月控股有限公司、绍兴县携行贸易有限公司实际控制本公司65.56%的股权，按持有权益比例
计算，间接持有本公司15735.54万股股份，为本公司的实际控制人。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
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（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股
其中：持有
本期增持 本期减持 期末持有 东单位或
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股 限制性股
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量 股票期权 变动原因 其他关联
日期 日期 数（股） 数（股） 票数量
（股） （股） 数量（股） 单位领取
（股）
薪酬
董事长;总 2012 年 05 2015 年 05
虞兔良 男 50 否
经理 月 13 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
虞兔良 董事 男 50 否
月 12 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
虞阿五 副董事长 男 72 是
月 13 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
虞阿五 董事 男 72 是
月 12 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
尹阿庚 董事 男 51 否
月 12 日 月 12 日
2009 年 11 2012 年 11
尹阿庚 副总经理 男 51 否
月 13 日 月 13 日
2012 年 05 2015 年 05
尹尚良 董事 男 51 否
月 12 日 月 12 日
尹尚良 副总经理 男 51 2009 年 11 2012 年 11 否
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月 13 日 月 13 日
2012 年 05 2015 年 05
孙凤民 独立董事 男 53 否
月 12 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
周 虹 独立董事 女 51 否
月 12 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
徐小舸 独立董事 女 42 否
月 12 日 月 12 日
监事会主 2012 年 05 2015 年 05
虞初良 男 43
席 月 13 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
虞初良 监事 男 43 否
月 12 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
李云夫 监事 男 39 否
月 12 日 月 12 日
2012 年 05 2015 年 05
叶炜国 监事 男 41 否
月 12 日 月 12 日
副总经理;
2012 年 05 2015 年 05
曹国其 董事会秘 男 35
月 13 日 月 12 日
书
2009 年 11 2012 年 11
许关兴 副总经理 男 57 否
月 13 日 月 13 日
2009 年 11 2012 年 11
孙芳琴 财务总监 女 33 否
月 13 日 月 13 日
合计 -- -- -- -- -- -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单
任职人员姓 任期起始日 在股东单位是否
股东单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
董事长兼
虞阿五 浙江日月首饰集团有限公司 否
总经理
执行董事
日月控股有限公司 否
兼总经理
永盛国际投资集团有限公司 董事 否
虞兔良 浙江日月首饰集团有限公司 副董事长 否
永盛国际投资集团有限公司 董事 否
在股东单位
任职情况的
说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单
任职人员姓 任期起始日 在其他单位是否
其他单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
虞阿五 绍兴县日月投资有限公司 执行董事 否
执行董事
绍兴县携程贸易有限公司 否
兼经理
董事长兼
浙江明牌实业股份有限公司 是
总经理
董事长兼
浙江日月房地产开发有限公司 否
总经理
浙江涌森置业有限公司 董事长 否
绍兴日月城置业有限公司 执行董事 否
绍兴日月潭房地产开发有限公司 董事长 否
湖州日月置业有限公司 副董事长 否
滨州日月置业有限公司 董事长 否
临沂日月置业有限公司 董事长 否
盘锦日月兴隆房地产开发有限公司 董事长 否
陕西日月投资开发有限公司 董事长 否
连云港市日月房地产开发有限公司 董事 否
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武汉明牌实业投资有限公司 董事长 否
董事长兼
上海明牌投资有限公司 否
总经理
上海明牌首饰有限公司 执行董事 否
咸阳明牌首饰有限公司 执行董事 否
浙江华越芯装电子股份有限公司 董事 否
绍兴日月新材料有限公司 董事长 否
绍兴县福全担保有限公司 董事 否
上海重阳资产管理有限公司 董事 否
虞兔良 浙江明牌实业股份有限公司 董事 否
上海明牌投资有限公司 董事 否
武汉明牌实业投资有限公司 董事 否
湖州日月置业有限公司 董事 否
连云港市日月房地产开发有限公司 董事 否
临沂日月置业有限公司 董事 否
盘锦日月兴隆房地产开发有限公司 董事 否
浙江日月房地产开发有限公司 董事 否
绍兴日月潭房地产开发有限公司 董事 否
漠河砂宝斯矿业有限公司 副董事长 否
浙江华越芯装电子股份有限公司 董事长 否
云南宝霸矿业开发有限公司 董事 否
吉林日月光伏科技有限公司 董事 否
吉林日月能源开发有限公司 董事 否
北京菜市口百货股份有限公司 董事 否
北京中金国科文化发展有限公司 董事 否
上海重阳资产管理有限公司 董事 否
尹阿庚 湖州日月置业有限公司 董事 否
金华市明牌物业管理有限公司 董事 否
常务副会
孙凤民 中国珠宝玉石首饰行业协会 是
长
广东潮宏基实业股份有限公司 独立董事 是
浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 独立董事 是
周虹 浙江大学城市学院金融系 主任 是
兰州民百（集团）股份有限公司 独立董事 是
徐小舸 中投租赁有限责任公司 副总经理 是
京能置业股份有限公司独立董事 独立董事 是
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哈尔滨誉衡药业股份有限公司 独立董事 是
天壕节能科技股份有限公司 独立董事 是
曹国其 连云港市日月房地产开发有限公司 董事 否
云南宝霸矿业开发有限公司 董事 否
漠河砂宝斯矿业有限公司 董事 否
北京中金国科文化发展有限公司 董事 否
在其他单位
任职情况的
说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理
股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法；董事会确定高级管理人员的薪酬和支付方法。
人员报酬的决策程序
在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度、参考经营业绩和
董事、监事、高级管理 个人绩效领取报酬。在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的收入均为其从事公司管理
人员报酬确定依据 工作的工资性收入。根据公司 2011 年度股东大会决议，自 2012 年 6 月份起，独立董事津贴由
每年 3 万元（税前）调整为每年 5 万元（税前）。
董事、监事和高级管理
公司董事、监事、高级管理人员上半年薪酬数额按照相关规定予以支付，2012 年上半年共支付
人员报酬的实际支付
435138 元。
情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
（五）公司员工情况
在职员工的人数 993
公司需承担费用的离退休职工人数 12
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 569
销售人员 283
技术人员 48
财务人员 31
行政人员 74
教育程度
18
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
教育程度类别 数量（人）
博士 1
硕士 12
本科 65
大专 90
高中及以下 837
公司员工情况说明
19
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
2012 年上半年，受世界政治、经济等不确定因素影响，贵金属价格呈现震荡下行趋势，国内
经济增长也有所放缓，黄金珠宝行业受整体需求及价格下行影响，增长回落明显。面对不利的宏观
形势，公司坚持年初制定的发展策略，从渠道拓展、品牌建设、经营质量等方面入手，各部门齐心
协力，积极推进各项工作措施，以实现公司稳健经营。
1、加快网络拓展，提升终端管理
上半年，公司加快了渠道拓展步伐，共计新增网点77家，其中自营门店34家，达到了年初目标，
新增加盟商11家，经销商33家，略低于年初指标；在渠道拓展的同时，公司积极推进终端管理的提
升，提高门店的经营质量，确保了自营门店营业额的稳健增长。
2、积极研发新品，加大推广力度
上半年，公司研发、推出了一系列新品并加大了营销推广力度，如“星星索”、“幸福花开Ⅱ”、
“天鹅”等系列产品，代表国内铂金领先技术水平的精铂工艺系列技术产品开始进入试产阶段；报
告期内，公司开发各类产品达2000余款。新品、新工艺的研发、推广，有效推动了公司上半年的销
售增长。
3、节能减排，绿色发展
公司在发展的同时，努力尽起自身的社会责任。公司于2010年通过了ISO14001：2004环境管理
体系认证，严格按照相关规范推进企业成为一名绿色企业公民，严控“三废”处理，降低能源消耗，
公司在节约集约方面一直是地方企业的典范。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
√ 是 □ 否 □ 不适用
详细说明造成差异的原因：
公司主要原材料黄金、铂金价格自2011年四季度以来震荡下行，公司存货较多、成本较高，影
响了公司当期利润；二季度受宏观经济波动影响，公司销售增速有所下降，对公司赢利也带来不利
影响。
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
单位：元
报告期 报告期
子公司全称 注册地 注册资本 持股比例 期末资产总额
营业收入 净利润
武汉明牌首饰有限公司 武汉 150 万 100% 8,048,426.52 43,064,746.06 1,595,575.16
20
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长沙明牌珠宝销售有限公司 长沙 50 万 100% 1,090,175.79 11,634,968.78 -69,512.49
上海杨浦明牌商贸有限公司 上海 50 万 100% 393,324.19 6,522,698.72 -918,051.19
上海明牌首饰有限公司 上海 200 万 100% 5,716,717.32 30,064,371.55 601,565.58
青岛明牌盛商贸有限公司 青岛 50 万 100% 5,491,783.00 10,305,897.99 201,209.65
绍兴明牌珠宝销售有限公司 绍兴 200 万 100% 11,319,303.43 75,725,557.36 2,314,842.98
2000 万人民币
明牌珠宝（香港）有限公司 香港 100% 8,066,087.40 6,005,847.12 -134,171.25
（316 万美元）
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
经销 2,659,111,957.75 2,596,513,765.87 2.35% 23.1% 28.55% -4.14%
专营 1,063,146,769.82 952,152,037.04 10.44% 23.75% 31.85% -5.5%
其他 43,454,780.96 15,827,011.87 63.58% -17.52% -22.68% 2.43%
分产品
黄金饰品 3,221,387,283.47 3,115,448,376.43 3.29% 29.85% 35.21% -3.84%
铂金饰品 335,504,706.64 325,384,578.65 3.02% -11.34% -2.55% -8.74%
镶嵌类饰品 165,366,737.46 107,832,847.83 34.79% 3.39% 3.73% -0.21%
其他 43,454,780.96 15,827,011.87 63.58% -17.52% -22.68% 2.43%
主营业务分行业和分产品情况的说明
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明：
由于公司主要原材料价格不稳定，黄、铂金价格自2011年四季度以来波动剧烈，原来库存单价
偏高，导致结转库存单价较高，从而影响了毛利率。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
江浙片区 1,862,515,713.73 24.69%
京津片区 741,415,337.17 12.61%
21
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
辽川片区 782,820,973.86 29.03%
上海地区 78,863,097.69 -14.62%
豫晋片区 300,446,216.08 36.14%
主营业务分地区情况的说明
主营业务构成情况的说明
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司主要原材料黄金、铂金价格自2011年四季度以来震荡下行，公司存货较多、成本较高，影响
了公司当期毛利水平；
2、上半年，受国内宏观经济波动影响，公司销售增速有所下降，对公司赢利也带来不利影响。
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
22
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募集资金总额 185,893
报告期投入募集资金总额 7,857.41
已累计投入募集资金总额 105,201.81
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
公司于 2011 年 4 月 22 日首次公开发行人民币普通股 6,000 万股，募集资金净额为人民币 185,893.00 万元，截至报
告期末，公司累计投入募集资金为 105,201.81 万元，其中，募投项目直接投入 13,326.16 万元，用募集资金置换先期投
入 2,275.65 万元，使用超募资金 79,600.00 万元归还银行贷款及 10,000.00 万元补充流动资金，募集资金结余 82,229.73
万元（含利息收入为 1,538.54 万元）。
23
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2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期末投
是否已变更 截至期末累 项目达到预 项目可行性
募集资金承 调整后投资 本报告期投 资进度 本报告期实 是否达到预
承诺投资项目和超募资金投向 项目(含部分 计投入金额 定可使用状 是否发生重
诺投资总额 总额(1) 入金额 (%)(3)＝ 现的效益 计效益
变更) (2) 态日期 大变化
(2)/(1)
承诺投资项目
2013 年 04 月
营销网络建设项目 否 53,055.77 53,055.77 7,857.41 14,731.81 27.77% -29.15 不适用 否
22 日
2014 年 04 月
生产基地建设项目 否 34,005.09 34,005.09 707 2.08% 不适用 否
22 日
2013 年 04 月
研发设计中心项目 否 5,246.39 5,246.39 163 3.11% 不适用 否
22 日
承诺投资项目小计 - 92,307.25 92,307.25 7,857.41 15,601.81 - - - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 79,600 79,600 0 79,600 100% - - - -
补充流动资金（如有） - 10,000 10,000 0 10,000 100% - - - -
超募资金投向小计 - 89,600 89,600 0 89,600 - - 0 - -
合计 - 181,907.25 181,907.25 7,857.41 105,201.81 - - -29.15 - -
未达到计划进度或预计收益的
1、受黄、铂金价格大幅波动影响等因素，公司营销网络推进相对谨慎；同时金价自去年底以来震荡下行，对新增网点的效益产生不利影响；
情况和原因（分具体项目）
24
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、由于公司计划对生产基地项目及绍兴研发设计中心项目实施地点进行变更，投入有所延后。
项目可行性发生重大变化的情
况说明
√ 适用 □ 不适用
公司超募资金共计为 93585.75 万元。
经 2011 年 5 月 2 日公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》，同意公司使用部分超额募集资金归还
超募资金的金额、用途及使用进
银行借款 79,600 万元，此项超额募集资金的使用已于 2011 年 5 月 6 日实施完毕。
展情况
经 2011 年 8 月 15 日公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超额募集资金
10,000 万元永久性补充流动资金，此项超额募集资金的使用已于 2011 年 8 月 30 日实施完毕。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
更情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
整情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及 2011 年 5 月 19 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资
置换情况 金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 2,275.65 万元。2011 年 5 月 24 日及 2011 年 5 月 31 日上述资金已从募集资金专户中划至公司流动资金
账户。
√ 适用 □ 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动
2011 年 8 月 15 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金 40,000
资金情况
万元暂时补充流动资金。2011 年 9 月 1 日上述资金已从募集资金专户中划至公司流动资金账户,并于 2012 年 2 月 28 日归还并存入募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金结余的 □ 适用 √ 不适用
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金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去
均存放于募集资金监管账户。
向
募集资金使用及披露中存在的
无
问题或其他情况
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3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
-57.3% 至 -74%
变动幅度
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
5,500 至 9,000
变动区间（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
210,833,645.39
（元）
受公司主要原材料黄、铂金价格大幅震荡下行影响，对公司赢利影响较
业绩变动的原因说明
大；同时公司销售增速有所放缓，也影响公司赢利水平。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理
情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
的讨论结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
公司按照《公司章程》的规定执行利润分配政策，公司利润分配政策的制订或修改由董事会向
股东大会提交议案进行表决，独立董事对此发表独立意见，经监事会审议通过后提交股东大会审议。
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公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例
明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用。在利润分配
预案公告之后，公司通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东
的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。在股东大会对利润分配预案进行审议时，也认真
听取股东，包括中小股东的意见。公司严格按照中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的相关
规定对利润分配预案及时进行披露，并在年报、半年报中披露利润分配预案和报告期内公司利润分
配预案实施情况。2011 年度，公司现金分红 6000 万元（含税），于 2012 年 6 月 6 日完成权益分派
工作。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
1、报告期内董事会会议召开情况
（1）2012年4月16日，公司以现场方式召开了第一届董事会第二十五次会议，会议审议通过了
《关于公司2011年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2011年度董事会工作报告的议案》、《关于
公司2011年度财务决算报告的议案》、《关于公司2011 年度利润分配的预案》、《关于公司2011 年年
度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司2011 年度内部控制自我评价报告的议案》、《关于公司
2011年度募集资金存放和使用情况的专项报告的议案》、《关于公司2012年度预计日常关联交易情况
的议案》、《关于公司使用自有资金进行投资理财的议案》、《关于公司独立董事述职报告的议案》、《关
于选举公司第二届董事会董事的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《关于修订<内幕信息知
情人登记制度>的议案》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2012年度审计机构
的议案》、《关于召开公司2011年度股东大会的议案》等议案。
（2）2012年4月21日，公司以现场加通讯方式召开了第一届董事会第二十六次会议，会议审议
通过了《关于2012年第一季度季度报告的议案》。
（3）2012年5月13日，公司以现场方式召开了第二届董事会第一次会议，会议审议通过了《关
于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于选举公司第二届董事会副董事长的议案》、《关于聘
任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理兼第二届董事会董事会秘书的议案》、《关于选举公
司第二届董事会战略委员会委员的议案》、《关于选举公司第二届董事会提名委员会委员的议案》、
《关于选举公司第二届董事会审计委员会委员的议案》、《关于选举公司第二届董事会薪酬与考核委
员会委员的议案》等议案。
2、报告期内股东大会决议的执行情况
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公司董事会严格、认真、及时地执行股东大会的各项决议，保证决议实施到位。
（1）根据2011年度第一次临时股东大会决议，公司已将暂时补充流动资金的4亿元闲置募集资
金于2012年2月28日归还并存入募集资金专用账户。
（2）根据2011年度第二次临时股东大会决议，公司董事会在有关法律法规规定范围内办理2012
年公司债券（“12明牌债”）的发行工作，该债券已于2012年3月22日成功发行。
（3）根据2011年度股东大会决议，公司董事会开展了以下工作：
1）2012年6月6日，完成2011年度权益分派；
2）2012年5月13日，选举产生第二届董事会董事长、副董事长及各委员会成员；
3）调整独立董事津贴。
3、报告期内董事出席会议情况
报告期内，公司所有董事认真履行职责，出席了召开的全部董事会会议（其中，独立董事徐小
舸女士委托周虹女士出席了第一届董事会第二十五次会议）。
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用
于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
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七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治
理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的规定，不
断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，积极加强信息披露工作和投资者关系管
理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》的规定，规范股东大会的组织、召集、召
开和表决程序，公平、公开、公正对待所有股东，保证股东能够依法行使职权；公司全体董事均能
够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》开展议案；公司监事能够按照《监事会议事工作，
勤勉尽责，及时了解和掌握公司发展规划，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项规则》、《公
司章程》的规定认真履职责，对公司重大事项、财务状况、关联交易、募集资金的管理和使用以及
各制度的实施、董监高的履职情况等进行有效监督，积极维护公司及股东的合法权益。报告期内，
根据证监会和浙江证监局的有关规定，及时修订了《内幕信息知情人登记管理制度》，并经董事会
审议通过，完善了公司内部管理制度。
报告期内，公司整体运作较为规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况与中国证监
会有关规范性文件要求不存在差异。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况
√ 适用 □ 不适用
2012年5月12日，公司召开2011年度股东大会，审议通过2011年度利润分配方案：以公司现有
总股本240,000,000股为基数，向全体股东每10股派2.5元人民币现金（含税；扣税后，个人、证券
投资基金、QFII、RQFII实际每10股派2.25元；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代
扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）。
2012年5月29日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
讯网上刊登了《2011年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2012年6月5日，除权除
息日为2012年6月6日。
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
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（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
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4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务
状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
交易价格与
占同类交易
关联交易类 关联交易内 关联交易定 关联交易价 关联交易金 关联交易结 对公司利润 市场价格（万 市场参考价
关联交易方 关联关系 金额的比例
型 容 价原则 格（万元） 额（万元） 算方式 的影响 元） 格差异较大
(%)
的原因
北京菜市口 股东之子公
黄铂金、镶嵌
百货股份有 司之参股公 货物销售 协议价 15,617.33 4.15% 转帐
饰品销售
限公司 司
合计 -- -- 15,617.33 -- -- -- --
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他 该关联方是北京地区知名黄金珠宝销售企业，充分利用关联方的优势，进行正常的商品销售，在较大程度上支持了公司的
交易方）进行交易的原因 生产经营和持续发展。
关联交易对上市公司独立性的影响 无
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 关联交易占同类交易金额比例较代，不存在依赖问题。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在
预计 2012 年度销售金额为 3.5 亿元，报告期内实际履行 1.56 亿元。
报告期内的实际履行情况
该日常的关联交易符合公开、公平、公正的原则，不会损害到公司和广大股东的利益，也不会对公司的独立性有任何影响。
关联交易的说明
公司的主要业务不会因此类交易而对关联方产生依赖或被控制。
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
北京菜市口百货股份有限公司 15,617.33 4.15%
合计 15,617.33 4.15%
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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4、日常经营重大合同的履行情况
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】308号文核准，2012年3月22日，浙江明牌珠宝股
份有限公司2012年公司债券（以下简称“12明牌债”）成功发行。“12明牌债”发行总额10亿元，其
中网上发行0.1亿元、网下发行9.9亿，发行价格为每张100元，评级为AA级，为5年期固定利率债券
（附第三年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率7.20%。经深圳证券交易
所深证上[2012]94号文同意，“12明牌债”于2012年4月26日起在深交所挂牌交易，上市代码为
“112069”。
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产置换时所作承
诺
1、日月集 1、本公司的控股股东日月集团 1、2011 年 4
团、永盛国 和其他股东永盛国际、日月控 月 22 日至
际、日月控 股、携行贸易、鑫富投资分别出 2014 年 4 月
股、携行贸 具承诺函，承诺自公司首次公开 22 日
易、鑫富投资 发行的股票在证券交易所上市
交易之日起三十六个月内，不转
报告期内，上
让或委托他人管理其持有公司
2010 年 05 述承诺事项
发行时所作承诺 股份，也不由股份公司回购其持
月 10 日 得到严格执
有的公司股份。
行。
2、公司实际控制人之一虞阿五
承诺：自公司首次公开发行的股
票在证券交易所上市交易之日
起三十六个月内，不转让或委托
他人管理其持有的日月集团、永 2、2011 年 4
35
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
盛国际、日月控股的股权，也不 月 22 日至
由日月集团、永盛国际、日月控 2014 年 4 月
股回购该部分股权。 22 日
2、虞阿五、 3、
虞兔良 4、公司实际控制人之一虞兔良
3、 承诺：自公司首次公开发行的股
票在证券交易所上市交易之日
4、
起三十六个月内，不转让或委托
5、
他人管理本人持有的日月集团、
6、
永盛国际、日月控股、携行贸易
7、 的股权，也不由日月集团、永盛
国际、日月控股、携行贸易回购
该部分股权。
5、避免同业竞争承诺
6、（1）实际控制人有关避免同
业竞争的承诺
7、本次发行前，本公司的实际
控制人虞阿五、虞兔良父子分别 3、2010 年 5
做出了《关于避免同业竞争的承 月 10 日至实
诺函》，有关承诺如下： 际控制公司
8、①明牌实业不增加对北京菜 期间
百的持股比例，本人不参与北京
菜百的实际经营，本人和明牌实
业也不委派他人参与北京菜百
的实际经营；
8、虞阿五、 9、②本人将不会参与任何与股
虞兔良 份公司相同或相似的业务，将不
会进行其他可能对股份公司构
成直接或间接竞争的任何业务
或活动；
10、③本人将不以任何形式，也
不设立任何独资或拥有控制权
的企业或组织直接或间接从事
与股份公司相同或相似的经营
业务；
11、④本人将不为自己或者他
人谋取属于股份公司的商业机
会，将不会自营或者为他人经营
与股份公司同类的业务。
12、
13、
14、
36
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、控股股东有关避免同业竞争
的承诺 4、2010 年 5
本次发行前，本公司的控股股东 月 10 日至控
日月集团做出了《关于避免同业 股公司期间
竞争的声明和承诺》，有关承诺
如下：
①本公司及本公司之全资子公
司、控股子公司或拥有实际控制
权的其他公司将不会参与任何
与股份公司目前或未来从事的
业务相同或相似的业务，不会进
9、日月集团 行其他可能对股份公司构成直
接或间接竞争的任何业务或活
动；
②若本公司及本公司之全资子
公司、控股子公司或拥有实际控
制权的其他公司的经营活动在
将来与股份公司发生同业竞争
或与股份公司利益发生冲突，本
公司将促使将该公司的股权、资
产或业务向股份公司或第三方
出售；
③在本公司及本公司之全资子
公司、控股子公司或拥有实际控
制权的其他公司与股份公司均
需扩展经营业务而可能发生同
业竞争时，股份公司享有优先选
择权；
④本公司保证不利用控股股东
的地位损害股份公司及其他小
股东的合法权益，也不利用自身
特殊地位谋取非正常的额外利
益。
公司最近十二月内未进行证券
投资或金额超过 1,000 万元人民
币的风险投资，承诺在使用闲置
募集资金暂时补充流动资金期 报告期内，上
2011 年 8 月
其他对公司中小股 间，不进行证券投资或金额超过 2011 年 08 述承诺事项
明牌珠宝 15 日至 2012
东所作承诺 1,000 万元人民币的风险投资； 月 15 日 得到严格执
年 8 月 15 日
公司最近十二个月内未进行证 行。
券投资等高风险投资，承诺在使
用部分超募资金永久性补充流
动资金后的十二个月内不进行
37
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
证券投资等高风险投资业务。
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体
原因及下一步计划
是否就导致的同业
竞争和关联交易问 √ 是 □ 否 □ 不适用
题作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利
预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额 -4,297.44
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
38
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -4,297.44
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
2012 年 05 月 04 博时基金,立 公司的网络拓展、经营
公司 实地调研 机构
日 古投资 情况等
2012 年 06 月 07 公司的网络拓展、黄金
公司 实地调研 机构 华宝信托
日 租赁业务等
2012 年 06 月 15 公司的经营情况、金价
公司 实地调研 机构 国都证券
日 波动影响等
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人
处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2012-001：关于证券事务代 《证券时报》、《上海证券 2012 年 02 月 10 日 巨潮资讯网
39
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
表辞职的公告 报》、《证券日报》、《中国证 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
券报》 e/2012-02-10/60523716.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-002：2011 年度业绩快
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 02 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
报
券报》 e/2012-02-24/60578961.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-003：关于归还募集资
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 02 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
金的公告
券报》 e/2012-02-29/60600292.PDF
2012-004：关于获得中国证
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
券监督管理委员会核准公
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 03 月 14 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
开发行公司债券批复的公
券报》 e/2012-03-14/60665276.PDF
告
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-005：公开发行 2012
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
年公司债券发行公告
券报》 e/2012-03-20/60693825.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-006：2012 年公司债券
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 03 月 22 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
票面利率公告
券报》 e/2012-03-22/60706480.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-007：2012 年公司债券
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 03 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
发行结果公告
券报》 e/2012-03-27/60731084.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-008：2012 年第一季度
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
业绩预告
券报》 e/2012-04-12/60817380.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-009：第一届董事会第
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
二十五次会议决议公告
券报》 e/2012-04-18/60849219.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-010：第一届监事会第
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
十四次会议决议公告
券报》 e/2012-04-18/60849221.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-011：2011 年年度报告
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
摘要
券报》 e/2012-04-18/60849215.PDF
2012-012：关于 2011 年度募 巨潮资讯网
集资金存放与使用情况的 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
专项报告 e/2012-04-18/60849224.PDF
2012-013：关于 2012 年度预 《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
计日常关联交易情况的公 报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
告 券报》 e/2012-04-18/60849229.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-014：关于使用自有资
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
金进行投资理财的公告
券报》 e/2012-04-18/60849231.PDF
40
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-015：关于举行 2011 年
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
度网上业绩说明会的通知
券报》 e/2012-04-18/60849230.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-016：关于召开 2011 年
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
度股东大会的通知
券报》 e/2012-04-18/60849220.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-017：关于限售股上市
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
流通的提示性公告
券报》 e/2012-04-20/60861760.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-018：2012 年第一季度
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
季度报告正文
券报》 e/2012-04-24/60887885.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-019：更正公告 报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
券报》 e/2012-04-24/60887886.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-020：关于购买银行理
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
财产品的公告
券报》 e/2012-04-25/60899089.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-021：公司债券上市公
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
告书
券报》 e/2012-04-25/60900398.PDF
2012-022：关于选举第二届 《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
监事会职工代表监事的公 报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 04 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
告 券报》 e/2012-04-27/60920485.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-023：关于召开 2011 年
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 05 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
度股东大会的提示性公告
券报》 e/2012-05-08/60965836.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-024：2011 年度股东大
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 05 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
会决议公告
券报》 e/2012-05-15/60996635.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-025：第二届董事会第
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 05 月 16 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
一次会议决议公告
券报》 e/2012-05-16/61002115.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-026：第二届监事会第
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 05 月 16 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
一次会议决议公告
券报》 e/2012-05-16/61002114.PDF
《证券时报》、《上海证券 巨潮资讯网
2012-027：2011 年年度权益
报》、《证券日报》、《中国证 2012 年 05 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpag
分派实施公告
券报》 e/2012-05-29/61057893.PDF
41
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 浙江明牌珠宝股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,751,967,011.57 713,880,898.88
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 525,114,624.84 337,544,287.97
预付款项 6,496,288.40 80,179,980.03
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 3,619,975.00 1,936,000.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 3,225,525.57 4,727,901.50
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 1,747,357,180.74 2,484,570,383.35
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
42
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动资产合计 4,037,780,606.12 3,622,839,451.73
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 1,288,967.54 1,285,401.97
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 31,988,009.59 30,975,532.35
在建工程 44,851,342.93 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 20,805,295.50 21,128,666.28
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 1,590,809.79 4,224,305.86
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 100,524,425.35 57,613,906.46
资产总计 4,138,305,031.47 3,680,453,358.19
流动负债：
短期借款 0.00 501,950,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 259,412,307.70 284,263,200.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 45,052,228.18 48,765,273.77
预收款项 17,817,907.26 78,189,413.11
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 8,245,811.10 19,233,955.67
应交税费 11,572,381.67 -71,517,195.81
43
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付利息 21,281,689.22 2,788,325.52
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 2,991,909.30 11,719,053.61
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 366,374,234.43 875,392,025.87
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 985,520,000.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 3,577,564.10 8,819,945.53
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 989,097,564.10 8,819,945.53
负债合计 1,355,471,798.53 884,211,971.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 1,938,742,319.67 1,938,742,319.67
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 61,992,103.17 61,992,103.17
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 542,103,107.54 555,506,963.95
外币报表折算差额 -4,297.44 0.00
归属于母公司所有者权益合计 2,782,833,232.94 2,796,241,386.79
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 2,782,833,232.94 2,796,241,386.79
负债和所有者权益（或股东权
4,138,305,031.47 3,680,453,358.19
益）总计
法定代表人：虞兔良 主管会计工作负责人： 孙芳琴 会计机构负责人： 章荣泉
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,739,217,207.75 702,346,220.22
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 531,713,681.10 350,416,078.10
预付款项 6,481,213.40 80,211,736.16
应收利息 3,619,975.00 1,936,000.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 2,791,619.20 3,122,086.50
存货 1,742,799,292.60 2,479,444,916.14
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 4,026,622,989.05 3,617,477,037.12
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 17,288,967.54 8,285,401.97
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 31,838,304.54 30,860,421.72
在建工程 44,851,342.93 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 20,805,295.50 21,128,666.28
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 1,626,568.35 4,259,230.94
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 116,410,478.86 64,533,720.91
45
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
资产总计 4,143,033,467.91 3,682,010,758.03
流动负债：
短期借款 0.00 501,950,000.00
交易性金融负债 259,412,307.70 284,263,200.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 38,199,616.09 45,576,419.20
预收款项 34,077,282.15 84,166,822.94
应付职工薪酬 7,606,943.41 18,737,971.00
应交税费 9,113,721.70 -73,761,968.15
应付利息 21,281,689.22 2,788,325.52
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 2,810,888.63 10,913,771.26
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 372,502,448.90 874,634,541.77
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 985,520,000.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 3,577,564.10 8,819,945.53
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 989,097,564.10 8,819,945.53
负债合计 1,361,600,013.00 883,454,487.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 1,938,635,239.02 1,938,635,239.02
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 61,992,103.17 61,992,103.17
一般风险准备
未分配利润 540,806,112.72 557,928,928.54
外币报表折算差额 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 2,781,433,454.91 2,798,556,270.73
46
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权
4,143,033,467.91 3,682,010,758.03
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,766,061,338.53 3,072,272,154.22
其中：营业收入 3,766,061,338.53 3,072,272,154.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,697,175,368.05 2,894,217,806.91
其中：营业成本 3,564,492,814.78 2,762,471,738.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,595,788.90 11,842,549.56
销售费用 68,109,256.35 63,714,549.13
管理费用 27,094,693.19 22,780,921.39
财务费用 22,389,202.34 31,512,657.92
资产减值损失 2,493,612.49 1,895,390.32
加 ：公允价值变动收益
-17,553,241.09 7,763,260.00
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
14,126,238.56 -3,804,360.00
“－”号填列）
其中：对联营企业和
3,565.57
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
65,458,967.95 182,013,247.31
填列）
加 ：营业外收入 3,443,561.09 484,715.93
47
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减 ：营业外支出 4,759,733.43 3,152,704.34
其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
64,142,795.61 179,345,258.90
号填列）
减：所得税费用 17,546,652.02 48,538,487.80
五、净利润（净亏损以“－”号
46,596,143.59 130,806,771.10
填列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
46,596,143.59 130,806,771.10
利润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.19 0.65
（二）稀释每股收益 0.19 0.65
七、其他综合收益 -4,297.44
八、综合收益总额 46,591,846.15 130,806,771.10
归属于母公司所有者的综
46,591,846.15 130,806,771.10
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：虞兔良 主管会计工作负责人： 孙芳琴 会计机构负责人： 章荣泉
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,719,556,733.33 3,046,893,237.72
减：营业成本 3,551,583,164.82 2,755,518,250.26
营业税金及附加 3,734,009.34 7,244,007.31
销售费用 54,612,489.44 51,955,362.78
管理费用 21,924,935.20 20,005,472.83
财务费用 21,311,175.42 30,693,818.28
资产减值损失 2,442,889.32 1,965,908.18
加：公允价值变动收益（损
-17,553,241.09 7,763,260.00
失以“－”号填列）
48
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
14,126,238.56 -3,804,360.00
号填列）
其中：对联营企业和合
3,565.57
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
60,521,067.26 183,469,318.08
填列）
加：营业外收入 3,442,055.09 457,386.60
减：营业外支出 4,669,076.89 3,150,530.68
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
59,294,045.46 180,776,174.00
号填列）
减：所得税费用 16,416,861.28 48,466,332.07
四、净利润（净亏损以“－”号
42,877,184.18 132,309,841.93
填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.18 0.66
（二）稀释每股收益 0.18 0.66
六、其他综合收益
七、综合收益总额 42,877,184.18 132,309,841.93
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
4,143,960,830.77 3,479,826,054.92
金
客户存款和同业存放款项净增
0.00 0.00
加额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增
0.00 0.00
加额
收到原保险合同保费取得的现
0.00 0.00
金
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
49
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现
0.00 0.00
金
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 1,986,055.09 0.00
收到其他与经营活动有关的现
14,706,541.78 8,466,614.34
金
经营活动现金流入小计 4,160,653,427.64 3,488,292,669.26
购买商品、接受劳务支付的现
3,342,053,003.79 3,358,459,285.01
金
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增
0.00 0.00
加额
支付原保险合同赔付款项的现
0.00 0.00
金
支付利息、手续费及佣金的现
0.00 0.00
金
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的
43,356,941.71 35,977,669.36
现金
支付的各项税费 62,776,872.90 95,013,413.20
支付其他与经营活动有关的现
68,003,835.41 71,295,906.01
金
经营活动现金流出小计 3,516,190,653.81 3,560,746,273.58
经营活动产生的现金流量净额 644,462,773.83 -72,453,604.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 2,150,000.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 9,450,000.00
处置固定资产、无形资产和其
0.00 0.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
0.00 0.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
367,620.00 2,091,760.00
金
投资活动现金流入小计 367,620.00 13,691,760.00
购建固定资产、无形资产和其
12,657,570.14 1,180,595.84
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00 0.00
50
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支
0.00 0.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
0.00 0.00
金
投资活动现金流出小计 13,657,570.14 1,180,595.84
投资活动产生的现金流量净额 -13,289,950.14 12,511,164.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 1,870,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
0.00 0.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 522,000,000.00 1,155,000,000.00
发行债券收到的现金 985,520,000.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现
0.00 0.00
金
筹资活动现金流入小计 1,509,520,000.00 3,025,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,023,950,000.00 1,710,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
74,572,823.36 32,225,282.32
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
0.00 0.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
0.00 0.00
金
筹资活动现金流出小计 1,098,522,823.36 1,742,225,282.32
筹资活动产生的现金流量净额 410,997,176.64 1,282,774,717.68
四、汇率变动对现金及现金等价物
-95,682.53 0.00
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,042,074,317.80 1,222,832,277.52
加：期初现金及现金等价物余
698,401,565.55 206,640,043.75
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,740,475,883.35 1,429,472,321.27
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 4,105,072,798.31 3,384,427,999.10
51
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
金
收到的税费返还 1,986,055.09 0.00
收到其他与经营活动有关的现
14,637,382.86 8,278,928.12
金
经营活动现金流入小计 4,121,696,236.26 3,392,706,927.22
购买商品、接受劳务支付的现
3,331,558,146.24 3,289,443,037.74
金
支付给职工以及为职工支付的
35,426,481.67 31,114,916.93
现金
支付的各项税费 46,710,584.39 87,248,570.48
支付其他与经营活动有关的现
55,905,976.44 61,721,553.20
金
经营活动现金流出小计 3,469,601,188.74 3,469,528,078.35
经营活动产生的现金流量净额 652,095,047.52 -76,821,151.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 2,150,000.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 9,450,000.00
处置固定资产、无形资产和其
0.00 0.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
0.00 0.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
367,620.00 2,091,760.00
金
投资活动现金流入小计 367,620.00 13,691,760.00
购建固定资产、无形资产和其
12,600,651.51 1,178,195.84
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
0.00 0.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
0.00 0.00
金
投资活动现金流出小计 20,600,651.51 3,178,195.84
投资活动产生的现金流量净额 -20,233,031.51 10,513,564.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 1,870,000,000.00
取得借款收到的现金 522,000,000.00 1,155,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 985,520,000.00 0.00
52
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
金
筹资活动现金流入小计 1,507,520,000.00 3,025,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,023,950,000.00 1,710,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
74,572,823.36 32,225,282.32
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
0.00 0.00
金
筹资活动现金流出小计 1,098,522,823.36 1,742,225,282.32
筹资活动产生的现金流量净额 408,997,176.64 1,282,774,717.68
四、汇率变动对现金及现金等价物
0.00 0.00
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,040,859,192.65 1,216,467,130.71
加：期初现金及现金等价物余
686,866,886.89 201,998,678.82
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,727,726,079.54 1,418,465,809.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
一般 未分
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
240,0 1,938, 61,99 555,5
2,796,24
一、上年年末余额 00,00 742,3 2,103. 06,96
1,386.79
0.00 19.67 17 3.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,0 1,938, 61,99 555,5
2,796,24
二、本年年初余额 00,00 742,3 2,103. 06,96
1,386.79
0.00 19.67 17 3.95
-13,40
三、本期增减变动金额（减 -4,297 -13,408,
3,856.
少以“－”号填列） .44 153.85
41
46,59
（一）净利润 46,596,1
6,143.
53
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
59 43.59
-4,297 -4,297.4
（二）其他综合收益
.44 4
46,59
-4,297 46,591,8
上述（一）和（二）小计 6,143.
.44 46.15
59
（三）所有者投入和减少资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
60,00
60,000,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000. 0.00 0.00
00.00
00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
60,00
3．对所有者（或股东）的 60,000,0
0,000.
分配 00.00
00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,0 1,938, 61,99 542,1
-4,297 2,782,83
四、本期期末余额 00,00 742,3 2,103. 03,10
.44 3,232.94
0.00 19.67 17 7.54
上年金额
单位： 元
项目 上年金额
54
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
180,0 139,8 36,97 329,7
686,535,
一、上年年末余额 00,00 12,31 5,336. 47,51
174.21
0.00 9.67 01 8.53
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
180,0 139,8 36,97 329,7
686,535,
二、本年年初余额 00,00 12,31 5,336. 47,51
174.21
0.00 9.67 01 8.53
60,00 1,798, 130,8
三、本期增减变动金额（减 1,989,73
0,000. 930,0 06,77
少以“－”号填列） 6,771.10
00 00.00 1.10
130,8
130,806,
（一）净利润 06,77
771.10
1.10
（二）其他综合收益
130,8
130,806,
上述（一）和（二）小计 06,77
771.10
1.10
60,00 1,798,
（三）所有者投入和减少资 1,858,93
0,000. 930,0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本 0,000.00
00 00.00
60,00 1,798,
1,858,93
1．所有者投入资本 0,000. 930,0
0,000.00
00 00.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
55
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,0 1,938, 36,97 460,5
2,676,27
四、本期期末余额 00,00 742,3 5,336. 54,28
1,945.31
0.00 19.67 01 9.63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
240,000, 1,938,63 61,992,1 557,928, 2,798,55
一、上年年末余额
000.00 5,239.02 03.17 928.54 6,270.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000, 1,938,63 61,992,1 557,928, 2,798,55
二、本年年初余额
000.00 5,239.02 03.17 928.54 6,270.73
三、本期增减变动金额（减少 -17,122, -17,122,
以“－”号填列） 815.82 815.82
42,877,1 42,877,1
（一）净利润
84.18 84.18
（二）其他综合收益
42,877,1 42,877,1
上述（一）和（二）小计
84.18 84.18
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
60,000,0 60,000,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 60,000,0 60,000,0
配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000, 1,938,63 61,992,1 540,806, 2,781,43
四、本期期末余额
000.00 5,239.02 03.17 112.72 3,454.91
上年金额
单位： 元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
180,000, 139,705, 36,975,3 332,778, 689,458,
一、上年年末余额
000.00 239.02 36.01 024.07 599.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
180,000, 139,705, 36,975,3 332,778, 689,458,
二、本年年初余额
000.00 239.02 36.01 024.07 599.10
三、本期增减变动金额（减少 60,000,0 1,798,93 132,309, 1,991,23
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
以“－”号填列） 00.00 0,000.00 841.93 9,841.93
132,309, 132,309,
（一）净利润
841.93 841.93
（二）其他综合收益
132,309, 132,309,
上述（一）和（二）小计
841.93 841.93
60,000,0 1,798,93 1,858,93
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 0,000.00 0,000.00
60,000,0 1,798,93 1,858,93
1．所有者投入资本
00.00 0,000.00 0,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000, 1,938,63 36,975,3 465,087, 2,680,69
四、本期期末余额
000.00 5,239.02 36.01 866.00 8,441.03
（三）公司基本情况
浙江明牌珠宝股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省对外贸易经济合作厅浙外经
贸资函〔2009〕207号文批准，由浙江日月首饰集团有限公司、永盛国际投资集团有限公司（香港）、
日月控股有限公司等9家公司发起设立，于2009年5月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得
58
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
注册号为330600400004957的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本24,000万元，股份总数24,000
万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股16,537.99万股；无限售条件的流通股份
A股7,462.01万股。公司股票已于2011年4月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属金银珠宝首饰行业。经营范围：生产、加工：黄金饰品、铂金饰品、钻石、珠宝饰品、
银饰品；销售生产产品。主营产品：黄金饰品、铂金饰品和钻石镶嵌类饰品。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
境外子公司采用港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
59
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者
权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负
债。
60
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并
将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计
准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为
投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金
融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
融负债或其一部分。
61
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行
减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计
入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额 500 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计
提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
62
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
6 个月以内（含 6 个月，以下
1% 1%
同）
6 个月-1 年 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
发出存货中黄金、铂金饰品、镶嵌饰品中的黄金、铂金采用加权平均法，镶嵌饰品中的钻石采
用个别计价法。
63
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
64
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提
折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 10 2.57-3
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
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电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程
支出。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
66
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产
活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币
性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产
按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公
允价值确定其入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
软件 10
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：1)首先，公司将内部研
究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的
独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
2)其次，公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支
出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：a.完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；c.无形资产产生经济利益的方式；d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
消费税 应纳税销售额 (量) 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%[
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司之子公司明牌珠宝（香港）有限公司系境外企业，根据境外当地政策按16.5%的税率计
缴利得税。
2、税收优惠及批文
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
72
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
实质上构 少数股东
的本期亏
成对子公 权益中用
子公司全 子公司类 期末实际 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 损超过少
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 于冲减少
称 型 投资额 (%) 例(%) 报表 权益 数股东在
的其他项 数股东损
该子公司
目余额 益的金额
年初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
武汉明牌 金银珠宝
全资子公 1,500,000 1,500,000
首饰有限 武汉 商业 CNY 首饰销售 100% 100% 是
司 .00 .00
公司 等
上海明牌 金银珠宝
全资子公 2,000,000 2,000,000
首饰有限 上海 商业 CNY 首饰销售 100% 100% 是
司 .00 .00
公司 等
咸阳明牌 全资子公 500,000.0 金银珠宝 500,000.0
咸阳 商业 CNY 100% 100% 是
首饰有限 司 0 首饰销售 0
73
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司 等
长沙明牌 金银珠宝
全资子公 500,000.0 500,000.0
珠宝销售 长沙 商业 CNY 首饰销售 100% 100% 是
司 0 0
有限公司 等
青岛明牌 金银珠宝
全资子公 500,000.0 500,000.0
盛商贸有 青岛 商业 CNY 首饰销售 100% 100% 是
司 0 0
限公司 等
上海杨浦 金银珠宝
全资孙公 500,000.0 500,000.0
明牌商贸 上海 商业 CNY 首饰销售 100% 100% 是
司 0 0
有限公司 等
绍兴明牌 金银珠宝
全资子公 2,000,000 2,000,000
珠宝销售 绍兴 商业 CNY 首饰销售 100% 100% 是
司 .00 .00
有限公司 等
钻石贸易
明牌珠宝 以及其他
全资子公 20,000,00 7,000,000
（香港） 香港 商业 HKD 珠宝首饰 100% 100% 是
司 0.00 .00
有限公司 相关商品
贸易
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
□ 适用 √ 不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
公司于2011年11月23日经中华人民共和国商务部批准设立明牌珠宝（香港）有限公司，并取得
编号为3300201100414的《企业境外投资证书》，2011年12月28日，公司获得香港特别行政区公司注
册处颁发的《公司注册证书》（编号：1694215）。该公司注册资本2000万元人民币，实收资本700万
元人民币。公司认缴出资2000万元人民币，占其注册资本的100% ，拥有对其的实质控制权，故本
期将其纳入合并财务报表范围。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营实体 折算币种 折算项目 折算汇率
明牌珠宝（香港）有限公司 港币：人民币 资产负债类项目 0.81522
实收资本 0.81567
利润表项目 0.81270
现金流量表项目 0.81270
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 378,716.89 -- -- 212,943.53
人民币 -- -- 378,716.89 -- -- 212,943.53
银行存款： -- -- 1,689,141,707.44 -- -- 654,081,905.01
人民币 -- -- 1,689,141,707.44 -- -- 654,081,905.01
其他货币资金： -- -- 62,446,587.24 -- -- 59,586,050.34
人民币 -- -- 62,446,587.24 -- -- 59,586,050.34
合计 -- -- 1,751,967,011.57 -- -- 713,880,898.88
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
项目 期末数 期初数
租借黄金实物保证金 51,622,681.05 51,650,251.97
存入黄金交易所即期保证金 272,376.19 3,251,542.37
黄金延期交收(T+D)合约保证金 8,551,530.00 2,684,256.00
信用证保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 62,446,587.24 59,586,050.34
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
交易性债券投资 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
0.00 0.00
资产
衍生金融资产 0.00 0.00
套期工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收
股利
其中：
账龄一年以上的应收
股利
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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定期存款利息 1,936,000.00 7,535,036.00 5,851,061.00 3,619,975.00
合 计 1,936,000.00 7,535,036.00 5,851,061.00 3,619,975.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
341,23
531,329, 6,214,87 341,238,25
账龄分析法组合 100% 1.17% 8,251.2 100% 1.08%
501.09 6.25 1.25
5
341,23
531,329, 6,214,87 341,238,25
组合小计 100% 1.17% 8,251.2 100% 1.08%
501.09 6.25 1.25
5
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
341,23
531,329, 6,214,87 341,238,25
合计 -- -- 8,251.2 -- --
501.09 6.25 1.25
5
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 519,976,734.16 97.86% 5,199,767.35 336,554,540.36 98.63% 3,365,545.41
6 个月-1 年 8,902,138.36 1.68% 445,106.92 4,055,495.41 1.19% 202,774.77
1 年以内小计 528,878,872.52 99.54% 5,644,874.27 340,610,035.77 99.82% 3,568,320.18
1至2年 2,184,374.38 0.41% 436,874.88 628,215.48 0.18% 125,643.10
2至3年 266,254.19 0.05% 133,127.10
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 531,329,501.09 -- 6,214,876.25 341,238,251.25 -- 3,693,963.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
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期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
0.00
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中金嘉禾（济南）珠
非关联方 18,359,420.27 6 个月以内 3.46%
宝有限公司
浙江日月集团湖州金
非关联方 12,680,508.64 6 个月以内 2.39%
店有限公司
焦作新亚商厦有限责
非关联方 11,829,430.54 6 个月以内 2.23%
任公司
遂平县银星黄金珠宝
非关联方 10,092,110.19 6 个月以内 1.9%
行
长沙嘉祥珠宝有限公
非关联方 8,948,003.61 6 个月以内 1.68%
司
合计 -- 61,909,473.25 -- 11.64%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
北京菜市口百货股份有限
股东之子公司之参股公司 6,029,873.84 1.13%
公司
合计 -- 6,029,873.84 1.13%
82
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
4,726,333. 1,500,807. 6,255,823.
账龄分析法组合 100% 31.75% 100% 1,527,921.98 24.42%
25 68 48
4,726,333. 1,500,807. 6,255,823.
组合小计 100% 31.75% 100% 1,527,921.98 24.42%
25 68 48
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
4,726,333. 1,500,807. 6,255,823.
合计 -- -- -- 1,527,921.98 --
25 68 48
83
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
51.44 68.05
6 个月以内 2,431,133.71 24,311.34 4,256,623.94 42,566.24
% %
8.24
6 个月-1 年 389,700.00 19,485.00 269,304.00 4.3% 13,465.20
%
59.68 72.35
1 年以内小计 2,820,833.71 43,796.34 4,525,927.94 56,031.44
% %
11.34 4.56
1至2年 535,804.00 107,160.80 285,200.00 57,040.00
% %
0.84 0.95
2至3年 39,690.00 19,845.00 59,690.00 29,845.00
% %
28.14 22.14
3 年以上 1,330,005.54 1,330,005.54 1,385,005.54 1,385,005.54
% %
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,726,333.25 -- 1,500,807.68 6,255,823.48 -- 1,527,921.98
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
84
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
0.00
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
上海黄金交易所 非关联方 1,035,000.04 3 年以上 21.9%
85
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
杭州明牌珠宝销售有
拟设立子公司 1,000,000.00 6 个月以内 21.16%
限公司
杭州市下城区商业贸
非关联方 300,000.00 6 个月以内 6.35%
易有限公司
绍兴电力局 非关联方 277,200.00 6 个月-1 年 5.87%
深圳市茂业百货华强
非关联方 137,004.00 1-2 年 2.9%
北有限公司
合计 -- 2,749,204.04 -- 58.18%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
合计 --
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
86
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期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,422,824.40 98.87% 80,106,516.03 99.91%
1至2年
2至3年
3 年以上 73,464.00 1.13% 73,464.00 0.09%
合计 6,496,288.40 -- 80,179,980.03 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海黄金期货交易所 非关联方 2,467,324.79 2012 年 06 月 29 日 预付税款
杭州下城区商业贸易
非关联方 2,350,000.00 2012 年 05 月 23 日 预付房租费
公司
宁波城市广场开发经
非关联方 858,451.00 2012 年 05 月 24 日 预付房租费
营有限公司
中国石油化工股份有
非关联方 488,676.43 2012 年 06 月 04 日 合同尚未履行完毕
限公司
深圳市百爵实业发展
非关联方 204,232.00 2012 年 02 月 13 日 合同尚未履行完毕
有限公司
合计 -- 6,368,684.22 -- --
预付款项主要单位的说明：
上海黄金交易所为公司黄金和铂金原料采购的核心平台；
杭州下城区商业贸易公司为公司下属子公司营业场所的出租人。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
87
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9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
401,931,181.3 401,931,181.3
原材料 95,329,337.15 95,329,337.15
4 4
116,336,060.6 132,649,603.4 132,649,603.4
在产品 116,336,060.67
7 6 6
1,508,854,473.8 1,508,854,473. 1,932,548,732. 1,919,335,790.
库存商品 13,212,942.39
5 85 97 58
周转材料
消耗性生物资产
委托加工物资 26,794,691.68 26,794,691.68 30,478,176.39 30,478,176.39
包装物 42,617.39 42,617.39 175,631.58 175,631.58
1,747,357,180.7 1,747,357,180. 2,497,783,325. 2,484,570,383.
合计
4 74 74 35
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 13,212,942.39 13,212,942.39
周转材料
消耗性生物资产
合 计 0.00 13,212,942.39 0.00
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品 存货成本高于可变现净值 以前减记存货价值的影响因 0.76%
88
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素已经消失
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
公司存货主要以库存商品为主，报告期末，原先计提的存货跌价准备因以前减记存货价值的影响因素已经消失而转
回。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总
额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
合计 -- -- --
89
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企
业在
被投 本企 期末 本期
被投 期末 期末 本期
资单 企业 注册 法人 业务 注册 业持 净资 营业
币种 资单 资产 负债 净利
位名 类型 地 代表 性质 资本 股比 产总 收入
位表 总额 总额 润
称 例(%) 额 总额
决权
比例
90
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(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
91
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例
初始投资成 本期计提减 本期现金红
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 减值准备
本 值准备 利
(%) 例(%) 例不一致的
说明
南京明奥珠
权益法 1,300,000.00 1,285,401.97 3,565.57 1,288,967.54 26% 26%
宝有限公司
合计 -- 1,300,000.00 1,285,401.97 3,565.57 1,288,967.54 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
92
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
长期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原
因和预计办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 64,198,736.89 3,657,554.06 0.00 67,856,290.95
其中：房屋及建筑物 12,099,747.34 12,099,747.34
机器设备 44,907,737.19 3,443,190.90 48,350,928.09
运输工具 4,235,780.73 4,235,780.73
办公设备及其他 2,955,471.63 214,363.16 3,169,834.79
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 33,223,204.54 2,645,076.82 0.00 0.00 35,868,281.36
其中：房屋及建筑物 3,882,068.00 132,031.20 4,014,099.20
机器设备 25,222,264.87 2,095,855.11 27,318,119.98
运输工具 2,445,462.00 292,588.02 2,738,050.02
办公设备及其他 1,673,409.67 124,602.49 1,798,012.16
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
93
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三、固定资产账面净值合
30,975,532.35 -- 31,988,009.59
计
其中：房屋及建筑物 8,217,679.34 -- 8,085,648.14
机器设备 19,685,472.32 -- 21,032,808.11
运输工具 1,790,318.73 -- 1,497,730.71
办公设备及其他 1,282,061.96 -- 1,371,822.63
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合
30,975,532.35 -- 31,988,009.59
计
其中：房屋及建筑物 8,217,679.34 -- 8,085,648.14
机器设备 19,685,472.32 -- 21,032,808.11
运输工具 1,790,318.73 -- 1,497,730.71
办公设备及其他 1,282,061.96 -- 1,371,822.63
本期折旧额 2,655,032.47 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
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项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可重构企业资源计划系统
183,760.69 183,760.69
软件
44,667,582.2 44,667,582.2
银制品厂工程
4 4
44,851,342.9 44,851,342.9
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
3 3
95
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入占 其中：本期
转入固定资 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 预算比例 工程进度 利息资本化 资金来源 期末数
产 累计金额 本化率(%)
(%) 金额
可重构企业
资源计划系 860,000.00 183,760.69 21.37% 募集资金 183,760.69
统软件
银制品厂工 130,000,000 44,667,582. 44,667,582.
34.36% 自有资金
程 .00 24 24
130,860,000 44,851,342. 44,851,342.
合计 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- --
.00 93 93
在建工程项目变动情况的说明：
可重构企业资源计划系统软件是公司营销网络的软件设备；银制品厂工程是公司新项目的机械设备增加。
96
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 □ 不适用
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（2）以公允价值计量
□ 适用 □ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备
累计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值
0.00 0.00
合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,844,264.02 0.00 0.00 22,844,264.02
优时软件 1,315,000.00 1,315,000.00
土地使用权 21,230,723.00 21,230,723.00
天网及微软软件 298,541.02 298,541.02
二、累计摊销合计 1,715,597.74 323,370.78 0.00 2,038,968.52
优时软件 583,458.75 58,000.08 641,458.83
98
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土地使用权 1,037,850.91 244,161.60 1,282,012.51
天网及微软软件 94,288.08 21,209.10 115,497.18
三、无形资产账面净值
21,128,666.28 0.00 323,370.78 20,805,295.50
合计
优时软件 731,541.25 58,000.08 673,541.17
土地使用权 20,192,872.09 244,161.60 19,948,710.49
天网及微软软件 204,252.94 21,209.10 183,043.84
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
优时软件
土地使用权
天网及微软软件
无形资产账面价值合
21,128,666.28 0.00 323,370.78 20,805,295.50
计
优时软件 731,541.25 58,000.08 673,541.17
土地使用权 20,192,872.09 244,161.60 19,948,710.49
天网及微软软件 204,252.94 21,209.10 183,043.84
本期摊销额 323,370.78 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、
评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准
99
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的事项 备
合计
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
因
合计 0.00 0.00 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 □ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 □ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 5,221,885.26 2,493,612.49 7,715,497.75
二、存货跌价准备 0.00 13,212,942.39 0.00
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
0.00 0.00
备
100
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 18,434,827.65 2,493,612.49 13,212,942.39 0.00 7,715,497.75
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 0.00 501,950,000.00
信用借款
合计 0.00 501,950,000.00
短期借款分类的说明：
101
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
259,412,307.70 284,263,200.00
损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 259,412,307.70 284,263,200.00
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计 0.00 0.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 36,196,585.08 48,054,187.17
102
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工程设备款 8,855,643.10 711,086.60
合计 45,052,228.18 48,765,273.77
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收销售款 17,817,907.26 78,189,413.11
合计 17,817,907.26 78,189,413.11
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
19,233,955.67 26,011,485.54 37,016,330.11 8,229,111.10
津贴和补贴
二、职工福利费 1,730,691.03 1,713,991.03 16,700.00
三、社会保险费 0.00 4,805,118.91 4,805,118.91 0.00
养老保险金 3,120,064.20 3,120,064.20
医疗保险 1,318,777.21 1,318,777.21
失业保险 232,615.13 232,615.13
工伤保险 60,945.05 60,945.05
生育保险 72,717.32 72,717.32
四、住房公积金 611,072.00 611,072.00
五、辞退福利
六、其他 0.00 441,094.32 441,094.32 0.00
103
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
工会经费 15,907.42 15,907.42
职工教育经费 425,186.90 425,186.90
合计 19,233,955.67 33,599,461.80 44,587,606.37 8,245,811.10
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额 441,094.32，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工薪酬预计在年底发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -6,050,296.00 -81,891,083.66
消费税 1,139,845.08 996,068.51
营业税 67,703.97 100,697.44
企业所得税 14,844,817.13 7,910,878.57
个人所得税 372,761.63 67,771.76
城市维护建设税 136,818.33 136,698.05
价格调节基金 65,499.26 29,193.35
堤防工程修建维护管理费 12,203.47 12,737.23
河道管理费 5,531.12 4,048.04
房产税 65,338.52 101,762.47
土地使用税 241,333.00 481,066.00
印花税 114,223.34 72,293.21
教育费附加 56,020.78 51,309.54
地方教育附加 67,491.19 57,808.34
水利建设专项资金 433,090.85 351,555.34
合计 11,572,381.67 -71,517,195.81
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 20,000,000.00
短期借款应付利息 954,066.97
104
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应付黄金租借利息 1,281,689.22 1,834,258.55
合计 21,281,689.22 2,788,325.52
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 0.00 0.00 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
劳务费垫付款 380,003.44 2,401,822.74
押金保证金 2,146,500.00 1,965,250.00
应付暂收款 122,207.79 5,602,526.41
咨询、中介服务费 200,000.00 1,045,000.00
房租及水电费 109,732.56 542,732.56
其他 33,465.51 161,721.90
合计 2,991,909.30 11,719,053.61
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
浙江日月首饰集团有限公司 109,732.56 109,732.56
武汉明牌实业投资有限公司 378,908.22 336,993.33
合计 488,640.78 446,725.89
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
105
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 0.00 0.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
106
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合计
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 预期还款期
因
合 计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
107
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
2012 年
12 明牌 1,000,000 20,000,00 20,000,00 985,520,0
03 月 26 5年
债 ,000.00 0.00 0.00 00.00
日
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
108
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0.00 0.00 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
240,000,000. 240,000,000.
股份总数 0.00
00 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行
不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立
时的验资情况：
109
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48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,938,742,319.67 1,938,742,319.67
其他资本公积
合计 1,938,742,319.67 0.00 0.00 1,938,742,319.67
资本公积说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,992,103.17 61,992,103.17
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 61,992,103.17 0.00 0.00 61,992,103.17
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
110
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调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
--
减-）
调整后年初未分配利润 542,103,107.54 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,596,143.59 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 60,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 542,103,107.54 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应
明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股
利中老股东享有的经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,765,713,508.53 3,071,945,981.22
其他业务收入 347,830.00 326,173.00
营业成本 3,564,492,814.78 2,762,471,738.59
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
111
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金饰品 3,221,387,283.47 3,115,448,376.43
铂金饰品 335,504,706.64 325,384,578.65
镶嵌类饰品 165,366,737.46 107,832,847.83
其他 43,454,780.96 15,827,011.87
合计 3,765,713,508.53 3,564,492,814.78 3,071,945,981.22 2,762,471,738.59
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京菜市口百货股份有限公司 156,173,280.00 4.15%
中金嘉禾（济南）珠宝有限公
128,791,775.96 3.42%
司
长沙嘉祥珠宝有限公司 83,153,252.01 2.21%
沈阳铁西百货大楼有限公司 57,524,907.03 1.53%
南京新街口百货商店股份有限
50,092,387.49 1.33%
公司
合计 475,735,602.49 12.64%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 □ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 228,617.05 97,761.91
营业税 7,467,624.57 6,568,447.45
112
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城市维护建设税 2,507,796.09 2,634,296.12
教育费附加 1,365,159.61 1,508,729.07
资源税
地方教育附加 884,196.60 889,095.16
其他 142,394.98 144,219.85
合计 12,595,788.90 11,842,549.56 --
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 -16,949,470.09 7,613,900.00
按公允价值计量的投资性房地产
其他 -603,771.00 149,360.00
T+D 业务多头期末持仓盈亏 -603,771.00 149,360.00
合计 -17,553,241.09 7,763,260.00
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,565.57 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 9,450,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
113
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 14,122,672.99 -13,254,360.00
合计 14,126,238.56 -3,804,360.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南京明奥珠宝有限公司 3,565.57 0.00
合计 3,565.57 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,493,612.49 1,895,390.32
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
114
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 2,493,612.49 1,895,390.32
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,442,055.09 456,460.00
其他 1,506.00 28,255.93
合计 3,443,561.09 484,715.93
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
据浙江省税务局文件（浙地税发
〔2007〕63 号），公司享受技术开
水利建设专项资金优惠 1,986,055.09 发-水利建设专项资金 50%优惠，收
到退回的 2010 年度水利建设专项
资金优惠。
据中共绍兴县福全镇委员会文件
2011 年度科技奖励 700,000.00 （福党〔2011〕35 号），公司获得
2011 年科技奖励 70 万。
根据中共绍兴县福全镇委员会文件
（福党〔2011〕35 号），公司 2011
改制上市奖励 756,000.00
年成功在深交所上市，获得福全镇
财政局拨付的上市奖励款。
绍兴县人民政府办公室《关于进一
节约用地奖 456,460.00 步激励企业节约集约用地实施办
法》（绍县政办发[2009]30 号）
合计 3,442,055.09 456,460.00 --
营业外收入说明
115
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61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金及罚款 445,135.20
对外捐赠 500,000.00
水利建设专项资金 3,814,598.23 3,101,221.86
其他 51,482.48
合计 4,759,733.43 3,152,704.34
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,594,822.78 47,247,234.97
递延所得税调整 1,951,829.24 1,291,252.83
合计 17,546,652.02 48,538,487.80
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 46,596,143.59
非经常性损益 B 4,772,923.40
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 41,823,220.19
润
期初股份总数 D 240,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
116
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 240,000,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.19
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
64、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 -4,297.44
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -4,297.44
其他综合收益说明：
117
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65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 11,669,179.49
政府补助 698,000.00
保证金 220,000.00
往来款 16,800.00
黄金租赁保证金净额 1,988,205.12
其他 114,357.17
合计 14,706,541.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的各项销售费用 54,239,546.70
支付的各项管理费用 10,539,512.99
支付的财务手续费 1,135,949.35
保证金 1,158,451.00
往来款 291,935.31
捐赠支出 500,000.00
其他 138,440.06
合计 68,003,835.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到黄金延期交收交易业务投资盈利款 367,620.00
合计 367,620.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
118
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 46,596,143.59 130,806,771.10
加：资产减值准备 2,493,612.49 1,895,390.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,621,729.52 2,487,400.13
无形资产摊销 323,370.78 321,620.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
119
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益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,755,341.09 7,763,260.00
财务费用（收益以“－”号填列） 34,513,136.82 31,436,781.82
投资损失（收益以“－”号填列） -14,126,238.56 -11,541,760.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,633,496.07 1,436,505.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,242,381.43 -145,252.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 748,592,161.43 -3,804,662.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,478,467.49 -148,749,588.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -74,970,826.12 -84,360,071.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 644,462,773.83 -72,453,604.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,740,475,883.36
减：现金的期初余额 697,993,653.49 206,640,043.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,042,074,317.80 1,222,832,277.52
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
120
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流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,740,475,883.36 697,993,653.49
其中：库存现金 1,987,398.96 212,943.53
可随时用于支付的银行存款 1,687,533,025.37 654,081,905.01
可随时用于支付的其他货币资金 50,955,459.03 44,106,717.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,740,475,883.35 698,401,565.55
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
121
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（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 币种 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
浙江日 虞阿
月首饰 控股股 有限公 浙江绍 70,000, 五、虞 146061
虞阿五
集团有 东 司 兴 000.00 兔良先 70-3
限公司 生
本企业的母公司情况的说明
日月集团成立于1995年12月25日，注册资本人民币7,000.00万元，法定代表人虞阿五，住所为
绍兴县福全镇，经营范围为实业投资；批发、零售：纺织品及原料、服装、家用电器、办公用品、
机械设备、电子产品、日用百货；建材（除危险化学品外）；金属材料（除贵稀金属）；货物进出口
（法律、行政法规禁止的除外）；企业管理咨询服务。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司 子公司 企业类 法定代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机
注册地 币种
全称 类型 型 表人 质 本 例(%) 比例(%) 构代码
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业
被投资 本企业 在被投 期末净 本期营
企业类 法定代 业务性 注册资 期末资 期末负 本期净 关联关 组织机
单位名 注册地 币种 持股比 资单位 资产总 业收入
型 表人 质 本 产总额 债总额 利润 系 构代码
称 例(%) 表决权 额 总额
比例(%)
一、合营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
二、联营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
123
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
永盛国际投资集团有限公司
股东
浙江明牌实业股份有限公司 股东之子公司 71761381-6
武汉明牌实业投资有限公司 股东之子公司 66950498-1
上海明牌投资有限公司 股东之子公司 13451182-6
北京菜市口百货股份有限公司 股东之子公司之参股公司 10154282-9
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
北京菜市口百货
黄铂金、镶嵌饰品 协议价 156,173,280.00 4.15% 134,848,033.76 4.39%
股份有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/ 受托方/ 受托/承 受托/承 受托/承 托管收益 本报告期 受托/承
受托/承 受托/承
出包方名 承包方名 包资产情 包资产涉 包资产类 /承包收 确认的托 包收益对
包起始日 包终止日
称 称 况 及金额 型 益定价依 管收益/ 公司影响
124
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
据 承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托方/ 受托方/ 委托/出 委托/出 受托/出 托管费/ 委托/出
委托/出 委托/出 确认的托
出包方名 承包方名 包资产情 包资产涉 包资产类 出包费定 包收益对
包起始日 包终止日 管费/出
称 称 况 及金额 型 价依据 公司影响
包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 定价依据
赁收益 响
福全镇沈
家畈村东
浙江明牌 浙江日月 2010 年 2012 年
房屋租赁 厢溇第 3 市场公允
珠宝股份 首饰集团 6.00 01 月 01 12 月 31 3.00
办公 幢3层1 价
有限公司 有限公司 日 日
间和 5 层
4间
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁费定
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 价依据
赁费 响
位于武汉
武汉明牌 武汉明牌 房屋租赁 市江汉区 2010 年 2029 年
2,600,000 市场公允 1,300,000
实业投资 首饰有限 办公及商 中山大道 01 月 01 12 月 31
.00 价 .00
有限公司 公司 业经营 561 号的 日 日
房产一楼
位于上海
市黄浦区
上海明牌 上海明牌 房屋租赁 南京东路 2010 年 2029 年
3,500,000 市场公允 1,750,000
投资有限 首饰有限 办公及商 388 号的 01 月 01 12 月 31
.00 价 .00
公司 公司 业经营 房产一 日 日
层、地下
一层及四
125
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
楼 402 室
长沙市黄
浙江明牌 长沙明牌 房屋租赁 2010 年 2029 年
兴南路 700,000.0 市场公允 350,000.0
实业股份 珠宝销售 办公及商 01 月 01 12 月 31
456 号一 0 价 0
有限公司 有限公司 业经营 日 日
楼
位于绍兴
浙江明牌 绍兴明牌 房屋租赁 市解放北 2011 年 2015 年
2,200,000 市场公允 1,100,000
实业股份 珠宝销售 办公及商 路 391 号 07 月 01 12 月 31
.00 价 .00
有限公司 有限公司 业经营 的房屋一 日 日
层和三层
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
浙江日月首饰集 浙江明牌珠宝股 2012 年 03 月 26 2017 年 03 月 25
1,000,000,000.00 否
团有限公司 份有限公司 日 日
浙江日月首饰集 浙江明牌珠宝股 2010 年 09 月 01 2013 年 02 月 28
200,000,000.00 否
团有限公司 份有限公司 日 日
浙江日月首饰集 浙江明牌珠宝股 2012 年 02 月 29 2013 年 02 月 28
100,000,000.00 否
团有限公司 份有限公司 日 日
上海明牌投资有 上海杨浦明牌商 2011 年 07 月 29 2012 年 07 月 28
1,631,667.00 否
限公司 贸有限公司 日 日
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
126
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本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联交
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
易类型 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
（7）其他关联交易
本公司与武汉明牌实业有限公司签订《劳务派遣协议》，武汉明牌实业投资有限公司按照规定
向公司派遣劳务人员，派遣期为5年，即自2011年3月1日起至2016年2月28日止，本期武汉明牌实业
投资有限公司替公司垫付劳务派遣费用2,044,876.63元。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
浙江日月房地产开发
应收账款 6,902.00
有限公司
北京菜市口百货股份
6,029,873.84
有限公司
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
北京菜市口百货股份有限
预收款项 44,217,937.94
公司
浙江明牌实业股份有限公
其他应付款 175,000.00
司
浙江日月首饰集团有限公
109,732.56 109,732.56
司
武汉明牌实业投资有限公
378,908.22 336,993.33
司
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
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公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
128
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（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
公司投资设立明牌珠宝（香港）有限公司，该公司注册资本人民币2000万元（316万美元），公
司认缴的出资额为人民币2000万元。
2、前期承诺履行情况
截至2012年6月30日，公司已缴付出资人民币700万元，尚有1300万元出资金额未兑付。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
公司本期投资设立全资子公司杭州明牌珠宝销售有限公司，投资款项已经支付，浙江岳华会计
师事务所有限公司已对该公司设立情况进行审验，并由其于2012年6月12日出具《验资报告》（浙岳
华验字〔2012〕A0543号），杭州明牌珠宝销售有限公司于2012年7月5日在杭州市工商行政管理局下
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
城区分局登记注册，取得注册号为330103000158938的《企业法人营业执照》。截至财务报表日，子
公司杭州明牌珠宝销售有限公司尚未设立完成，公司支付的投资款100万元暂挂其他应收款。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
1、 以公允价值计量的资产和负债
项 目 期初数 本期公允价 计入权益的 本期计 期末数
值变动损益 累计公允 提
价值变动 的减值
衍生金融负债 284,263,200.00 14,310,256.41 259,412,307.70
2、其他
本公司与中国银行股份有限公司浙江省分行（以下简称中国银行）签订《黄金租赁交易合同》，向
中国银行借入黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。合同中的主要相关条款如下：
(1) 实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转，双方
必须按时向金交所提出租借申报。
(2) 租赁结算价以交易当时金交所该租赁品种的即时价格为参考，以中国银行最终报价为准（若
公司提出租赁申请时金交所尚未开盘，则以当日凌晨夜市收盘价作为参考）。以租赁结算价计算出
130
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，采用实际天数/365的方式，在租赁
到期日一次性支付。
(3) 公司应在租赁到期当日一次性归还全部租赁黄金，并与中国银行在金交所会员服务系统进
行相应货权转移操作。如果公司在金交所会员服务系统通过买入货权账户租赁黄金，则在归还时应
优先通过买入货权账户归还黄金，所归还的黄金必须是金交所指定冶炼厂生产并被金交所接受，能
在交易所交易的标准黄金，并且与所租赁黄金的品种、型号相符。
(4) 租赁到期，公司没有按时足额归还租赁黄金或未按合同约定将租赁费支付给中国银行，视
同公司违约。对于公司应还未还的黄金，公司在此授权中国银行代理公司在金交所购买等量黄金用
于归还中国银行，因购买黄金所支出的任何款项和费用，均由公司承担，若中国银行垫付的，公司
应就垫付费用及其利息全额偿还中国银行。公司同意，仅需事先或事后通知，中国银行有权从公司
开立在中国银行浙江分行及其分支机构的任一账户（包括但不限于保证金账户）上主动扣除购买黄
金的所有款项和费用以及公司应付未付的任何租赁费。
(5) 租赁未到期，未经中国银行同意不得提前归还租赁黄金，否则视同公司违约，中国银行有
权对公司提前归还的部分按照提前归还部分的租赁计费本金的0.1%收取违约金；如经中国银行同意
提前归还，中国银行上浮租赁费率，公司须按上浮的租赁费率支付租赁期间的租赁利息。
本公司与招商银行股份有限公司绍兴分行（以下简称招商银行）签订《黄金租赁协议》，向招商
银行借入黄金实物用于生产、销售，到期后以黄金实物归还。合同中的主要相关条款如下：
(1) 实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转。因过
户发生的货权转移费、仓储费由公司承担，自招商银行办妥租赁黄金过户之日，黄金租赁事实即产
生。
(2) 租赁结算价由双方议定或按黄金租赁协议签约日前一交易日金交所同成色黄金的收盘价为
准。以租赁结算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费。租赁费按天计算，采用实际
天数/360的方式，在租赁起始日一次性支付，公司授权招商银行直接从公司在招商银行开立的账户
中扣除。
(3) 租赁期满时，公司向招商银行在金交所账户内过户同品质同重量同货物属性的标准黄金后，
合同履行完毕。
(4) 公司要求提前归还实物黄金时，应提前7个工作日向招商银行提出书面申请，经招商银行同
意后，办理还金手续。除非招商银行同意，否则自提前还金日至原租赁到期日之间剩余期限的租赁
费用不能减免。
(5) 租赁到期时，若公司未归还实物黄金，视为逾期，其归还实物黄金的权利自动取消。招商
银行有权将在金交所另行购买同等数量、品质的相应黄金，而支付的价款和各类费用连同公司应交
未交的所有租赁费用作为公司所欠本金，向公司进行追讨。并有权以该等金额作为公司违约金计收
基数额，自逾期之日起按人民银行公布的一年期贷款利率加收50%的罚息利率按日计收违约金，一
并向公司追讨。
(6) 在租赁期间，当金交所收盘价上涨超过黄金租赁协议规定结算价10%（含）时，公司应在三
个工作日内及时补足以下金额的保证金或者归还以下金额所对应的实物黄金：补交保证金金额或归
还黄金的市值=按收盘价计算的租赁黄金价值-占用的授信额度-公司已交纳的保证金金额；如公司
未按上述规定归还相应黄金或补足保证金，招商银行有权宣布黄金租赁提前到期，并按逾期相关规
定执行。
基于业务实质以及上述交易合同条款，公司向中国银行股份有限公司浙江省分行及招商银行股
份有限公司绍兴分行租借黄金实物，形成直接指定为以公允价值计量的衍生金融负债，其公允价值
变动计入当期损益。
截至2012年6月30日，公司向中国银行股份有限公司浙江省分行租借入黄金实物861千克尚未到
期，公司尚未归还，期末按照市场公允价值计量金额为237,106,153.85元；公司向招商银行股份有
131
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限公司绍兴分行租借入黄金实物81千克尚未到期，公司尚未归还，期末按照市场公允价值计量金额
为22,306,153.85元。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 537,995,214.48 100% 6,281,533.38 1.17% 354,240,059.46 100% 3,823,981.36 1.47%
组合小计 537,995,214.48 100% 6,281,533.38 1.17% 354,240,059.46 100% 3,823,981.36 1.47%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 537,995,214.48 -- 6,281,533.38 -- 354,240,059.46 -- 3,823,981.36 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
97.89 98.68
6 个月以内 526,642,447.55 5,266,424.48 349,556,348.57 3,495,563.49
% %
6 个月-1 年 8,902,138.36 1.65 445,106.92 4,055,495.41 1.14 202,774.77
132
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
% %
1 年以内小 99.54 99.82
535,544,585.91 5,711,531.40 353,611,843.98 3,698,338.26
计 % %
0.41 0.18
1至2年 2,184,374.38 436,874.88 628,215.48 125,643.10
% %
0.05
2至3年 266,254.19 133,127.10
%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 537,995,214.48 -- 6,281,533.38 354,240,059.46 -- 3,823,981.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
133
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中金嘉禾（济南）珠
非关联方 18,359,420.27 6 个月以内 3.41%
宝有限公司
浙江日月集团湖州金
非关联方 12,680,508.64 6 个月以内 2.36%
店有限公司
焦作新亚商厦有限责
非关联方 11,829,430.54 6 个月以内 2.2%
任公司
遂平县银星黄金珠宝
非关联方 10,092,110.19 6 个月以内 1.88%
行
长沙嘉祥珠宝有限公
非关联方 8,948,003.61 6 个月以内 1.66%
司
合计 -- 61,909,473.25 -- 11.51%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
长沙明牌珠宝销售有限公
子公司 3,400,026.30 0.63%
司
上海杨浦明牌商贸有限公
子公司 4,983,676.24 0.93%
司
青岛明牌盛商贸有限公司 子公司 4,808,967.66 0.89%
咸阳明牌首饰有限公司 子公司 1,313,608.58 0.24%
北京菜市口百货股份有限
股东之子公司之参股公司 6,029,873.84 1.12%
公司
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- 20,536,152.62 3.81%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 比 比 比
金额 例 金额 例 金额 例 金额 例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
34. 32.
100 100
账龄分析法组合 4,251,409.54 1,459,790.34 34 4,596,539.54 1,474,453.04 08
% %
% %
34. 32.
100 100
组合小计 4,251,409.54 1,459,790.34 34 4,596,539.54 1,474,453.04 08
% %
% %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 4,251,409.54 -- 1,459,790.34 -- 4,596,539.54 -- 1,474,453.04 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
49.96 60.22
6 个月以内 2,123,900.00 21,239.00 2,768,230.00 27,682.30
% %
9.17 5.86
6 个月-1 年 389,700.00 19,485.00 269,304.00 13,465.20
% %
59.13 66.08
1 年以内小计 2,513,600.00 40,724.00 3,037,534.00 41,147.50
% %
2.81
1至2年 382,804.00 9% 76,560.80 129,000.00 25,800.00
%
0.59 0.98
2至3年 25,000.00 12,500.00 45,000.00 22,500.00
% %
31.28 30.13
3 年以上 1,330,005.54 1,330,005.54 1,385,005.54 1,385,005.54
% %
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,251,409.54 -- 1,459,790.34 4,596,539.54 -- 1,474,453.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
136
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
上海黄金交易所 非关联方 1,035,000.04 3 年以上 24.34%
杭州明牌珠宝销售有
非关联方 1,000,000.00 6 个月以内 23.52%
限公司
杭州市下城区商业贸
非关联方 300,000.00 6 个月以内 7.06%
易有限公司
绍兴电力局 非关联方 277,200.00 6 个月-1 年 6.52%
深圳市茂业百货华强
非关联方 137,004.00 1-2 年 3.22%
北有限公司
合计 -- 2,749,204.04 -- 64.66%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
资单位 本期计
被投资 核算方 初始投 期初余 增减变 期末余 资单位 例与表 减值准 本期现
表决权 提减值
单位 法 资成本 额 动 额 持股比 决权比 备 金红利
比例 准备
例(%) 例不一
(%)
致的说
明
武汉明
牌首饰 1,500,0 1,500,0 1,500,0
成本法 100% 100%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
上海明
牌首饰 2,000,0 2,000,0 2,000,0
成本法 100% 100%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
咸阳明
牌首饰 500,00 500,00 500,00
成本法 100% 100%
有限公 0.00 0.00 0.00
司
长沙明
牌珠宝 500,00 500,00 500,00
成本法 100% 100%
销售公 0.00 0.00 0.00
司
青岛明
牌盛商 500,00 500,00 500,00
成本法 100% 100%
贸有限 0.00 0.00 0.00
公司
绍兴明 成本法 2,000,0 2,000,0 2,000,0 100% 100%
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牌珠宝 00.00 00.00 00.00
销售有
限公司
上海明
牌钻石 2,000,0 2,000,0 2,000,0
成本法 100% 100%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
明牌珠
宝(香 7,000,0 7,000,0 7,000,0
成本法 100% 100%
港)有 00.00 00.00 00.00
限公司
南京明
奥珠宝 1,300,0 1,285,4 3,565.5 1,288,9
权益法 26% 26%
有限公 00.00 01.97 7 67.54
司
17,300, 8,285,4 9,003,5 17,288,
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
000.00 01.97 65.57 967.54
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,719,406,733.33 3,046,748,237.72
其他业务收入 150,000.00 145,000.00
营业成本 3,551,583,164.82 2,755,518,250.26
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
经销 2,653,106,110.63 2,596,513,765.87 2,160,170,346.71 2,019,857,183.80
专营 1,033,005,821.78 944,576,672.33 844,301,246.86 719,504,998.99
其他 33,294,800.92 10,492,726.62 42,276,644.15 16,156,067.47
合计 3,719,406,733.33 3,551,583,164.82 3,046,748,237.72 2,755,518,250.26
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金饰品 3,205,948,709.16 3,115,233,586.82 2,476,339,106.86 2,304,390,905.12
铂金饰品 330,501,456.00 325,342,046.89 374,160,206.97 332,401,290.85
镶嵌类饰品 149,661,767.25 100,514,804.49 153,972,279.74 102,569,986.82
其他 33,294,800.92 10,492,726.62 42,276,644.15 16,156,067.47
合计 3,719,406,733.33 3,551,583,164.82 3,046,748,237.72 2,755,518,250.26
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营
客户名称 营业收入总额 业收入的比例
(%)
北京菜市口百货股份有限公司 156,173,280.00 4.2%
中金嘉禾（济南）珠宝有限公司 128,791,775.96 3.46%
长沙嘉祥珠宝有限公司 83,153,252.01 2.24%
沈阳铁西百货大楼有限公司 57,524,907.03 1.55%
南京新街口百货商店股份有限公司 50,092,387.49 1.35%
合计 475,735,602.49 12.8%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,565.57 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 9,450,000.00
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 14,122,672.99 -13,254,360.00
合计 14,126,238.56 -3,804,360.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南京明奥珠宝有限公司 3,565.57 上年同期尚未取得该项投资
合计 3,565.57 0.00 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,877,184.18 132,309,841.93
加：资产减值准备 2,442,889.32 1,965,908.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,618,991.93 2,478,494.09
无形资产摊销 323,370.78 321,620.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
141
浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,553,241.09 7,763,260.00
财务费用（收益以“－”号填列） 34,513,136.82 3,146,781.82
投资损失（收益以“－”号填列） -14,126,238.56 -11,541,760.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,632,662.59 1,414,449.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,242,381.43 -145,252.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 749,858,565.93 -4,423,446.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -111,363,477.26 -160,759,791.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,992,897.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 652,095,047.52 -76,821,151.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,727,726,079.54 1,418,465,809.53
减：现金的期初余额 686,866,886.89 201,998,678.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,040,859,192.65 1,216,467,130.71
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润 1.65% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1.48% 0.17 0.17
东的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 1,751,967,011.57 713,880,898.88 145.41% 公司本期发行债券募集资金净额985,520,000.00元
所致。
应收账款 525,114,624.84 337,544,287.97 55.57% 主要系上半年为公司产品销售旺季以及公司销售
规模进一步扩大，相应销售货款尚在信用期内，未
及时回笼所致。
预付款项 6,496,288.40 80,179,980.03 -91.90% 主要系公司期末预付上海黄金交易所增值税款减
少所致。
应收利息 3,619,975.00 1,936,000.00 86.98% 主要系公司本期发行债券募集资金存入银行账户
产生的定期存款利息所致。
其他应收款 3,225,525.57 4,727,901.50 -31.78% 主要系期初设立上海明牌钻石有限公司的存出出
资款转出所致。
存货 1,747,357,180.74 2,484,570,383.35 -29.67% 主要系上年末为举办订货会备货量增加所致。
在建工程 44,851,342.93 100.00% 在建工程增加系公司投资建设银制品厂工程所致。
递延所得税资产 1,590,809.79 4,224,305.86 -62.34% 主要系期初计提的存货跌价准备转销所致。
短期借款 501,950,000.00 -100.00% 本期公司成功发行公司债券，故归还全部短期借
款。
预收款项 17,817,907.26 78,189,413.11 -77.21% 期末较期初下降主要系1季度为传统的销售旺季，
年末客户为提前备货预付货款增加。
应付职工薪酬 8,245,811.10 19,233,955.67 -57.13% 主要系期初数包含全年年终奖金。
应交税费 11,572,381.67 -71,517,195.81 116.18% 主要系本期销售量增加消化大量可抵扣进项税所
致。
应付利息 21,281,689.22 2,788,325.52 663.24% 主要系发行的10亿元债券产生的利息导致应付利
息增加。
其他应付款 2,991,909.30 11,719,053.61 -74.47% 主要系需支付的广告费减少。
应付债券 985,520,000.00 100.00% 本 期 发 行 面 值 10 亿 元 债 券 ， 募 集 资 金 净 额
985,520,000.00元。
递延所得税负债 3,577,564.10 8,819,945.53 -59.44% 主要系期初确认的交易性金融负债公允价值变动
收益转化为投资收益。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 3,766,061,338.53 3,072,272,154.22 22.58% 公司当期销售规模进一步扩大、产品销量增加所
致。
营业成本 3,564,492,814.78 2,762,471,738.59 29.03% 公司当期营业收入增加，相应营业成本增加所致。
财务费用 22,389,202.34 31,512,657.92 -28.95% 主要系债券募集资金存放银行导致利息收入增加
及归还短期借款导致利息支出减少所致。
资产减值损失 2,493,612.49 1,895,390.32 31.56% 主要系应收帐款余额增加导致计提的坏账准备增
加。
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公允价值变动收益 -17,553,241.09 7,763,260.00 -326.11% 主要系期初确认的交易性金融负债公允价值变动
损益本期转化为投资收益所致。
投资收益 14,126,238.56 -3,804,360.00 -471.32% 主要系近期黄金价格下跌，公司黄金租赁业务获利
增加。
营业外收入 3,443,561.09 484,715.93 610.43% 主要系本期收到的政府补助较上年同期增加所致。
营业外支出 4,759,733.43 3,152,704.34 50.97% 主要系本期销售收入增长导致水利建设专项资金
计提数增长及捐赠支出增长所致。
所得税费用 17,546,652.02 48,538,487.80 -63.85% 主要系净利润下降导致应纳税所得额下降所致。
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浙江明牌珠宝股份有限公司 2012 年半年度报告全文
九、备查文件目录
一、载有公司董事长签名的2012年半年度报告原件
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
三、报告期内在巨潮资讯网和《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披
露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：虞兔良
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 14 日
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